深圳长城开发科技股份有限公司2007年半年度报告
目 录
第一节 重要提示 ………………………………………………………… 2
第二节 公司基本情况 …………………………………………………… 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ………………………………… 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ……………………………… 8
第五节 董事会报告 ……………………………………………………… 9
第六节 重要事项 ………………………………………………………… 14
第七节 财务报告 ………………………………………………………… 20
第八节 备查文件目录 …………………………………………………… 21
附：审计报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
独立董事郝春民先生因在国外出差，委托独立董事姚小聪先生代为出席。
利安达信隆会计师事务所为本公司半年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长陈肇雄先生、总裁谭文鋕先生、财务总监莫尚云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司基本情况
公司简介
公司法定中文名称：深圳长城开发科技股份有限公司
公司法定英文名称：SHENZHEN KAIFA TECHNOLOGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：KAIFA
公司法定代表人：陈肇雄
公司董事会秘书：葛伟强
公司证券事务代表：李丽杰
联系地址：深圳市福田区彩田路7006号
联系电话：0755-83200095 0755-83205285
传 真：0755-83275075
电子信箱：stock@kaifa.cn
公司注册及办公地址：深圳市福田区彩田路7006号
邮政编码：518035
国际互联网网址：http: / / www.kaifa.com.cn
电子信箱：stock@kaifa.cn
公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http: / / www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：长城开发
股票代码：000021
其他有关资料
公司首次注册登记日期：1985年7月4日
公司注册登记地址：深圳市福田区彩田路7006号
企业法人营业执照注册号：企股粤深总字第111183号
税务登记号码：440301618873567
公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008
主要财务数据和指标 单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 4,317,401,772.81 3,979,733,657.51 4,368,471,386.40 8.48% -1.17%
所有者权益（或股东权益） 3,313,816,890.24 3,102,585,454.44 3,440,641,057.85 6.81% -3.69%
每股净资产 3.7678 3.5276 3.9120 6.81% -3.69%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 529,281,422.18 159,849,013.19 185,824,585.84 231.11% 184.83%
利润总额 529,832,108.66 185,332,532.86 184,996,198.29 185.88% 186.40%
净利润 464,748,901.41 169,753,698.58 166,492,432.51 173.78% 179.14%
扣除非经常性损益后的净利润 97,658,180.88 169,486,725.61 166,225,459.54 -42.38% -41.25%
基本每股收益 0.5284 0.1930 0.1893 173.78% 179.13%
稀释每股收益 0.5284 0.1930 0.1893 173.78% 179.13%
净资产收益率 14.02% 5.80% 5.32% 增加8.22个 增加8.70个
百分点 百分点
经营活动产生的现金流量净额 11,983,978.99 414,465,305.40 -97.11%
每股经营活动产生的现金流量净 0.01363 0.4712 -97.11%
额
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注：净利润指归属于母公司所有者的净利润。
非经常性损益涉及的项目和金额 单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 431,073,650.92
计入当期损益的政府补助 969,600.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -171,815.00
对所得税的影响 -64,780,715.39
合计 367,090,720.53
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利润表附表
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算的利润数据
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 464,748,901.41 14.02% 13.94% 0.5284 0.5284
扣除非经常性损益后归属于公司普 97,658,180.88 2.95% 2.93% 0.1110 0.1110
通股股东的净利润
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股本变动和主要股东持股情况
股本变动情况
公司股份变动情况表 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 567,840,390 64.56% -56,009,078 -56,009,078 511,831,31 58.19%
2
1、国家持股
2、国有法人持股 435,704,331 49.54% 855,570 855,570 436,559,90 49.64%
1
3、其他内资持股 4,423,016 0.50% -3,500,556 -3,500,556 922,460 0.10%
其中：境内非国有法人持 3,193,070 0.36% -3,193,070 -3,193,070 0 0
股
境内自然人持股 1,229,946 0.14% -307,486 -307,486 922,460 0.10%
4、外资持股 127,713,043 14.52% -53,364,092 -53,364,092 74,348,951 8.45%
其中：境外法人持股 127,713,043 14.52% -53,364,092 -53,364,092 74,348,951 8.45%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 311,678,131 35.44% 56,009,078 56,009,078 367,687,20 41.81%
9
1、人民币普通股 311,678,131 35.44% 56,009,078 56,009,078 367,687,20 41.81%
9
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 879,518,521 100.00% 0 0 879,518,52 100.00%
1
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公司股份变化原因：
2007年5月，公司原非流通股股东龙力控股有限公司根据《代垫股份偿还协议书》，向股权分置改革中为其垫付对价股份的长城科技股份有限公司、博旭(香港)有限公司、秉宏有限公司分别偿还垫付股份855,570股、143,863股、87,972股，合计1,087,405股。至此，龙力控股有限公司持有的长城开发股份由9,620,001股降至8,532,596股。
2007年5月，根据股权分置改革有关承诺及深圳证券交易所的有关规定，公司办理了原非流通股股东龙力控股有限公司（8,532,596股）、江苏瑞华投资发展有限公司（3,193,070股）所持全部限售股份和秉宏有限公司所持部分限售股份（43,975,926股）的解除限售手续，本次解除限售股份数量累计为55,701,592股，已于2007年5月22日上市流通。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持股份根据深圳证券交易所有关规定实施部分解冻。
有限售条件股份可上市交易时间 单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
股份数量 余额 额
2008年5月22日 959,364 509,949,488 368,646,573 24个月锁定期满解禁
2009年5月22日 509,949,488 0 878,596,061 36个月锁定期满解禁
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注：有限售条件股份数量未包含高管股份。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量（股）
1 长城科技股份有限公司 436,559,901 2009年5月22日 436,559,901 持有的公司非流通股股份自获
2 博旭(香港)有限公司 73,389,587 2009年5月22日 73,389,587 得上市流通权之日起，36个月
内不通过交易所挂牌出售。
3 秉宏有限公司 959,364 2008年5月22日 959,364 持有的公司非流通股份自获得
上市流通权之日起，在12个月
内不上市交易或者转让；在前
项承诺期期满后，通过证券交
易所挂牌出售的股份在12个月
内不超过公司股份总数的5％
，在24月内不超过10％。
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股东情况
截止2007年6月30日，本公司在册股东总数为115,075户。
前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股
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股东总数 115,075
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（％） 持股总数 持有有限售条 质押或冻结
件股份数量 的股份数量
长城科技股份有限公司 国有法人 49.64% 436,559,901 436,559,901 0
博旭（香港）有限公司 境外法人 8.34% 73,389,587 73,389,587 0
秉宏有限公司 境外法人 1.53% 13,419,933 959,364 0
龙力控股有限公司 境外法人 0.94% 8,256,139 0 0
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 其他 0.48% 4,250,979 0 0
英国保诚资产管理（香港）有限公司 其他 0.28% 2,431,742 0 0
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 其他 0.22% 1,968,736 0 0
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 其他 0.18% 1,550,979 0 0
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券 其他 0.14% 1,264,016 0 0
投资基金
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 其他 0.13% 1,143,969 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
秉宏有限公司 12,460,569 人民币普通股
龙力控股有限公司 8,256,139 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 4,250,979 人民币普通股
英国保诚资产管理（香港）有限公司 2,431,742 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 1,968,736 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 1,550,979 人民币普通股
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金 1,264,016 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 1,143,969 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-005L-CT001深 868,552 人民币普通股
黄赛娟 613,111 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司有限售条件股东之间及与上述其他股东之间不存在关联
关系，也不属于一致行动人，而上述其他股东之间未知是否
存在关联关系或属于一致行动人。
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报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况
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姓名 职务 期初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
陈肇雄 董事长 0 0 0 0 无
谭文鋕 副董事长、总裁 1,113,878 0 0 1,113,878 无
卢明 董事 0 0 0 0 无
郑国荣 董事、高级副总裁 111,388 0 0 111,388 无
陈建十 董事 0 0 0 0 无
杜和平 董事 4,680 0 500 4,180 二级市场卖出
郝春民 独立董事 0 0 0 0 无
姚小聪 独立董事 0 0 0 0 无
李致洁 独立董事 0 0 0 0 无
宋建华 监事会主席 0 0 0 0 无
王维 监事 0 0 0 0 无
谢少华 监事 0 0 0 0 无
李单单 监事 0 0 0 0 无
林平 监事 0 0 0 0 无
葛伟强 董事会秘书 0 0 0 0 无
潘利明 副总裁 0 0 0 0 无
陈朱江 副总裁 0 0 0 0 无
莫尚云 财务总监 0 0 0 0 无
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报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2007年6月7日，公司第十五次（2006年度）股东大会审议通过了公司第四届董事会换届选举议案，同意选举陈肇雄、谭文鋕、卢明、郑国荣、陈建十、杜和平、郝春民、姚小聪、李致洁为公司第五届董事会董事，其中郝春民、姚小聪、李致洁为独立董事。相关公告参见2007年6月8日的《中国证券报》、《证券时报》。
2007年6月7日，公司第五届董事会第一次会议形成决议如下：
选举陈肇雄先生为公司第五届董事会董事长；
选举谭文鋕先生为公司第五届董事会副董事长；
公司第五届董事会聘请谭文鋕先生为公司总裁；
公司第五届董事会聘请郑国荣先生为公司高级副总裁；
公司第五届董事会聘请潘利明先生为公司副总裁；
公司第五届董事会聘请陈朱江先生为公司副总裁；
公司第五届董事会聘请葛伟强先生为公司董事会秘书；
公司第五届董事会聘请莫尚云先生为公司财务总监。
相关公告参见2007年6月8日的《中国证券报》、《证券时报》。
董事会报告
经营情况的讨论与分析
报告期内，公司努力深化国际合作，积极开拓国内国外两市场。一方面持续推进并完善公司内部运作体系建设，加强内部管理，提高运作效率，努力降低运营成本；另一方面在继续扩大现有业务规模的同时，积极寻求新的投资项目，努力培育新的利润增长点, 并取得了较好的成绩。
报告期内，公司实现营业收入60.13亿元，实现净利润4.65亿元，分别比去年同期增长32.79%和179.23%，净资产达到33.14亿元。
硬盘磁头及相关产品
硬盘磁头及相关产品是公司的主营产品，主要包括硬盘磁头和苏州公司的硬盘电路板产品。
报告期内，受希捷收购迈拓影响，公司磁头产品销量同比有所下降，但由于公司积极运作、采取有力措施, 使公司磁头业务恢复较快，目前已为大客户进行批量生产，并呈现稳步增长的态势。苏州公司的硬盘电路板生产状况良好，产品获得客户的高度认可，销售额出现快速增长，战略合作关系进一步深化。为实现公司在珠三角和长三角的产业战略布局，报告期内，公司继续增资2500万美元扩大对苏州公司的投资，用于苏州基地的基本建设再投资、净化间投资、购置磁头制造设备以及PCBA生产设备等，目前该项目正在稳步推进中。
报告期内，公司成功研制了第三代磁头产品自动生产设备，使公司自动化生产线性能进一步提高。为进一步完善公司的磁头制造技术的研发体系，公司拟筹建硬盘零部件公共技术服务平台。目前，该项目已上报深圳市科技和信息局审批。公司还建立了磁头弹性生产系统以应对客户多变的需求，大大增强了公司市场应变能力。
自有产品
公司自有产品是指具有独立知识产权的或具有自主开发能力的电子产品，主要包括多功能电表和税控收款机等。
报告期内，公司电表产品销量与去年同期基本持平，但由于一些定单推后实施，使其销量低于预期。随着印度等新客户定单的实施，下半年电表销量将会有较大增长。报告期内，电表产品研发在模块化设计基础上，又成功搭建印度电表硬件平台，把印度电表的研发周期由原来的6周降为2周，大大提高了新产品研发效率。同时，电表产品又新申请了5项专利（1项发明、2 项实用新型、2项外观设计），为公司进一步拓展市场奠定了坚实的基础。公司正在积极深化与欧洲客户的合作，开发电表产品的新功能，拓展其运用领域。
报告期内，公司继续加强税控产品的市场开拓力度，继去年先后中标成为广东和湖南两省税控收款机供应商后，在北京地区税控收款机招标中再次中标。目前税控收款机产品订单明显增加，下半年湖南和北京市场销量有望出现快速增长。在税控机新产品研发方面，公司成功研制金融税控机，该项目还获得信息产业部电子发展基金100万元的资金资助。
OEM产品
OEM产品主要包括内存条生产、电子产品加工和光磁部件的生产。报告期内，公司OEM电子产品加工业务规模进一步扩大，内存条产品产能和销售额依然保持快速增长，销售额同比增长128%；其它电子产品加工业务收入也稳步上升。公司在OEM业务上的策略是：积极扩大现有电子产品的生产规模，重点开拓和发展一些长期稳定的大客户。
其它投资
公司为中信证券股份有限公司发起人股东单位，股权分置改革后持有”中信证券”13,774,923股已于2006年8月15日获得上市流通权。报告期内，公司通过上海证券交易所交易系统累计出售"中信证券"股票12,133,614股，获得了较大投资收益。
管理方面
报告期内，公司一如既往地加强内部体系建设，努力提高管理水平。公司在2002年成功导入6-Sigma后，取得了良好的经济效益。目前，公司正在积极导入卓越绩效管理模式，这一模式实施将使公司的综合管理水平再上一个新台阶。另外，公司正在筹建SAP-HR系统, 预计今年9月份正式上线运行。在人力资源创新管理方面，公司积极调整工人薪酬福利，以降低工人流失率；同时制定人才储备政策，建立人才储备体系，以保障公司未来发展的人力资源需求。报告期内，公司还荣获了2006年深圳企业100强、2006年度深圳福田区纳税百强、广东省清洁生产企业等诸多荣誉，谭文鋕总裁荣获首届“深商”风云人物“新锐奖”。
当然，公司仍面临着人民币升值、成本上升、厂房面积紧张等经营压力。公司将继续推行稳健的发展战略，充分利用中国电子集团的整体优势，不断优化产业结构、产品结构、企业结构和区域结构，在做大做强公司主业的同时，不断拓宽投资渠道，寻求新的利润增长点，以增强公司的核心竞争力和抗风险能力，使公司能够保持持续、健康、稳定的发展。
报告期内公司主要经营情况
公司经营范围：开发、生产、经营计算机软、硬件系统及其外部设备、通讯设备、电子仪器仪表及其零部件、原器件、接插件和原材料，生产、经营家用商品电脑及电子玩具（以上生产项目均不含限制项目）；金融计算机软件模型的制作和设计、精密模具CAD/CAM技术、节能型自动化机电产品和智能自动化控制系统办公自动化设备、激光仪器、光电产品及金卡系统、光通讯系统和信息网络系统的技术开发和安装工程。商用机器（含税控设备、税控系统）的开发、设计、生产、销售及服务。
报告期内财务状况、经营成果增减变化及分析 单位：人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减（%）
总资产 4,317,401,772.81 4,368,471,386.40 -1.17%
股东权益（不含少数股东权益） 3,313,816,890.24 3,440,641,057.85 -3.69%
2007年1-6月 2006年1-6月 增减（%）
