深圳华发电子股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
(一) 公司名称
中文名称:深圳华发电子股份有限公司
英文名称:SHENZHEN HUAFA ELECTRONICS CO.,LTD.
(二) 法定代表人:李曰聚
(三) 公司董事会秘书:胡建平
授权代表:范吉祯
联系地址:深圳市福田区华发北路411栋六层
电话:(0755)3352207
传真:(0755)3352200
E-mail:jphu@huafa.com
(四) 公司注册地址:深圳市福田区华发北路411栋
公司办公地址:深圳市福田区华发北路411栋六层
邮政编码:518031
公司国际互联网网址:http://www.huafa.com
E-mail:webmaster@huafa.com
(五) 公司信息披露报纸: <<证券时报>>、<<大公报>>
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:深圳市福田区华发北路411栋六层
(六) 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:ST华发
股票代码:A股 0020 B股 2020
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据 单位:人民币元
指标项目 1999年
利润总额 9,674,475
净利润 10,013,131
扣除非经常性损益后的净利润 10,013,131
主营业务利润 8,354,227
其他业务利润 27,088,973
营业利润 8,341,860
投资收益 —
补贴收入 —
营业外收支净额 1,332,615
经营活动产生的现金流量净额 31,018,676
现金及现金等价物净增加额 -9,335,073
说明:华发电子股份有限公司(以下简称“本公司”)为A、B股股票上市公司, 按中国会计准则和国际会计准则以及相关的制度计算的净利润无差异。
(二)近三年主要会计数据和财务指标 单位:人民币元
项目
1999年度 1998年度 1997年度
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
164,663,658 125,173,904 125,173,904 173,948,400 173,948,400
净利润
10,013,131 -52,189,598 -62,398,991 -75,270,607 -75,270,607
总资产
485,131,947 446,069,467 435,860,074 486,611,792 486,611,792
股东权益
309,892,111 312,788,373 302,578,980 367,527,803 367,527,803
每股收益
0.035 -0.18 -0.22 -0.31 -0.31
每股净资产
1.09 1.10 1.07 1.53 1.53
调整后的每股净资产
1.06 1.09 1.06 1.51 1.51
每股经营活动产生的
现金流量净额
0.11 0.016 0.016 — —
净资产收益率
3.23％ -16.68％ -20.62％ -20.48％ -20.48％
加权平均每股收益
0.035 -0.18 -0.22 -0.35 -0.35
扣除非经常性损益后
的每股收益
0.035 -0.18 -0.22 -0.31 -0.31
【注】财务指标计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数;
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数;
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数;
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数;
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％;
(三)报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 283,161,227 98,460,750 80,381,593 3,363,108
-159,424,590 302,578,980
本期增加 — — — —
10,013,131 10,013,131
本期减少 — — 2,700,000 2,700,000
— 2,700,000
期末数 283,161,227 98,460,750 77,681,593 663,108
-149,411,459 309,892,111
说明:盈余公积和法定公益金减少系根据深圳市人民政府[1997]182号文为本公司职工缴纳的补充养老保险费中部分从公益金中列支所致。 未分配利润增加部分为本年度净利润。
三、股本变动及股东情况
(一)报告期末股东总数
报告期末股东总数25,368人,其中A股股东23,439 人(含高层管理人员5人),B股股东1,929人。
(二)截止1999年12月31日前10名股东持股情况
序号 股东名称
增减变动 年末持股数(股) 占总股本(％) 股份类别
1 深圳市赛格集团有限公司
— 62,462,914 22.06 A股
2 中国振华电子集团公司
— 62,462,914 22.06 A股
3 香港陆氏实业有限公司
— 31,405,954 11.09 B股
4 赛格(香港)有限公司
— 31,056,960 10.97 B股
5 中国光大融资有限公司
9,122,982 3.22 B股
6 中国光大银行深圳证券业务部
5,097,798 1.80 A股
7 启发电子有限公司
1,235,690 0.44 B股
8 李 萍
980,000 0.35 B股
9 深圳市证券业培训中心
792,000 0.28 A股
10 国信证券有限公司
762,108 0.27 A股
【注1】前四名股东为公司法人股东, 所持股分未上市流通。
【注2】深圳市赛格集团有限公司将其持有的本公司A股法人股46,542,304股用于贷款质押;香港陆氏实业有限公司将其持有的本公司B股法人股31,405,954股用于贷款质押。
【注3】赛格(香港)有限公司系深圳市赛格集团有限公司境外子公司;中国光大融资有限公司系中国光大集团公司境外子公司, 中国光大银行深圳证券业务部系中国光大集团公司控股。
四、股东大会简介
1999年6月18日,公司1998年度股东大会在本公司报告厅召开。股东大会决议刊登在1999年6月19日的<<证券时报>>、<<香港商报>>。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处行业以及在本行业中的地位
公司所处行业为电子行业。99年彩电通过了ISO9001质保体系复审,印制板和注塑件获得了ISO9001国内外认证证书,公司的主业全部纳入了ISO9001质保体系,产品质量处于国内先进水平, 并先后获得了“跨世纪质量无投诉示范企业”、“产品监督检验质量好企业”、 “质量信得过产品”、 “创优质名牌企业活动荣誉单位”等称誉。
2、主营业务范围及其经营情况
本公司主营业务为生产销售彩电、印制电路板、 注塑件等电子产品和经营超市。 本年度完成主营业务收入16,466.37万元,主营业务利润835.42万元。 其中:彩电销售收入5,789.38万元,销售利润-691.89万元; 彩电对外加工收入2,432.43万元,加工利润7.59万元;印制电路板销售收入4,966.04万元,销售利润1,053.60 万元;注塑件销售收入1,730.21万元,销售利润301.33万元;
本公司属下的海润超市于本年度春节前开业, 全年营业额1,548.31万元,营业毛利164.80万元。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
本年度经营中的主要问题与困难是:公司主要产品彩电品牌知名度不高,缺乏市场竞争能力; 新品开发滞后;彩电市场价格的不断下调等等。 为了完成年度经营目标,公司采取了以下措施和对策:
