深圳华发电子股份有限公司1998年年度报告摘要
一、公司简介
(一)、公司名称
中文名称:深圳华发电子股份有限公司
英文名称:SHENZHENHUAFAELECTRONICSCO.,LTD.
(二)、法定代表人:李曰聚
(三)、公司董事会秘书:胡建平
授权代表:范吉祯
联系地址:深圳市福田区华发北路411栋六层
电话:(0755) 3352207
传真:(0755) 3352200
(四)、公司注册地址:深圳市福田区华发北路411栋
公司办公地址:深圳市福田区华发北路411栋六层
邮政编码: 518031
E-mail:jphu@huafa.com
(五)、公司年度报告备置地点:深圳市福田区华发北路411栋六层
(六)、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:深华发
股票代码:A股0020 B股 2020
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、本年度主要会计数据(单位:人民币元)
利润总额 -52189598
净利润 -52189598
主营业务利润 -16765240
其他业务利润 1529210
投资收益 -747174
补贴收入 -
营业外收支净额 256340
经营活动产生的现金流量净额 4587654
现金及现金等价物增加额 -34833536
说明:华发电子股份有限公司(以下简称“本公司”)为A、B股股票上市公司,按中国会计准则和国际会计准则以及相关的制度计算的净利润有差异,情况如下:
按中国会计准则及制度计算的净利润: -52189598
按国际会计准则所作调整:
减:应收款项坏帐准备 10639354
存货跌价损失 31768939
将由法定公益金列支的
职工补充养老保险列作费用项目 2549832
按国际会计准则计算的净利润: -97147723
(二)、近三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 125173904 173948400 268613945
净利润 -52189598 -75270607 37590287
总资产 446069467 486611792 570664941
股东权益 312788373 367527803 375123671
每股收益 -0.18 -0.31 0.18
每股净资产 1.10 1.53 1.77
调整后的每股净资产 1.09 1.51 1.72
净资产收益率 -16.68％ -20.48％ 10.02％
加权平均每股收益 -0.18 -0.35 1.77
加权平均净资产收益率 -15.34％ -23.09％ 10.02％
财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理
(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通
股股份总数
加权平均每股收益(元)=净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期
末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)*配股比例或增
发新股比例*缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股
或配股新增净资产*(自缴款结束日下一月份至报告期末的月
份数-6)/12]
本公司报告期内未增发新股或配股。
(三)、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
240701488 140920489 82931425 5912941 -97025599 367527803
本期增加
42459739 - - - - -
本期减少
42459739 2549832 2549832 52189598 54739430
期末数
283161227 98460750 80381593 3363109 -149215197 312788373
说明:股本增加和资本公积减少系转增资形成;盈余公积和法定公益金减少系根据深圳市人民政府[1997]182号文为本公司职工缴纳的补充养老保险费中部分从公益金中列支所致;未分配利润减少系本年度亏损所致。
三、股本变动及股东情况
(一)、股本变动情况
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份
发起人股份
其中:境内法人持有股份 106193326 - - 18732502 - 124925828
外资法人持有股份 53096663 - - 9366251 - 62462914
其他(境内法人转配股) 5435599 - - 958839 - 6394438
尚未流通股份合计 164725588 - - 29057592 - 193783180
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 42370900 - - 7474225 - 49845125
2、境内上市外资股 33605000 - - 5927922 - 39532922
已流通股份合计 75975900 - - 13402147 - 89378047
三、股份总数 240701488 - - 42459739 - 283161227
(二)、股东情况介绍
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数42,287人,其中A股股东40,363人(含高层管理人员5人),B股股东1,924人。
2、截止1998年12月31日前10名股东持股情况
序号 股东名称 年度内股 年末持 占总股 股份类别
份增减 股数 本(％)
①深圳市赛格集团有限公司9366251 62462914 22.06 A股
②中国振华电子集团公司 9366251 62462914 22.06 A股
③香港陆氏实业有限公司 4709291 31405954 11.09 B股
④赛格(香港)有限公司 4656960 31056960 10.97 B股
⑤中国光大融资有限公司 9122982 3.22 B股
⑥中国光大银行深圳证券业务部 5097798 1.80 A股
⑦保乐国际有限公司 1455717 0.51 B股
⑧启发电子有限公司 1235690 0.44 B股
⑨李萍 1068993 0.38 B股
⑩中国大鹏证券(香港)有限公司 794658 0.28 B股
说明:
深圳市赛格集团有限公司将其持有的本公司A股法人股50,071,504股用于贷款质押;中国振华电子集团公司将其持有的本公司A股法人股4,663,333股用于贷款质押;香港陆氏实业有限公司将其持有的本公司B股法人股31,405,954股用于贷款质押。
赛格(香港)有限公司系深圳市赛格集团有限公司境外子公司;中国光大融资有限公司系中国光大集团公司境外子公司,中国光大银行深圳证券业务部系中国光大集团公司控股。
3、持股10％(含10％)以上法人股东简介
名称 法定代表人 经营范围
深圳市赛格集团有限公司 王殿甫 电子信息产品的开发、
制造和销售以及金融贸易、房地产业等。
中国振华电子集团公司 陈清洁 主营机械电子产品,兼
营机械电子产品维修、技术咨询。
香港陆氏实业有限公司 陆擎天 投资控股、物业发展、
电子产品制造及销售、水泥制造等。
赛格(香港)有限公司 王殿甫 电子产品进出口业务,
代理美国EXCIDE不间断电源设备。
4、现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初数 年末数 增减 变动原因
李曰聚 董事长 - - - -
唐尚斌 副董事长 - - - -
吴德华 董事、总经理 - - - -
李建中 董事、副总经理 44,187 51,981 +7,794 转增
冯全宝 董事 - - - -