营业收入 6,012,863,432.29 4,528,029,583.57 32.79%
营业利润 529,281,422.18 185,824,585.84 184.83%
净利润 464,748,901.41 166,441,403.67 179.23%
现金及现金等价物净增加额 30,857,832.86 236,003,307.85 -86.92%
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变动原因分析：
截止报告期末，股东权益比上年末降低3.69%，主要原因是报告期支付普通股股利；
报告期内，公司营业收入比去年同期增长32.79%，主要原因是OEM产品的销售收入比上年同期增加；
报告期内，公司营业利润比去年同期增长184.83%，主要原因是投资收益增加；
报告期内，公司净利润比去年同期增长179.23%，主要原因是投资收益增加；
报告期内，公司现金及现金等价物比去年同期降低86.92%，主要原因是经营活动产生的净现金流量减少，且筹资活动支付的现金流量增加。
报告期内公司主营业务分行业情况 单位：人民币元
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产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比去年同
（%） 同期增减（%） 年同期增减（ 期增减
%）
计算机及相关设备制造 5,964,754,129.22 5,856,055,848.73 1.82% 32.85% 36.89% 减少2.90个百分
业 点
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报告期内公司主营业务分产品情况 单位：人民币元
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产品 营业收入 营业成本 毛利率（ 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比去年
%） 增减（%） 增减（%） 同期增减
硬盘相关产品 1,676,248,625.60 1,613,022,643.55 3.77% -32.67% -30.69% 减少2.76个百
分点
自有产品 100,120,094.78 85,289,752.32 14.81% -28.57% -28.51% 减少0.08个百
分点
OEM产品 4,188,385,408.84 4,157,743,452.86 0.73% 125.18% 127.00% 减少0.80个百
分点
合计 5,964,754,129.22 5,856,055,848.73 1.82% 32.85% 36.89% 减少2.90个百
分点
其中：关联交 839,209,629.55 802,701,848.26 4.35% 22.16% 21.66% 增加0.39个百
易 分点
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报告期内公司主营业务分地区情况 单位：人民币元
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地区 营业收入 营业成本 营业收入比上年同期 营业成本比上年同
增减（%） 期增减（%）
中国（含香港） 1,239,447,775.21 1,173,170,727.97 50.42% 53.85%
亚太地区（中国除外） 589,141,509.63 565,681,503.96 -68.25% -67.07%
北美洲 4,127,925,530.51 4,110,586,735.23 128.40% 128.96%
其他 8,239,313.87 6,616,881.57 193.52% 177.92%
合计 5,964,754,129.22 5,856,055,848.73 32.85% 36.89%
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占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品销售情况 单位：人民币元
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产品 营业收入 营业成本 毛利率（ 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比去年同
%） 同期增减（%） 同期增减（%） 期增减
硬盘相关产品 1,676,248,625.60 1,613,022,643.55 3.77% -32.67% -30.69% 减少2.76个百分
点
OEM产品 4,188,385,408.84 4,157,743,452.86 0.73% 125.18% 127.00% 减少0.80个百分
点
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公司主营业务及其结构变化情况
报告期内，公司主营业务结构有所变化主要是由于硬盘相关产品比重减少而OEM产品比重增加。
本报告期主营业务毛利率较上年减少1.91%，主要原因是毛利率较低的OEM产品销售收入所占主营业务收入的比重增加。
报告期内，公司利润构成与上年相比有所变化，主要是由于本期公司出售原持有的中信证券股份，而致投资收益增长幅度较大，亦使营业收入、营业成本、三项期间费用占利润总额的比重都有所下降。
扣除非经常性损益后投资收益对公司净利润影响达到10％以上的参股公司经营情况及业绩
单位：人民币元
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参股公司名称 深圳开发磁记录股份有限公司
本期贡献的投资收益 27,480,542.22
占上市公司净利润的比重 5.91%
参股公司 经营范围 硬盘盘片的开发、研制、生产和销售。
净利润 65,429,862.43
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公司投资情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况。
报告期内，公司非募集资金投资情况
苏州长城开发科技有限公司增资事宜
2007年4月19日，公司第四届董事会第十五次会议同意本公司向苏州长城开发科技有限公司单方面增资2500万美元，并用于苏州基地的基本建设再投资、磁头项目设备及净化间投资和PCBA项目设备投资。本次增资完成后，“苏州长城开发”注册资本增至4000万美元，投资总额增至9000万美元，本公司和全资子公司开发科技（香港）有限公司分别持有其62.50％和37.50%的股权。
投资Grand Development Technology Limited
2007年5月，本公司全资子公司开发科技（香港）有限公司投资180万美元参股Grand Development Technology Limited，该公司注册地为萨摩亚，总股本为573万股，开发香港持有10％股权，主要从事IC设备的制造和销售。
投资Collaborate Service Solution Inc.
2007年5月，本公司全资子公司开发科技（香港）有限公司投资30万美元参股Collaborate Service Solution Inc，该公司注册地为萨摩亚，总股本为200万股，开发香港持有10％股权，主要从事IC设备的安装调试等售后服务。
启用2亿元自有资金申购新股事宜
2007年4月19日，公司第四届董事会第十五次会议同意公司启用出售中信证券所得部分资金即2亿元人民币进行一级市场的新股发行申购和战略投资者配售，不包括上市公司配股、定向增发新股以及二级市场股票认购。截止2007年6月30日，公司申购的新股已全部出售，累计损益（扣除15%所得税后）为153.44万元。
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司减持中信证券股份有限公司股权，预计年初至下一报告期末累计净利润比去年同期增长100%-150%，此数据未包含截止报告日尚未出售的中信证券股票部分。
重要事项
公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字【2007】28号）、深圳证券监管局《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证局公司字【2007】14号）以及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件精神，严格按照《公司法》、《证券法》以及公司章程等有关法律法规和规范制度要求，对公司治理情况进行了全面的自查，形成了公司治理专项活动自查报告和整改计划，并经公司第五届董事会第二次会议审议通过，通过开展治理专项活动，进一步提高和完善了公司的治理水平，强化了公司规范运作的质量。有关自查报告详细内容参见2007年6月30日的《中国证券报》、《证券时报》。
报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所等相关法规及规范意见的要求，并结合公司的实际情况，本公司建立并修订完善了《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《总裁工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《接待与推广工作制度》和《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等各项管理制度。公司将一如既往地按照有关法律法规要求，适时加强公司治理建设，持续改进和健全公司的内控体系，确保公司持续、健康、稳定的发展。以上各制度全文详见巨潮资讯网http:// www.cninfo.com.cn。
2006年度利润分配方案执行情况
本公司2006年度利润分配方案经公司2007年6月7日召开的第十五次（2006年度）股东大会审议通过，以2006年度末总股本（879,518,521股）为基数，每10股派现4元人民币（含税），共计派发现金股利351,807,408.40元。根据股东大会的决议，公司董事会于2007年6月11日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《分红派息公告》，股权登记日为2007年6月14日，除权除息日为2007年6月15日，并于2007年6月15日实施完毕。
公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
诉讼及仲裁事项
本公司为山东省成武县有线电视台向招商银行深纺大厦营业部累计借款人民币1,380万元提供担保，截止2004年12月31日，因承担连带责任而代其偿还到期借款1,120万元人民币。其中，已归还本公司连带归还借款430万元，现尚余690万元尚未归还本公司。因该项借款已逾期三年，公司已全额计提坏帐准备。
本公司已就连带归还借款690万元与山东成武县有线电视台及反担保单位山东荷泽广电网络有限公司协商解决中。
证券投资情况 单位：人民币元
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 持有数量（ 期末账面值 占期末证券总投资 报告期损益（扣1
（元） 股） 比例（%） 5%所得税）
报告期已出售证券投资损益 - - - - 1,534,400.77
合计 - - - - 1,534,400.77
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持有其他上市公司股权情况 单位：人民币元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 期末占该公司股 期末账面值 报告期损益（扣15% 报告期所有者权益
权比例 所得税） 变动
600030 中信证券 24,000,000 0.055% 86,940,137.73 367,676,238.55 125,116,283.63
合计 24,000,000 0.055% 86,940,137.73 367,676,238.55 125,116,283.63
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本公司为中信证券股份有限公司的发起人股东单位，股权分置改革前持有“中信证券”15,000,000股，股权分置改革后持有“中信证券”13,774,923股（持股比例为0.46％），并于2006年8月15日获得上市流通权。根据公司第四届董事会第十三次会议决议，为了锁定投资收益，给股东以良好的投资回报，公司从2007年1月开始减持“中信证券”股权。截至2007年6月30日，本公司已通过上海证券交易所交易系统累计出售“中信证券”股票12,133,614股，实现损益367,676,238.55元。现公司尚持有“中信证券”1,641,309股，占其总股本的0.055%。
相关公告分别刊载于2007年1月18日、2007年3月5日、2007年4月4日的《中国证券报》、《证券时报》上。
持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：人民币元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（万股 占该公司股权比 期末账面值 报告期损 报告期所有者权益变
） 例 益 动
中国光大银行 21,450,000 1,210 0.15% 21,450,000 - -
合计 21,450,000 1,210 0.15% 21,450,000 - -
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报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组情况。
报告期内重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
交易及审议情况：根据公司2007年度生产经营情况，公司第十五次（2006年度）股东大会审议通过了公司与关联方深圳易拓科技有限公司、深圳长城科美技术有限公司的关联交易框架协议。报告期内，该类关联交易情况见下表，与预计相比，无显著差异。 单位：人民币元
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额 交易金额 占同类交易金额的
的比例 比例
深圳易拓科技有限公司 835,699,156.77 75.87% - -
深圳长城科美技术有限公司 3,510,472.78 3.59% - -
合计 839,209,629.55 - - -
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额835,699,156.77元。
以上关联交易为公司日常经营中的持续性业务，采用市场定价原则，没有损害公司利益。公司与关联方之间在业务上有上、下游关系，关联交易有利于公司的业务发展，预计此类关联交易仍将持续。此类关联交易不会影响公司的独立性，公司主营业务也不会因以上关联交易而对关联方形成依赖。
报告期内，公司没有发生资产收购、出售方面的关联交易。
非经营性关联债权债务往来 单位：人民币元
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关联方 关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
系 发生额 余额 发生额 余额
深圳易拓科技有限公司 控股股 7,602,553.00 2,953,055.47 227,654.00 2,467,296.00
东之子
公司
深圳开发磁记录股份有限公司 联营公 6,393,593.00 5,041,533.04 137,379.00 2,182,131.00
司
昂纳信息技术（深圳）有限公司 联营公 1,037,929.86 29,928,226.43 - 162,490.00
司之子
公司
深圳长城科美技术有限公司 联营公 65,890.00 - - -
司
合计 15,099,965.86 37,922,814.94 365,033.00 4,811,917.00
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额13,996,146元，余额7,994,588.51元。
以上非经营性关联债权债务往来主要为该等公司租赁本公司厂房及办公楼等所形成，对本公司的生产经营没有重大的实质性影响。
重大合同及履行情况
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或重大的其他公司托管、承包上市公司资产情况，有关其他公司租赁上市公司资产情况如下：
公司的联营公司深圳开发磁记录有限公司与本公司签定了《房屋租赁合同》。根据有关合同，“开发磁记录”向本公司租赁部分办公楼及厂房，面积共18,545平方米，月租金平均为719,116元；向本公司租赁部分宿舍，月租金346,483元。
公司的关联公司深圳易拓科技有限公司与本公司签定了《房屋租赁合同》。根据有关合同，“易拓科技”向本公司租赁部分办公楼及厂房，面积共22,050平方米，月租金平均为910,476元；向本公司租赁部分宿舍，月租金356,617元。
公司的关联公司昂纳信息技术（深圳）有限公司与本公司签订了《房屋租赁合同》。根据有关合同，“昂纳”向本公司租赁部分办公楼及厂房，面积共1,434平方米，月租金平均为56,259元；向本公司租赁部分宿舍，月租金28,800元。
对外担保事项 单位：人民币万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联
毕 方担保
中国机械设备进出口 2005.05.08 4,556.19 履约保函担 从最后一批产品发货后起18个月 是 否
总公司 保
2005.06.23 2,564.36 履约保函担 从最后一批产品发货后起18个月 是 否
保
2006.05.18 2,648.77 履约保函担 从最后一批产品发货后起18个月 否 否
保
2006.06.09 349.59 履约保函担 从最后一批产品发货后起18个月 否 否
保
2006.06.09 108.64 履约保函担 从最后一批产品发货后起18个月 否 否
保
2007.04.06 2,515.99 履约保函担 从最后一批产品发货后起18个月 否 否
保
2007.04.06 150.64 履约保函担 从最后一批产品发货后起18个月 否 否
保
报告期内担保发生额合计 2,666.63
报告期末担保余额合计 5,773.63
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,773.63
担保总额占公司净资产的比例 1.74%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 0.00
债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
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【注】
报告期内，公司继续与中国机械设备进出口公司（以下简称“CMEC”）合作出口意大利公司智能电表。中国银行为该项目开立履约保函，保函申请人是CMEC。由于本公司负责该项目资金、技术、质量和生产，并向意大利ENEL公司直接发货，所以，合约的实际履行人是本公司，保函担保风险实质由本公司控制。截止报告日，该项目履约情况良好。
2007年3月7日，公司董事会同意根据2007年度新增订单情况为中国银行向“CMEC”开立的履约保函合同提供担保，担保额度不超过1.2亿元人民币。2007年4月6日，公司向CMEC提供了保证金额分别为2,458,531欧元和197,808.00美元的履约保函担保。
相关公告参见2007年3月8日、2007年4月7日的《中国证券报》、《证券时报》。
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
其他重大合同
2007年2月16 日，公司以信用方式获得中国光大银行深圳华丽路支行等值3000万美元综合授信额度，期限1年。
2007年3月19日，公司以信用方式获得中国银行股份有限公司深圳市分行等值3000万美元综合授信额度，期限1年。
2007年4月19日，公司董事会同意以信用方式向中国工商银行深圳福田支行申请等值2亿元人民币综合授信额度，期限1年。
2007年4月19日，公司董事会同意以信用方式向交通银行深圳振华支行申请等值2亿元人民币综合授信额度，期限1年。
2007年4 月19 日，公司董事会同意以信用方式向深圳发展银行深圳爱国路支行申请等值3000万美元综合授信额度，期限1年。
2007年4月19 日，公司董事会同意以信用方式信用方式向中国民生银行股份有限公司深圳分行申请等值3000万美元综合授信额度，期限1年。
以上（3）、（4）、（5）、（6）事项已获公司于2007年6月7日召开的第十五次（2006年度）股东大会审议通过。
公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内，公司控股股东严格遵守不与公司发生同业竞争的承诺。
持股5％的原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺及履行情况
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股东名称 承诺 承诺履行情况
长城科技股份有限公司 承诺所持长城开发股份自获得上市流通权之日起，36个月内不上市交易 严格履行承诺