(1)面对现实,审时度势,适时调整主导产品的经营策略, 将彩电的经营方式调整为以对外加工和外销为主,内销以销定产。 调整后彩电产量创历史最高产量,同时带动了印制电路板、注塑件的生产, 印制电路板、注塑件的产量也达到了历史最好水平。 更重要的是避免了资金沉淀,改善了公司的现金流量和财务状况;
( 2)以有限的资金对生产线进行有效的扩能改造,扩大了生产能力,改善了产品质量和生产环境;
(3)在公司技术人员、技术资源不足的情况下,全体技术人员团结一致排难奋进, 加快了产品开发步伐,基本完成了老产品改型设计和新产品开发计划;
(4)紧密围绕提高质量效益,树立质量振兴意识,加大质量振兴工作力度,公司工作质量、产品质量、 服务质量进一步提高。彩电ISO9001质保体系99年通过了复审,印制板和注塑件获得了ISO9001国内外认证证书。至此,公司的主业全部纳入了ISO9001质保体系,为公司拓展市场奠定了良好的基础;
(5)物业管理已基本理顺,为改善公司收入结构奠定了基础;
(6)逐步推行劳动用工和分配制度改革。在劳动用工方面,采取多种用工形式, 有效地改善了员工队伍结构,提高了员工队伍整体素质, 降低了劳动用工成本。在分配制度方面,逐步建立健全激励与约束机制, 有效地调动了员工的积极性, 对完成全年的生产经营任务起到了重要的作用。
(二)公司财务状况
项目 1999年 1998年 增减变动(％)
资产总额 485,131,947 435,860,074 11.30％
长期负债 — — —
股东权益 309,892,111 302,578,980 2.42％
主营业务利润 8,354,227 -60,866,336
净利润 10,013,131 -62,398,991
变动原因:
1、资产增加,主要是本年度将公司属下的华发物业租赁管理有限公司及海润超市纳入合并报表范围, 以及法院裁定划归我公司财产(见上年年报重大诉讼仲裁事项)所致;
2、本公司没有长期负债;
3、股东权益变动,主要是本年度净利润、计提存货跌价准备追溯调整未分配利润, 以及按规定使用公益金所致;
4、主营业务扭亏为盈,主要是彩电对外加工、印制电路板和注塑件销售利润增加;
5、净利润扭亏为盈,主要是主营业务盈利,其他业务(房屋租赁)利润大幅增加。
(三)、公司投资情况
1、募集资金使用情况
本公司1997年12月实施配股,募集资金10,881.19万元,按配股说明书中的规定,资金运用情况如下:
承诺投资项目 实际投资项目 资金预算
实际投入 项目进度
电路板厂搬迁改造 电路板厂搬迁改造 3,000万元
3,554万元 完工
彩色显示器生产线 彩色显示器生产线 13,600万元
尚未投入
电路板厂搬迁改造项目98年 12月份完工投入使用,99年全年实现销售收入4,966.04万元,销售利润1,053.60万元。彩色显示器生产线项目在配股募集资金到位后市场发生变化,未能按期投入,尚未使用的资金除 1998年因贷款担保连带责任被银行从本公司资本金帐户中扣划人民币1,420万元(1998中报、年报已披露)外,其余存在银行。
2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。
(四)我国加入WTO对公司经营的影响
我国加入WTO对公司经营利弊皆有,总体利大于弊。
1、公司彩电品牌知名度低、市场萎缩,近年彩电生产重点暂时转向了对外加工。加入WTO后短期会对公司彩电业务产生一定冲击,但冲击相对有限;
2、加入WTO后原材料和核心部件采购成本降低, 有利于公司扩大产品出口;
3、加入WTO后国内市场会更加开放, 电子信息产业将会步入快速发展时期,公司将会从中受益;
(五) 新年度业务发展计划
2000年的经营思想是“面对现实求生存, 创新求变谋发展”即:在股东的支持和董事会的领导下, 一是面对现实,实事求是,抓好主业经营, 努力完成全年的主要经济指标;二是坚持技术创新与制度创新相结合, 技术创新与技术改造、技术引进相结合, 技术创新与结构调整相结合,以技术创新推动企业发展; 三是加强物业管理,努力增收创收;四是强化财务管理、 质量管理、营销管理、物料管理和人事管理等基础管理, 着力提高企业经营的质量和效益; 五是推进公司治理结构和产品结构的调整,使公司步入可持续发展的轨道。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
(1)1999年4月15 日三届三次董事会会议在公司会议厅召开,讨论并通过了: 1998 年度总经理工作报告;1998年年度报告;1998年度财务决算报告;1999 年度经营计划;修改公司章程的决议; 关于聘请会计师事务所的决议;关于公司股票交易实行特别处理的申请; 人事任免决议等等 。决议刊登在1999年4月24 日的《证券时报》、《香港商报》。
(2)1999年8月18 日三届四次董事会会议在公司会议厅召开,讨论并通过了: 1999年度中期报告;1999 年度中期不进行利润分配, 也不进行公积金转增股本的预案。决议刊登在1999年8月20日的《证券时报》、《香港商报》。
2、董事会对股东大会决议执行情况
除97年度募股资金尚未完全投入外, 历次股东大会决议已经执行。
(七)董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职 务 持股量(股) 增减变动
年初数 年末数
李曰聚 男 57 董事长 — — —
唐尚斌 男 59 副董事长 — — —
吴德华 男 54 董事、总经理 — — —
李建中 男 51 董事、副总经理 51,981 51,981 —
冯全宝 男 54 董事 — — —
林文玖 男 56 董事 — — —
史致金 男 47 董事 — — —
叶大明 男 55 监事 30,433 30,433 —
刘京菊 女 45 监事 — — —
戴仲伯 男 50 监事 — — —
蔡桂勇 男 51 副总经理 33,645 33,645 —
许 达 男 45 副总经理 — — —
胡建平 男 37 董秘、总会计师 — — —
常嘉兴 男 54 总工程师 29,102 29,102 —
包季文 男 60 总经济师 44,411 44,411 —
以上人员自1998年5月26日起任职,任期三年。
李曰聚、唐尚斌、冯全宝、史致金、 刘京菊等五人不在公司领取报酬,其余人员年度报酬总额101.57万元,其中3-4万元1人,9-11万元5人,11-13万元4人。
报告期内公司总经理、董事会秘书未变更, 包季文因退休不再担任公司总经济师职务。
(八)本年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。
(九)、其他报告事项
本公司信息披露报刊,境内为《证券时报》, 境外为《大公报》。
六、监事会报告
报告期内监事会召开了两次会议,会议议题如下:
(1)审议1998年年度报告;
(2)审议1998年度监事会工作报告;
(3)审议1999年度中期报告。
监事会认为,公司能依法运作,规范管理; 公司董事、 经理及高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为; 1999年公司会计报告如实反映了公司财务状况和经营成果,深圳中天会计师事务所出具了无保留意见的审计报告;公司的关联交易是按市场交易条款进行的,未发现损害公司利益的行为。
七、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项。本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司、 公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
(三)报告期内公司控股股东、董事会成员、 总经理、董事会秘书未变更。
(四)报告期内公司无收购及出售资产、 吸收合并事项。
(五)重大关联交易事项
1、采购货物 单位:人民币元
关联方名称 1999年度 1998年度
深圳赛格日立彩电显示器件有限公司15,852,100 9,228,440
香港陆氏实业有限公司 3,414,927 9,075,411
合 计 19,267,027 18,303,851
2、销售货物 单位:人民币元
关联方名称 1999年度 1998年度
香港陆氏实业有限公司 5,396,527 19,285,534
定价政策:按市场价格进行结算.
