深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    证券代码：000023 证券简称：深天地A 公告编号：2009—028

    深圳市天地（集团）股份有限公司

    SHENZHEN UNIVERSE（GROUP）CO.,LTD.

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一节 重要提示、释义及目录

    重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整

    性无法保证或存在异议。

    公司9名董事均参与了对二○○九年半年度报告的审议。

    公司董事长杨玉科先生；总经理杨国富先生；财务总监何素环女士；财务部

    经理谢兴云先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司二○○九年半年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计

    并出具标准审计报告。

    目 录

    第一节 重要提示、释义及目录 ……… （2）

    第二节 公司基本情况 ……… （3）

    第三节 股本变动和主要股东持股情况 ……… （7）

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ……… （11）

    第五节 董事会报告 ……… （12）

    第六节 重要事项 ……… （19）

    第七节 财务报告 ……… （28）

    第八节 备查文件 ……… （99）深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    （一）公司法定中、英文名称及缩写

    中文名称：深圳市天地（集团）股份有限公司

    英文名称：SHENZHEN UNIVERSE （GROUP）CO.,LTD.

    英文缩写：UNIVERSE

    （二）公司法定代表人：杨玉科

    （三）公司董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传

    真及电子信箱

    刘 晓 飞 （董事会秘书）

    侯 剑 （董事会证券事务代表）

    联系地址: 深圳市高新技术产业园（北区）朗山路东物商业大楼10 楼

    深圳市天地（集团）股份有限公司 董事会办公室

    电 话: （0755）86154212

    传 真: （0755）86154040

    电子信箱： std000023@vip.163.com

    （四）公司注册地址、办公地址及其邮政编码，互联网网址、电子信箱

    公司注册地址及办公地址：深圳市高新技术产业园（北区）朗山路东物

    商业大楼10 楼

    邮政编码： 518057

    公司互联网网址：http：//www.000023.cn

    公司电子信箱：std000023@vip.163.com深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （五）公司选定的信息披露报刊名称，登载半年度报告的中国证监会指定网

    站的网址，半年度报告备置地点

    公司选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》

    中国证监会指定互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点： 公司董事会办公室

    （六）股票上市证券交易所,股票简称和股票代码

    股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：深天地A

    股票代码：000023

    (七) 其他有关资料

    公司首次注册登记日期、地点：

    日 期：1984 年11 月16 日

    地 点：深圳市宝安路鸡枝下

    企业法人营业执照注册号：440301103086495

    税务登记号码：

    国税深字 440300192192827 （04001694）

    地税登字 440300192192827 （04001694）

    公司聘请的会计师事所名称、办公地址：

    名 称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司

    办公地址：深圳市罗湖区东门南路2006号宝丰大厦五楼深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    二、主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比年初数

    增减

    总资产 1,034,381,987.14 974,456,850.96 6.15%

    股东权益（不含少数股

    东权益）

    281,460,126.64 298,220,848.48 -5.62%

    每股净资产 2.03 2.15 -5.58%

    项 目 报告期 上年同期

    本报告期末比上年同

    期增减（%）

    营业利润 -3,954,826.57 1,368,672.10 -388.95%

    利润总额 -3,423,053.17 4,121,312.41 -183.06%

    归属于上市公司股东的

    净利润

    -1,553,037.94 3,132,762.53 -149.57%

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    -3,602,365.66 875,547.34 -511.44%

    基本每股收益 -0.0112 0.0226 -149.56%

    稀释每股收益 -0.0112 0.0226 -149.56%

    净资产收益率(%) -0.55% 1.11% -1.66%

    经营活动产生的

    现金流量净额

    44,219,784.99 -71,601,327.77 161.76%

    每股经营活动产生的

    现金流量净额

    0.32 -0.52 161.54%

    注：上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益和稀释每深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    股收益、归属于上市公司股东的每股净资产等指标以归属于上市公司股东的数据填列。

    （二）扣除的非经营性损益的项目及相关金额：

    金额单位：人民币元

    项 目 本年度

    1、非流动资产处置损益 609,835.97

    2、委托他人投资或管理资产的损益 260,880.00

    3、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

    损益进行一次性调整对当期损益的影响 1,771,400.00

    4、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -78,062.57

    减：所得税影响额 512,810.68

    减：少数股东影响数 1,915.00

    合 计 2,049,327.72

    （三）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9 号）》

    文的规定，分别按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益如下：

    净资产收益率和每股收益利润表附表

    净资产收益率 每股收益(元)

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    营业利润 -1.405% -1.330% -0.0285 -0.0285

    利润总额 -1.216% -1.151% -0.0247 -0.0247

    归属于母公司所有者的净

    利润

    -0.552% -0.522% -0.0112 -0.0112深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    扣除非经常性损益后归属

    于母公司所有者的净利润

    -1.280% -1.211% -0.0260 -0.0260

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股份变动情况表：

    单位：股

    本次变动前

    本次变动

    增减（+，-）

    本次变动后

    数量 比例％ 其他 数量 比例%

    一、有限售条件股份 64,376,993 46.396 +225 64,377,218 46.396

    1、国家持股

    2、国有法人持股 17,455,648 12.580 0 17,455,648 12.580

    3、其他内资持股 46,921,345 33.816 +225 46,921,570 33.816

    其中：境内非国有法人

    持股

    46,914,468 33.811 0 46,914,468 33.811

    境内自然人持股（注） 6,877 0.005 +225 7,102 0.005

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 74,379,247 53.604 -225 74,379,022 53.604