。
博旭（香港）有限公司 承诺所持长城开发股份自获得上市流通权之日起，36个月内不上市交易
。
秉宏有限公司 承诺所持长城开发股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交
易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌出售的股份在1
2个月内不超过公司股份总数的5％，在24月内不超过10％。
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备注：报告期内，根据股权分置改革有关承诺，公司原非流通股股东所持有的部分限售股份已于2007年5月22日上市流通。截至2007年7月12日收市，秉宏有限公司所持有的5％无限售条件流通股43,975,926股已通过深圳证券交易所系统全部出售，目前该公司尚持有长城开发股份959,364股，为有限售条件流通股，将于2008年5月22日上市流通。至此秉宏有限公司所持长城开发股份比例已由原来的5.11%降至0.11％。
相关公告分别参见2007年6月14日、2007年7月7日、2007年7月14日的《中国证券报》、《证券时报》。
财务报告审计情况
公司2007年半年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告，注册会计师为王黎萍、王远，审计费用为18万元。
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有发生受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移交司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年1月 公司所在地 实地调研 基金公司、证券公司（5家6人 公司经营情况、行业前景、发展战略
）
2007年2月 公司所在地 实地调研 基金公司、证券公司（4家4人 公司经营情况、行业前景、发展战略
）
2007年3月 公司所在地 实地调研 基金公司、证券公司（3家5人 公司经营情况、行业前景、发展战略
）
2007年4月 公司所在地 实地调研 基金公司、证券公司（2家3人 公司经营情况、行业前景、发展战略
）
2007年5月 公司所在地 实地调研 基金公司、证券公司（2家2人 公司经营情况、行业前景、发展战略
）
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期后事项
关于在集团财务公司办理存款业务事宜
2007年6月7日，公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于公司在中国电子财务有限责任公司办理不超过2亿元人民币存款业务议案》，该事项已获2007年7月3日召开的公司2007年度（第一次）临时股东大会审议批准。截止目前，公司已在集团财务公司存款1亿元人民币。
以上事宜相关公告以及《公司2007年在中国电子财务有限责任公司存款风险评估报告》和《公司在中国电子财务有限责任公司存款风险应急处理预案》详见2007年6月8日、2007年7月4日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
财务报告
审计意见：公司2007年半年度财务报告经利安达信隆会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告。（利安达审字【2007】第1087号）
已审计财务报表（附后）
合并财务报表附注（附后）
备查文件目录
包括下列文件：
载有法定代表人签名的半年度报告文本。
载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的半年度财务报告文本。
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
公司章程。
文件存放地点：公司董事会办公室
深圳长城开发科技股份有限公司董事会
二零零七年八月二十一日
深圳长城开发科技股份有限公司
审 计 报 告
利安达审字[2007]第1087号
目 录
页 次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3-4
三、合并利润表 5
四、现金流量表 6
六、股东权益变动表 7-8
七、合并财务报表附注 9-65
审 计 报 告
利安达审字[2007]第1087号
深圳长城开发科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称“长城开发”）财务报表，包括2007 年6 月30 日公司及合并的资产负债表，2007 年1-6月公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是长城开发管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，长城开发财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了长城开发2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 王黎萍
有限责任公司
中国注册会计师 王 远
中国·北京 二〇〇七年八月二十一日
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合并资产负债表
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
流动资产： 合并 母公 合并 母公司 合并 母公司
司
货币资金 八、1 1,736,691,305.0 1,583,947,818.11 1,705,833,472.19 1,524,291,260.36
5
交易性金融资产
应收票据 八、2 3,912,722.01 3,912,722.01 3,179,943.89 3,179,943.89
应收账款 八、3 九、1 926,094,018.99 764,007,786.83 794,239,842.17 703,630,069.80
其他应收款 八、4 九、2 90,861,913.93 103,336,030.40 100,129,424.91 105,669,669.73
预付款项 八、5 8,274,648.63 5,066,258.26 5,258,114.32 4,224,168.11
应收利息 八、6 23,867,625.00 22,833,375.00 17,671,729.03 16,887,604.03
应收股利
存货 八、7 110,646,402.56 72,366,877.67 112,828,278.85 58,625,365.70
一年内到期的非流动资产 500,418.12 500,418.12
其他流动资产
流动资产合计 2,900,348,636.1 2,555,470,868.28 2,739,641,223.48 2,417,008,499.74
7
非流动资产：
可供出售金融资产 八、8 86,940,137.73 86,940,137.73 377,157,391.74 377,157,391.74
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、9 九、3 462,245,009.98 601,078,360.39 403,310,160.08 572,714,545.95
投资性房地产 八、10 56,361,822.83 56,361,822.83 57,134,411.37 57,134,411.37
固定资产 八、11 776,832,650.71 588,798,755.98 755,464,441.78 587,280,440.55
工程物资
在建工程 八、12 58,200.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、13 1,045,289.90 1,056,692.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八、14 33,570,025.49 17,977,808.51 34,707,065.73 17,348,199.76
其他非流动资产
非流动资产合计 1,417,053,136.6 1,351,156,885.44 1,628,830,162.92 1,611,634,989.37
4
资产总计 4,317,401,772.8 3,906,627,753.72 4,368,471,386.40 4,028,643,489.11
1
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表(续)
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
流动负债： 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、16 755,153,751.07 448,129,788.16 710,696,956.39 438,433,474.01
预收款项 八、17 1,332,944.63 1,332,944.63 1,020,430.95 1,020,430.95
应付职工薪酬 八、18 21,692,766.69 19,273,384.37 28,942,443.88 26,095,144.00
应交税费 八、19 134,186,010.62 93,295,537.59 70,965,781.84 29,535,224.77
应付利息
应付股利 八、20 2,405,000.10 2,405,000.10
其他应付款 八、21 58,989,942.20 57,701,278.42 58,467,589.91 58,219,099.23
一年内到期的流动负债
其他流动负债
流动负债合计 971,355,415.21 619,732,933.17 872,498,203.07 555,708,373.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八、22 5,650,000.00 5,650,000.00 4,650,000.00 4,650,000.00
预计负债
递延所得税负债 八、23 26,579,467.36 43,806,572.34 50,682,125.48 67,909,230.46
其他非流动负债
非流动负债合计 32,229,467.36 49,456,572.34 55,332,125.48 72,559,230.46
负债合计 1,003,584,882. 669,189,505.51 927,830,328.55 628,267,603.52
57
股东权益：
股本 八、24 879,518,521.00 879,518,521.00 879,518,521.00 879,518,521.00
资本公积 八、25 605,790,752.48 605,790,752.48 848,350,707.40 848,350,707.40
减：库存股
盈余公积 八、26 907,385,831.26 907,385,831.26 907,385,831.26 907,385,831.26
一般风险准备
未分配利润 八、27 914,759,160.86 844,743,143.47 801,817,667.85 765,120,825.93
外币报表折算差额 6,362,624.64 3,568,330.34
归属于母公司股东权益合计 3,313,816,890. 3,237,438,248.21 3,440,641,057.85 3,400,375,885.59
24
少数股东权益
股东权益合计 3,313,816,890. 3,237,438,248.21 3,440,641,057.85 3,400,375,885.59
24
负债及股东权益总计 4,317,401,772. 3,906,627,753.72 4,368,471,386.40 4,028,643,489.11
81
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八、28 九、4 6,012,863,432.29 1,247,185,052.9 4,528,029,583.57 2,632,356,853.65
4
减：营业成本 八、28 九、4 5,889,259,935.85 1,162,466,568.1 4,304,804,397.87 2,463,639,245.38
7
营业税金及附加 八、29 1,571,518.30 1,571,518.30 1,365,583.75 1,365,583.75
销售费用 3,450,833.83 3,086,181.77 4,717,334.21 3,860,598.16
管理费用 53,454,539.46 35,002,740.52 65,608,568.15 40,864,204.50
财务费用 八、30 -5,901,870.57 -3,748,883.08 -7,787,480.42 -6,792,739.17
资产减值损失 八、31 18,918,521.17 18,123,113.83 13,985,540.76 13,716,618.68
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 八、32 九、5 477,171,467.93 462,729,272.47 40,488,946.59 71,469,133.95
列）
其中：对联营企业和合营企业 42,806,009.90 40,488,946.59 32,963,149.08
的投资
二、营业利润 529,281,422.18 493,413,085.90 185,824,585.84 187,172,476.30
加：营业外收入 八、33 1,123,262.53 1,121,952.53 21,663.12 21,663.12
减：营业外支出 八、34 572,576.05 572,576.05 850,050.67 850,050.67
其中：非流动资产处置损失 372,576.05 372,576.05 499,898.07 499,898.07
三、利润总额（亏损以“－” 529,832,108.66 493,962,462.38 184,996,198.29 186,344,088.75
号填列）
减：所得税费用 八、35 65,083,207.25 62,532,736.44 18,554,794.62 14,570,371.29
四、净利润（净亏损以“－” 464,748,901.41 431,429,725.94 166,441,403.67 171,773,717.46
填列）
归属于母公司股东的净利润 464,748,901.41 166,492,432.51
少数股东损益 -51,028.84
五、每股收益
(一)基本每股收益 0.5284 0.1893
(二)稀释每股收益 0.5284 0.1893
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母 合并 母公司 合并 母公司
公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,802,683,028 965,331,008.00 4,492,805,552. 2,090,507,675
.42 50 .02
收到的税费返还 163,150.59
收到的其他与经营活动有关的现金 八、 80,434,280.78 77,039,603.72 54,056,109.25 51,748,314.26
36
经营活动现金流入小计 5,883,280,459 1,042,370,611. 4,546,861,661. 2,142,255,989
.79 72 75 .28
购买商品、接受劳务支付的现金 5,721,179,121 954,733,748.43 3,946,462,062. 1,593,385,015
.57 90 .26
支付给职工以及为职工支付的现金 105,112,619.5 78,797,740.99 113,476,833.64 89,050,527.03
9
支付的各项税费 23,092,339.41 22,762,542.05 25,180,629.29 24,670,227.61
支付的其他与经营活动有关的现金 八、 21,912,400.23 16,709,059.48 47,276,830.52 31,587,822.61
37
经营活动现金流出小计 5,871,296,480 1,073,003,090. 4,132,396,356. 1,738,693,592
.80 95 35 .51
经营活动产生的现金流量净额 11,983,978.99 -30,632,479.23 414,465,305.40 403,562,396.7
7
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 457,049,161.0 457,049,161.02
2
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 977,187.45 977,187.45 282,210.08 282,210.08
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 458,026,348.4 458,026,348.47 282,210.08 282,210.08
7
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 64,349,158.71 11,232,917.11 63,116,090.94 33,711,673.56
的现金
投资所支付的现金 18,106,350.00 1,977,510.00 3,500,000.00 3,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,455,508.71 13,210,427.11 66,616,090.94 37,211,673.56
投资活动产生的现金流量净额 375,570,839.7 444,815,921.36 -66,333,880.86 -36,929,463.4
6 8
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 354,212,408.5 354,212,408.50 109,158,008.84 109,158,008.8
0 4
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,673,984.68 1,673,984.68
向子公司支付的借款
筹资活动现金流出小计 354,212,408.5 354,212,408.50 110,831,993.52 110,831,993.5
0 2
筹资活动产生的现金流量净额 -354,212,408. -354,212,408.5 -110,831,993.5 -110,831,993.
50 0 2 52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,484,577.39 -314,475.88 -1,296,123.17 -1,182,739.17
五、现金及现金等价物净增加额 30,857,832.86 59,656,557.75 236,003,307.85 254,618,200.6
0
加：期初现金及现金等价物余额 1,705,833,472 1,524,291,260. 1,262,379,474. 1,023,901,872
.19 36 36 .16
六、期末现金及现金等价物余额 1,736,691,305 1,583,947,818. 1,498,382,782. 1,278,520,072
.05 11 21 .76
公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年度
归属母公司股东权益 少 股东权 归属母公司股东权益 少 股东权
实收资 资本公 减 盈余公 未分 其他 数 益合计 实收资 资本公 减 盈余公 未分配 其他 数 益合计
本 积 ： 积 配利 股 本 积 ： 积 利润 股
库 润 东 库 东
存 权 存 权
股 股 益
一、上 879,51 530,06 905,40 784,0 3,568 3,102, 732,93 529,65 871,29 733,48 2,867,3
年年末 8,521. 5,432. 8,798. 24,37 ,330. 585,45 2,101. 1,398. 0,277. 3,919. 57,696.
余额 00 95 37 1.78 34 4.44 00 58 53 36 47
1.会计 318,28 1,977, 17,79 338,05 43,374 2,787, 25,091 71,254,
政策变 5,274. 032.89 3,296 5,603. ,728.7 987.67 ,889.0 605.53
更 45 .07 41 7 9
2.前期
差错更
正
二、本 879,51 848,35 907,38 801,8 3,568 3,440, 732,93 573,02 874,07 758,57 2,938,6
年年初 8,521. 0,707. 5,831. 17,66 ,330. 641,05 2,101. 6,127. 8,265. 5,808. 12,302.