林文玖 董事 - - - -
史致金 董事 - - - -
叶大明 监事 25,870 30,433 +4,563 转增
刘京菊 监事 - - - -
戴仲伯 监事 - - - -
蔡桂勇 副总经理 28,600 33,645 +5,045 转增
许达 副总经理 - - - -
胡建平 董秘、总会计师 - - - -
常嘉兴 总工程师 24,379 29,102 +4,363 转增
包季文 总经济师 37,752 44,411 +6,659 转增
四、股东大会简介
(一)、本公司于1998年4月23日在<<证券时报>>、<<香港商报>>上刊登了召开第七次股东大会的公告,大会于1998年5月26日上午在本公司报告厅如期召开。出席会议的股东及股东代理人共15人,持有和代表股份201,949,027股,占公司股份总额的71.32％,其中B股股东及股东代理人持有和代表股份71,585,896股,占公司B股股份总额的70.18％。会议审议通过了以下报告和议案:
(1)、1997年度董事会工作报告;
(2)、1997年度监事会工作报告;
(3)、1997年度财务决算报告;
(4)、根据证监会发布的《上市公司章程指引》,结合本公司实际情况,修改公司章程;
(5)、选举李曰聚、唐尚斌、吴德华、冯全宝、李建中、林文玖和史致金先生为第三届董事会董事;
(6)、选举叶大明先生、刘京菊女士为第三届监事会股东代表监事,戴仲伯先生为职工代表监事;
(7)、聘请安达信-华强会计师事务所为本公司财务公证机构。
(二)、现任董事、监事情况
李曰聚,男,56岁,1998年5月26日起任本公司董事长,未在本公司领取报酬;
唐尚斌,男,58岁,1998年5月26日起任本公司副董事长,未在本公司领取报酬;
吴德华,男,53岁,1998年5月26日起任本公司董事总经理,本年度报酬65,609元(6-12月);
李建中,男,50岁,1992年3月30日起任本公司董事副总经理,本年度报酬为95,481元;
冯全宝,男,53岁,1997年5月30日起任本公司董事,未在本公司领取报酬;
林文玖,男,55岁,1992年3月30日起任本公司董事,本年度报酬为85,283元;
史致金,男,46岁,1998年5月26日起任本公司董事,未在本公司领取报酬;
叶大明,男,54岁,1998年5月26日起任本公司监事,本年度报酬为96,417元;
刘京菊,女,44岁,1998年5月26日起任本公司监事,未在本公司领取报酬;
戴仲伯,男,49岁,1998年5月26日起任本公司监事,本年度报酬为25,460元。
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定,现任董事、监事任期均自1998年5月26日起,期限三年。
(三)、离任董事、监事情况
本公司原董事陈清洁、顾维铭、章建民和陆柏平因董事会换届离任;本公司原监事蔡云芳、邹如海和戴伟明因监事会换届离任。
五、董事会报告
(一)、董事会工作报告
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
本年度董事会共召开四次会议:
(1)、1998年3月24日在本公司由陈清洁董事长主持召开了董事会会议,讨论并通过了:一九九七年度报告和年度报告摘要;一九九七年度会计师事务所的财务审计报告;按《章程指引》修改章程的报告;董事会、监事会的换届选举方案;一九九七年度利润分配的预案。会议决定于一九九八年五月二十六日上午在本公司报告厅召开第七次股东大会。
(2)、1998年5月19日在本公司由陈清洁董事长主持召开了董事会会议,检查了股东大会的准备工作和通过了提交会议审议的文件。
(3)、1998年5月26日本公司第三届第一次董事会在本公司召开,全体董事一致选举李曰聚先生任董事长、唐尚斌先生任副董事长;根据董事长提名董事会一致同意聘任吴德华先生任公司总经理、胡建平先生任董事会秘书;根据总经理提名同意聘任李建中、蔡桂勇、许达先生任公司副总经理,常嘉兴先生任总工程师,胡建平先生任总会计师,包季文先生任总经济师。
(4)、1998年8月12日本公司第三届第二次董事会由李曰聚董事长主持召开,会议认真审议并通过了公司1998年中期报告;审议并通过了“关于聘请公司常年法律顾问的议案”,并授权经营班子具体操作。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
三届一次董事会聘任吴德华先生为公司总经理,胡建平先生为董事会秘书。原总经理顾维铭、原董事会秘书包季文先生因董事会换届离任。
(二)、本年度由于亏损,不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
(三)、1998年1月实施了97年度每10股转增1.764股的资本公积金转增股本方案。
六、监事会报告
(一)、监事会报告期内共召开三次会议,会议议题和决议如下:
1、审议并通过1997年度报告和年度报告摘要;审议通过了1997年度监事会工作报告。
2、选举叶大明为第三届监事会召集人。
3、审议并通过了1998年中期报告。
(二)、公司1997年配股募集资金承诺投资项目为彩色显示器生产线和电路板厂搬迁及技术改造项目。电路板厂搬迁及技术改造项目已基本完成,彩色显示器生产线项目尚未投入,实际投资项目也未变更。
(三)、公司的关联交易是按市场交易条款进行的,未发现损害公司利益的行为。
(四)、审阅了公司1998年度财务决算报告和会计师事务所审计报告,认为财务报告如实反映了公司1998年度经营情况和财务状况,符合法律法规的有关规定和会计核算的一般原则,同意董事会关于经营亏损的说明。
七、业务报告摘要
(一)。1998年度的经营情况
1、主营业务情况
本公司主营业务为彩电、印制电路板和注塑件等电子产品的生产和销售。全年完成主营业务收入12,517.39万元,主营业务亏损1,676.52万元。其中:
(1)、本年度生产彩电17.60万台,销售18.35万台,其中出口2.51万台,销售收入8,592.05万元,营业亏损2,166.14万元。造成营业额下降和亏损的主要原因,一是客观上彩电市场价格不断下调,二是主观上我公司彩电品牌知名度低,缺乏竞争力,市场占有率极低,销售量进一步萎缩所致。
(2)、本年度生产印制电路板19.20万平方米,销售17.60万平方米,其中出口2.80万平方米,销售收入3,881.94万元,销售利润458.36万元。
2、公司的财务状况及经营情况
本年度末,公司资产总额44,606.95万元,比上年下降8.33％,主要是本年度产品销大于产,导致存货减少以及处置不良资产所致;负债总额13,328.11万元,比上年增长11.92％,均为流动负债,公司没有长期负债;股东权益31,278.84万元,比上年下降14.89％,主要是本年度亏损所致;资产负债率29.88％。
本年度,本公司主营业务利润-1,676.52万元,净利润-5,218.96万元,已连续两年出现亏损,主要原因是:(1)主营业务亏损原因如前所述;(2)物业租赁关系未能及时理顺,造成巨额租金收入及管理费未能实现,致使其他业务收入和利润大幅下降。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
本年度经营中的主要问题与困难是:公司彩电品牌知名度不高,产量不能达到一定规模,产品成本较高,缺乏市场竞争力,市场占有率低,加之技术开发力度不够,致使彩电销售进一步萎缩;物业租赁关系没有及时理顺,不能发挥优势资产效益;历史形成不良资产,长期占用资金。针对以上问题,下半年新一届董事会和经营班子在认真调查分析的基础上,制定并采取了以下措施和对策:
(1)、以开拓市场为重点进行市场整体策划工作,包括队伍建设、网点建设,产品品牌设计等;
(2)、加大力度扩大外销出口业务;
(3)、充分利用自身优良的生产技术条件、良好的生产环境和生产设备,承揽了大量的彩电整机加工业务;
(4)、以自主开发、合作开发、委托开发和技术转让相结合的方法,加快产品开发步伐,加快形成有华发特色的主导产品之步伐;