    1、人民币普通股 74,379,247 53.604 -225 74,379,022 53.604

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    4、其他

    三、股份总数 138,756,240 100.000 0 138,756,240 100.000

    注：“有限售条件股份”中的“境内自然人持股”是指已被冻结的公司董事、

    监事和高级管理人员持股7,102 股，不包括已解禁的股份。

    二、报告期期末股东总数：

    公司报告期期末股东总数为19,533 户。

    三、前十名股东持股情况：（截止2009 年6 月30 日）

    单位：股

    股东总数 19,533 户

    前10 名股东持股情况

    序号 股东名称 股东性质

    持股比例

    （%）

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    1

    深圳市东部开发

    （集团）有限公司

    境内非国有

    法人

    33.811 46,914,468 46,914,468

    冻结

    46,914,468

    2

    深圳市投资控股有

    限公司 国有法人17.607 24,430,237 17,455,648 0

    3 陈燕虹 其他 1.361 1,889,000 0 未知

    4

    武汉三缘置业有限

    公司

    其他 0.577 800,000 0 未知

    5 周 兵 其他 0.469 650,200 0 未知

    6 邝伟强 其他 0.359 497,586 0 未知

    7 冯 菁 其他 0.321 446,057 0 未知

    8 黄 薇 其他 0.292 404,700 0 未知

    9 李吉凯 其他 0.251 347,637 0 未知深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    10 龙科仪 其他 0.238 330,065 0 未知

    前10 名流通股东持股情况

    序号 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    1 深圳市投资控股有限公司 6,974,589 人民币普通股

    2 陈燕虹 1,889,000 人民币普通股

    3 武汉三缘置业有限公司 800,000 人民币普通股

    4 周 兵 650,200 人民币普通股

    5 邝伟强 497,586 人民币普通股

    6 冯 菁 446,057 人民币普通股

    7 黄 薇 404,700 人民币普通股

    8 李吉凯 347,637 人民币普通股

    9 龙科仪 330,065 人民币普通股

    10 余必胜 267,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说

    明

    ①公司第一大股东深圳市东部开发（集团）有

    限公司与公司第二大股东深圳市投资控股有限公司

    之间不存在关联关系。

    ②报告期期末，因涉及股改承诺，公司第一大

    股东深圳市东部开发（集团）有限公司所持有的“深

    天地A” 46,914,468 股的股份已全部被中国证券登记

    结算有限责任公司深圳分公司临时冻结保管。

    ③报告期内公司第二大股东深圳市投资控股有

    限公司共减持4,195,220 股。

    ④公司股本结构中不存在因作为战略投资者或

    一般法人因配售新股而成为前10 名股东的情况。

    四、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交

    易股份数量 限售条件

    2010 年3 月16 日后6,937,812

    深圳市东部

    开发（集团）

    有限公司

    46,914,468

    2011 年3 月16 日后13,875,624

    所持有的深天地非流通股份自

    改革方案实施之日起，在四十

    八个月内不通过交易所挂牌交

    易。在此项承诺期满后，其通

    过证券交易所挂牌交易出售股深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2012 年3 月16 日后46,914,468

    深圳市投资

    控股有限公

    司

    17,455,648 2009 年3 月16 日后

    (注)

    17,455,648

    所持有的深天地非流通股

    份自改革方案实施之日起，在

    十二个月内不通过交易所挂牌

    交易。在此项承诺期满后，其

    通过证券交易所挂牌交易出售

    股份占公司股份总数的比例在

    十二个月内不超过百分之五，

    二十四个月内不超过百分之

    十。

    注：按照股改承诺，深圳市投资控股有限公司剩余17,455,648 股有限售条件

    股份解除限售日期原为2009 年3 月16 日，但因该股东在我公司股权分置改革方

    案中涉及分红承诺，因此，需完成其分红承诺后方可办理解除限售手续。承诺履

    行中。

    五、有限售条件股份可上市交易时间

    单位：股

    时 间

    限售期满新

    增可上市交

    易股份数量

    有限售条件

    股份数量余

    额

    无限售条件

    股份数量余额

    说 明

    深圳市投资控股有

    限公司

    2007 年3 月16 日后6,937,812 71,315,030 67,441,210

    第二大股东占公

    司总股本5%的股

    份可以上市流通

    2008 年3 月16 日后13,875,624 64,377,218 74,379,022

    第二大股东占公

    司总股本10%的

    股份可以上市流

    通

    2009 年3 月16 日后31,331,272 46,921,570 91,834,670

    第二大股东全部

    股份可以上市流

    通

    深圳市东部开发(集

    团)有限公司

    2010 年3 月16 日后6,937,812 39,983,758 98,772,482

    第一大股东占公

    司总股本5%的股

    份可以上市流通深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2011 年3 月16 日后13,875,624 33,045,946 105,710,294

    第一大股东占公

    司总股本10%的

    股份可以上市流

    通

    2012 年3 月16 日后46,914,468

    7,102

    (注)

    138,749,138

    第一大股东全部

    股份可以上市流

    通

    注：此为董事长杨玉科先生及董事赵文华女士所持高管锁定股份合计数。

    六、公司控股股东、实际控制人的情况：

    报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生任何变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    姓 名 职 务 期初持股数

    （股） 期末持股数（股） 变动数量（股）

    杨玉科 董事长 9,170

    9,170

    （其中6,877 股为有限售

    条件的流通股，2,293 股为

    无限售条件的流通股）

    0

    陈立文 董 事 1,310 1,310

    （无限售条件的流通股） 0

    赵文华 董 事 0

    300

    （其中225 股为有限售条

    件的流通股，75 股为无限

    售条件的流通股）

    300

    其他董事、监事、高级管理人员在报告期内均未持有本公司股票。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况