余额 00 40 26 7.85 34 7.85 00 35 20 45 00
三、本 -242,5 112,9 2,794 -126,8 146,58 275,32 33,307 43,241 3,56 502,028
年增减 59,954 41,49 ,294. 24,167 6,420. 4,580. ,566.0 ,859.4 8,33 ,755.85
变动金 .92 3.01 30 .61 00 05 6 0 0.34
额（减
少以“-
”号填
列）
（一） 464,7 464,74 333,07 333,075
净利润 48,90 8,901. 5,660. ,660.61
1.41 41 61
（二） -242,5 2,794 -239,7 275,32 3,56 278,892
直接计 59,954 ,294. 65,660 4,580. 8,33 ,910.39
入股东 .92 30 .62 05 0.34
权益的
利得和
损失
1．可供 -269,5 -269,5 305,45 305,456
出售金 11,061 11,061 6,161. ,161.86
融资产 .02 .02 86
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
股东权
益变动
的影响
3．与计 26,951 26,951 -30,54 -30,545
入股东 ,106.1 ,106.1 5,616. ,616.18
权益项 0 0 18
目相关
的所得
税影响
4．其他 2,794 2,794, 414,03 3,56 3,982,3
,294. 294.30 4.37 8,33 64.71
30 0.34
上述（ -242,5 464,7 2,794 224,98 275,32 333,07 3,56 611,968
一）和 59,954 48,90 ,294. 3,240. 4,580. 5,660. 8,33 ,571.00
（二） .92 1.41 30 79 05 61 0.34
小计
（三） 146,58 146,586
股东投 6,420. ,420.00
入和减 00
少资本
1.股东
投入资
本
2股份支 146,58 146,586
付计入 6,420. ,420.00
股东权 00
益的金
额
3．其他
（四） -351, -351,8 33,307 -289,8 -256,52
本年利 807,4 07,408 ,566.0 33,801 6,235.1
润分配 08.40 .40 6 .21 5
1．提取 33,307 -33,30
盈余公 ,566.0 7,566.
积 6 06
2．对股 -351, -351,8 -256,5 -256,52
东的分 807,4 07,408 26,235 6,235.1
配 08.40 .40 .15 5
（五）
股东权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
2．盈余
公积转
增资本
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 879,51 605,79 907,38 914,7 6,362 3,313, 879,51 848,35 907,38 801,81 3,56 3,440,6
期期末 8,521. 0,752. 5,831. 59,16 ,624. 816,89 8,521. 0,707. 5,831. 7,667. 8,33 41,057.
余额 00 48 26 0.86 64 0.24 00 40 26 85 0.34 85
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公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳长城开发科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年度
归属母公司股东权益 少 股东权 归属母公司股东权益 少 股东权
实收资 资本公 减 盈余公 未分 其他 数 益合计 实收资 资本公 减 盈余公 未分配 其他 数 益合计
本 积 ： 积 配利 股 本 积 ： 积 利润 股
库 润 东 库 东
存 权 存 权
股 股 益
一、上 879,51 530,06 905,40 781,9 3,096, 732,93 529,65 871,29 724,90 2,858,7
年年末 8,521. 5,432. 8,798. 13,50 906,25 2,101. 1,398. 0,277. 3,387. 77,164.
余额 00 95 37 0.81 3.13 00 58 53 87 98
1.会计 318,28 1,977, -16,7 303,46 43,374 2,787, -1,341 44,820,
政策变 5,274. 032.89 92,67 9,632. ,728.7 987.67 ,931.7 784.74
更 45 4.88 46 7 0
2.前期
差错更
正
二、本 879,51 848,35 907,38 765,1 3,440, 732,93 573,02 874,07 723,56 2,903,5
年年初 8,521. 0,707. 5,831. 20,82 375,88 2,101. 6,127. 8,265. 1,456. 97,949.
余额 00 40 26 5.93 5.59 00 35 20 17 72
三、本 -242,5 79,62 -162,9 146,58 275,32 33,307 41,559 496,777
年增减 59,954 2,317 37,637 6,420. 4,580. ,566.0 ,369.7 ,935.87
变动金 .92 .54 .38 00 05 6 6
额（减
少以“-
”号填
列）
（一） 431,4 431,42 331,39 331,393
净利润 29,72 9,725. 3,170. ,170.97
5.94 94 97
（二） -242,5 -242,5 275,32 275,324
直接计 59,954 59,954 4,580. ,580.05
入股东 .92 .92 05
权益的
利得和
损失
1．可供 -269,5 -269,5 305,45 305,456
出售金 11,061 11,061 6,161. ,161.86
融资产 .02 .02 86
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
股东权
益变动
的影响
3．与计 26,951 -30,54 -30,545
入股东 ,106.1 5,616. ,616.18
权益项 0 18
目相关
的所得
税影响
4．其他 414,03 414,034
4.37 .37
上述（ -242,5 431,4 188,86 275,32 331,39 606,717
一）和 59,954 29,72 9,771. 4,580. 3,170. ,751.02
（二） .92 5.94 02 05 97
小计
（三） 146,58 146,586
股东投 6,420. ,420.00
入和减 00
少资本
1股东投
入资本
2股份支 146,58
付计入 6,420.
股东权 00
益的金
额
3．其他
（四） -351, -351,8 33,307 -289,8 -256,52
本年利 807,4 07,408 ,566.0 33,801 6,235.1
润分配 08.40 .40 6 .21 5
1．提取 33,307 -33,30
盈余公 ,566.0 7,566.
积 6 06
2．对股 -351, -351,8 -256,5 -256,52
东的分 807,4 07,408 26,235 6,235.1
配 08.40 .40 .15 5
（五）
股东权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
2．盈余
公积转
增资本
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 879,51 605,79 907,38 844,7 3,237, 879,51 848,35 907,38 765,12 3,400,3
期期末 8,521. 0,752. 5,831. 43,14 438,24 8,521. 0,707. 5,831. 0,825. 75,885.
余额 00 48 26 3.47 8.21 00 40 26 93 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳长城开发科技股份有限公司
合并财务报表附注
2007年6月30日
(除特别说明外，金额以人民币元表述)
一、公司基本情况
1、历史沿革
深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府深府办复(1993)887号文件批准，由原“开发科技(蛇口)有限公司”改组设立，于一九九三年十月八日注册成为股份有限公司，并经深圳市证券管理办公室深证办复(1993)142号文件批准，向社会公开发行普通股股票(A股)，在深圳证券交易所上市。公司企业法人营业执照注册号企股粤深总字第111183号，注册资本人民币87,951.8521万元。公司法定代表人为陈肇雄，公司注册及办公地址为深圳市福田区彩田路7006号。公司的控股股东为长城科技股份有限公司，2006年经国务院国有资产监督管理委员会批准，中国长城计算机集团公司（原本公司之实际控制人）并入中国电子信息产业集团公司【简称“CEC”】，并成为公司的实际控制人。
公司2005年度（第一次）临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，并经广东省深圳市工商行政管理局核准，公司名称由原“深圳开发科技股份有限公司”变更为“深圳长城开发科技股份有限公司”。
2、所处行业
公司所处行业为计算机及相关设备制造业。
3、经营范围
公司经批准的经营范围包括：开发、生产、经营计算机软件、硬件系统及其外部设备、通讯设备、电子仪器仪表及其零部件、原器件、接插件和原材料，生产、经营家用商品电脑及电子玩具(以上生产项目均不含限制项目)；金融计算机软件模型的制作和设计、精密模具CAD/CAM技术、节能型自动化机电产品和智能自动化控制系统办公自动化设备、激光仪器、光电产品及金卡系统、光通讯系统和信息网络系统的技术开发和安装工程。商用机器（含税控设备、税控系统）的开发、设计、生产、销售及服务。
4、主要产品
公司主要产品是硬盘相关产品（主要包括硬盘磁头和硬盘电路板）、自有产品（主要包括电表和税控机）、OEM产品（主要包括内存条、U盘、电子产品加工和光磁部件生产）。
5、主业变更
报告期内公司主业未发生变更。
二、财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》，即本报告所载2007年1-6月的财务信息按本财务报表附注四“公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列编制。
本报告所载比较财务数据系根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定编制，在分析《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则，将调整后数据作为可比期间的利润表和资产负债表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
(1) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，除下述会计政策中采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，其所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
(2) 计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
4. 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
5. 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币金额。资产负债表日的外币货币性项目按当日即期汇率折合成记账本位币金额，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用当期的平均汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7. 金融资产和金融负债的核算方法
(1) 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
(2) 金融资产和金融负债的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
初始确认时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)计量。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率)按摊余成本计量，并确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果将尚未到期的某项持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产，且其金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，则将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。
(4) 金融资产和负债转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
(5) 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8. 存货核算方法
(1) 存货分类：本公司存货主要包括：原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、低值易耗品、自制半成品等。
(2) 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制度。
(3) 存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用移动加权平均法核算；包装物和低值易耗品于领用时一次计入成本。
9. 投资性房地产的核算方法
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧、摊销及减值准备计提政策。
当有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，同时满足下列条件：(1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；(2) 企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不再从公允价值模式转为成本模式。
10. 长期股权投资核算方法
(1) 初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外)；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11. 固定资产计价及折旧方法
(1) 固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产分类：本公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备及仪器仪表、运输设备和其他设备。
(3) 固定资产的计量：本公司固定资产按实际成本作为初始计量。与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
(4) 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35年 10% 2.57%
机器设备 10年 10% 9%
电子设备及仪器仪表 3-5年 10% 30%-18%
运输设备 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(5) 融资租入固定资产
融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(6) 闲置固定资产
当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
12. 在建工程核算方法
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13. 借款费用的核算方法
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生时直接计入当期损益类账项。
(2) 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内， 每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用确定。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额(资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定)。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
14. 无形资产核算方法
(1) 无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2) 无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
(3) 无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
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无形资产名称 预计使用寿命(年)
土地使用权 土地使用权证规定的使用年限
专利权及专有技术 国家有关法律法规规定的保护年限或受益期
商标权 十年
其他 受益期
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资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
15. 研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③ 无形资产产生经济利益的方式。
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16. 长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17. 主要资产的减值
(1) 存货
① 存货跌价准备计提的方法
资产负债表日，本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量，并按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
若以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
② 可变现净值的确定
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
(2) 金融资产
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，则根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认该损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
应收款项
本公司将应收款项划分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项和其他不重大应收款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
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应收款项账龄 计提比例
一年以内（含一年） 1%
一至二年（含二年） 10%
二至三年（含三年） 30%
三年以上 100%
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坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账核销。
持有至到期投资
如有客观证据表明持有至到期投资发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计算确认减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，确认减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
(3) 长期股权投资
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计算确认减值损失，计入当期损益。
对于其他长期股权投资，如果存在减值迹象，则估计其可收回金额，根据其可收回金额低于其账面价值的差额，计算确认减值损失，计入当期损益。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(4) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等非流动资产
① 可能发生减值资产的认定
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等非流动资产，公司在资产负债表日判断其是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
a. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
b. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
c. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
d. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
e. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
f. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
g. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
② 资产减值损失的确定
对于存在减值迹象的资产，在资产负债表日估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
③ 资产组的认定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
④ 商誉减值的处理
每年年度终了，结合与商誉相关的资产组或资产组组合对企业合并形成的商誉进行减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组(或者资产组组合，下同)进行减值测试时，则将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
18. 预计负债确认原则
(1) 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
(2) 预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19. 职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关资产成本或当期损益：
(1) 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2) 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，计入当期损益：
(1) 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
(2) 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20. 股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21. 企业年金
(1) 本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。
(2) 企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动计入当期损益。
(3) 企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益分配计入各账户。
22. 收入确认原则
(1) 销售商品
在同时满足下列条件时确认销售收入：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
(2) 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入。公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23. 租赁
(1) 租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
(2) 租赁的会计处理
① 当本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
② 当本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
24. 政府补助
(1) 确认原则
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
(2) 计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(人民币1 元)计量。
(3) 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 企业所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照下列原则确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(1) 递延所得税资产的确认