(5)、理顺物业租赁关系,成立华发物业租赁管理公司,重新策划和组织公司物业出租业务,争取发挥优势资产效益;
(6)、完成电路板厂的搬迁改造工作,并进一步完善其基础管理,实行二级独立核算,提高印制电路板厂的盈利能力。
(二)、公司投资情况
1、对外投资情况
本年末,对外投资额190万元,比年初减少323.88万元,减幅63.23％。主要是:
(1)、转让公司拥有的“深圳信发电子有限公司”全部股权383.88万元;
(2)、投资60万元,组建“深圳华发物业租赁管理有限公司”,该公司的主要业务为本公司物业的租赁管理。本公司拥有其60％的股权,绝对控股。
2、募集资金使用情况
本公司1997年12月实施配股,募集资金10,881.19万元,按配股说明书中的规定,资金运用情况如下:
承诺投资项目 实际投资项目 资金预算 实际投入 项目进度
电路板厂 电路板厂 3,000万元 3,150.95万元 完工
搬迁改造 搬迁改造
彩色显示器 彩色显示器 13,600万元 尚未投入
生产线 生产线
电路板厂搬迁改造项目98年12月份完工投入使用,预计新增利润880万元。彩色显示器生产线项目在配股募集资金到位后市场发生变化,未能按期投入,尚未使用的资金因本报告“重大诉讼仲裁事项”所述原因减少1,420万元外,其余存在银行。
(三)、新年度业务发展计划
一九九九年,公司在董事会的领导下,团结广大员工,围绕企业的生存和发展,实施变革创新,突出“三个重点”(技术进步、市场拓展、机制转换),强化“三项管理”(营销管理、成本管理、质量管理),打好“二个攻坚战”(扭亏为盈,奠定发展基础),重审自我,转换观念,同心同德,知难而进,全面完成各项工作任务。计划完成六项新品开发项目,推出六款新型彩电;计划生产和销售彩电42万台,印制电路板32万平方米[[acer1]注塑件1200T。对公司营销网络进行调整和改造,规范其管理,完善其功能;健全和制订销售管理制度,调整、完善、充实和扩展销售网点,拓展企业生存空间;建立“服务营销”的新理念,逐步加大对营销建设的投入。进一步完善公司物业租赁和超市业务,加强管理,充分发挥公司优势资产效益。
八、重大事项
(一)、重大诉讼仲裁事项
1995年11月公司为深圳达誉实业发展公司在光大银行1,000万港币贷款提供担保,因该公司逾期不还,经深圳市中级人民法院和广东省高级人民法院审理,判由公司代为偿还,光大银行于98年5月27日从本公司资本金帐户中扣划了该笔贷款本息折合人民币1,420万元。本公司于98年6月初通过法律程序采取了财产保全措施,经法院仲裁,该公司被查封的等值财产所有权已归属本公司。本公司报告期内无其他重大诉讼、仲裁事项。
(二)、本公司报告期内无收购和吸收合并事项,出售资产事项见重大关联交易事项;
(三)、重大关联交易事项
本公司将拥有的“深圳信发电子有限公司”的股权383.88万元,转让给本公司主要股东中国振华电子集团公司,转让价款为309.16万元,投资损失74.72万元。
(四)、本公司无逾期未收回的委托存贷款。
(五)、本公司报告期内无改聘、解聘会计师事务所情况。
(六)、重大合同事项
1、1998年9月28日本公司与中国工商银行深圳分行上步支行签定抵押贷款授信合同,抵押资产评估值9,275万元,授信额度5,500万元。
2、1998年10月1日本公司与属下华发物业租赁管理有限公司签定了房屋租赁合同,将本公司位于福田区的两栋房屋,面积31,170平方米租给该公司经营,租期五年十个月,租金每月每平方米人民币75.00元。
(七)、本公司电脑系统建立于本年度下半年,故不存在计算机2000年问题。
九、财务报告
1、审计报告(附后)
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注(附后)
深圳华发电子股份有限公司
董事会
一九九八年四月二十四日
安财审[1999]0005号
审计报告
致:深圳华发电子股份有限公司全体股东:
安达信*华强会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托,审计了深圳华发电子股份有限公司(以下简称“贵公司”)于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的资产负债表、截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和截至一九九八年十二月三十一日止会计年度的现金流量表。编制会计报表是贵公司管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对上述会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的财务状况、截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止会计年度的经营成果和截至一九九八年十二月三十一日止会计年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信*华强会计师事务所中国注册会计师
中国*北京李燕玉
一九九九年三月八日王丽君
深圳华发电子股份有限公司
截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止会计年度的
会计报表附注
(除另有说明外,均以人民币元为单位)
一.公司简介
深圳华发电子股份有限公司(以下简称“本公司”)于一九八一年十二月八日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立,并于一九九一年十二月三日经批准改组为中外合资股份有限公司。本公司向境内外公众发行并在境内上市的人民币普通股及外资股自一九九二年四月二十八日起在深圳证券交易所上市。
本公司主要从事电视机及其他电子产品的生产和销售,并经营物业租赁业务。
二.主要会计政策
1.会计制度
本公司根据中华人民共和国《股份有限公司会计制度》制订会计制度,并按照
《企业会计准则》及本公司的会计制度(以下合称“中国会计准则”)编制会计报表。
2.会计年度
本公司的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为基础记帐。除部分固定资产以重估的价值入帐外,各项财产物资均以取得或购建时发生的实际成本入帐。
5.外币业务核算方法
以非记帐本位币计价的经济业务,按业务发生当月首日中国人民银行公布的汇价折合为本位币入帐;决算日,货币性项目中的非记帐本位币余额按当日中国人民银行公布的汇价进行调整,由此产生的汇兑损益计入当年度损益类帐项。
6.现金及现金等价物的确定标准
现金指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.坏帐核算方法
对于预计不能收回或不能全额收回的应收帐款、应收票据及其他应收款等,本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备或撇销;就其余应收帐款、应收票据及其他应收款等,本公司于决算日按照其余额的3％提取一般性坏帐准备;坏帐准备或撇销均计入当年度损益类帐项。
二.主要会计政策(续)
8.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品和产成品;购入或自制的存货以实际成本入帐,而存货的领用或发出按照加权平均法计算确定。本公司于决算日根据各项存货的可变现净值计提取存货跌价准备;对于长期积压或借出及发出后无法收回的存货,本公司根据实际情况作出估计后提取专项跌价准备或撇销;跌价准备或撇销均计入当年度损益类帐项。
9.长期投资核算方法
本公司的长期投资为对子公司的投资。子公司指本公司直接或间接持有其50％以上的资本权益作为长期投资及/或有权在其董事会会议上投大多数票以决定其财务和经营政策的企业。