    报告期内没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况出现。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、对财务报告与统计数据及重大事项的讨论与分析

    （一）混凝土主业经营情况

    本报告期，在金融危机的影响下，全国经济形势急转直下，房地产市场快速

    低迷，深圳与株洲地区大量计划中的房地产项目或施工进度放缓，或延迟开工，

    个别工地甚至出现停工现象，造成混凝土需求急剧萎缩，部分混凝土搅拌站生产

    任务不足，混凝土行业竞争更加白热化。在这样的经营形势下，集团公司的混凝

    土产业通过及时调整经营策略，深入落实降本增效的经营方针，基本保持了正常

    的经营发展态势。

    2009 年上半年共完成混凝土产量64.27 万方，完成年计划的43 %；实现经营

    收入15,871 万元，完成年计划的39 %；创造利润总额146 万元，完成集团公司

    下达年计划的8.7 %。未完成计划的主要原因一是混凝土价格下滑快于原材料价

    格，导致毛利率减低。二是不同地区受金融危机的冲击程度有差异，如深圳龙岗

    地区所受冲击相对较大，致使混凝土企业之间发展不平衡。

    尽管如此，公司各混凝土企业的经营班子带领全体员工迎难而上，开拓进取，

    采取了积极有效的经营措施应对金融危机：深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    一是加强市场销售力度，稳住客户，保证产量，不断提升服务意识，使市场

    份额稳中有升。

    二是在保证产品质量的前提下，针对生产过程中的重点环节开展降本增效工

    作。天地混凝土不断加大对石粉替代河沙的研究与应用，上半年累计节约原材料

    成本达40 万元以上。

    三是受金融危机的影响，开发商的资金周转困难，垫资工程增加，拖欠货款

    现象严重，应收帐款催收工作的难度比往年更大。面对如此经营形势，集团公司

    把应收帐款催收工作提到了史无前例的高度，在经营目标考核管理规定中大幅提

    高应收帐款的考核分值，并直接将现金流与企业经理的奖金挂勾。集团公司领导

    及相关人员每月定期参加各企业的应收帐款分析会，各企业亦采取了强有力的催

    收措施，效果比较明显。

    （4）房地产开发销售情况

    西安千禧公司上半年累计投资9,000 万元，完成年计划的30%。工程形象进

    度基本按计划进行，其中A 座写字楼于3 月15 日主体封顶，其他主要工程已完

    成80％，预计8 月30 日可以进行主体验收；B 座公寓楼于6 月28 日主体封顶，

    C 座住宅楼按计划施工。

    上半年天地时代广场共销售面积30,377 平米，自开盘以来累计销售面积

    61,385 平米,销售比率达到57%（不含商业部分）。

    上半年天地时代广场完成合同销售收入15,601 万元，完成年计划的52%；现

    金回笼11,863 万元，完成年计划的47%。自开盘以来累计完成合同销售收入

    31,081 万元，现金回笼20,992 万元。上半年利润总额-505 万元，出现亏损的主

    要原因是天地时代广场项目仍在投入期，尚未办理入伙，不能确认收入。

    在金融危机对房地产市场造成重大不利影响的情况下，西安千禧公司取得上

    述项目开发效果，实属不易，这一切离不开西安千禧公司全体员工的共同努力和

    所采取的工作措施，主要表现在：

    一是想方设法确保工程形象进度，采用倒排工期的项目开发策略，严格按照

    计划要求，积极与施工单位加强沟通协调，帮助解决施工过程中存在的困难，制

    定落实施工奖惩措施，按时支付工程款项等，使工程形象进度基本按照计划推深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    进。

    二是加大营销力度，按照早销售早回笼资金的经营思路，开展各种项目促销

    活动，大大增加了客户群。与此同时，加大各种媒体的推广宣传，也取得较好效

    果。

    二、报告期内经营情况及公司经营活动总体状况的分析

    （一）概述公司报告期内的总体经营情况

    报告期内，公司实现营业收入18,915 万元，比去年同期减少21%；实现营业

    利润 -395 万元，比去年同期减少388%；实现利润总额 -342 万元，比去年同期

    减少183%；实现净利润 -155 万元，比去年同期减少150%。具体数据与同比变

    动情况如下：

    金额单位：万元

    项目 本年1-6 月 去年1-6 月

    本期比上期

    同期增减(%)

    营业收入 18,915 23,911 -21%

    营业利润 -395 137 -388%

    利润总额 -342 412 -183%

    净利润 -155 313 -150%

    以上收入除湖南株洲地区实现1,907 万元混凝土收入外，其余收入均在深圳

    地区实现。而引起上述项目较大幅度减少的主要原因是受房地产市场开工量减

    少，混凝土业暂处低迷，公司商品混凝土的销量有所下降；同时，去年底东建混

    凝土公司拆迁，新建的横岗搅拌站于今年初正式投产，生产经营未完全步入正轨，

    使得公司混凝土业较去年同期相比总体盈利状况有所下降。

    （二）主营业务的范围及经营状况

    公司的经营范围包括：商品混凝土及其原材料的生产、销售；水泥制品的生

    产、销售；在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发；物流服务；普通货

    运；机电设备维修；物业管理；投资兴办实业；国内商业、物资供销业；经营深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    进出口业务。

    本报告期主业的经营情况及同比变动情况如下：

    主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元

    分行业或分产品

    营业收入

    (万元)