3、关联方应收应付款项余额 单位:人民币元
项 目 1999.12.31 1998.12.31
应收账款:
香港陆氏实业有限公司 23,105,074 20,781,603
其他应收款:
深圳市赛格集团有限公司 13,200,000 13,200,000
应付账款:
香港陆氏实业有限公司 561,854 ——
应付股利:
香港陆氏实业有限公司 5,129,667 5,129,667
【注】深圳市赛格集团有限公司、 香港陆氏实业有限公司为本公司股东, 深圳赛格日立彩电显示器件有限公司为深圳市赛格集团有限公司控股公司。
(六)根据财政部财会字(1999)35号文、49 号文的有关规定,计提存货跌价准备, 并采用追溯调整法,调减年初未分配利润1,269.46万元。
(七)公司与控股股东在人员、资产、 财务上的“三分开”情况
1、公司的劳动、人事及工资管理是完全独立的;
2、公司有完整的资产和独立的产、供、销系统,控股股东未与公司从事相同产品的生产经营, 不存在同业竞争等情况;
3、公司有独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、 子公司的财务管理制度。
(八)1999年6月18日经公司1998年度股东大会决议,改聘深圳中天会计师事务所和浩华国际会计师事务所(中国.深圳)为公司1999年度财务审计机构(1999年6月19日在《证券时报》《香港商报》刊载)。
(九)其他重大合同
本公司以自有物业华发大厦第一层、第五层, 深圳市公明镇华发路华发电子城作为抵押物, 分别向招商银行华侨城支行振兴办贷款RMB2000万元,向工商银行上步支行贷款RMB5500万元。
(十)公司1997年和1998 年连续两个会计年度经营亏损, 按照《深圳证券交易所上市规则》的有关规定,公司股票于1999年4月27日实行特别处理,票股简称由“深华发A”“深华发B”改为“ST华发A”“ST华发B”(1999年4月24日在《证券时报》《香港商报》刊载)
八、财务报告
1、审计报告(附后)
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注(附后)
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点
注册登记日期:1992年5月
注册地点:深圳市福田区华发北路411栋
2、企业法人营业执照注册号:100296
3、税务登记号码:113260
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
名称:深圳中天会计师事务所
地址:深圳深南中路爱华大厦16层
名称:浩华国际会计师事务所(中国.深圳)
地址:深圳深南中路爱华大厦16层
十、备查文件
1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在<<证券时报>>、<<香港商报>>公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4、境外公告的年度报告摘要正本。
深圳华发电子股份有限公司
董 事 会
2000年 3月28日
财审报字(2000)第D168号
审 计 报 告
深圳华发电子股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日公司及合并的资产负债表及截至上述日期为止一九九九年度公司及合并的利润表和一九九九年度的公司及合并现金流量表.这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则.
深圳中天会计师事务所 中国注册会计师
朱 子 武
中国注册会计师
徐 林 文
中国 深圳 二OOO年三月三日
深圳华发电子股份有限公司
一九九九年度会计报表注释
注释一.公司简介
深圳华发电子股份有限公司 (以下简称“本公司”)成立于1981年,由深圳市赛格集团有限公司、中国振华电子集团公司和香港陆氏实业有限公司等三家法人共同发起设立中外合资经营企业.1991年本公司改制成股份有限公司,首次向社会公众发行人民币普通股5,313万股,面值一元,其中A股2963万股,B股2350万股.1992年本公司A、B股股票经深圳证券交易所上市.截至1999年6月30日,公司总股本28,316万股,已流通股份8,938万股,其中A股4,985万股,B股3,953万股.
本公司是国家彩电定点生产企业,主要从事电视机及其他电子产品的生产和销售,并经营物业租赁业务.
注释二.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定.
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度.
3.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币.
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价原则.存货年末余额以成本与市价孰低原则计算确定.
5.外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务,按固定汇率折合为人民币记账.年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益.
6.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.
7.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;b. 债务人逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项.
本公司的坏账核算采用备抵法.
坏账准备计提方法:对于不能收回或预计不能收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款),本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备;就其余应收款项( 应收账款、其它应收款余额之和扣除应收关联公司款项)采用账龄分析法,对账龄在一年以内的账款余额不提取坏账准备;对账龄在一年以上两年以内的账款余额,提取5％的坏账准备;对账龄在两年以上三年以内的账款余额, 提取10％的坏账准备;对账龄在三年以上的账款余额,提取 30％的坏账准备.
8.存货计价
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、 自制半成品、库存商品等五大类.
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法和定期盘存法相结合,各类存货的购入与入库按实际成本计价, 发出按加权平均法计价;
年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备. 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定.
9.长期投资核算方法
1)长期股权投资
a.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定.如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定.
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目.
b.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值.
对于其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响,按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算; 母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表.
2)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备.
年末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果被投资单位经营状况恶化导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益.对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回.
10.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
a.固定资产按实际成本计价.
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的10％) 制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 2.25-2.45％
通用设备 10年 9％
专用设备 5年 18％
运输工具 5年 18％
其他设备 5年 18％
11.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账.此项目包括直接建筑及安装成本, 以及于兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
12.其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a. 开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销;
b. 长期待摊费用:有明确受益期的,按受益期平均摊销.其他项目分10年平均摊销;
c. 其他长期资产:在产生效益后分5年平均摊销.
13.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
物业租赁:本公司以收到租金或取得收取租金的证据时确认收入实现.
14.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法.
15.合并会计报表编制方法
合并会计报表编制原则是:对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表.
方法是本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益, 对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、 利润等亦按所占比例份额予以合并.
16.会计政策变更说明
根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定》的通知和财政部财会字[1999]49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》及《企业会计准则——会计政策、 会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,本公司董事会决议自1999年1月1日起变更会计政策如下:
坏账准备的提取方法由原来的对于不能收回或预计不能收回的应收账款,应收票据及其他应收款等, 于决算日按照其余额的3％提取坏账准备,改为对于不能收回或预计不能收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款),本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备;就其余应收款项的账龄按比例提取,具体计提比例为: 账龄在一年以内账款余额,不计提坏账准备; 对一年以上两年以内账款余额,提取5％的坏账准备;对两年以上三年以内的账款余额,提取10％的坏账准备;对三年以上的账款余额,提取30％的坏账准备.
存货跌价准备的提取由原来仅对长期积压或借出及发出后无法收回的存货根据实际情况作出估计后提取专项跌价准备或撤消,改为对长期积压或借出及发出后无法收回的存货,根据实际情况作出估计后提取专项跌价准备后,对其余存货,按成本与可变现净值孰低计价,对于成本高于可变现净值的部份,提取存货跌价准备, 存货跌价准备不按单个存货项目计算,该项会计政策变更的影响项目见注释十二.