由于投资金额并不重大,本公司对子公司的投资采用成本法核算。对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,本公司根据实际情况作出估计后提取长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项。
10.未编制合并会计报表的原因
由于本公司的部分子公司已关停或尚未营业,且其余子公司的合计资产总额、合计销售收入及合计当期净利润对本公司并不重大(即有关比例均低于10％,且于一九九八年度均无发生亏损或累计未弥补亏损),本公司根据有关规定并未编制合并会计报表。
本公司的子公司详情如下:
名称 注册成立日期及地点
法定代表人 注册资本 本公司所占 经营范围
资本权益比例
华发电子配套中心 一九九一年七月十七日 中国广东省深圳市
闵沛农 600,000 100％ 经营及销售电子配件
贵州振发电器有限公司 一九九五年七月十八日 中国贵州省贵阳市
杨 晓 500,000 60％ 经营及销售电子配件
无锡晶发电子有限公司 一九九六年六月七日 中国江苏省无锡市
蔡桂勇 500,000 60％ 经营及销售家用电器、
电子产品及配件
广州市双狮电器
有限公司 一九九六年九月十七日 中国广东省广州市
蔡桂勇 500,000 60％ 经营及销售家用电器、
电子产品及配件
深圳市华发物业租赁管 一九九八年八月二十日 中国广东省深圳市
理有限公司
吴德华 1,000,000 60％ 物业租赁及管理
11.固定资产计价和折旧方法
本公司的固定资产指使用期限在一年以上且单位价值在2000元以上,且在使用过程中保持原来物质形态的资产,并以实际成本或重估价值为原价入帐。固定资产折旧按原价及折旧率采用直线法平均计算,其折旧率根据资产类别、估计使用年限和估计残值(原价的10％)确定。各类固定资产的估计使用年限及年度折旧率如下:
类别 估计使用年限 年度折旧率
房屋及建筑物 20至40年 2.25％至4.5％
机器及设备 10年 9％
运输设备 5年 18％
办公设备 5年 18％
二.主要会计政策(续)
12.在建工程核算方法
本公司的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按照实际成本入帐,包括直接建造和购入有关资产的成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款的利息支出及外币折合差额。在建工程于交付使用后转为固定资产。
13.收入确认原则
本公司的主营业务收入为销售产品所实现的收入,并在产品已经发出且所有权的主要风险及报酬已转移给购买方、收到货款或取得收取货款的证据时确认收入实现。
本公司的其他业务收入为物业租赁租金收入,并在收到租金或取得收取租金的证据时确认收入实现。
14.税项
(1)流转税
增值税:
本公司在国内销售产品时,需由客户按产品售价的17％支付增值税。于购买原材料时所支付的增值税和所支付的采购运费及水电费发票金额的10％可与销售产品时代收的增值税抵销,本公司于决算日扣除与出口销售和深圳市内地产地销有关的增值税额后确定应付增值税额。
营业税:
本公司按照物业租赁租金收入的5％作纳税准备。
城市建设维护税:
本公司按照应纳增值税额及营业税额的1％作纳税准备。
(2)企业所得税
本公司根据按中国会计准则编制的会计报表所列的税前利润或亏损金额,经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后,计算应纳税所得额
。本公司适用的企业所得税率为15％。
本公司的所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税项以负债法按应纳税所得额与财务报表所载利润或亏损之间的重大时间性差异于可预见的将来可能引起的资产和负债计提准备。
15.利润分配方法
(1)提取盈余公积金
根据《中华人民共和国公司法》,本公司须按根据中国会计准则确定的净利润的10％和5％分别提取法定盈余公积金(当该项公积金已达本公司注册股本金额的50％以上时可不再提取)和法定公益金。经股东大会决议,本公司可从净利润中提取任意盈余公积金。
(2)股利分配
根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》,本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者为基准。股利分配方案须经董事会通过并经股东大会决议。
二.主要会计政策(续)
16.会计政策变更及其对会计报表的影响
由于执行《股份有限公司会计制度》及中国财政部有关规定,本公司变更有关应收帐款、应收票据及其他应收款等坏帐准备的提取及坏帐撇销和存货跌价准备的提取及存货撇销的会计政策。就该等会计政策变更,本公司依中国财政部财会字[1998]29号文-“关于贯彻实施《股份有限公司会计制度-会计科目和会计报表》有关政策衔接问题的通知”,采用追溯调整法调整一九九八年度会计报表的年初累计亏损以及其他相关项目的年初数字或上年度比较数字,即假设有关会计政策于整个报告期间已存在。上述追溯调整法对会计报表的影响详见会计报表项目注释25。
三.会计报表项目注释
1.货币资金
货币资金明细项目如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
原币 折算 折合 原币 折算 折合
金额 汇率 人民币 金额 汇率 人民币
金额 金额
现金 —人民币 - - 390400 - - 350814
—港币 34948 1.07 37394 46313 1.07 49555
—美元 8067 8.30 66959 7407 8.30 61478
银行活
期存款—人民币 - - 31425877 - - 52134439
—港币 31449008 1.07 33650439 1028614 1.07 1100617
—美元 396551 8.30 3291377 56232 8.30 466725
银行定期存款
—人民币 - - 1500000 - - 21830000
—港币 - - - 27291920 1.07 29202354
70362446 105195982
货币资金余额比上年同期下降约33％,主要由于本公司于本年度销售收入减少及将原位于深圳市区的厂房搬迁至公明镇的工程占用资金所致。
2.应收票据
应收票据明细项目如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建省漳州市广盛贸易有限公司
1998.10.08 1999.01.07 250,000 销售货款
天津宝坻县春起电器商店
1998.10.26 1999.01.26 300,000 销售货款
天津宝坻县春起电器商店
1998.11.16 1999.02.16 300,000 销售货款
天津宝坻县春起电器商店
1998.12.16 1999.03.16 100,000 销售货款
烟台吉达制冷电器专卖有限公司
1998.12.03 1999.05.03 500,000 销售货款
烟台吉达制冷电器专卖有限公司
1998.11.05 1999.05.05 633,990 销售货款
河北省泊头市交电站1998.11.25 1999.02.23 2,000,000 销售货款
河北省泊头市胜利街城市信用社
1998.12.15 1999.03.15 1,000,000 销售货款
四川飞立实业有限责任公司
1998.12.09 1999.06.09 450,000 销售货款
平凉地区家用电器经销站
1998.11.06 1999.05.06 100,000 销售货款
5633990
三.会计报表项目注释(续)
3.应收帐款
应收帐款帐龄分析如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注21) (附注21)
一年以内
17375202 15911568 33286770 26200154 19487171 45687325
一至二年
991237 2574196 3565433 70948 3183450 3254398
