深康佳A:关于2020年度计提资产减值准备的公告2021-03-24
证券代码:000016、200016 证券简称:深康佳 A、深康佳 B 公告编号:2021-21
债券代码:114423、114488 债券简称:19 康佳 02、19 康佳 03
114489、114523 19 康佳 04、19 康佳 05
114524、114894 19 康佳 06、21 康佳 01
康佳集团股份有限公司
关于 2020 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关
规定,为更加真实、准确地反映公司截至 2020 年 12 月 31 日的资产状况和财务
状况,康佳集团股份有限公司(以下简称“本公司”)及下属子公司对各项资产
进行了全面清查、分析和评估,基于谨慎性原则,对部分可能发生信用、资产减
值的资产计提了减值准备,具体情况如下:
一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》的有关规定,本公司在资产负债表日对截至 2020 年
12 月 31 日的公司及下属子公司应收票据、应收账款、其他应收款、预付款项、
合同资产、存货、固定资产、无形资产、商誉、长期股权投资等资产进行了全面
清查,对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。
经减值测试,本公司需根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。
2020 年度公司计提各项资产减值准备合计 118,966.36 万元,转回 488.07 万元,
转销及核销 14,607.08 万元,其他减少 460.79 万元。明细如下:
单位:万元
项目 年初余额 本年计提/转回 本年转销/核销 其他减少 年末余额
应收票据坏账准备 430.61 2,493.10 - - 2,923.71
应收账款坏账准备 69,402.53 44,406.97 - 391.87 113,417.63
其他应收款坏账准备 39,885.12 25,825.58 1,355.04 -290.73 64,646.39
预付款项坏账准备 803.22 -488.07 - 315.15 -
合同资产坏账准备 3,468.90 14,680.73 - - 18,149.63
存货跌价准备 24,645.38 17,281.26 12,868.51 44.50 29,013.63
固定资产减值准备 6,861.38 94.75 23.76 - 6,932.37
无形资产减值准备 290.11 - - - 290.11
商誉减值准备 7,643.11 10,346.44 359.77 - 17,629.78
长期股权投资减值准 2,902.83 3,837.53 - - 6,740.36
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备
合计 156,333.19 118,478.29 14,607.08 460.79 259,743.61
二、计提资产减值准备的具体说明
(一)计提坏账准备的情况说明
根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规定,本公司以预期
信用损失为基础,对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备
并确认信用减值损失。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风
险,除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。2020 年,本公司报告期计
提应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、合同资产坏账准备分别为
2,493.10 万元、44,406.97 万元、25,825.58 万元、-488.07 万元、14,680.73
万元。
(二)计提存货跌价准备的情况说明
根据《企业会计准则第 1 号—存货》规定,2020 年末,本公司综合考虑存
货状态、库龄、持有目的、市场销售价格、是否已有合同订单等因素,确定存货
可变现净值,并与存货成本账面价值进行比较,在资产负债表日按成本与可变现
净值孰低对存货进行计量,对可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准
备并计入当期损益。
2020 年度,本公司计提各项存货跌价准备合计 17,281.26 万元,转销存货
跌价准备 12,868.51 万元。
(三)计提商誉减值准备的情况说明
根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》规定,对因企业合并所形成的商誉,
公司在每年度终了进行减值测试,计算商誉所在资产组可收回金额,可收回金额
小于账面价值的差额确认减值损失。
2020 年公司聘请第三方评估机构,以商誉减值测试为目的,对包含商誉的
资产组或资产组组合的可回收金额,根据《以财务报告为目的的评估指南》和《企
业会计准则第 8 号--资产减值》的规定,执行评估业务。公司参考评估结论,基
于谨慎性原则计提商誉减值准备。
2018 年本公司收购非同一控制下江西康佳新材料科技有限公司(以下简称
“江西康佳公司”)51%股份,将江西康佳公司纳入本公司合并报表范围,产生商
誉 34,011.19 万元。本期根据评估报告按照对江西康佳公司的持股比例 51%计算
确认商誉减值 7,790.68 万元。
2018 年本公司收购非同一控制下广东兴达鸿业电子有限公司(以下简称“兴
达鸿业公司”)51%股份将兴达鸿业公司纳入本公司合并报表范围,产生商誉
4,415.67 万元。本期根据评估报告对兴达鸿业公司的持股比例 51%计算确认商誉
减值 2,196.00 万元。
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(四)计提长期股权投资减值准备的情况说明
根据《企业会计准则第 8 号--资产减值》规定,公司对长期股权投资,于资
产负债表日判断是否存在减值迹象,如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。
公司综合考虑被投资企业的经营情况,按照谨慎性原则,结合第三方机构对
长期股权投资减值测试意见,2020 年计提长期股权投资减值准备 3,837.53 万元
三、计提减值准备对公司的影响
本次计提减值准备 118,478.29 万元,将影响本公司 2020 年度归属于上市公
司股东净利润 78,108.73 万元,对当期经营性现金流无影响。
本次计提资产减值准备有利于真实、准确地反映本公司财务状况和资产价
值,依据充分、合理,符合《企业会计准则》等相关规定,符合公司实际情况,
有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
公司本次计提的资产减值准备已经会计师事务所审计。
四、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备,是根据本公司相关资产的实际情况并基于谨慎
性原则做出,符合《企业会计准则》和本公司相关会计政策的规定,公允反映了
本公司 2020 年 12 月 31 日的资产状况以及 2020 年度的经营成果,符合本公司实
际情况。
特此公告。
康佳集团股份有限公司
董 事 局
二○二一年三月二十三日
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