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(2) 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 同时满足下列条件的因对子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 递延所得税资产、负债和所得税费用的计量
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，按照税法规定收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
26. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指母公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并根据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
(2) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表系根据2006年2月财政部颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和母公司与子公司、子公司相互之间的重大内部交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益的数额系根据母公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；因非同意控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司自报告期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（一）会计政策的变更
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》。在首次执行日，根据《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定，对下列项目进行了追溯调整。
（1）长期股权投资差额
原会计政策：在按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额, 根据财政部财会(2003)10号文，自该规定发布之日后发生的对外投资，其初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积——股权投资准备”科目，该规定发布之前的对外投资已计入“长期股权投资——股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止。
新会计政策：同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的合并及对被投资单位实施重大影响的长期股权投资中，购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当计入当期损益。
公司据此将2006年12月31日账面属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资贷方差额366,570.11元全部冲销，并调增留存收益。将2006年12月31日账面其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额13,788.11元予以冲销，并调增留存收益。
（2）可供出售金融资产
原会计准则：对外长期投资,按实际支付的价款计价,占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算。
新会计准则：可供出售金融资产按取得时公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
公司据此将2006年12月31日账面长期投资中持股比例低于20%、具有公允价值的法人股股票投资划分为可供出售的金融资产，按2006年12月31日的市价与账面价值的差额调增资本公积353,650,304.94元。
（3）所得税
原会计政策：采用应付税款法。
新会计政策：采用资产负债表债务法。
根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2006年12月31日所有者权益15,975,059.75元，其中增加留存收益19,389,970.74元、减少资本公积35,365,030.49元。
上述会计政策变更对留存收益及资产负债表项目的影响分别列示如下：
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调整事项 留存收益增加(减少-) 资产负债表项目增加（减少-）
未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额
2006年12月31日
未追溯调整前余额 784,024,371.78 905,408,798.37
列示具体追溯调整项目
长期投资股权差额 320,796.64 59,561.58 长期股权投资 380,358.22
所得税 17,472,499.43 1,917,471.31 资本公积 -35,365,030.49
可供出售金融资产 资本公积 353,650,304.94
递延所得税资产 34,707,065.73
递延所得税负债 50,682,125.48
2006年12月31日
追溯调整后余额 801,817,667.85 907,385,831.26
2005年12月31日
未追溯调整前余额 623,544,104.21 871,290,277.53
列示具体追溯调整项目
长期投资股权差额 536,054.24 59,561.58
所得税 24,555,834.85 2,728,426.09
2005年12月31日
追溯调整后余额 648,635,993.30 874,078,265.20
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上述会计政策变更对2007年1-6月和2006年1-6月净利润的影响列示如下：
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调整事项 2007年1-6月 2006年1-6月
报表项目 金额增加（减少-） 报表项目 金额增加（减少-）
列示具体调整项目
所得税 所得税 3,985,488.22 所得税 2,924,931.50
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（二）会计估计的变更
根据2007 年4 月19 日本公司第四届董事会第十五次会议决议，为更好地执行新会计准则，防范经营风险，充分体现会计处理的谨慎性原则，根据公司的实际情况，本期对应收款项和其他应收款的坏账准备计提比例进行调整，该项调整属于会计估计变更，根据会计准则规定，采用未来适用法，即不需对以前年度损益进行追溯调整，此项会计估计变更使当期利润减少了14,006,756.46元。具体调整及对当期利润的影响如下（正数为增加利润，负数为减少利润）：
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应收帐款账龄 更改前 更改后 对利润的影响
计提标准 应计提坏准备 计提标准 应计提坏准备
一年以内 1% 9,329,395.13 1% 9,329,395.13 ——
一至二年 5% 42,217.12 10% 84,434.25 -42,217.13
二至三年 15% 369,426.97 30% 738,853.93 -369,426.96
三年以上 50% 49,585,711.49 100% 50,272,536.24 -686,824.75
合计 59,326,750.71 60,425,219.55 -1,098,468.84
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其他应收款账龄 更改前 更改后 对利润的影响
计提标准 应计提坏准备 计提标准 应计提坏准备
一年以内 1% 124,842.56 1% 124,842.56 ——
一至二年 5% 4,334,234.38 10% 8,668,468.76 -4,334,234.38
二至三年 15% 104,202.80 30% 208,405.58 -104,202.78
三年以上 50% 30,118,173.49 100% 38,588,023.95 -8,469,850.46
合计 34,681,453.23 47,589,740.85 -12,908,287.62
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（三）会计差错的更正
本公司本期无会计差错的更正
六、税项
1. 增值税
本公司以内销产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣进项税额）；出口产品实行免抵退。
2. 营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为5%。
3. 城建税
本公司按应缴营业税额和增值税额的1%计缴城市维护建设税。
4. 企业所得税
本公司之子公司深圳开发微电子有限公司经深圳市国家税务局减、免税批准通知书深国税福减免[2004]0211号文件批准从开始获利年度（即2006年）起第1至第2年免、第3至第5年减半征收所得税；本公司之子公司开发科技(香港)有限公司，所得税税率为17.5%；其他公司所得税率为15%。
5. 其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、控股子公司及联营企业
1. 纳入合并财务报表范围的控股子公司
纳入合并财务报表范围的控股子公司均为通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
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被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质 经营范 本公司期末实际投 持股比例(%) 表决权比例
围 资额 直接 间接
开发科技(香港)有限公司 香港 HKD3,900,000.0 工业 *1 HKD1.00 100% —— 100%
0
深圳开发光磁科技有限公 深圳 RMB16,000,000. 工业 *2 RMB16,000,000.00 75% 25% 100%
司 00
深圳开发微电子有限公司 深圳 USD10,000,000. 工业 *3 USD10,000,000.00 70% 30% 100%
00
苏州长城开发科技有限公 苏州 USD15,000,000. 工业 *4 USD15,000,000.00 100% —— 100%
司 00
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*1经营范围：商业贸易
*2经营范围：生产经营摄录像磁头、激光头、电磁元件、超电容、RF元器件及相关产品的开发。
*3经营范围：开发生产计算机软、硬件系统及外部设备，新型仪器仪表、电子元器件，及精密仪器、在线测量仪，节能型自动化机电产品和智能控制系统。
*4经营范围：开发、设计、生产大容量磁盘驱动器磁头等相关电子部件，销售本公司生产的产品并提供相关售后服务（凡涉及国家专项规定的，取得专项许可手续后经营）。
2. 联营公司
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公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
深圳开发磁记录股份有限公司 陈肇雄 RMB25,136.26万元 92,181,661.76 42% *1
昂纳光通信有限公司 —— HKD2.096亿元 113,146,833.96 46% *2
EXCELSTORGROUPLIMTIED —— USD1,500.00万元 105,054,944.09 33.33% *3
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*1硬盘盘基片的开发、研制、生产和销售。
*2金融、投资、经纪、代理、进出口、制造业。
*3硬盘驱动器的开发、研制、生产和销售。
3. 合并财务报表范围的变化说明
本年度合并报表范围未发生变化。
八、合并财务报表有关项目注释
1. 货币资金
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项目 2007.06.30 2006.12.31
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
现金小计 689,540.70 648,041.77
人民币 349,610.64 1 349,610.64 88,235.11 1 88,235.11
港币 165,432.91 0.9744 161,197.83 320,156.72 1.0047 321,661.46
美元 16,761.32 7.6155 127,645.83 21,359.52 7.8087 166,790.08
欧元 3,838.67 10.2337 39,283.80 6,038.67 10.2665 61,996.00
日元 141,363.00 0.0618 8,736.23 141,363.00 0.0656 9,273.41
新币 616.95 4.9702 3,066.37 16.83 5.0926 85.71
银行存款小计 1,736,001,764.35 1,705,185,430.42
人民币 1,596,606,093.14 1 1,596,606,093.14 1,602,146,044.79 1 1,602,146,044.79
港币 7,477,595.34 0.9744 7,286,168.90 5,360,778.62 1.0047 5,385,974.28
美元 15,464,878.74 7.6155 117,772,784.04 11,060,614.65 7.8087 86,369,021.62
欧元 1,336,113.56 10.2337 13,673,385.34 689,849.16 10.2665 7,082,336.40
日元 525.00 0.0618 32.45 2,971.00 0.0656 194.90
新币 133,455.49 4.9702 663,300.48 825,091.00 5.0926 4,201,858.43
合计 1,736,691,305.05 1,705,833,472.19
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2. 应收票据
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项目 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 3,912,722.01 3,179,943.89
商业承兑汇票 —— ——
合计 3,912,722.01 3,179,943.89
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3. 应收账款
(1) 应收账款构成
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类别 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 844,057,958. 85.56% 20,028,348. 824,029,610. 625,269,950. 73.37% 6,252,699.5 619,017,250.
86 41 45 04 0 54
单项金额不重大但 38,567,719.2 3.91% 38,567,719. —— 50,272,536.2 5.90% 49,585,711. 686,824.75
按信用风险特征组 4 24 4 49
合后该组合的风险
较大
其他不重大 103,893,560. 10.53% 1,829,151.9 102,064,408. 176,697,834. 20.73% 2,162,067.6 174,535,766.
44 0 54 48 0 88
合计 986,519,238. 100.00% 60,425,219. 926,094,018. 852,240,320. 100.00% 58,000,478. 794,239,842.
54 55 99 76 59 17
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(2)单项金额重大的应收账款按账龄列示如下：
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项目 2007.06.30
金额 比例
1年以内 832,353,141.86 84.37%
3年以上 11,704,817.00 1.19%
合计 844,057,958.86 85.56%
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(3) 账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以 932,939,513.3 94.57% 9,329,395.13 923,610,118.25 798,247,679.44 93.66% 7,982,477.20 790,265,202.2
内 8 4
1-2年 844,342.48 0.09% 84,434.25 759,908.23 1,257,258.64 0.15% 62,862.93 1,194,395.71
2-3年 2,462,846.44 0.25% 738,853.93 1,723,992.51 2,462,846.44 0.29% 369,426.97 2,093,419.47
3年以 50,272,536.24 5.09% 50,272,536.2 —— 50,272,536.24 5.90% 49,585,711.4 686,824.75
上 4 9
合计 986,519,238.5 100.00% 60,425,219.5 926,094,018.99 852,240,320.76 100.00% 58,000,478.5 794,239,842.1
4 5 9 7
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(4) 应收账款前五名欠款情况
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项目 2007.06.30
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 863,124,524.09 87.49%
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(5) 截至2007年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，应收关联公司款见附注十、（二）。
(6)应收账款较期初增加了15.76%，主要原因是主营业务收入增加所致；
(7)其他说明：
①单项金额重大的应收账款：单项金额占期末应收账款10%以上（含10%）部分确定为单项金额重大的应收账款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且账龄3年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。
4. 其他应收款
(1) 其他应收款构成
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类别 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 114,928,226 83.01% 38,428,22 76,500,000 108,077,464. 80.45% 22,711,971. 85,365,492.
.43 6.43 .00 52 62 90
单项金额不重大但按信用 8,659,797.5 6.25% 8,659,797 —— 8,620,099.57 6.42% 7,823,695.8 796,403.77
风险特征组合后该组合的 2 .52 0
风险较大
其他不重大 14,863,630. 10.74% 501,716.9 14,361,913 17,641,310.4 13.13% 3,673,782.1 13,967,528.
83 0 .93 2 8 24
合计 138,451,654 100.00% 47,589,74 90,861,913 134,338,874. 100.00 34,209,449. 100,129,424
.78 0.85 .93 51 % 60 .91
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(2) 单项金额重大的其他应收款明细列示如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
中国机械设备进出口总公司 85,000,000.00 1-2年 61.39% 电表项目的代垫采购资金
昂纳信息技术（深圳）有限公司 29,928,226.43 3年以上 21.62% 房租
合计 114,928,226.43 83.01%
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(3) 账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 12,484,257.94 9.02% 124,842.56 12,359,415.3 9,729,092.89 7.24% 97,290.93 9,631,801.96
8
1-2年 86,684,687.60 62.61% 8,668,468.76 78,016,218.8 85,753,413.80 63.83% 4,287,670.69 81,465,743.11
4
2-3年 694,685.29 0.50% 208,405.58 486,279.71 7,158,803.73 5.33% 3,538,820.56 3,619,983.17
3年以上 38,588,023.95 27.87% 38,588,023.9 —— 31,697,564.09 23.60% 26,285,667.4 5,411,896.67
5 2
合计 138,451,654.7 100.00 47,589,740.8 90,861,913.9 134,338,874.51 100.00% 34,209,449.6 100,129,424.91
8 % 5 3 0
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
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项目 2007.06.30
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 129,822,814.94 93.76%
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(5) 其他应收款明细列示如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
中国机械设备进出口总公司 85,000,000.00 1-2年 61.39% 电表项目的代垫采购资金
昂纳信息技术（深圳）有限公司 29,928,226.43 3年以上 21.62% 房租水电费
山东省成武县有线电视台 6,900,000.00 3年以上 4.98% 担保款
深圳开发磁记录股份有限公司 5,041,533.04 1年以内 3.64% 房租
深圳易拓科技有限公司 2,953,055.47 1年以内 2.13% 房租
合计 129,822,814.94 93.76%
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(6) 截至2007年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，应收关联公司款见附注十、（二）。
(7) 其他说明：
①单项金额重大的其他应收款:单项金额占期末其他应收款10%以上（含10%）部分确定为单项金额重大的其他应收款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且账龄3年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款。
③其他不重大其他应收款：除上述①、②两项之外的其他应收款。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
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2007.06.30 2006.12.31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 7,639,105.20 92.32% 2,829,046.77 53.80%
1-2年 608,486.13 7.35% 2,419,369.55 46.01%
2-3年 27,057.30 0.33% 9,698.00 0.19%
3年以上 —— —— —— ——
合计 8,274,648.63 100.00% 5,258,114.32 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付款项期末较期初增加57.37%，主要原因是本期末预付材料款增加。
(3) 截至2007年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无预付关联方的款项。
6. 应收利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
应收企业债券利息 —— ——
定期存款利息 23,867,625.00 17,671,729.03
合计 23,867,625.00 17,671,729.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7. 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 60,651,238.82 —— 60,651,238.82 72,563,375.75 —— 72,563,375.75
在产品 934,680.70 —— 934,680.70 373,008.21 —— 373,008.21
产成品 44,129,289.02 2,159,693.71 41,969,595.31 37,837,739.66 2,159,693.71 35,678,045.95