二至三年
3662742 116981 3779723 - 611376 611376
三年以上
1274771 769853 2044624 - 2409931 2409931
23303952 19372598 42676550 26271102 25691928 51963030
4.其他应收款
其他应收款明细项目如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
(附注25)
应收深圳达誉实业发展公司
的物业租金及其他帐款* 49155620 45985297
应收股东款项(附注21) 13200000 13200000
应收子公司款项(附注21) 4754071 -
信用证保证金 - 4547500
其他 792007 6876665
其他应收款 67901698 70609462
减:坏帐准备 (38,317,224) (39,650,362)
29584474 30959100
*本公司于一九九四年十二月三日与深圳达誉实业发展公司(以下简称“达誉公司”)签订了一项为期六年的物业租赁合同,而此合同已于一九九八年七月底经双方协议后终止。对此款项,本公司已对预计无法收回的部分提取坏帐准备。
其他应收款帐龄分析如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注21) (附注21)
一年以内
4862733 14171132 19033865 13200000 41534957 54734957
一至二年
13200000 31239681 44439681 - 14677248 14677248
二至三年
- 3616862 3616862 - 812257 812257
三年以上
25385 785905 811290 - 385000 385000
18088118 49813580 67901698 13200000 57409462 70609462
三.会计报表项目注释(续)
5.存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
存货存货 跌价准备 存货存货 跌价准备
原材料 22,246,374 (9,919,200) 26,990,491 (19,170,296)
在产品 11,054,475 (3,404,386) 14,511,723 (7,254,386)
产成品 81,468,656 (16,344,257) 147,757,891 (47,344,257)
114,769,505 (29,667,843) 189,260,105 (73,768,939)
存货余额比上年同期下降约26％,主要由于本公司电视机销量大于产量所致。
6.长期投资
长期投资为对子公司及联营公司(均未上市)的权益投资:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
对子公司的投资 1900000 1300000
对联营公司的投资-成本 -1382965
-累计权益增加 -2455876
1900000 5138841
本公司于本年度将对联营公司的投资转让给本公司的股东-中国振华电子集团公司(附注21),并由此产生747,174元的投资损失。
长期投资明细项目如下:
被投资单位名称 投资期限 投资金额 本公司所
占资本权益比例
华发电子配套中心 一九九一年七月十七日至 400000 100％
一九九八年十二月十一日
贵州振发电器有限公司 一九九五年七月二十八日至300000 60％
二零一五年七月二十七日
无锡晶发电子有限公司 一九九六年一月十日至 300000 60％
二零零六年一月九日
广州市双狮电器有 一九九六年九月十七日起, 300000 60％
限公司 无限期
深圳市华发物业租 一九九八年八月二十日至 600000 60％
赁管理有限公司 二零零八年八月二十日
三.会计报表项目注释(续)
7.固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧变动明细项目如下:
一九九八年度 一九九七年度
房屋
及建筑物 机器及设备 运输设备 办公设备 合计 合计
原价
年初余额
152926370 21064525 4876314 20979307 199846516 198013482
本年购入
3440000 559000 475790 3081802 7556592 1552557
从在建工程转入
2478350 3079167 36230 97590 5691337 280477
本年减少
- - (590,594) - (590,594) -
年末余额
158844720 24702692 4797740 24158699 212503851 199846516
累计折旧
年初余额
10332012 10080581 3313905 13106912 36833410 30410789
本年计提
2812483 2015159 307484 1285743 6420869 6422621
本年减少- - (531,534) - (531,534) -
年末余额
13144495 12095740 3089855 14392655 42722745 36833410
净值
年末余额
145700225 12606952 1707885 9766044 169781106 163013106
年初余额
142594358 10983944 1562409 7872395 163013106 167602693
本公司价值约92,755,200元的房产已用作短期借款的抵押。
8.在建工程
在建工程明细项目如下:
工程名称
预算数 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资金来源 工程
进度
电路板厂搬迁
30786000 4557838 26951704 - 31509542 配股款 完工
待检
公明基建
16000000 13982640 350000 (5048897) 9283743 自筹 89％
公明消防工程
280000 163481 - - 163481 自筹 58％
办公楼装修
300000 257820 - (257820) - 自筹 100％
招牌工程
260000 250800 - (250800) - 自筹 100％
其他
150000 - 147719 (133820) 13899 自筹 98％
47776000 19212579 27449423 (5691337) 40970665
三.会计报表项目注释(续)
9.短期借款
短期借款明细项目如下:
银行名称
年初余额 年末余额 借款期限 年利率
抵押借款
中国工商银行上步支行*
- 23,000,000 一九九八年十月十二日至 7.623％
一九九九年十月十二日
中国工商银行上步支行*
- 19,000,000 一九九八年十月十二日至 7.623％
一九九九年十月十二日
担保借款
中国工商银行上步支行**
10,000,000 10,000,000 一九九八年一月二十日至 9.504％
一九九九年一月二十日
中国工商银行上步支行**
10,000,000 10,000,000 一九九八年八月二十日至 7.623％
一九九九年五月二十日
招商银行振业路办事处**
- 20,000,000 一九九八年十二月四日至 7.623％
一九九九年十二月四日
建设银行深圳分行华侨城支行**
- 2,900,000 一九九八年九月二十九日 7.623％
至一九九九年八月二十八日
招商银行深纺大厦营业部**
20000000 - - -
中国工商银行上步支行**
23000000 - - -
中国工商银行上步支行**
19000000 - - -
82000000 84900000
*以本公司价值约92,755,200元的房产作抵押(附注7)。