    营业成本

    (万元)

    毛利率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    毛利率比

    去年同期

    增减(%)

    分行业

    1、房地产业 1,648 363 77.97% 361.62% 185.83% 13.54%

    2、建材业 16,827 15,245 9.40% -27.27% -25.93% -1.63%

    分产品

    1、商品房 1,648 363 77.97 % 361.62% 185.83% 13.54%

    2、商品混凝土 15,871 14,376 9.42 % -28.16% -27.06% -1.37%

    上述收入除1,907 万元在湖南株洲地区实现外，其他收入均在深圳地区取得。

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额1,464

    万元。

    （三）报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变

    化的说明

    与去年同期相比，主营业务的结构没有发生太大变化，但主营业务盈利状况

    欠佳，这主要是因为：

    1、受金融危机的影响，从去年下半年开始，深圳地区一些房地产开发商明

    显放缓了房地产开发的节奏，影响了我公司今年上半年混凝土业的总体销量；

    2、我公司下属子公司深圳市天地东建混凝土公司因大运会场馆建设需要，

    已于去年底停产拆迁，而新建的横岗搅拌站今年初才正式投产，目前生产经营尚

    未完全步入正轨，造成我公司混凝土业盈利状况较去年同期有所下降。

    （四）报告期内对利润产生重大影响的其他经营业务活动

    本报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）投资收益占公司净利润10%以上的参股公司的经营情况

    报告期内不存在参股公司的投资收益占公司净利润10%以上的情况。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    （六）经营中的问题与困难及下半年业务发展计划和应对措施

    混凝土与碎石方面：

    1、经营中的问题和困难

    （1）报告期内，由于房地产及建筑市场出现回落，导致混凝土市场需求减

    少，销售价格呈现下滑趋势。

    （2）混凝土产业的部分企业订单严重不足，生产不饱满，亏损额较大，全

    年经营计划指标面临无法完成的困难。碎石市场价格偏低，生产成本偏高，上半

    年经营亏损较大，亏损局面难以马上改善。

    （3）品牌建设有待加强，个别企业质量服务意识不强，对天地品牌造成一

    定影响。

    2、下半年业务发展计划及应对措施

    2009 年下半年金融危机的影响还会继续存在，对公司的各项产业还会产生不

    利冲击，应引起高度关注。但是，面对目前复杂的国内外经济形势，我们既要看

    到经营工作的压力，也要看清经营工作的有利条件，可以预见的是，随着4 万亿

    投资所产生的效果逐步显现，房地产行业的需求将在下半年进入复苏回升态势，

    混凝土的需求也会呈现上升趋势。2009 年下半年，公司各混凝土企业将紧紧围绕

    市场开拓开展工作，采取合理布局、循序渐进的经营发展策略，投资建设新站，

    抓住新的地区振兴发展机遇，确保天地混凝土产业的均衡健康发展。主要措施有：

    （1）加强营销力度，建立以企业经理为龙头的中心高效的营销团队，使营

    销战线前移，有效解决企业订单不足的问题。

    （2）继续抓好技术创新和降本增效工作，努力降低生产成本。

    （3）抓好企业管理工作，减少管理层级，降低运营成本。

    （4）继续抓好经营计划管理及过程监控工作，严格实行经营目标考核与奖

    惩，公司各管理部门要深入基层，要提高为企业服务的能力和水平，要在原材料

    管理、降本增效、生产过程监控、安全质量管理、应收帐款催收等方面为企业提

    供必要的指导和帮助，使公司及下属企业的经营管理工作保持稳定、良好、可控

    的状态。以诚信和质量打造天地品牌，提高市场占有率，突出企业的信誉度和美

    誉度。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    （5）继续抓好项目拓展和资源综合利用税收优惠政策申请工作，力争取得

    实质性突破。

    （6）红花岭石场的工作重点是：一是要降低生产成本、运输成本。二是进

    一步加大销售力度。

    房地产方面：

    1、经营中的问题和困难

    目前国内房地产市场复杂多变，一方面国际金融危机冲击还在继续，房地产

    开发景气指数不明朗，在国际经济环境未得到明显改善的情况下，国内房地产行

    业还将面临严峻的市场考验，房地产市场尚未真正走稳；另一方面国家依旧维持

    宽松的货币政策，信贷大幅增长，货币流动性比较充裕，在信贷放松和政策刺激

    的作用下，国内一些重点城市房地产市场呈现量价齐升的现象，房地产市场呈现

    出逐步走出低谷、步入复苏趋势的迹象。

    虽然房地产市场呈现转暖的迹象，但国内经济复苏还需时日，由于西安房地

    产体量太大，价格依旧在低位徘徊，与经济指数紧紧相连的写字楼，一直在西安

    的销售状况不是特别的理想，始终处于供大于求的状态。我公司开发建设的西安

    “天地时代广场”房地产项目2009 年上半年因受资金、雨季、村民阻挠及地铁

    施工等因素影响，建设形象进度有所减缓，而销售代理公司未按合同要求提供有

    效的服务，直接影响到楼盘的推广和销售。西安房地产市场受去年大地震和国际

    金融危机的影响，市民购房意愿依然较低。另外天地时代广场项目写字楼和商业

    所占比例较大，写字楼本身与公寓产品存在竞争，其受国际金融危机冲击和国内

    整体经济景气程度下滑的影响较大，因此销售形势比较严峻。

    2、下半年业务发展计划及应对措施

    2009 年下半年，西安“天地时代广场”房地产项目计划住宅9 月入伙，年底

    前项目整体竣工验收；计划商业部分入伙；确保合同与现金收入；力争商业部分

    年底初步具备融资条件。同时，努力寻找新的地块，使公司的房地产项目可持续

    发展。

    为确保上述目标的实现，公司将根据自身实际，审时度势，积极采取以下应

    对措施：深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    （1）积极探索灵活多变的销售策略，全面提高项目的销售率，确保完成全