注释三.税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
产品、商品销售及工业性加工、装修配适用增值税,税率为17％,其中粮食、食用油等商品销售适用税率为13％.
物业租赁租金收入适用营业税,税率为5％.
附加的城建税为1％,教育费附加为3％.
本公司于深圳市注册,所得税税率为15％.
注释四.控股子公司及合营企业
a.纳入合并会计报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
投资额 权益比例 经营范围
深圳市华发物业租
赁管理有限公司 深圳 吴德华 1,000,000.00
600,000.00 60％ 物业租赁及管理
b.未纳入合并会计报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
投资额 权益比例 经营范围
**华发电子配套中心 深圳市 闵沛农 600,000.00
600,000.00 100％ 经营及销售电子配件
**贵州振发电器有限公司 贵阳市 杨 晓 500,000.00
300,000.00 60％ 经营及销售电子配件
**无锡晶发电子有限公司 无锡市 蔡桂勇 500,000.00
300,000.00 60％ 经营及销售家用电器,
*广州市双狮电器有限公司 广州市 蔡桂勇 500,000.00
300,000.00 60％ 经营及销售家用电器,
电子产品及配件
* 该公司因本期已停业,故其报表未纳入合并范围.
** 根据财政部财会2字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示之复函》,该等公司资产总额、 销售收入及当期净利润合计占母公司及所有子公司相关项目总和的比例均在10％以下,故未将其纳入合并报表范围.
注释五.合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项 目 币 种
原币余额 折合率 1999.12.31 1998.12.31
余额 余额
RMB RMB
现 金 人民币
369,672.53 1 369,672.53 390,400.00
港 币
19,826.32 1.07 21,214.15 37,394.00
美 元
4,099.00 8.3 34,021.70 66,959.00
小 计
424,908.38 494,753.00
银行存款 人民币
17,108,691.90 1 17,108,691.90
港 币
34,114,568.64 1.07 36,502,588.50 33,650,439.00
美 元
1,214,348.55 8.3 10,079,092.70 3,291,377.00
小 计
63,690,373.10 68,367,693.00
其他货币资金
296,081.50 1,500,000.00
合 计
64,411,362.98 70,362,446.00
2.应收票据
出票单位
出票日期 到期日 金 额 备 注
RMB
安平县化工四厂
1999.09.02 2000.03.01 300,000.00 银行承兑汇票
山东淄博商厦
1999.10.21 2000.04.16 50,000.00 银行承兑汇票
枣庄市供销社家电总社
1999.09.22 2000.02.22 200,000.00 银行承兑汇票
浙江省东阳市家用电器公司
1999.12.07 2000.06.06 560,000.00 银行承兑汇票
湖北省荆门市东方百货大厦
1999.12.10 2000.06.07 300,000.00 银行承兑汇票
诸城市五金家电化工股份
有限公司
1999.12.07 2000.06.05 340,000.00 银行承兑汇票
丹东市建发电子有限公司
1999.09.21 2000.03.21 300,000.00 银行承兑汇票
淮南市四海集团公司连锁店
1999.09.24 2000.03.24 200,000.00 银行承兑汇票
合 计
2,250,000.00
3.应收账款
账 龄 1999.12.31
余额 比例 坏帐准备
RMB ％ RMB
1998.12.31
余 额 比例 坏帐准备
RMB ％ RMB
一年以内 39,491,889.42 57.41 888,800.00
33,286,770.00 78.00 ——
一年以上二年以内 21,967,764.17 31.94 1,098,388.21
3,565,433.00 8.35 178,271.65
二年以上三年以内 3,328,039.10 4.84 332,803.91
3,779,723.00 8.86 377,972.30
三年以上者 4,000,540.31 5.81 1,200,162.09
2,044,624.00 4.79 613,387.20
合 计 68,788,233.00 100.00 3,520,154.21
42,676,550.00 100.00 1,169,631.15
应收账款中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况列示见注释七(二)说明.
欠款金额前五名单位情况如下:
欠款单位名称
所欠金额 欠款时间 欠款原因
香港陆氏实业有限公司
19,605,084.35 一年以上二年以内 未付货款
3,499,989.59 三年以上 未付货款
TCL王牌电器(惠州)有限公司
12,504,309.52 一年以内 未付货款
金丰实业发展公司
2,988,973.79 一年以内 未付货款
HCM-ELECTRONIC
AKTIENGSELLSCH AFT
2,907,761.16 一年以内 未付货款
TCL(香港)有限公司
2,171,436.47 一年以内 未付货款
变动原因:应收账款比1998年12月31日增加2,611.17万元,增幅61％,主要是收入增加所致.
4.其他应收款
账 龄 1999.12.31
余额 比例 坏帐准备
RMB ％ RMB
1998.12.31
余 额 比例 坏帐准备
RMB ％ RMB
一年以内 2,700,799.91 5.53 ——
19,033,865.00 27.04 11,340,893.05
一年以上二年以内 14,794,039.55 30.29 11,340,893.05
46,939,681.38 66.67 28,070,208.99
二年以上三年以内 29,908,588.94 61.23 26,117,615.79
3,616,862.00 5.14 1,134,530.19
三年以上者 1,442,823.76 2.95 858,715.54
811,290.00 1.15 243,387.00
合 计 48,846,252.16 100.00 38,317,224.38
70,401,698.38 100.00 40,789,019.23
其他应收款中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况见注释七
(二)说明。
欠款金额较大的单位欠款情况如下:
欠款单位名称
所欠金额 欠款时间 欠款原因
RMB
深圳市赛格集团有限公司
13,200,000.00 二年以上三年以内 借款
深圳达誉实业发展公司
35,476,566.79 一年以上二年以内占31％ 未付房租及物业管理费
二年以上三年以内占67％
三年以上占2％
变动原因:其他应收款比1998年12月31日减少2, 156万元,减幅31％,主要原因如下(1)根据广东省深圳市中级人民法院(1998)深中法经一初字第169号民事裁定书, 深圳达誉实业发展有限公司将其座落在深圳市福田区华发北路410栋、411栋的价值为1192 万元的财产抵债给本公司;(2) 由于合并范围的变更 ,减少本年度其他应收款1,111万元.上年度本公司控股子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司因正在筹建期而未纳入合并范围,本年度该公司纳入合并范围,合并抵销母2 公司与控股子公司间往来,导致其他应收款的减少.
其他应收款计提坏账准备的比例较大的原因是因为本公司以前年度根据实际情况对其他应收款作出估价后,对应收深圳达誉实业发展公司等款项提取了专项坏账准备,本公司坏账准备的核算政策见注释二(7).