**由本公司的关联公司作信用担保(附注21)。
10.应付票据、应付帐款、预收帐款及其他应付款
应付票据、应付帐款、预收帐款及其他应付款明细项目如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
关联方 非关联方 合计 关联方 非关联方 合计
(附注21)(附注21)
应付票据
5000000 - 5000000 - - -
应付帐款
34409626 532182 26876278 111780 2423746 224349242
预收帐款
33915 8241742 8275657 297244 7999073 8296317
其他应付款
56274 6549663 6605937 3091667 4623481 7715148
三.会计报表项目注释(续)
11.应交税金
应交税金明细项目如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
增值税 (4,877,446) (11,569,851)
营业税及附加 336171 2273577
企业所得税 (2,103,255) (1,655,885)
其他 30224 22736
(6,614,306) (10,929,423)
12.预提费用
预提费用明细项目如下:
一九九八年 一九九七年
十二月三十一日 十二月三十一日
预提关税 1214786 1327495
预提工资 1172988 267276
其他 - 98516
2387774 1693287
13.股本
股本变动明细项目如下:
年初股数 本年度资本 年末股数 比例
公积金转股
一.尚未流通股份
发起人股份 159289989 28098753 187388742 66.18％
其中:境内法人持有股份 106193326 18732502 124925828 44.12％
外资法人持有股份 53096663 9366251 62462914 22.06％
境内公众转配的法人股 5435599 958839 6394438 2.26％
尚未流通股份合计 164725588 29057592 193783180 68.44％
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 42370900 7474225 49845125 17.60％
境内上市的外资股 33605000 5927922 39532922 13.96％
已流通股份合计 75975900 13402147 89378047 31.56％
三、股份总数 240701488 42459739 283161227 100％
根据董事会于一九九七年十二月二十六日的决议,本公司于一九九八年一月六日将42,459,739元的资本公积转为股本,本公司因此按每持有十股派送1.764股向股东发行新股42,459,739股。
三.会计报表项目注释(续)
14.资本公积
资本公积变动明细项目如下:
一九九八年度 一九九七年度
年初余额 140920489 60477076
转增股本(附注13)(42,459,739) -
配股股票溢价 - 80443402
从股本调整转入 - 11
年末余额 98,460,750 140,920,489
15.盈余公积
盈余公积变动明细项目如下:
一九九八年度
法定盈余公积金 法定任意公益金 盈余公积金 合计
年初余额 20949508 5912941 56068976 82931425
本年减少数 - (2549832) - (2549832)
年末余额 20949508 3363109 56068976 80381593
一九九七年度
法定盈余公积金 法定任意公益金 盈余公积金 合计
年初余额 20949508 8082244 56068976 85100728
本年减少数 - (2169303) - (2169303)
年末余额 20949508 5912941 56068976 82931425
16.主营业务收入及成本
主营业务收入及成本明细项目如下:
一九九八年度
销售收入 销售成本 销售毛利(亏)
电视机 85920467 105480792 (19560325)
其他电子产品 39253437 36458352 2795085
125173904 141939144 (16765240)
一九九七年度
销售收入 销售成本 销售毛利(亏)
电视机 130095136 166681033 (36585897)
其他电子产品 43853264 41130902 2722362
173948400 207811935 (33863,535)
本年度销售收入比上年度下降约28％,主要由于电视机市场竞争激烈对本公司造成的负面影响,导致本公司电视机的销售量及销售价格下降。
17.管理费用
本年度管理费用比上年度下降约63％,主要由于坏帐准备比上年度大幅减少所致。
三.会计报表项目注释(续)
18.财务费用
财务费用明细项目如下:
一九九八年度 一九九七年度
银行存款利息收入 995,299 1,559,472
减:利息支出 (6,715,174) (8,004,986)
汇兑收益 19,364 87,713
减:汇兑损失 (9,460) (56,799)
其他 (493,562) (516,531)
(6,203,533) (6,931,131)
19.其他业务利润
其他业务利润明细项目如下:
一九九八年度 一九九七年度
物业租赁租金收入 2,383,623 30,472,713
减:营业税金及附加 (79,873) (1,543,167)
租赁管理费 (427,672) (604,207)
出租物业折旧 (905,661) (859,046)
其他 558,793 152,697
1,529,210 27,618,990
本年度其他业务利润比上年度下降约94％,主要由于本公司于一九九八年七月终止了与达誉公司的物业租赁合同而导致租金收入减少(附注4)。
20.所得税
由于本公司于本年度并无应纳税所得,所以并未计提企业所得税。
三.会计报表项目注释(续)
21.关联方关系及其交易
(1)关联方的基本资料及与本公司的关系
a.存在控制关系的关联方的基本资料及与本公司的关系如下:
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人
华发电子配套中心 深圳市福田区华发北路411栋 经营及销售
子公司 有限责任公司 闵沛农 电子配件
贵州振发电器有限公司 贵阳市遵义路31号 经营及销售
子公司 有限责任公司 杨晓 电子配件
无锡晶发电子有限公司 无锡市梁溪路14号 经营及销售家用电
器、电子产品及配件
子公司 有限责任公司 蔡桂勇
广州市双狮电器有限公司 广州环市东路358号珠江大厦 经营及
销售家用电器、电子产品及配件
子公司 有限责任公司 蔡桂勇
深圳市华发物业租 深圳市福田区华 物业租赁及管理
赁管理有限公司 发北路411栋5楼西座
子公司 有限责任公司 吴德华
b.存在控制关系的关联方的注册资本及本公司所占权益的情况如下:
注册资本 本公司所占资本权益
企业名称 年初及年末金额 年初及年末金额 比例
华发电子配套中心 600,000 400,000 100％
贵州振发电器有限公司 500,000 300,000 60％
无锡晶发电子有限公司 500,000 300,000 60％
广州市双狮电器有限公司 500,000 300,000 60％
深圳市华发物业租赁管理 1,000,000 600,000 60％
有限公司(仅年末金额)
c.不存在控制关系但有交易往来的关联方的名称及与本公司的关系如下:
企业名称 与本公司的关系
中国振华电子集团公司 持有本公司22.06％股本权益的股东
深圳赛格集团公司 持有本公司22.06％股本权益的股东
陆氏实业有限公司 持有本公司11.09％股本权益的股东
深圳市赛格营销有限公司 深圳赛格集团公司持有其100％的股
本权益
其他关联方包括:
沈阳赛格商城 深圳赛格集团公司持有其100％的股本权益