    年销售目标。

    （2）形象进度方面，要加强现场工程施工管理，加快施工进度，加大计划

    地执行力度，狠抓工期计划的检查和落实，出现问题及时解决，确保形象进度全

    年计划目标任务能够完成。

    （3）严格控制成本开支，提高项目收益。

    （4）根据西安市房地产市场的状况和天地集团实际发展的需要，公司项目

    开发的目标之一是要在年内拓展一个新项目。因此，要想方设法，多方出击，力

    争取得一个项目并着手启动，以确保天地集团房地产开发项目的连续性。

    三、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金使用情况

    公司在本报告期内没有募集资金，亦无报告期之前募集资金延续到本报告期

    使用的情况。1993 年上市发行募集资金的使用情况已经披露。

    （二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    1、报告期内投资9,000 万元，用于西安市“天地时代广场项目”(原名西安

    千禧国际广场)房地产开发，累计投资41,500 万元，完成该项目总投资的66%。

    项目开发形象进度为：天地时代广场住宅、公寓、写字楼全面封顶，其中住宅安

    装、装饰等工程完成80%以上，写字楼装饰安装完成50%以上，公寓安装砌体完

    成50%以上。

    2、报告期内投资 615 万元，用于新建混凝土生产线，购置运输车辆，设备，

    提高公司商品混凝土的生产能力和市场竞争力，取得较好的经济效益。

    以上投资项目的实际进度与计划进度相符，没有重大差异。

    四、报告期实际经营成果与披露的盈利预测、计划或展望的比较

    公司在公告2009 年第一季度季度报告时，对2009 年半年度经营成果进行

    了预测：“公司初步预测下一报告期归属于母公司的净利润50 万元左右”。（具体

    内容详见2009 年4 月27 日的《证券时报》及巨潮资讯网）。

    由于我公司西安“天地时代广场”房地产项目受雨季影响，未能如期实现部深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    分入伙计划，影响了本期计划利润的实现。因此，公司披露了业绩预告修正公告：

    预计本报告期内公司净利润亏损约100 万元—200 万元（具体内容详见2009 年7

    月13 日的《证券时报》及巨潮资讯网）。

    现经公司财务核算并审计，上半年公司实现归属于上市公司股东的净利润为

    -155.30 万元，每股收益为-0.011 元。

    五、对本年度经营计划做出修改的说明

    本公司对本年度经营计划，未作修改。

    六、财务报告审计情况及说明

    2008 年度，深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意

    见的审计报告。

    深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司2009 年半年度财务报告出具了

    标准无保留意见的审计报告。

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    为巩固公司治理专项活动取得的成果，进一步提高上市公司的治理水平，报

    告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》及中国证监会的相关规定，继

    续在公司内开展持续有效的公司治理专项活动：一方面对已经整改完成已达到中

    国证监会要求的事项进行持续的关注，防止同样的错误重复发生。另一方面，对

    于在短期内不能马上整改完成的事项比如公司相关制度的建立和健全、公司的规

    范运作等，公司按照实际情况进行了不断的修改和完善。

    我们认为公司治理实际状况.与中国证监会有关文件的要求基本一致。

    二、利润分配、公积金转增股本方案

    2009 年3 月31 日召开的公司第六届董事会第三次会议上审议通过了公司

    2008 年度利润分配、分红派息的预案，决定以2008 年度末总股本138,756,240 股

    为基数向全体股东每10 股派发现金股利1.096 元（含税），合计派发现金深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    15,207,683.904 元。公司本次不进行公积金转增股本，不送红股。此预案已经2009

    年6 月26 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过，并将于股东大会通过后

    的2 个月内实施。（公告具体内容详见2009 年4 月3 日和2009 年6 月27 日的

    《证券时报》及巨潮资讯网）

    三、重大诉讼、仲裁事项

    本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、持有其他上市公司股权情况

    报告期内，公司不存在证券投资及收益情况，不存在持有其他上市公司股权、

    金融企业股权的情况，也不存在参股拟上市公司股权的情况。

    五、重大资产收购、出售及企业合并事项及对报告期经营成果与财务

    状况的影响

    报告期内，本公司没有发生重大资产收购、出售及企业合并事项。

    六、重大关联交易事项

    （一）购销商品、提供劳务交易情况（与日常经营相关的关联交易）

    本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：

    单位：人民币元

    关联方名称 2009年度1-6 月份

    占同类业务

    比例 2008 年度1-6 月份 占同类业

    务比例

    深圳市鹏城建筑集团

    有限公司

    14,644,689.16 9.23% 30,567,289.52 13.84%

    以上交易金额均是本公司向关联方销售商品混凝土。该交易对本公司利润影

    响较小。上述销售货物的价格均在对外销售同类货物的市场价格基础上确定,不存

    在高于或低于市场价格的行为。

    （二）资产收购、出售发生的关联交易

    报告期内，公司没有发生资产收购、出售所产生的关联交易事项。

    （三）报告期期末公司与关联方的债权、债务或担保事项深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    单位：人民币元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 期末余额 发生额 期末余额