发出商品 5,206,470.92 846,563.17 4,359,907.75 2,425,142.01 846,563.17 1,578,578.84
包装物 911,254.46 —— 911,254.46 288,098.92 —— 288,098.92
低值易耗品 492,546.93 —— 492,546.93 490,221.48 —— 490,221.48
自制半成品 1,327,178.59 —— 1,327,178.59 1,856,949.70 —— 1,856,949.70
合计 113,652,659.44 3,006,256.88 110,646,402.56 115,834,535.73 3,006,256.88 112,828,278.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.可供出售金融资产
(1) 分类列示
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项目 2007.06.30 2006.12.31
可供出售权益工具 86,940,137.73 377,157,391.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末较期初减少76.95%，主要原因是出售中信证券股份有限公司的股票所致。
9. 长期股权投资
(1) 长期股权投资及减值准备
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项目 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 143,687,196.80 51,391,700.00 92,295,496.80 127,558,356.80 51,391,700.00 76,166,656.80
权益法核算 369,949,513.18 —— 369,949,513.18 327,143,503.28 —— 327,143,503.28
合计 513,636,709.98 51,391,700.00 462,245,009.98 454,701,860.08 51,391,700.00 403,310,160.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 2006.12.31 增加投资额 本期转出 2007.06.30 拥有权益
深圳粤银投资有限公司 4,500,000.00 4,192,300.00 —— —— 4,192,300.00 15.00%
长城宽带网络服务有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 —— —— 45,000,000.00 7.50%
深圳海量存储设备有限公司 49,524,356.80 49,524,356.80 —— —— 49,524,356.80 10.00%
中国光大银行 21,450,000.00 21,450,000.00 —— —— 21,450,000.00 0.15%
山东云龙科技电子股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 —— —— 5,000,000.00 13.16%
湖南银洲股份有限公司 2,391,700.00 2,391,700.00 —— —— 2,391,700.00 1.41%
鸿发中科技有限公司 13,824,720.00 —— 13,824,720.00 —— 13,824,720.00 10.00%
联萌科技股份有限公司 2,304,120.00 —— 2,304,120.00 —— 2,304,120.00 10.00%
合计 143,994,896.80 127,558,356.80 16,128,840.00 —— 143,687,196.80
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(3) 权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 2006.12.31 增加 权益增减额 本期 2007.06.30
投资 本期增减额 累计增减额 转出
额
深圳开发磁记录股份有限 92,181,661.76 244,861,721. —— 27,480,542.2 180,160,602. —— 272,342,263.9 42.00%
公司 69 2 15 1
华旭金卡股份有限公司 11,580,000.00 5,500,906.64 —— -120,665.34 -6,199,758.7 —— 5,380,241.30 15.69%
0
深圳长城科美技术有限公 3,500,000.00 3,990,889.97 —— 1,003,937.56 1,494,827.53 —— 4,994,827.53 35.00%
司
ExcelstorGroupLimited 105,054,944.0 53,521,126.9 —— 4,927,539.10 -46,606,278. —— 58,448,666.08 33.33%
9 8 01
昂纳光通信有限公司 113,146,833.9 19,268,858.0 —— 9,514,656.36 -84,363,319. —— 28,783,514.36 46.00%
6 0 60
合计 325,463,439.8 327,143,503. —— 42,806,009.9 44,486,073.3 —— 369,949,513.1
1 28 0 7 8
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(4)长期股权投资减值准备
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被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 本期转出 2007.06.30
湖南银洲股份有限公司 2,391,700.00 —— —— 2,391,700.00
深圳粤银投资有限公司 4,000,000.00 —— —— 4,000,000.00
长城宽带网络服务有限公司 45,000,000.00 —— —— 45,000,000.00
合计 51,391,700.00 —— —— 51,391,700.00
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10.投资性房地产
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
投资性房地产原值 61,909,187.90 17,779.00 —— 61,926,966.90
投资性房地产累计折旧 4,774,776.53 790,367.54 —— 5,565,144.07
投资性房地产减值准备 —— —— —— ——
投资性房地产账面价值 57,134,411.37 -772,588.54 —— 56,361,822.83
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公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，类别均为房屋。
11. 固定资产
（1）明细情况
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 662,418,928.61 2,400,715.86 849,803.17 663,969,841.30
机器设备 295,974,204.79 14,136.00 4,704,382.20 291,283,958.59
电子设备及仪器仪表 459,303,833.36 51,457,661.33 3,912,050.16 506,849,444.53
运输设备 7,806,696.52 232,600.33 205,294.88 7,834,001.97
其他设备 101,587,781.93 9,778,144.54 117,837.91 111,248,088.56
合计 1,527,091,445.21 63,883,258.06 9,789,368.32 1,581,185,334.95
累计折旧：
房屋及建筑物 161,033,491.40 9,227,234.27 1,031,400.05 169,229,325.62
机器设备 153,166,705.20 10,636,498.68 2,159,751.91 161,643,451.97
电子设备及仪器仪表 279,834,388.14 12,439,888.72 3,333,251.56 288,941,025.30
运输设备 4,986,773.82 287,697.26 152,175.48 5,122,295.60
其他设备 52,134,658.65 5,137,660.74 87,188.65 57,185,130.74
合计 651,156,017.21 37,728,979.67 6,763,767.65 682,121,229.23
固定资产净值： 875,935,428.00 899,064,105.72
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备 38,081,383.86 900,000.00 974,830.97 38,006,552.89
电子设备及仪器仪表 80,239,284.72 2,010,000.00 255,896.65 81,993,388.07
运输设备 14,262.56 —— 875.14 13,387.42
其他设备 2,136,055.08 90,000.00 7,928.45 2,218,126.63
合计 120,470,986.22 3,000,000.00 1,239,531.21 122,231,455.01
固定资产净额： 755,464,441.78 23,154,278.39 1,786,069.46 776,832,650.71
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（2）未办妥产权证书的固定资产有关情况。
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 净值 原因
房屋及建筑物 23,468,571.51 301,721.74 —— 23,166,849.77 正在办理中
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（3）固定资产中无抵押等他项权利受限的情形。
12. 在建工程
(1) 在建工程
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工程名称 2007.06.30 2006.12.31
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
设备安装 58,200.00 —— 58,200.00 —— —— ——
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(2) 明细情况
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工程名称 预算数 2006.12.31 本期增加 本期转入固定 其他减少数 2007.06.30 资金来源
资产数
设备安装 —— —— 58,200.00 —— —— 58,200.00 自筹
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13. 无形资产及累计摊销
(1) 无形资产
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项目 2007.06.30 2006.12.31
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
土地使用权 1,045,289.90 —— 1,045,289.90 1,056,692.22 —— 1,056,692.22
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(2) 无形资产明细项目列示如下：
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项目 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2007.06.30 累计摊销
土地使用权 1,067,358.12 1,056,692.22 —— —— 11,402.32 1,045,289.90 22,068.22
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14. 递延所得税资产
已确认递延所得税资产
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项目 2007.06.30 2006.12.31
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 14,713,919.86 14,418,807.09
长期股权投资权益法核算产生的可抵扣暂时性差异 18,856,105.63 20,288,258.64
合计 33,570,025.49 34,707,065.73
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15. 资产减值准备
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项目 2006.12.31 本期计提 本期减少 2007.06.30
转回 转销 小计
一、坏帐准备合计 92,209,928 15,805,03 —— —— —— 108,014,960.40
.19 2.21
其中：应收帐款 58,000,478 2,424,740 —— —— —— 60,425,219.55
.59 .96
其他应收款 34,209,449 13,380,29 —— —— —— 47,589,740.85
.60 1.25
二、存货跌价准备合计 3,006,256. —— —— —— —— 3,006,256.88
88
其中：发出商品 846,563.17 —— —— —— —— 846,563.17
产成品 2,159,693. —— —— —— —— 2,159,693.71
71
三、可供出售金融资产减 —— —— —— —— —— ——
值准备
四、持有至到期投资减值 —— —— —— —— —— ——
准备合计
五、长期股权投资减值准 51,391,700 —— —— —— —— 51,391,700.00
备合计 .00
其中：长期股权投资 51,391,700 —— —— —— —— 51,391,700.00
.00
长期债权投资 —— —— —— —— —— ——
六、投资性房地产减值准 —— —— —— —— —— ——
备
七、固定资产减值准备合 120,470,98 3,000,000 —— 1,239,531 1,239,531 122,231,455.01
计 6.22 .00 .21 .21
其中：房屋及建筑物 —— —— —— —— —— ——
机器设备 38,081,383 900,000.0 —— 974,830.9 974,830.9 38,006,552.89
.86 0 7 7
电子设备及仪器仪表 80,239,284 2,010,000 —— 255,896.6 255,896.6 81,993,388.07
.72 .00 5 5
运输设备 14,262.56 —— —— 875.14 875.14 13,387.42
其他设备 2,136,055. 90,000.00 —— 7,928.45 7,928.45 2,218,126.63
08
八、工程物资减值准备 —— —— —— —— —— ——
九、在建工程减值准备 —— —— —— —— —— ——
十、无形资产减值准备 —— —— —— —— —— ——
十一、商誉减值准备 —— —— —— —— —— ——
十二、其他 —— —— —— —— —— ——
合计 267,078,87 18,805,03 —— 1,239,531 1,239,531 284,644,372.29
1.29 2.21 .21 .21
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16. 应付账款
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项目 2007.06.30 2006.12.31
应付账款 755,153,751.07 710,696,956.39
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(1) 账龄超过1年的应付账款为32,753,946.37元，占期末余额比例为4.34%。
(2) 截至2007年6月30日止，无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无应付关联方的款项。
17. 预收款项
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项目 2007.06.30 2006.12.31
预收款项 1,332,944.63 1,020,430.95
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(1) 预收款项期末较期初增加30.63%，主要原因是预收电表和税控机的销售定金。
(2) 截至2007年6月30日止，无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无预收关联方的款项。
18. 应付职工薪酬
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项目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,808,330.28 72,923,370.30 78,757,790.24 18,973,910.34
二、职工福利费 —— 8,956,216.05 7,485,978.82 1,470,237.23
三、社会保险费 3,387,934.00 11,584,207.43 14,420,986.17 551,155.26
其中：1．医疗保险费 10,710.56 1,871,526.37 1,869,829.58 12,407.35
2．基本养老保险费 735,619.89 7,977,332.81 8,292,398.57 420,554.13
3．年金缴费 2,631,250.00 1,049,000.00 3,574,050.00 106,200.00
4．失业保险费 3,570.19 251,182.81 250,617.21 4,135.79
5．工伤保险费 3,570.19 342,690.27 342,124.67 4,135.79
6．生育保险费 3,213.17 92,475.17 91,966.14 3,722.20
四、住房公积金 139,698.94 2,824,106.26 2,801,845.66 161,959.54
五、工会经费和职工教育经费 606,480.66 1,486,325.50 1,557,301.84 535,504.32
六、非货币性福利 —— —— —— ——
七、因解除劳动关系给予的补偿 —— —— —— ——
八、其他 —— 12,514.30 12,514.30 ——
其中：以现金结算的股份支付 —— —— —— ——
合计 28,942,443.88 97,786,739.84 105,036,417.03 21,692,766.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19. 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
龙力控股有限公司 —— 2,405,000.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20. 应交税费
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税种 2007.06.30 2006.12.31
增值税 15,610,056.32 824,461.85
营业税 104,910.49 253,497.56
城建税 66,938.27 2,124.38
企业所得税 103,561,949.53 67,909,847.94
个人所得税 13,240,548.20 319,833.42
房产税 1,387,862.26 1,454,742.40
印花税 213,745.55 201,274.29
合计 134,186,010.62 70,965,781.84
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公司的执行税率见附注六。
应交税费期末较期初增加89.09%，主要原因是出售中信证券股份有限公司股票取得的收益所计提的企业所得税增加。
21. 其他应付款
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项目 2007.06.30 2006.12.31
其他应付款 21,161,535.78 18,388,758.69
预提费用 37,828,406.42 40,078,831.22
合计 58,989,942.20 58,467,589.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 截至2007年6月30日止，无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，应付关联方的款项见附注十、（二）。
(2) 账龄超过1年的其他应付款为 17,550,360.17元，占期末余额比例为29.75%。
(3) 预提费用明细
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项目 2007.06.30 2006.12.31 期末结存原因
水电费 2,939,850.80 5,930,905.48 未支付
运输费 370,967.22 226,001.33 未支付
佣金 8,781,977.73 8,781,977.73 未支付
保修费 15,044,514.65 14,714,760.19 未支付
保函费 5,549,283.05 4,995,912.03 未支付
税金 447,871.17 530,886.97 未支付
补偿金 3,594,703.40 3,594,703.40 未支付
其他 1,099,238.40 1,303,684.09 未支付
合计 37,828,406.42 40,078,831.22
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22. 专项应付款
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项目 2007.06.30 2006.12.31 内容
财政专项资金 570,000.00 570,000.00 贸工产业基地资金
财政专项资金 1,600,000.00 1,600,000.00 科技三项费用
财政专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 kfmd高清系网络视频成套系统
财政专项资金 440,000.00 440,000.00 制造现场管理系统升级资金
财政专项资金 490,000.00 490,000.00 信息化建设资助款
财政专项资金 400,000.00 400,000.00 信息技术领域光电子主题
财政专项资金 150,000.00 150,000.00 超宽光纤放大器资金
电子信息产业发展基金资助项目 1,000,000.00 —— 税控收款机系列产品研发与产业化项目
合计 5,650,000.00 4,650,000.00
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23. 递延所得税负债
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项目 2007.06.30 2006.12.31
可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 8,413,924.39 15,317,094.99
长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 18,165,542.97 35,365,030.49
合计 26,579,467.36 50,682,125.48
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24. 股本
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项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%
)
一、有限售条件股份 567,840,39 64.56 —— —— —— -56,009,078 -56,009,07 511,831,312 58.19
0 8
1、国家持股 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
2、国有法人持股 435,704,33 49.54 —— —— —— 855,570 855,570 436,559,901 49.64
1
3、其他内资持股 4,423,016 0.50 —— —— —— -3,500,556 -3,500,556 922,460 0.10
其中：
境内法人持股 3,193,070 0.36 —— —— —— -3,193,070 -3,193,070 —— ——
境内自然人持股 1,229,946 0.14 —— —— —— -307,486 -307,486 922,460 0.10
4、外资持股 127,713,04 14.52 —— —— —— -53,364,092 -53,364,09 74,348,951 8.45
3 2
其中：
境外法人持股 127,713,04 14.52 —— —— —— -53,364,092 -53,364,09 74,348,951 8.45
3 2
境外自然人持股 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
二、无限售条件股份 311,678,13 35.44 —— —— —— 56,009,078 56,009,078 367,687,209 41.81
1