深圳赛格信息工程公司 深圳赛格集团公司持有其100％的股本权益
深圳赛格研究开发院 深圳赛格集团公司持有其100％的股本权益
深圳赛格微电脑公司 深圳赛格集团公司持有其100％的股本权益
赛格日立彩电显示器件有限公司
深圳赛格集团公司间接持有其45％的股本权益
中国振华科技股份有限公司新云分公司
中国振华电子集团公司持有其100％的股本权益
中国振华(深圳)电子工业公司
中国振华电子集团公司持有其100％的股本权益
深圳振华微电子有限公司
中国振华电子集团公司持有其100％的股本权益
三.会计报表项目注释(续)
21.关联方关系及其交易(续)
(2)关联方交易
a.本公司与关联方的重大交易明细项目如下:
一九九八年度 一九九七年度
交易金额 占同类交易 交易金额 占同类交易
的比例 的比例
产品销售收入
陆氏实业有限公司 19,285,534 15％ 23,191,774 13％
贵州振发电器有限公司 3,061,315 2％ 3,901,258 2％
广州市双狮电器有限公司 889,277 1％ 5,820,896 3％
无锡晶发电子有限公司 600,247 1％ 3,028,789 2％
华发电子配套中心 - - 19,987,800 11％
深圳市赛格营销有限公司 - - 2,606,838 2％
其他关联方 - - 64,825 -
23,836,373 19％ 58,602,180 33％
原材料采购
陆氏实业有限公司 9,075,411 11％ 29,115,729 22％
赛格日立彩电显示器件 9,228,440 12％ - -
有限公司
其他关联方 166,387 - 95,538 -
18,470,238 23％ 29,211,267 22％
向中国振华电子集团公司
转让对联营公司的投资
转让价款 3,091,667 100％ - -
长期投资帐面值 (3,838,841)100％ - -
投资损失 (747,174)100％ - -
提供借款
深圳赛格集团公司 - - 13,200,000 100％
董事会认为上述交易是按正常的市场交易条款进行的。
三.会计报表项目注释(续)
21.关联方及其交易(续)
b.本公司与关联方的往来帐余额明细项目如下:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
余额 占同类帐款 余额 占同类帐款
余额的比例 余额的比例
应收票据
深圳市赛格营销有限公司
- - 3,050,000 73％
应收帐款
陆氏实业有限公司20,781,603 49％ 10,493,910 20％
华发电子配套中心 968,673 2％ 15,706,244 30％
其他关联方 1,553,676 4％ 70,948 0％
23,303,952 55％ 26,271,102 50％
其他应收款
深圳赛格集团公司13,200,000 15％ 13,200,000 19％
深圳市华发物业租赁管理有限公司
4,754,07 15％ - -
其他 134,047 - - -
18,088,118 20％ 13,200,000 19％
应付票据
赛格日立彩电显示器件有限公司
5,000,000 100％ - -
5,000,000 100％ - -
应付帐款 344,096 1％ 111,780 -
预收帐款 33,915 - 297,244 4％
其他应付款 56,274 1％ 3,091,667 40％
应付股利
陆氏实业有限公司 5,129,666 100％ 5,129,666 100％
上述余额均为免息、无抵押且无固定偿还日期。
三.会计报表项目注释(续)
21.关联方及其交易(续)
c.其他应披露的事项
I.担保:
本公司的部分短期借款由以下关联公司提供信用担保:
一九九八年十二月三十一日 一九九七年十二月三十一日
担保金额 占同类帐款 担保金额 占同类帐款
余额的比例 余额的比例
中国振华(深圳) 22,000,000 51％ - -
电子工业公司
深圳赛格集团公司 18,000,000 42％ - -
深圳振华微电子有 2,900,000 7％ - -
限公司
中国振华电子集团公司 - - 82,000,000 100％
42,900,000 100％ 82,000,000 100％
II.本公司于本年度支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式支付的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为619,498元(一九九七年度为502,096元)。
22.承诺事项
于一九九八年十二月三十一日,本公司在建工程项目的约定资本性支出约为1,900,000元。
23.或有事项
于一九九八年十二月三十一日,本公司并无重大的或有事项。
24.根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净亏损及净资产的差异调节表
净亏损净资产
1998年度 1997年度 1998年末 1997年末
(附注25) (附注25)
根据中国会计准则(52189598) (75270607) 312788373 367527803
所确定的有关数字
根据国际会计准则
所作调整的影响:
坏帐准备 (10639354) 14374434 - 10639354
存货跌价准备 (31768939) 5819000 - 31768939
将由法定公益金列 (2549832) (2169303) - -
支的职工补充养老
保险费列作费用项目
根据国际会计准则(97147723) (57246476) 312788373 409936096
所确定的有关数字
三.会计报表项目注释(续)
25.会计政策变更所作的追溯调整
由于会计政策变更(详见主要会计政策16),本公司采用追溯调整法调整一九九八年度会计报表的年初累计亏损以及其他相关项目的年初数字或上年度比较数字。有关追溯调整对一九九七年度年初未分配利润的影响为增加存货跌价准备31,768,939元、增加应收帐款坏帐准备5,432,181元及增加其他应收款坏帐准备1,766,739元;而对一九九七年度净亏损、一九九八年度年初累计亏损及其他项目的影响如下:
一九九七年度 一九九八年度
净亏损 年初累计亏损
一九九七年度会计报表所列的金额(69,270,607)(52,057,740)
追溯调整项目:
提取存货跌价准备 - (31,768,939)
提取应收帐款坏帐准备 - (5,432,181)
提取其他应收款坏帐准备 (6,000,000) (7,766,739)
追溯调整后的金额 (75,270,607)(97,025,599)
26.现金流量表的上年度比较数字
本公司于本年度按《企业会计准则-现金流量表》的规定编制现金流量表。由于上述准则没有要求重编一九九七年度的比较数字,而本公司管理层认为重编这些比较数字所牵涉的费用及所造成的延误与其价值不成比例,因此本年度的现金流量表中未附上比较数字。
深圳华发电子股份有限公司
于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的
资产负债表
项 目 1998/12/31 1997/12/31
==============================================================
流动资产：
货币资金 70362446.00 105195982.00
短期投资
应收票据 5633990.00 4136400.00
应收帐款 42676550.00 51963030.00
减：坏帐准备 3641426.00 9133607.00
应收帐款净额 39035124.00 42829423.00
预付货款 3700000.00
其他应收款 29584474.00 30959100.00
存货 114769505.00 189260105.00
减：存货跌价准备 29667843.00 73768939.00