    深圳市鹏城建筑

    集团有限公司

    控股公司

    之子公司

    -4,985,479.26 23,434,432.73 -3,206,537.94 7,709,988.67

    深圳市东部工程

    有限公司

    控股公司

    之子公司

    -20.92 845,733.20 488,586.21 591,362.78

    深圳市东部开发

    （集团）有限公

    司

    控股股东 - 20,153,569.00 - -

    深圳市天地房地

    产开发有限公司

    控股公司

    之子公司

    - - - 2,080,360.86

    深圳市东部物业

    管理有限公司

    控股公司

    之子公司

    - - - 860,134.29

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额累计数为

    -4,985,500.18 元，余额44,433,734.93 元。

    （四）其他重大关联交易情况

    1、关联方资金占用费

    本公司本期及上年同期不存在关联方支付资金占用费的情况。

    2、接受担保

    关联方为本公司借款提供担保有关明细资料如下：

    关联方名称 2009-06-30 2008-12-31

    深圳市东部开发（集团）有限公司 172,000,000.00 161,800,000.00

    3、重大关联交易合同

    2009 年3 月31 日，本公司与深圳市东部开发（集团）有限公司签订了关于

    商品混凝土日常关联交易框架协议书。该协议书中规定，2009 年度公司继续向东

    部集团及所属的房地产开发机构持续供应商品混凝土，预计2009 年度产生的商

    品混凝土关联交易总额约人民币壹仟伍佰万元，占同类产品交易总量的3.5%左

    右。协议规定商品混凝土的销售价格确定原则为随行就市并保证不低于市场价深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    格。该关联交易框架协议为公司正常经营活动的一部分，对公司利润及财务状况

    无不利影响。该关联交易框架协议已由2008 年年度股东大会年会审议通过。

    以上内容详见2009 年4 月3 日、6 月27 日《证券时报》及巨潮资讯网。

    七、重大合同及履行情况

    （一）托管、承包、租赁情况

    报告期内，本公司继续执行与深圳市博瑞福投资发展有限公司签署的《深圳

    市天地（集团）股份有限公司与深圳市博瑞福投资发展有限公司关于盘活深圳新

    世纪广场闲置房产的协议书》，公司将在深圳新世纪广场项目的闲置房产通过

    “先托管、后续建、再转让”的方式出售给博瑞福投资发展公司，博瑞福投资发

    展公司同意按上述方式受让闲置房产并通过续建后再出售等方式实现收益。

    本次交易分为前期托管安排和后期转让安排两大阶段。首先，在前期托管安

    排期间，即甲、乙双方约定的托管期限内（暂定为两年，甲、乙双方可按协议书

    约定而延长），乙方应就托管的甲方房产向甲方支付托管收益，支付标准按建筑

    面积每月每平方米人民币拾元计算，分年度支付，两年托管期总收益为人民币柒

    佰肆拾肆万元（￥7,440,000.00）。其次，在后期转让安排阶段，在乙方完成甲方

    房产的续建工作并通过竣工验收后，甲、乙双方签订《房产转让协议书》，甲方

    开始向政府国土房产管理部门申办甲方房产登记在甲方名下的商品房《房地产权

    证》，在甲方领取《房地产权证》后的五个工作日内，甲方与乙方及/或乙方书面

    指定的第三人就全部甲方房产签订正式的《房地产买卖合同》，转让给乙方的甲

    方房产（ 含其对应的相关土地权益） 总价为人民币壹亿捌仟万元整

    （￥180,000,000.00）。本次交易不构成关联交易。

    本次交易经公司第六届董事会第三次临时会议及公司2008 年第1 次临时股

    东大会审议通过。公告具体内容详见2008 年10 月28 日《证券时报》及巨潮资

    讯网（www.cninfo.com.cn）“关于盘活深圳新世纪广场权益房产的公告”。

    截止2009 年6 月30 日，本公司累计已确认托管费收入2,300,000.00 元，同

    时根据在建工程账面成本与合同价之比例相应摊销资产成本1,977,500.00 元，确

    认净收益322,500.00 元，其中本报告期确认托管费收入1,860,000.00 元，同时根深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    据在建工程账面成本与合同价之比例相应摊销资产成本1,599,120.00 元，确认净

    收益260,880.00 元。

    （二）重大合同签署与履行情况

    报告期内，本公司尚在履行中的重大合同（协议）为与深圳市东部开发（集

    团）有限公司签署的关于商品混凝土日常关联交易的框架协议，截至2009年6月

    30日，公司与东部集团的关联交易总额为1,464.47万元。本公司没有签署新的重

    大合同（协议）。

    （三）担保合同情况

    1、2008 年4 月24 日，本公司控股子公司西安千禧国际置业有限公司（以下

    简称：“西安千禧公司”）与招商银行股份有限公司西安钟楼支行签订了《中长期

    借款合同》（主合同），西安千禧公司向该行借款人民币壹亿陆仟万元整

    （￥160,000,000.00），贷款期限两年。我公司也于同日签署了《不可撤销担保书》，

    自愿为西安千禧公司在主合同项下的全部债务承担连带保证责任。责任期自“不

    可撤销担保书”生效之日起至借款、垫款或其他债务履行期届满之日起另加两年。

    上述担保已获公司于2007 年4 月16 日召开的公司第五届董事会第十一次会

    议上审议通过（第五届董事会全体成员2/3 以上的董事签署同意），并经公司2007

    年5 月18 日召开的2007 年股东大会审议通过。（详细信息见2007 年4 月18 日

    及5 月19 日的《证券时报》及巨潮资讯网）

    2008 年5 月20 日，上述担保贷款的首批资金5,000 万元到帐后，我公司随

    即按照相关规定予以披露。（详细信息见2008 年5 月22 日的《证券时报》及巨

    潮资讯网）

    2、2009 年3 月18 日，本公司控股子公司深圳市东建混凝土有限公司向上海

    浦发银行红荔支行借款1000 万元，该借款由深圳市东部开发（集团）有限公司

    和本公司共同担保，截止2009 年6 月30 日，尚有贷款余额1000 万元。

    （四）委托现金资产管理情况

    报告期内没有发生，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进

    行现金资产管理的情况。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    八、独立董事对公司关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项