5.坏账准备说明
本公司本年度坏账准备计提情况如下:
(1)本年度无全额计提坏账准备, 或计提坏账准备比例较大的(40％或以上)情况.
(2)无以前年度已全额计提坏账准备, 或计提坏账准备的比例较大的,但在本年度又全额收回的情况.
(3)本年度无实际冲销的应收款项.
6.存货及存货跌价准备
项 目
1999.12.31 1998.12.31
余 额 跌价准备 余 额 跌价准备
RMB RMB RMB RMB
原材料
20,959,911.13 2,579,565.34 22,246,374.00 9,919,200.00
在产品
16,479,048.09 292,075.59 11,054,475.00 3,404,386.00
产成品
71,977,905.42 26,192,892.58 81,468,656.00 29,038,882.49
自制半成品
844,299.22 —— —— ——
库存商品
3,695,502.21 —— —— ——
合 计
113,956,666.07 29,064,533.51 114,769,505.00 42,362,468.49
上述存货可变现净值的确定依据是成本与市价孰低.
7.长期股权投资
(1)投资项目
项目名称
期初数 期末数
金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
RMB RMB RMB RMB RMB RMB
其他股权投资
1,885,232.30 —— —— 585,232.30 1,300,000.00 ——
长期股权投资未计提减值准备的原因是年末本公司对长期投资逐项进行检查,不存在可收回金额小于该等长期投资的账面价值的情况,因此, 本公司本年度对长期股权投资无需计提减值准备.
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资起止期 持股比例
原投资金额 累计权益 减值准备 期末余额
调整额
RMB RMB RMB RMB
华发电子配套中心 1991.07.17-1998.12.11 100％
400,000.00 —— —— 400,000.00
贵州振发电器有限公司 1995.07.28-2015.07.27 60％
300,000.00 —— —— 300,000.00
无锡晶发电子有限公司 1996.01.10-2006.01.09 60％
300,000.00 —— —— 300,000.00
广州市双狮电器有限公司 1996.09.17起,无限期 —
300,000.00 —— —— 300,000.00
合 计
1,300,000.00 —— —— 1,300,000.00
上述子公司未纳入合并范围的原因见注释四.
8.固定资产及累计折旧
固定资产类别
原值
1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
房屋建筑物
158,844,720.00 67,593,904.35 —— 226,438,624.35
通用设备
24,702,692.00 6,083,768.00 —— 30,786,460.00
专用设备
14,097,480.00 2,211,767.70 54,951.00 16,254,296.70
运输工具
4,797,740.00 797,817.13 52,197.00 5,543,360.13
其他设备
10,061,219.00 3,815,738.40 2,860.00 13,874,097.40
合 计
212,503,851.00 80,502,995.58 110,008.00 292,896,838.58
累计折旧
房屋建筑物
13,144,495.00 3,951,667.31 —— 17,096,162.31
通用设备
12,095,740.00 2,410,742.07 —— 14,506,482.07
专用设备
9,381,765.00 576,339.61 —— 9,958,104.61
运输工具
3,089,855.00 283,540.66 43,017.30 3,330,378.36
其他设备
5,010,890.00 1,340,923.18 667,095.00 5,684,718.18
合 计
42,722,745.00 8,563,212.83 710,112.30 50,575,845.53
净 值
169,781,106.00 242,320,993.05
上述固定资产中, 含有本期由在建工程转入的固定资产价值为人民币62,284,785.43元.为取得银行贷款,本公司已将上列固定资产中的部分房屋建筑物作为抵押,详见注释十.
9.在建工程
本期转入 其 他
工程项目名称 期初数 本期增加 固定资产
RMB RMB RMB
减少数 期末数 资金来源 项目进度
RMB RMB
公明基建 9,283,743.00 250,000.30 ——
—— 9,533,743.30 自筹 91％
公明消防工程 163,481.00 33,600.00 ——
—— 197,081.00 自筹 58％
电路板厂搬迁 31,509,542.00 4,105,614.93 35,540,306.93
74,850.00 —— 配股 ——
彩电厂装修 —— 755,617.27 553,811.50
—— 201,805.77 自筹 60％
华发物业工程 —— 24,090,667.00 24,090,667.00
—— —— 自筹 ——
中庭工程 —— 2,100,000.00 2,100,000.00
—— —— 自筹 ——
公明钢结构仓库 —— 195,000.00 ——
—— 195,000.00 自筹 30％
公明平土填石粉工程 —— 163,288.53 ——
—— 163,288.10 自筹 95％
其他 13,899.00 —— ——
—— 13,899.43 自筹 ——
合 计 40,970,665.00 31,693,788.03 62,284,785.43
74,850.00 10,304,817.60
本期余额中无利息资本化金额.
10.其他资产
种 类
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
开办费
—— 1,889,565.41 355,399.98 1,534,165.43
长期待摊费用
—— 4,858,489.68 2,680,776.05 2,177,713.63
合 计
—— 6,748,055.09 3,036,176.03 3,711,879.06
变动原因:其他资产本期增加, 系本公司之子公司深圳市华发物业租赁管理有限公司发生开办费及固定资产大修理支出等,由于该公司本年度1月份才开业,因此期初余额为零.
11.短期借款
借款类别 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
抵押借款(注释十) 75,000,000.00 42,000,000.00
担保借款 7,000,000.00 42,900,000.00
质押借款 17,000,000.00 ——
合 计 99,000,000.00 84,900,000.00
12.应付票据
应付票据期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况.
13.应付账款
应付账款期末余额中欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况见注释七(二)说明.
14.应交税金
税 种 1999.12.31 1998.12.31
余额 余额
RMB RMB
增值税 158,683.82 (4,877,446.00)
营业税 980,324.20 336,171.00
城市维护税 9,880.64 ——
教育费附加 653.40 ——
企业所得税 (227,634.72) (2,103,255.00)
代扣代缴个人所得税 (116,038.85) ——
房产税 491,349.85 ——
其他 —— 30,224.00
合 计 1,297,218.34 (6,614,306.00)
15.其他应付款
其他应付款期末余额中无欠付持本公司5％(含 5％)以上股份的股东单位欠款.