存货净额 85101662.00 115491166.00
待摊费用 635195.00
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 233417696.00 299247266.00
长期投资净额 1900000.00 5138841.00
固定资产原价 212503851.00 199846516.00
减：累计折旧 42722745.00 36833410.00
固定资产净值 169781106.00 163013106.00
固定资产清理
在建工程 40970665.00 19212579.00
固定资产合计 210751771.00 182225685.00
无形资产
无形及其他资产合计
待处理流动资产净损失
待处理固定资产损失
其他长期资产
资产总计 446069467.00 486611792.00
流动负债：
短期借款 84900000.00 82000000.00
应付票据 5000000.00
应付帐款 26876278.00 24349242.00
预收帐款 8275657.00 8294317.00
其他应付款 6605937.00 7715148.00
应付工资
应付福利费 720088.00 831752.00
应交税金 -6614306.00 -10929423.00
应付股利 5129666.00 5129666.00
其他应交款
预提费用 2387774.00 1693287.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 133281094.00 119083989.00
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
股本 283161227.00 240701488.00
资本公积金 98460750.00 140920489.00
盈余公积金 80381593.00 82931425.00
其中：公益金 3363109.00 5912941.00
未分配利润 -149215197.00 -97025599.00
股东权益合计 312788373.00 367527803.00
少数股权及权益
负债及股东权益合计 446069467.00 486611792.00
深圳华发电子股份有限公司
于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的
利润及利润分配表
项 目 1998/12/31 1997/12/31
==============================================================
一、主营业务收入 125173904.00 173948400.00
减：主营业务成本 141939144.00 207811935.00
营业税金及附加
二、主营业务利润 -16765240.00 -33863535.00
加：其他业务利润 1529210.00 27618990.00
营业费用(销售费用) 10558787.00 8554249.00
管理费用 19700414.00 52784738.00
财务费用 6203533.00 6931131.00
三、营业利润 -51698764.00 -74514663.00
加：投资收益 -747174.00 -450000.00
营业外收入 485830.00 167619.00
减：营业外支出 229490.00 473563.00
少数股权
四、利润总额 -52189598.00 -75270607.00
加：年初未分配利润 -97025599.00 -21754992.00
盈余公积转入
五、未分配利润 -149215197.00 -97025599.00
六、净利润 -52189598.00 -75270607.00
补贴收入
减：折扣与折让
主营业务收入净额 125173904.00 173948400.00
减：存货跌价损失
转作股本的普通股股利
深圳华发电子股份有限公司
截至一九九八年十二月三十一日止会计年度的
现金流量表
项 目
==============================================================
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151492164.00
收取的租金 8307508.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8669738.00
现金流入小计 168469410.00
购买商品、接受劳务支付的现金 -128681504.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 -22532672.00
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 -1611400.00
支付的其他与经营活动有关的现金 -11056180.00
现金流出小计 -163881756.00
经营活动产生的现金流量净额 4587654.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 -35006015.00
权益性投资所支付的现金 -600000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 -35606015.00
投资活动产生的现金流量净额 -35606015.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 83200000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 83200000.00
偿还债务所支付的现金 -80300000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 -6715175.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 -87015175.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3815175.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34833536.00
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -52189598.00
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 6420869.00
记入公益金的补充养老保险费 -2549832.00
无形资产及其他资产摊销 59060.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
固定资产报废损失
财务费用 6203533.00
投资损失（减收益） 747174.00
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 30389504.00
经营性应收项目的减少（减增加） 606530.00
经营性应付项目的增加（减减少） 14388772.00
增值税增加净额（减减少）
其他 511642.00
经营活动产生的现金流量净额 4587654.00
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 70362446.00
减：货币资金的期初余额 -105195982.00
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34833536.00