1、人民币普通股 311,678,13 35.44 —— —— —— 56,009,078 56,009,078 367,687,209 41.81
1
2、境内上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
3、境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
4、其他 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
三、股份总数 879,518,52 100.00 —— —— —— —— —— 879,518,521 100.00
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）2007年5月，公司原非流通股股东龙力控股有限公司根据《代垫股份偿还协议书》，向股权分置改革中为其垫付对价股份的长城科技股份有限公司、博旭(香港)有限公司、秉宏有限公司分别偿还垫付股份855,570股、143,863股、87,972股，合计1,087,405股。至此，龙力控股有限公司持有的长城开发股份由9,620,001股降至8,532,596股。 （2）2007年5月，根据股权分置改革有关承诺及深圳证券交易所的有关规定，公司办理了原非流通股股东龙力控股有限公司（8,532,596股）、江苏瑞华投资发展有限公司（3,193,070股）所持全部限售股份和秉宏有限公司所持部分限售股份（43,975,926股）的解除限售手续，本次解除限售股份数量累计为55,701,592股，已于2007年5月22日上市流通。 （3）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持股份根据深圳证券交易所有关规定实施部分解冻。
25. 资本公积
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 529,642,187.83 —— —— 529,642,187.83
其他资本公积 318,708,519.57 —— 242,559,954.92 76,148,564.65
合计 848,350,707.40 —— 242,559,954.92 605,790,752.48
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资本公积期末较期初减少28.59%，主要原因是本期出售可供出售金融资产—中信证券股份有限公司股票冲减其他资本公积所致。
26. 盈余公积
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 491,347,738.88 —— —— 491,347,738.88
任意盈余公积 416,038,092.38 —— —— 416,038,092.38
合计 907,385,831.26 —— —— 907,385,831.26
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27. 未分配利润
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项目 2007.06.30 2006.12.31
期初未分配利润 801,817,667.85 648,635,993.30
加：本期利润转入 464,748,901.41 333,075,660.61
减：提取法定盈余公积 —— 33,307,566.06
提取法定公益金 —— ——
提取职工奖励及福利基金 —— ——
提取储备基金 —— ——
提取企业发展基金 —— ——
减：应付优先股股利 —— ——
提取任意盈余公积 —— ——
应付普通股股利 351,807,408.40 ——
转作资本的普通股股利 —— 146,586,420.00
期末未分配利润 914,759,160.86 801,817,667.85
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28. 营业收入及成本
（1）项目列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务 5,964,754,129.22 5,856,055,848.73 108,698,280.49 4,489,767,849.7 4,277,970,936.48 211,796,913.26
4
其他业务 48,109,303.07 33,204,087.12 14,905,215.95 38,261,733.83 26,833,461.39 11,428,272.44
合计 6,012,863,432.29 5,889,259,935.85 123,603,496.44 4,528,029,583.5 4,304,804,397.87 223,225,185.70
7
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(2) 主营业务收入和成本按地区列示如下：
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主营业务项目分类 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国(含香港) 1,239,447,775.21 1,173,170,727.97 823,979,681.53 762,535,784.20
亚太地区(除中国外) 589,141,509.63 565,681,503.96 1,855,668,394.95 1,717,741,202.28
北美洲 4,127,925,530.51 4,110,586,735.23 1,807,312,661.71 1,795,313,079.55
其他地区 8,239,313.87 6,616,881.57 2,807,111.55 2,380,870.45
合计 5,964,754,129.22 5,856,055,848.73 4,489,767,849.74 4,277,970,936.48
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(3) 主营业务收入及成本按业务类别列示如下：
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项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
硬盘相关产品 1,676,248,625.60 2,489,555,885.0 1,613,022,643.5 2,327,103,050.9 63,225,982.05 162,452,834.15
6 5 1
自有产品 100,120,094.78 140,168,889.89 85,289,752.32 119,297,598.54 14,830,342.46 20,871,291.35
OEM产品 4,188,385,408.84 1,860,043,074.7 4,157,743,452.8 1,831,570,287.0 30,641,955.98 28,472,787.76
9 6 3
合计 5,964,754,129.22 4,489,767,849.7 5,856,055,848.7 4,277,970,936.4 108,698,280.49 211,796,913.26
4 3 8
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(4) 本公司前五名客户销售总额为5,872,392,540.08元，占主营业务收入总额的98.45%。
(5) 其他业务收入及成本按业务类别列示如下：
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业务项目 2007年1-6月 2006年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
提供劳务 495,871.28 204,567.31 291,303.97 825,000.00 613,522.71 211,477.29
房屋租赁 20,199,217.32 5,773,044.17 14,426,173.15 15,627,742.00 5,161,889.36 10,465,852.64
设备租赁 550,459.86 500,418.12 50,041.74 1,100,919.72 1,000,836.07 100,083.65
转供水电、空调 26,333,826.04 26,333,826.04 —— 19,673,602.16 19,696,455.31 -22,853.15
材料销售 529,928.57 392,231.48 137,697.09 513,213.73 185,134.43 328,079.30
其他 —— —— —— 521,256.22 175,623.51 345,632.71
合计 48,109,303.07 33,204,087.12 14,905,215.95 38,261,733.83 26,833,461.39 11,428,272.44
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(6) 本期收入比上年同期增加32.79%，其中主营业务收入增加32.85%，主要原因是OEM产品销售业务的增长，其他业务收入增加25.74%，主要原因是房屋出租面积增加、租金价格上涨及水电的用量增加所致。
29. 营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 1,135,852.71 1,034,004.44
城建税 175,572.33 268,907.34
房产税 260,093.26 62,671.97
合计 1,571,518.30 1,365,583.75
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税金计提标准见附注六。
30. 财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 —— ——
减：利息收入 23,136,891.12 14,803,427.60
汇兑损益 16,301,443.59 5,997,238.10
保函费 553,371.01 747,391.56
手续费及其他 380,205.95 271,317.52
合计 -5,901,870.57 -7,787,480.42
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31. 资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 15,918,521.17 -207,484.85
固定资产减值损失 3,000,000.00 14,193,025.61
合计 18,918,521.17 13,985,540.76
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32. 投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
持有期间的收益：
联营或合营公司分配利润 —— ——
交易性金融资产出售 1,805,177.38 ——
可供出售金融资产出售 432,560,280.65 ——
年末调整的被投资公司股东权益净增 42,806,009.90 40,488,946.59
减额
转让收益：
处置子公司股权 —— ——
合计 477,171,467.93 40,488,946.59
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投资收益期末较期初增加1078.52%，主要原因是出售中信证券股份有限公司的股票取得的收益。
33. 营业外收入
营业外收入明细
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
政府补助 969,600.00 ——
罚款收入 1,310.00 ——
固定资产处置利得 125,477.53 21,663.12
其他 26,875.00 ——
合计 1,123,262.53 21,663.12
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政府补助
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种类 2007年1-6月 来源单位 批准文件
深圳市农民工技能提升培训行动计划 429,600.00 深圳市劳动就业服务中心 深圳市劳动和社会保障局深劳社[20
06]126号
远程电表控制系统 20,000.00 深圳市科技和信息局
掺铒光纤放大器规模化技术研究 20,000.00 深圳市科技和信息局
电表类产品生产线无铅化改造项目 500,000.00 深圳市福田区贸易工业局 福田区产业技术进步资金(项目资助
)使用协议书
合计 969,600.00
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34. 营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
捐赠支出 200,000.00 350,000.00
罚款支出 —— 152.60
固定资产处置净损失 372,576.05 499,898.07
合计 572,576.05 850,050.67
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35. 所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 61,097,719.03 15,629,863.12
递延所得税费用 3,985,488.22 2,924,931.50
合计 65,083,207.25 18,554,794.62
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36. 收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
政府补助 1,969,600.00
利息收入 16,713,260.95
资金往来 476,478.96
收结算公司退个税及手续费 12,917,880.61
设备租赁 550,459.86
房屋租赁 20,343,217.32
水电费 22,403,476.83
空调制冷费 4,423,225.25
其他 636,681.00
合计 80,434,280.78
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37. 支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
水电费 3,167,305.95
保安费 777,079.00
广告费 187,976.62
差旅费 1,793,314.87
办公费 1,082,315.42
招待费 701,533.98
清洁费 729,066.20
电脑部费用 1,054,944.87
培训费 15,631.50
审计及中介费 680,129.10
保险费 108,482.97
修理费 6,662,902.90
技术服务费 409,915.45
银行手续费 326,478.98
信息披露费 1,266,336.92
运杂费 637,793.94
租赁费 200,607.70
其他 2,110,583.86
合计 21,912,400.23
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38. 现金流量表（补充资料）
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 464,748,901.41 431,429,725.94 166,441,403.67 171,773,717.46
加:资产减值准备 18,918,521.17 18,123,113.83 13,985,540.76 13,716,618.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 37,728,979.67 21,134,682.83 23,412,488.47 18,983,302.25
旧
无形资产摊销 11,402.32 31,198.98
长期待摊费用及长期资产摊销 2,409,363.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 372,576.05 372,576.05 1,072,407.55 1,072,407.55
收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,484,577.39 314,475.88 1,296,123.17 1,182,739.17
投资损失（收益以“－”号填列） -477,171,467.93 -462,729,272.47 -40,488,946.59 -71,469,133.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,137,040.24 -629,608.75 -415,040.68 -3,574,252.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,102,658.12 -24,102,658.12 18,296,471.98 21,470,429.81
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,181,876.29 -13,741,511.97 36,421,095.85 21,691,568.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -148,336,906.45 -80,687,830.77 394,667,527.90 433,054,013.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 134,011,136.95 79,883,828.32 -202,664,328.77 -204,339,013.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,983,978.99 -30,632,479.23 414,465,305.40 403,562,396.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,736,691,305.05 1,583,947,818.11 1,498,382,782.21 1,278,520,072.76
减：现金的期初余额 1,705,833,472.19 1,524,291,260.36 1,262,379,474.36 1,023,901,872.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,857,832.86 59,656,557.75 236,003,307.85 254,618,200.60
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39. 现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
一、现金 1,736,691,305.05 1,705,833,472.19
其中：库存现金 686,557.98 648,041.77
可随时用于支付的银行存款 1,736,004,747.07 1,705,185,430.42
可随时用于支付的其他货币资金 —— ——
可用于支付的存放中央银行款项 —— ——
存放同业款项 —— ——
拆放同业款项 —— ——
二、现金等价物 —— ——
其中：三个月内到期的债券投资 —— ——
三、期末现金及现金等价物余额 1,736,691,305.05 1,705,833,472.19
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九、母公司财务报表有关项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款构成
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类别 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 492,145,820. 62.65% 16,509,226. 475,636,593. 419,568,904. 57.99% 4,195,689.0 415,373,215.
18 84 34 82 5 77
单项金额不重大但 1,373,649.50 0.17% 1,373,649.5 —— 13,078,466.3 1.81% 12,391,641. 686,824.75
按信用风险特征组 0 1 56
合后该组合的风险
较大
其他不重大 292,082,232. 37.18% 3,711,038.6 288,371,193. 290,855,561. 40.20% 3,285,531.8 287,570,029.
11 2 49 09 1 28
合计 785,601,701. 100.00% 21,593,914. 764,007,786. 723,502,932. 100.00% 19,872,862. 703,630,069.
79 96 83 22 42 80
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(2)单项金额重大的应收账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30
金额 比例
1年以内 480,441,003.37 61.16%
3年以上 11,704,816.81 1.49%
合计 492,145,820.18 62.65%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 769,216,046.5 97.91% 7,692,160.47 761,523,886.09 707,157,176.99 97.74% 7,071,571.77 700,085,605.
6 22
1-2年 844,342.48 0.11% 84,434.25 759,908.23 804,442.48 0.11% 40,222.12 764,220.36
2-3年 2,462,846.44 0.31% 738,853.93 1,723,992.51 2,462,846.44 0.34% 369,426.97 2,093,419.47
3年以上 13,078,466.31 1.67% 13,078,466.3 —— 13,078,466.31 1.81% 12,391,641.5 686,824.75
1 6
合计 785,601,701.7 100.00% 21,593,914.9 764,007,786.83 723,502,932.22 100.00% 19,872,862.4 703,630,069.
9 6 2 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)应收帐款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 516,993,532.19 65.81%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 截至2007年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项款项，应收关联公司款见附注十、（二）。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款构成
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类别 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大 114,928,226. 76.12% 38,428,226. 76,500,000.0 108,077,464. 77.24% 22,711,971. 85,365,492.9
43 43 0 52 62 0
单项金额不重大但 8,659,797.52 5.73% 8,659,797.5 —— 8,620,099.57 6.16% 7,823,695.8 796,403.77
按信用风险特征组 2 0
合后该组合的风险
较大
其他不重大 27,401,676.5 18.15% 565,646.14 26,836,030.4 23,223,714.4 16.60% 3,715,941.3 19,507,773.0
4 0 4 8 6
合计 150,989,700. 100.00% 47,653,670. 103,336,030. 139,921,278. 100.00% 34,251,608. 105,669,669.
49 09 40 53 80 73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 单项金额重大的其他应收款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
中国机械设备进出口总公司 85,000,000.00 1-2年 56.30% 电表项目的代垫采购资金
昂纳信息技术（深圳）有限公司 29,928,226.43 3年以上 19.82% 房租水电费
合计 114,928,226.43 76.12%
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(3) 账龄分析
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 25,521,970.76 16.90% 255,219.71 25,266,751.0 15,409,102.91 11.02% 154,091.03 15,255,011.8
5 8
1-2年 86,267,426.49 57.14% 8,626,742.65 77,640,683.8 85,753,413.80 61.29% 4,287,670.69 81,465,743.1
4 1
2-3年 612,279.29 0.40% 183,683.78 428,595.51 7,061,197.73 5.04% 3,524,179.66 3,537,018.07
3年以上 38,588,023.95 25.56% 38,588,023.95 —— 31,697,564.09 22.65% 26,285,667.4 5,411,896.67
2
合计 150,989,700.49 100.00 47,653,670.09 103,336,030. 139,921,278.53 100.00% 34,251,608.8 105,669,669.