    说明及独立意见

    深圳市天地（集团）股份有限公司第六届董事会第五次会议审议通过了《公

    司2009 年半年度报告全文及摘要》，根据《关于上市公司建立独立董事制度的指

    导意见》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》

    的有关规定，我们认真阅读了相关会议资料，并对有关情况进行了详细了解。基

    于独立的立场及判断，本着对公司及全体股东负责的态度，经讨论后就公司控股

    股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具本专项说明并发表如下

    独立意见：

    1、公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况，公司

    与关联方经营性资金往来正常，履行的程序完整规范。

    2、公司不存在向控股股东及其他关联方提供担保的情况，公司没有对控股

    子公司之外的任何公司进行担保。公司符合中国证监会证监发[2003]56 号《关于

    规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中关于对

    外担保的规定。

    独立董事：周沅帆、罗中伟、何晴

    九、公司或股东的承诺事项

    在本公司股权分置改革方案中，公司第一大股东深圳市东部开发（集团）有

    限公司（以下简称“东部集团” ）及第二大股东深圳市投资控股有限公司作出

    了以下承诺：

    （1）法定承诺事项

    本公司全体非流通股股东承诺：所持有的本公司非流通股份自改革方案实施

    之日起，在十二个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后，其通过证券

    交易所挂牌交易出售股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，

    二十四个月内不超过百分之十。

    （2）特别承诺事项深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    ① 本公司第一大股东东部集团承诺：所持有的本公司非流通股份自改革方

    案实施之日起，在四十八个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后，其

    通过证券交易所挂牌交易出售股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过

    百分之五，二十四个月内不超过百分之十。

    ② 本公司全体非流通股股东保证，本公司未来三年（2006 年度～2008 年度）

    的净利润总额不低于6,000 万元，即本公司未来三年的平均净利润不低于2,000

    万元（经会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告确认），若公司未来三

    年的净利润未达到以上保证金额，则实际实现的净利润额与以上保证金额之间的

    差额由非流通股股东以现金补足方式注入上市公司。

    ③ 本公司全体非流通股股东承诺，在2007年～2009年召开的年度股东大会

    上，就本公司2006年～2008年年度的利润分配提出以下议案并投赞成票：深天地

    当年度的现金分红比例将不低于该年度可分配利润的35%。方案摘要见2006年1月

    24日《证券时报》；方案全文见同日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    （3）补充承诺

    ① 为了确保实现上述承诺，东部集团将持有的全部深天地股份（股权分置

    改革前为55,500,000 股，股权分置改革后为46,914,468 股）交中国证券登记结算

    有限责任公司深圳分公司冻结临时保管，期限由2006 年3 月14 日至2009 年7

    月31 日。在此期间，在该等股权上不能设置质押等担保物权，同时东部集团也

    不能转让或通过股权托管、司法裁定等方式变相转让上述股权。

    ② 深天地2008 年年度报告公告后，如深天地2006 年—2008 年的净利润未

    达到上述承诺的保证金额，东部集团独自将深天地实际实现的净利润与以上保证

    金额之间的差额以现金的形式补足，如未能补足现金，东部集团将在年报公告后

    三十个交易日内将所持有的深天地部分或全部股份变现，所得资金进入中国证券

    登记结算有限公司深圳分公司指定账户，用于补足深天地实际实现的净利润与上

    述保证金额之间的差额。

    上述承诺正在履行中。

    公司不存在持股30％以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情况。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    十、聘请会计师事务所情况

    深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司2009 年半年度财务报告出具了

    标准无保留意见的审计报告；为我公司审计的注册会计师为贺琬株女士、黄怀颖

    先生；审计费用共计人民币贰拾万元整（￥200,000.00 元）

    十一、报告期内其他重要事项（处罚及整改情况）

    报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有

    受到有权机关的调查、司法纪检部门采取的强制措施、中国证监会的稽查和行政

    处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴

    责的情况。

    十二、报告期内公司接待调研及采访情况

    公司严格遵守《上市公司公平信息披露指引》，认真执行公司《接待和推广

    制度》。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别

    对待政策，无向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息等情况。报告期内，

    未有机构投资者来公司调研或采访，共接待个人投资者电话咨询60 余次，主要

    就公司生产经营状况、资产状况、发展前景等状况进行沟通，听取投资者意见。

    十三、其他重要事项信息披露情况

    公司信息披露公告均在中国证监会指定的信息披露报纸《证券时报》上刊登，

    并在中国证监会指定的互联网网站http：//www.cninfo.com.cn 上披露。主要公告

    如下：

    1、《关于深圳市投资控股有限公司减持股份的公告》（2009 年2 月7 日B1）

    2、《公司临时停牌公告》（2009 年2 月18 日D1）

    3、《公司股票交易异常波动公告》（2009 年2 月20 日D15）

    4、《关于深圳市投资控股有限公司减持股份的公告》（2009 年3 月26 日D6）

    5、《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》（2009 年4

    月3 日）

    6、《独立董事对相关事项的专项说明及独立意见》（2009 年4 月3 日）

    7、《关于与深圳市东部开发（集团）有限公司签署混凝土日常关联交易框架深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    协议的独立董事事前认可意见》（2009 年4 月3 日）

