证券代码:000016、200016 证券简称:深康佳 A、深康佳 B 公告编号:2022-28 债券代码:114489、114524 债券简称:19 康佳 04、19 康佳 06 114894、133003 21 康佳 01、21 康佳 02 133040 21 康佳 03 康佳集团股份有限公司 关于 2021 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、计提资产减值准备概述 根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》等相关规定,经与康佳集团股份有限公司(简称“公 司”)2021 年度财务报表和内部控制审计机构信永中和会计师事务(特殊普通 合伙)商榷,为确保客观、公正地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况 和资产价值,基于谨慎性原则,经过对截至 2021 年 12 月 31 日存在可能发生减 值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后,公司 2021 年度计提减值准备共 计人民币 175,037.61 万元,具体明细如下: 单位:万元 本年计提/ 项目 年初余额 本年转销 其他减少 年末余额 转回 应收票据坏账准备 2,923.71 -1,753.93 1,169.78 应收账款坏账准备 113,417.63 42,929.78 5,542.69 14,919.98 135,884.74 其他应收款坏账准备 64,646.40 69,551.51 485.65 133,712.26 合同资产坏账准备 18,149.62 -1,212.57 16,937.05 存货跌价准备 29,013.63 16,002.03 10,418.50 9.42 34,587.74 固定资产减值准备 6,932.36 377.01 102.46 2,157.56 5,049.35 无形资产减值准备 290.11 3,880.49 4,170.60 在建工程减值准备 32.76 32.76 商誉减值准备 17,629.79 18,577.40 36,207.19 长期股权投资减值准备 6,740.36 26,653.13 -1,068.05 34,461.54 合计 259,743.61 175,037.61 16,063.65 33,441.61 385,275.96 注:其他减少主要为本年转让子公司股权后,丧失对该等公司控制权而未纳 入合并财务报表所致。 二、计提资产减值准备的具体说明 (一)计提坏账准备的情况说明 1 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规定,公司以预期信 用损失为基础,对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并 确认信用减值损失。公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,除 了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别,在组合的基础上评估信用风险。2021 年年度,公司报告期计提应收 票据、应收账款、其他应收款、合同资产坏账准备分别为-1,753.93 万元、 42,929.78 万元、69,551.51 万元、-1,212.58 万元。 (二)计提存货跌价准备的情况说明 根据《企业会计准则第 1 号—存货》规定,报告期末,公司综合考虑存货状 态、库龄、持有目的、市场销售价格、是否已有合同订单等因素,确定存货可变 现净值,并与存货成本账面价值进行比较,在资产负债表日按成本与可变现净值 孰低对存货进行计量,对可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备并 计入当期损益。 报告期,公司计提各项存货跌价准备合计 16,002.03 万元,转销存货跌价准 备 10,418.50 万元。 (三)计提商誉减值准备的情况说明 江西康佳新材料科技有限公司由公司持股 51%。2018 年该公司通过非同一控 制下合并收购 51%股份纳入公司合并报表范围,产生商誉 34,011.19 万元。2021 年,江西康佳新材料科技有限公司经营利润未实现承诺的业绩,因此,本期对江 西康佳新材料科技有限公司资产组商誉计提减值 18,577.40 万元。 (四)计提长期股权投资减值准备的情况说明 公司 2021 年计提长期股权投资减值准备 26,653.13 万元。其中主要为深圳 市耀德科技股份有限公司和深圳市小瑞科技股份有限公司,根据企业会计准则规 定分别计提减值准备 21,455.95 万元和 5,197.18 万元。 三、计提减值准备对公司的影响 本次计提减值准备 175,037.61 万元,将影响公司 2021 年度归属于上市公司 股东净利润-150,181.33 万元,对当期经营性现金流无影响。本次计提资产减值 准备有利于客观、公正地反映公司财务状况和资产价值,依据充分、合理,符合 《企业会计准则》和公司相关会计政策规定,符合公司实际情况,不存在损害公 司及股东利益的情况。 四、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明 公司本次计提资产减值准备,是根据公司相关资产的实际情况并基于谨慎性 原则做出,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的资产状况以及 2021 年度的经营成果,符合公司实际情况。 特此公告。 康佳集团股份有限公司 2 董 事 局 二○二二年三月二十九日 3