% 40 0 73
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
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项目 2007.06.30
金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 129,822,814.94 85.99%
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(5) 其他应收款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
中国机械设备进出口总公司 85,000,000.00 1-2年 56.30% 电表项目的代垫采购资金
昂纳信息技术（深圳）有限公司 29,928,226.43 3年以上 19.82% 房租水电费
山东省成武县有线电视台 6,900,000.00 3年以上 4.57% 担保款
深圳开发磁记录股份有限公司 5,041,533.04 1年以内 3.34% 房租
深圳易拓科技有限公司 2,953,055.47 1年以内 1.96% 房租
合计 129,822,814.94 85.99%
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(6) 截至2007年6月30日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。应收关联公司款见附注十、（二）。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资及减值准备
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项目 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 369,752,727.65 51,391,700. 318,361,027.65 369,752,727.65 51,391,700. 318,361,027.65
00 00
其中：对子公司投资 242,194,370.85 —— 242,194,370.85 242,194,370.85 —— 242,194,370.85
其中：其他股权投资 127,558,356.80 51,391,700. 76,166,656.80 127,558,356.80 51,391,700. 76,166,656.80
00 00
权益法核算 282,717,332.74 —— 282,717,332.74 254,353,518.30 —— 254,353,518.30
合计 652,470,060.39 51,391,700. 601,078,360.39 624,106,245.95 51,391,700. 572,714,545.95
00 00
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(2) 成本法核算的长期股权投资
① 对子公司投资
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被投资单位名称 初始投资额 2006.12.31 增加投 权益增减额 本期转 2007.06.30
资额 本期增 累计增减额 出
减额
开发科技(香港)有限公 1.07 137,947,564.90 —— —— 137,947,563.83 —— 137,947,564.90 100%
司
深圳开发光磁科技有限 12,000,000.0 25,918,928.41 —— —— 13,918,928.41 —— 25,918,928.41 75%
公司 0
深圳开发微电子有限公 57,937,600.0 78,327,877.54 —— —— 20,390,277.54 —— 78,327,877.54 70%
司 0
合计 69,937,601.0 242,194,370.85 —— —— 172,256,769.78 —— 242,194,370.85
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 其他股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 2006.12.31 增加投资 本期转出 2007.06.30 拥有权益
额
深圳粤银投资有限公司 4,500,000.00 4,192,300.00 —— —— 4,192,300.00 15.00%
长城宽带网络服务有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 —— —— 45,000,000.00 7.50%
深圳海量存储设备有限公司 49,524,356.80 49,524,356.80 —— —— 49,524,356.80 10.00%
中国光大银行 21,450,000.00 21,450,000.00 —— —— 21,450,000.00 0.15%
山东云龙科技电子股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 —— —— 5,000,000.00 13.16%
湖南银洲股份有限公司 2,391,700.00 2,391,700.00 —— —— 2,391,700.00 1.41%
合计 127,866,056.80 127,558,356.80 —— —— 127,558,356.80
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(3) 权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 2006.12.31 增加投 权益增减额 本期转 2007.06.30
资额 本期增减额 累计增减额 出
深圳开发磁记录股份有 92,181,661.76 244,861,721. —— 27,480,542. 180,160,602. —— 272,342,263.9 42.00%
限公司 69 22 15 1
华旭金卡股份有限公司 11,580,000.00 5,500,906.64 —— -120,665.34 -6,199,758.7 —— 5,380,241.30 15.69%
0
深圳长城科美技术有限 3,500,000.00 3,990,889.97 —— 1,003,937.5 1,494,827.53 —— 4,994,827.53 35.00%
公司 6
合计 107,261,661.7 254,353,518. —— 28,363,814. 175,455,670. —— 282,717,332.7
6 30 44 98 4
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(4)长期股权投资减值准备
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被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 本期转出 2007.06.30
湖南银洲股份有限公司 2,391,700.00 —— —— 2,391,700.00
深圳粤银投资有限公司 4,000,000.00 —— —— 4,000,000.00
长城宽带网络服务有限公司 45,000,000.00 —— —— 45,000,000.00
合计 51,391,700.00 —— —— 51,391,700.00
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4. 营业收入及营业成本
(1) 项目列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务 1,196,881,451.82 1,127,072,615.0 69,808,836.78 2,594,208,339.03 2,436,815,314.59 157,393,024.44
4
其他业务 50,303,601.12 35,393,953.13 14,909,647.99 38,148,514.62 26,823,930.79 11,324,583.83
合计 1,247,185,052.94 1,162,466,568.1 84,718,484.77 2,632,356,853.65 2,463,639,245.38 168,717,608.27
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务收入及成本按业务类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
硬盘相关产品 1,070,832,498.79 2,427,913,301.3 1,014,233,781.6 2,297,651,686.2 56,598,717.11 130,261,615.08
1 8 3
自有产品 93,419,519.52 140,168,889.89 80,877,028.47 119,297,598.54 12,542,491.05 20,871,291.35
OEM产品 32,629,433.51 26,126,147.83 31,961,804.89 19,866,029.82 667,628.62 6,260,118.01
合计 1,196,881,451.82 2,594,208,339.0 1,127,072,615.0 2,436,815,314.5 69,808,836.78 157,393,024.44
3 4 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本公司前五名客户销售收入总额为 1,173,457,024.11元，占主营业务收入总额的98.04%。
(4)其他业务收入及成本按业务类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务项目 2007年1-6月 2006年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
提供劳务 495,871.28 200,135.27 295,736.01 825,000.00 613,522.71 211,477.29
房屋租赁 20,343,217.32 5,917,044.17 14,426,173.15 15,627,742.00 5,161,889.36 10,465,852.64
设备租赁 550,459.86 500,418.12 50,041.74 1,100,919.72 1,000,836.07 100,083.65
转供水电、空调 28,384,124.09 28,384,124.09 —— 19,673,602.16 19,696,455.31 -22,853.15
材料销售 529,928.57 392,231.48 137,697.09 513,213.73 185,134.43 328,079.30
其他 —— —— —— 408,037.01 166,092.91 241,944.10
合计 50,303,601.12 35,393,953.13 14,909,647.99 38,148,514.62 26,823,930.79 11,324,583.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本期收入比上年同期下降52.62%，其中主营业务收入下降53.86%，主要原因是硬盘相关产品销售业务的下降，其他业务收入增加31.86%，主要原因是房屋出租面积增加、租金价格上涨及水电的用量增加所致。
5. 投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
持有期间的收益：
联营或合营公司分配利润 —— ——
交易性金融资产出售 1,805,177.38 ——
可供出售金融资产出售 432,560,280.65 ——
年末调整的被投资公司股东权益净增减额 28,363,814.44 71,469,133.95
转让收益：
处置子公司股权 —— ——
合计 462,729,272.47 71,469,133.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
1.存在控制关系的关联方
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企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
务
中国电子信息产业集团(CEC) 100010249 北京 *1 实际控制人 全民所有制 杨晓堂
中国长城计算机集团公司 100005431 北京 *2 本公司控股股东的母公司 国有独资 陈肇雄
长城科技股份有限公司 27953640X 深圳 *3 本公司控股股东 股份有限公司 陈肇雄
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子公司的情况详见附注四、1
*1军用民用电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子应用产品与应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产品配套销售、电子应用系统工程、建筑工程、通讯工程、水处理工程的总承包与组织管理、环保和节能技术的开发、推广、应用、房地产开发、经营、家用电器的维修和销售。
*2开发生产经营计算机硬件,软件系统及外部设备、通讯设备、电子设备、仪表类电子产品、机器零部件网络系统开发。
*3硬盘驱动器及其相关产品、PC及PC周边产品、软件及系统集成业务等相关产品的研发、生产及销售服务等。
2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
中国电子信息产业集团(CEC) 5,973,443,785.76 —— —— 5,973,443,785.76
中国长城计算机集团公司 110,000,000.00 —— —— 110,000,000.00
长城科技股份有限公司 1,197,742,000.00 —— —— 1,197,742,000.00
开发科技(香港)有限公司 HKD3,900,000.00 —— —— HKD3,900,000.00
深圳开发光磁科技有限公司 16,000,000.00 —— —— 16,000,000.00
深圳开发微电子有限公司 82,700,000.00 —— —— 82,700,000.00
苏州长城开发科技有限公司 120,466,510.00 —— —— 120,466,510.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
金额 比例 金额 金额 金额 比例
长城科技股份有限公司 435,704,331.00 49.54% —— —— 435,704,331.00 49.54%
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4.不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
深圳开发磁记录股份有限公司 联营公司
昂纳信息技术(深圳)有限公司 联营公司之子公司
昂纳光集成技术有限公司 联营公司之子公司
深圳昂纳晶体有限公司 联营公司之子公司
深圳易拓科技有限公司 同一控股股东
深圳长城科美技术有限公司 联营公司
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3、 关联方交易
(1)关联方交易
①销售商品：
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关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占年度此项百分比 金额 占年度此项百分比
深圳易拓科技有限公司 835,699,156.77 75.87% 686,988,840.28 27.33%
深圳长城科美技术有限公司 3,510,472.78 3.59% —— ——
合计 839,209,629.55 79.46% 686,988,840.28 27.33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向关联公司销售商品，销售价格按市场同类产品价格结算。
②房租及水电费：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月 2006年1-6月
关联方名称 金额 占年度此项百分比 金额 占年度此项百分比
深圳开发磁记录股份有限公司 13,200,119.89 27.09% 10,586,765.32 29.99%
深圳易拓科技有限公司 22,163,876.31 45.49% 17,953,148.28 50.86%
昂纳信息技术(深圳)有限公司 767,990.16 1.58% 101,667.88 0.29%
合计 36,131,986.36 74.16% 28,641,581.48 81.14%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向关联公司提供房屋租赁，租赁价格按市场价格结算。
③设备租赁：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占年度此项百分比 金额 占年度此项百分比
昂纳信息技术(深圳)有限公司 550,459.86 100% 1,100,919.72 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向关联公司设备租赁，租赁价格按合同约定价格结算。
④产品测试服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占年度此项百分比 金额 占年度此项百分比
深圳长城科美技术有限公司 65,890.00 13.29% —— ——
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
向关联公司提供产品测试服务，服务收入价格按合同约定价格结算。
(2)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
应收账款 金额 百分比 金额 百分比
深圳易拓科技有限公司 370,701,146.27 37.58% 419,568,904.82 49.06%
深圳长城科美有限公司 1,343,279.59 0.14% 2,815,588.40 0.33%
昂纳信息技术(深圳)有限公司 —— —— 29,170.00 0.003%
其他应收款
昂纳信息技术(深圳)有限公司 29,928,226.43 21.62% 23,077,464.52 17.18%
深圳开发磁记录股份有限公司 5,041,533.04 3.64% 3,192,828.31 2.38%
昂纳光集成技术有限公司 —— —— 1,820,134.56 1.35%
深圳昂纳晶体有限公司 —— —— 5,040,167.49 3.75%
深圳易拓科技有限公司 2,953,055.47 2.13% 2,372,388.32 1.77%
项目 2007.06.30 2006.12.31
其他应付款 金额 百分比 金额 百分比
深圳易拓科技有限公司 2,467,296.00 4.18% 2,239,642.00 11.30%
深圳开发磁记录有限公司 2,182,131.00 3.70% 2,044,752.00 10.32%
昂纳信息技术(深圳)有限公司 162,490.00 0.28% 162,490.00 0.82%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、或有事项
履约保函担保：
本公司与中国机械设备进出口公司（以下简称“CMEC”）合作出口意大利ENEL公司智能电表，中国银行为该项目开立履约保函，保函申请人是CMEC。
由于本公司负责该项目资金、技术、质量和生产，并向意大利ENEL公司直接发货，所以，合约的实际履约人是本公司，保函担保风险实质由本公司控制。截止报表日，中国银行已开出未到期履约保函的金额为折人民币5,773.63万元，其中截止报告日已到期的保函金额为折人民币349.58万元，该项目履约情况良好。
十二、承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
十六、扣除非经常性损益后的净利润
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非经常性项目 金额
净利润 464,748,901.41
减：非流动资产处置损益 431,073,650.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ——
计入当期损益的政府补助 969,600.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ——
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的 ——
损益
非货币性资产交换损益 ——
委托投资损益 ——
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 ——
债务重组损益 ——
企业重组费用 ——
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ——
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ——
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 ——
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -171,815.00
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 ——
小计 431,871,435.92
加：少数股权影响
所得税的影响 64,780,715.39
扣除非经常性损益后的净利润 97,658,180.88
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十七、净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 464,748,901.41 14.02% 13.94% 0.5284 0.5284
的净利润
扣除非经常性损益后归 97,658,180.88 2.95% 2.93% 0.1110 0.1110
属于公司普通股股东的
净利润
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基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
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项目 2007年1-6月
(一)分子
税后净利润 464,748,901.41
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 464,748,901.41
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 464,748,901.41
(二)分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 879,518,521
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 879,518,521
(三)每股收益
基本每股收益 0.5284
稀释每股收益 0.5284
(四)不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
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基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十八、补充资料
根据中国证监会证会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，编制新旧会计准则差异调节表。
比较利润表的调整过程
分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表影响，编制利润表调整项目表。
2006年1-6月利润表调整项目
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项目 调整前 调整后
营业成本 4,306,107,309.65 4,304,804,397.87
营业税金及附加 —— 1,365,583.75
管理费用 65,463,755.27 65,608,568.15
财务费用 -8,107,828.75 -7,787,480.42
资产减值损失 —— 13,985,540.76
投资收益 40,504,932.83 40,488,946.59
营业外支出 15,043,076.28 850,050.67
所得税 15,629,863.12 18,554,794.62
净利润 169,702,669.74 166,441,403.67
其中：归属于母公司股东的净利润 169,753,698.58 166,492,432.51
少数股东损益 -51,028.84 -51,028.84
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2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润存在的重大差异，在净利润差异调节表中分项列示。
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额增加（减少-）
2006年1-6月净利润(原会计准则) 169,702,669.74
追溯调整项目影响合计数 -3,261,266.07
其中：营业成本 1,302,911.78
营业税金及附加 -1,365,583.75
管理费用 -144,812.88
财务费用 -320,348.33
资产减值损失 -13,985,540.76
投资收益 -15,986.24
营业外支出 14,193,025.61
所得税 -2,924,931.50
2006年1-6月净利润(新会计准则) 166,441,403.67
其中：归属于母公司股东的净利润 166,492,432.51
假定全面执行新会计准则的备考信息 ——
其他项目影响合计数 ——
其中：开发费用 ——
债务重组收益 ——
投资收益 ——
2006年1-6月模拟净利润 166,441,403.67
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按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益
分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期初资产负债表影响，编制股东权益调整情况表。
1、2006年1月1日股东权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 732,932,101.00 732,932,101.00
资本公积 529,651,398.58 573,026,127.35
盈余公积 871,290,277.53 874,078,265.20
未分配利润 733,483,919.36 758,575,808.45
合计 2,867,357,696.47 2,938,612,302.00
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2、2006年12月31日股东权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 879,518,521.00 879,518,521.00
资本公积 530,065,432.95 848,350,707.40
盈余公积 905,408,798.37 907,385,831.26
未分配利润 784,024,371.78 801,817,667.85
其他 3,568,330.34 3,568,330.34
合计 3,102,585,454.44 3,440,641,057.85
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十九、财务报表的批准
本财务报表于2007年8 月21 日由董事会通过并批准发布。
公司名称：深圳长城开发科技股份有限公司
第3页至第65页的财务报表及附注由下列负责人签署：
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公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2007年8月21日 日期：2007年8月21日 日期：2007年8月21日
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