16.预提费用
预提费用项目 1999.12.31 1998.12.31 年末结存
余额的原因
余额 余额
RMB RMB
董事会经费 500,000.00 —— 应付未付董
事会经费
税金 2,271,856.18 1,214,786.00 应付未付进
口关税税金
其他 10,000.00 ——
合 计 2,781,856.18 1,214,786.00
17.股本
项目 期初数 期末数
RMB RMB
一.尚未流通股份:
1.发起人股份 187,388,742.00 187,388,742.00
其中:
境内法人持有股份 124,925,828.00 124,925,828.00
外资法人持有股份 62,462,914.00 62,462,914.00
2.境内公众转配法人股 6,394,438.00 6,394,438.00
尚未流通股份合计 193,783,180.00 193,783,180.00
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 49,845,125.00 49,845,125.00
2.境内上市的外资股 39,532,922.00 39,532,922.00
已流通股份合计 89,378,047.00 89,378,047.00
三.股份总数 283,161,227.00 283,161,227.00
18.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价 98,460,750.00 — — 98,460,750.00
19.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积
20,949,508.85 — — 20,949,508.85
法定公益金
3,363,108.15 — 2,699,999.75 663,108.40
任意盈余公积
56,068,976.00 — — 56,068,976.00
合 计
80,381,593.00 — 2,699,999.75 77,681,593.25
20.未分配利润
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
未分配利润
(159,424,590.19) 10,013,130.69 — (149,411,459.50)
1998年度未分配利润为(149,215,197.00)元,本年年初未分配利润为(159,424,590.19)元,未分配利润年初余额比上年期末余额少10,209,393.19元的原因如下:(1)本年将上年多摊销的无形资产转回2,500,000.00元,调增本年年初未分配利润2,500,000元;(2)由于附注2(16) 会计政策变更采用追溯调整法,调减了本年年初未分配利润12,694,625.49元;(3) 由于合并范围变更调减本年年初未分配利润14,767.70元.上述调整事项已调整1998 年度会计报表的相应项目.
21.其他业务利润
其他业务项目分类 本期收入 本期成本 本期税金
RMB RMB RMB
本期利润 上年同期利润
RMB RMB
租金收入 28,895,240.74 1,266,494.85 1,461,972.20
26,166,773.69 970,417.00
材料及废品销售 1,865,229.52 1,135,405.10 —
729,824.42 558,793.00
其他 221,390.71 17,739.96 11,275.45
192,375.30 —
合 计 30,981,860.97 2,419,639.91 1,473,247.65
27,088,973.41 1,529,210.00
变动原因:其他业务利润本年度比上年度增加25,559,763.41元,主要系上年度没有物业租赁收入, 而本年度增加物业租赁利润25,196,356.69元.
22.财务费用
项 目 1999 1998
RMB RMB
利息支出 6,300,742.00 6,715,174.00
减:利息收入 615,402.69 995,299.00
汇兑损失 — 9,460.00
减:汇兑收益 18,584.60 19,364.00
其他 86,446.71 493,562.00
合 计 5,753,201.42 6,203,533.00
23.营业外收入
收入项目 1999 1998
RMB RMB
无法支付而转入的应付款 1,408,074.77 485,830.00
其他 58,889.23 —
合 计 1,466,964.00 485,830.00
24.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 支 出
RMB
劳动保护费 3,722,881.85
水电费 3,322,689.62
劳动保险费 2,799,376.55
维修费 2,340,090.21
房产税 1,557,954.87
土地使用费 1,468,652.54
广告费 1,141,422.95
办公费 1,041,693.95
差旅费 975,491.72
交际应酬费 742,765.60
环境保护费 455,730.80
新产品试制 269,900.00
其他 737,404.59
合 计 20,576,055.25
25.分行业资料
项 目
营业收入(RMB) 营业成本(RMB)
(按行业分类)
1999 1998 1999 1998
营业毛利(RMB)
1999 1998
工业企业
149,180,550.08 125,173,904.00 142,474,319.83 186,00,240.00
6,706,230.25 (60,866,336.00)
商业流通企业
15,483,108.21 — 13,820,318.23 —
1,662,789.98 —
合 计
164,663,658.29 125,173,904.00 156,294,638.06 186,00,240.00
8,369,020.23 (60,866,336.00)
注释六.母公司会计报表主要项目注释
1.长期股权投资
(1)投资项目
期初数
项目名称 金额 减值准备 本期增加
RMB RMB RMB
期末数
本期减少 金额 减值准备
RMB RMB RMB
其他股权投资 1,885,232.30 — —
509,638.83 1,375,593.47 —
长期股权投资未计提减值准备的原因是:年末, 本公司对长期投资逐项进行检查,不存在可收回金额小于该等长期投资的账面价值情况,因此, 本公司本年度对长期股权投资无需计提减值准备.
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资起止期 投资金额
占被投资单位
注册资本比例 减值准备 期末余额
RMB
RMB RMB RMB
深圳市华发物业租赁
管理有限公司 1998.08.20-2008.08.20 600,000.00
60％ — 75,593.47
华发电子配套中心 1991.07.17-1998.12.11 400,000.00
100％ — 400,000.00
贵州振发电器有限公司 1995.07.28-2015.07.27 300,000.00
60％ — 300,000.00
无锡晶发电子有限公司 1996.01.10-2006.01.09 300,000.00
60％ — 300,000.00
广州市双狮电器有限公司 1996.09.17起,无限期 300,000.00
60％ 300,000.00
合 计 1,900,000.00
1,375,593.47
2.投资收益
项 目 1999 1998
RMB RMB
股权投资收益 509,638.83 (761,941.70)
3.主营业务收入
项 目 1999 1998
RMB RMB
产品销售 149,180,550.08 125,173,904.00
4.主营业务成本
项 目 1999 1998
RMB RMB
产品销售 142,474,319.83 141,939,144.00
5.母公司投资总额占净资产的比例
截至年末 ,本公司长期投资账面价值合计人民币 1,375,593.47元,占本公司年末净资产的比例为0.4％.
注释七.关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质或类型 法人代表
注册地 与本公司关系 主营业务
华发电子配套中心 有限责任公司 闵沛农
深圳市 子公司 经营及销售电子配件
贵州振发电器有限公司 有限责任公司 杨晓
贵阳市 子公司 经营及销售电子配件
无锡晶发电子有限公司 有限责任公司 蒋桂勇
无锡市 子公司 经营家用电器,电子产品及配件
广州市双狮电器有限公司 有限责任公司 蒋桂勇
广州市 子公司 经营家用电器,电子产品及配件
深圳市华发物业租赁管理有限公司 有限责任公司 吴德华
深圳市 子公司 物业租赁及管理
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
RMB RMB RMB
华发电子配套中心
600,000.00 — — 600,000.00
贵州振发电器有限公司
500,000.00 — — 500,000.00
无锡晶发电子有限公司
500,000.00 — — 500,000.00
广州市双狮电器有限公司
500,000.00 — — 500,000.00
深圳市华发物业租赁
管理有限公司
1,000,000.00 — — 1,000,000.00
存在控制关系的关联方本公司所持股份或权益及其变化
关联方名称
年初数 年末数
金额 百分比 金额 百分比
RMB ％ RMB ％
华发电子配套中心
400,000.00 100％ 400,000.00 100％
贵州振发电器有限公司
300,000.00 60％ 300,000.00 60％
无锡晶发电子有限公司
300,000.00 60％ 300,000.00 60％
广州市双狮电器有限公司
300,000.00 60％ 300,000.00 60％
深圳市华发物业租赁
管理有限公司
600,000.00 60％ 600,000.00 60％
2.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
中国振华电子集团公司 股东
深圳市赛格集团有限公司 股东
香港陆氏实业有限公司 股东
深圳赛格日立彩电显示器件有限公司 同属一股东
中国振华科技股份有限公司新云分公司 同属一股东
(二)关联交易
1.采购货物
本公司1999年度及1998 年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
深圳赛格日立彩电
显示器件有限公司 15,852,100.00 9,228,440.00
香港陆氏实业有限公司 3,414,926.65 9,075,411.00
合 计 19,267,026.65 18,303,851.00
2.销售货物
本公司1999年度及1998 年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
香港陆氏实业有限公司 5,396,527.29 19,285,534.00
定价政策:按市场价格进行结算.
3.关联方应收应付款项余额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
应收账款:
香港陆氏实业有限公司 23,105,073.94 20,781,603.00
其他应收款:
深圳市赛格集团有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00
应付账款:
香港陆氏实业有限公司 561,854.42 ——
应付股利:
香港陆氏实业有限公司 5,129,666.67 5,129,666.67
注释八.承诺事项
本公司本期无应披露重大承诺事项.
注释九.或有事项
本公司本期无应披露重大或有事项.
注释十.资产抵押说明
本公司以自有物业华发大厦第一层、第五层,深圳市公明镇华发路华发电子城作为抵押物,分别向招商银行华侨城支行振兴办贷款RMB2000万元, 向工商银行上步支行贷款RMB5500万元.
注释十一.期后事项
本公司本年度无重大期后事项.
注释十二.期初调整事项说明
由于注释二(16) 会计政策变更影响采用了追溯调整法,注释五(20)所述对以前年度损溢调整,及注释五(4)其他应收款计提专项坏账准备的重分类,调整了1999年度未分配利润和1998年度相应的对比项目,该等调整项目调整前后数据列示如下:
一九九八年
项 目 调整前数 调整后数 差 异
管理费用 19,700,414.00 17,200,414.00 (2,500,000.00)
存货跌价损失 —— 12,694,625.49 12,694,625.49
投资收益 (747,174.00) (761,941.70) 14,767.70
年初未分配利润
(52,189,598.00) (62,398,991.19) (10,209,393.19)
其他应收款 29,584,474.00 70,401,698.38 40,817,224.38
坏账准备 3,641,426.00 41,958,650.38 38,317,224.38
存货跌价准备29,667,843.00 42,362,468.49 12,694,625.49
长期股权投资1,900,000.00 1,885,232.30 (14,767.70)
深圳华发电子股份有限公司
合并资产负债表
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
资产类 注释五 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
流动资产:
货币资金 1 64,411,362.98 70,362,446.00
应收票据 2 2,250,000.00 5,633,990.00
应收账款 3 68,788,233.00 42,676,550.00
其他应收款 4 48,846,252.16 70,401,698.38
减:坏账准备 5 41,837,378.59 41,958,650.38
应收款项净额 75,797,106.57 71,119,598.00
预付账款 3,700,000.00
存货 113,956,666.07 114,769,505.00
减:存货跌价准备 29,064,533.51 42,362,468.49
存货净额 6 84,892,132.56 72,407,036.51
待摊费用 143,655.00
流动资产合计 227,494,257.11 223,223,070.51
长期投资:
长期股权投资 7 1,300,000.00 1,885,232.30
固定资产:
固定资产原值 8 292,896,838.58 212,503,851.00
减:累计折旧 8 50,575,845.53 42,722,745.00
固定资产净值 8 242,320,993.05 169,781,106.00
在建工程 9 10,304,817.60 40,970,665.00
固定资产合计 252,625,810.65 210,751,771.00
其他资产
开办费 1,534,165.43
长期待摊费用 2,177,713.63
其他资产合计 10 3,711,879.06
资 产 总 计 485,131,946.82 435,860,073.81
合并资产负债表(续表)
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
负债和股东权益类 注释五 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
流动负债:
短期借款 11 99,000,000.00 84,900,000.00
应付票据 12 1,011,118.50 5,000,000.00
应付账款 13 37,613,192.64 26,876,278.00
预收账款 7,331,873.40 8,275,657.00
应付工资 3,222,988.00 1,172,988.00
应付福利费 888,415.60 720,088.00
应付股利 5,129,666.67 5,129,666.00
应交税金 14 1,297,218.34 (6,614,306.00)
其他应付款 15 16,907,335.29 6,605,937.00
预提费用 16 2,781,856.18 1,214,786.00
流动负债合计 175,189,440.42 133,281,094.00
负债合计 175,189,440.42 133,281,094.00
股东权益:
股本 17 283,161,227.00 283,161,227.00
资本公积 18 98,460,750.00 98,460,750.00
盈余公积 19 77,681,593.25 80,381,593.00
其中:公益金 19 663,108.40 3,363,109.00
未分配利润 20(149,411,459.50) (159,424,590.19)
股东权益合计 309,892,110.75 302,578,979.81
负债及股东权益总计 485,131,946.82 435,860,073.81
合并利润及利润分配表
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
项 目 注释五 1999 1998
RMB RMB
一.主营业务收入 25 164,663,658.29 125,173,904.00
减:主营业务成本 25 156,294,638.06 186,040,240.00
主营业务税金及附加 14,792.81
二.主营业务利润 8,354,227.42 (60,866,336.00)
加:其他业务利润 21 27,088,973.41 1,529,210.00
减:存货跌价损失 (8,552,707.65) (31,406,470.51)
营业费用 10,764,598.44 10,558,787.00
管理费用 19,136,248.67 17,200,414.00
财务费用 22 5,753,201.42 6,203,533.00
三.营业利润 8,341,859.95 (61,893,389.49)
加:投资收益 (761,941.70)
营业外收入 23 1,466,964.00 485,830.00
减:营业外支出 134,349.17 229,490.00
四.利润总额 9,674,474.78 (62,398,991.19)
减:所得税 1,103.31
少数股东本期损益 (339,759.22)
五.净利润 10,013,130.69 (62,398,991.19)
加:年初未分配利润 (159,424,590.19) (97,025,599.00)
盈余公积转入
六.可供分配利润 (149,411,459.50) (159,424,590.19)
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润 (149,411,459.50) (159,424,590.19)
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 (149,411,459.50) (159,424,590.19)
合并现金流量表
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
项 目 金 额
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 167,136,073.07
收到的租金 26,880,182.29
收到的其他与经营活动有关的现金 6,300,742.00
现金流入小计 200,316,997.36
购买商品、接受劳务支付的现金 125,072,959.69
支付给职工以及为职工支付的现金 19,475,265.78
实际交纳的增值税款 609,950.71
支付的所得税款 1,983,590.35
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,580,499.91
支付的其他与经营活动有关的现金 20,576,055.25
现金流出小计 169,298,321.69
经营活动产生的现金流量净额 31,018,675.67
二.投资活动产生的现金流量
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额
48,153,006.69
投资活动产生的现金流量净额 (48,153,006.69)
三.筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 99,000,000.00
现金流入小计 99,000,000.00
偿还债务所支付的现金 84,900,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 6,300,742.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 91,200,742.00
筹资活动产生的现金流量净额 7,799,258.00
四.现金及现金等价物净增加额 (9,335,073.02)
合并现金流量表(续表)
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
附注:
项 目 金 额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 10,013,130.69
加:少数股东本期损益 (339,759.22)
加:计提的坏账准备或转销的坏账 2,386,790.23
固定资产折旧 8,563,212.83
财务费用 5,753,201.42
存货的减少(减增加) 4,522,807.52
经营性应收项目的减少(减增加) (30,488,788.83)
经营性应付项目的增加(减减少) 29,041,010.85
预提费用增加(减减少) 1,567,070.18
经营活动产生的现金流量净额 31,018,675.67
2.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 64,411,362.98
减:货币资金的期初余额 70,362,446.00
加:现金等价物的期末余额 2,250,000.00
减:现金等价物的期初余额 5,633,990.00
现金及现金等价物净增加额 (9,335,073.02)
资产负债表
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
资产类 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
流动资产:
货币资金 63,202,434.10 70,362,446.00
应收票据 2,250,000.00 5,633,990.00
应收账款 56,866,507.46 42,676,550.00
其他应收款 59,179,488.44 70,401,698.38
减:坏账准备 40,704,619.37 41,958,650.38
应收款项净额 75,341,376.53 71,119,598.00
预付账款 3,700,000.00
存货 110,246,697.48 114,769,505.00
减:存货跌价准备 29,064,533.51 42,362,468.49
存货净额 81,182,163.97 72,407,036.51
流动资产合计 221,975,974.60 223,223,070.51
长期投资:
长期股权投资 1,375,593.47 1,885,232.30
固定资产:
固定资产原值 290,882,044.48 212,503,851.00
减:累计折旧 50,478,028.77 42,722,745.00
固定资产净值 240,404,015.71 169,781,106.00
在建工程 10,304,817.60 40,970,665.00
固定资产合计 250,708,833.31 210,751,771.00
资 产 总 计 474,060,401.38 435,860,073.81
资产负债表(续表)
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
负债及股东权益类 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
流动负债:
短期借款 99,000,000.00 84,900,000.00
应付票据 1,011,118.50 5,000,000.00
应付账款 33,920,178.32 26,876,278.00
预收账款 7,331,873.40 8,275,657.00
应付工资 3,222,988.00 1,172,988.00
应付福利费 796,609.30 720,088.00
应付股利 5,129,666.67 5,129,666.00
应交税金 1,222,009.02 (6,614,306.00)
其他应付款 9,761,991.24 6,605,937.00
预提费用 2,771,856.18 1,214,786.00
流动负债合计 164,168,290.63 133,281,094.00
负债合计 164,168,290.63 133,281,094.00
股东权益:
股本 283,161,227.00 283,161,227.00
资本公积 98,460,750.00 98,460,750.00
盈余公积 77,681,593.25 80,381,593.00
其中:公益金 663,108.40 3,363,109.00
未分配利润 (149,411,459.50) (159,424,590.19)
股东权益合计 309,892,110.75 302,578,979.81
负债及股东权益总计
474,060,401.38 435,860,073.81
利润及利润分配表
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1999 1998
RMB RMB
一.主营业务收入 149,180,550.08 125,173,904.00
减:主营业务成本 142,474,319.83 186,040,240.00
主营业务税金及附加
二.主营业务利润 6,706,230.25 (60,866,336.00)
加:其他业务利润 22,941,838.33 1,529,210.00
减:存货跌价损失 (8,552,707.65) (31,406,470.51)
营业费用 7,350,086.63 10,558,787.00
管理费用 15,904,962.64 17,200,414.00
财务费用 5,764,902.27 6,203,533.00
三.营业利润 9,180,824.69 (61,893,389.49)
加:投资收益 (509,638.83) (761,941.70)
营业外收入 1,465,744.00 485,830.00
减:营业外支出 123,799.17 229,490.00
四.利润总额 10,013,130.69 (62,398,991.19)
减:所得税
五.净利润 10,013,130.69 (62,398,991.19)
加:年初未分配利润 (159,424,590.19) (97,025,599.00)
六.可供分配利润 (149,411,459.50) (159,424,590.19)
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润 (149,411,459.50) (159,424,590.19)
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
八.未分配利润 (149,411,459.50) (159,424,590.19)
现金流量表
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
项 目 金 额
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 152,105,016.69
收到的租金 26,880,182.29
收到的其他与经营活动有关的现金 594,988.69
现金流入小计 179,580,187.67
购买商品、接受劳务支付的现金 110,791,721.21
支付给职工以及为职工支付的现金 18,112,375.28
实际交纳的增值税款 231,996.80
支付的所得税款 1,983,521.58
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1,384,258.14
支付的其他与经营活动有关的现金 19,281,362.07
现金流出小计 151,785,235.08
经营活动产生的现金流量净额 27,794,952.59
二.投资活动产生的现金流量
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额
46,138,212.49
投资活动产生的现金流量净额 (46,138,212.49)
三.筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金 99,000,000.00
现金流入小计 99,000,000.00
偿还债务所支付的现金 84,900,000.00
偿付利息所支付的现金 6,300,742.00
现金流出小计 91,200,742.00
筹资活动产生的现金流量净额 7,799,258.00
四.现金及现金等价物净增加额 (10,544,001.90)
现金流量表(续表)
编制单位:深圳华发电子股份有限公司 单位:人民币元
附注:
项 目 金 额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 10,013,130.69
加:计提的坏账准备或转销的坏账 1,254,031.01
固定资产折旧 8,465,396.07
财务费用 5,764,902.27
投资损失(减收益) 509,638.83
存货的减少(减增加) 4,522,807.52
经营性应收项目的减少(减增加) (17,088,205.57)
经营性应付项目的增加(减减少) 12,796,181.59
预提费用的增加(减减少) 1,557,070.18
经营活动产生的现金流量净额 27,794,952.59
2.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 63,202,434.10
减:货币资金的期初余额 70,362,446.00
现金等价物的期末余额 2,250,000.00
减:现金等价物的期初余额 5,633,990.00
现金及现金等价物净增加额 (10,544,001.90)