    8、《公司与东部集团签署关于商品混凝土日常关联交易公告》（2009 年4 月

    3 日 C5）

    9、《公司内部控制自我评价报告》（2009 年4 月3 日）

    10、《公司2008 年年度报告摘要》（2009 年4 月3 日B5）

    11、《公司2008 年度审计报告》（2009 年4 月3 日）

    12、《公司第六届董事会第三次会议决议公告》（2009 年4 月3 日D6）

    13、《公司第六届监事会第六次会议决议公告》（2009 年4 月3 日D6）

    14、《公司2008 年年度报告》（2009 年4 月3 日）

    15、《公司2009 第一季度业绩预亏公告》（2009 年4 月3 日D6）

    16、《公司第六届董事会第五次临时会议决议公告》（2009 年4 月27 日D6）

    17、《公司2009 年第一季度报告》（2009 年4 月27 日D6）

    18、《公司第六届监事会第七次会议决议公告》（2009 年4 月27 日D6）

    19、《公司关于取得杭州银行股份有限公司借款的公告》（2009 年5 月12 日

    B8）

    20、《深圳市投资控股有限公司减持股份的公告》（2009 年5 月21 日D9）

    21、《公司关于召开2008 年年度股东大会的通知》（2009 年6 月6 日D2）

    22、《公司临时停牌公告》（2009 年6 月11 日D3）

    23、《公司重大事项进展公告》（2009 年6 月17 日D3）

    24、《公司重大事项进展公告》（2009 年6 月23 日D3）

    25、《公司2008 年年度股东大会决议公告》（2009 年6 月27 日B12）

    26、《公司章程》（2009 年6 月27 日）

    27、《公司重大事项进展公告》（2009 年6 月29 日A8）

    28、《公司关于取得中信银行股份有限公司借款的公告》（2009 年6 月30 日

    A8）深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    第七节 财务报告

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    审计报告

    深鹏所股审字[2009]135 号深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    深圳市天地(集团)股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的深圳市天地(集团)股份有限公司（以下简称“深天地”）的财务报表，

    包括2009 年6 月30 日的公司及合并资产负债表，2009 年1-6 月的公司及合并利润表、公司

    及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是深天地管理层的责任。这种责任包括：（1）

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而

    导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规

    范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

    程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

    估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

    但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

    性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，深天地财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反

    映了深天地公司及合并2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流

    量。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    中国 .. 深圳

    2009 年8 月6 日

    贺琬株

    中国注册会计师

    黄怀颖深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    金额单位：人民币元

    资 产附注七2009-6-30 2008-12-31

    流动资产：

    　货币资金1 82,961,496.83 63,316,286.92

    交易性金融资产 - -

    　应收票据2 2,195,700.00 20,000.00

    　应收账款3 159,643,157.85 1 71,506,185.54

    　预付款项4 23,845,009.39 2 8,868,818.23

    应收利息 - -

    　应收股利 - -

    　其他应收款5 5,609,482.85 8 ,328,796.95

    　存货6 391,039,475.03 3 31,150,363.27

    一年内到期的非流动资产 - -

    　其他流动资产 - -

    　流动资产合计 665,294,321.95 603,190,450.91

    非流动资产：

    可供出售金融资产 -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资7 450,000.00 4 50,000.00

    投资性房地产8 4,362,211.01 5 ,610,859.12

    固定资产9 138,523,235.10 1 24,775,333.51

    在建工程10 164,990,450.32 1 80,105,335.19

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产11 5,703,207.39 5 ,867,781.39

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用12 16,642,941.62 1 9,143,736.72

    递延所得税资产13 38,415,619.75 3 5,313,354.12

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 369,087,665.19 3 71,266,400.05

    　资产总计 1,034,381,987.14 974,456,850.96

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    合并资产负债表

    2009年6月30日深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    金额单位：人民币元

    负债及股东权益附注七2009-6-30 2008-12-31

    流动负债：

    短期借款16 1 80,500,000.00 1 73,300,000.00

    交易性金融负债 - -

    应付票据17 1 ,000,000.00 1 ,000,000.00

    应付账款18 9 1,357,531.43 1 07,917,973.43

    预收款项19 2 13,209,542.45 1 02,233,573.25

    应付职工薪酬20 1 6,341,844.27 1 9,485,864.96

    应交税费21 8 ,326,096.04 2 5,566,951.64

    应付利息 - -

    应付股利 1 8,311,833.61 3 ,104,149.71

    其他应付款22 7 1,015,179.56 7 7,101,303.59

    一年内到期的非流动负债23 1 48,000,000.00 -

    其他流动负债 - -

    　流动负债合计 7 48,062,027.36 5 09,709,816.58

    非流动负债：

    长期借款24 - 160,398,770.88

    应付债券 - -

    长期应付款 1 ,537,820.88 2 ,376,107.33

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 - -

    其他非流动负债 - -

    　非流动负债合计 1 ,537,820.88 1 62,774,878.21

    　负债合计 7 49,599,848.24 6 72,484,694.79

    股东权益：

    股本25 1 38,756,240.00 1 38,756,240.00

    资本公积26 8 4,919,540.47 8 4,919,540.47

    减：库存股 - -

    盈余公积27 3 7,257,775.24 3 7,257,775.24

    未分配利润28 2 0,526,570.93 3 7,287,292.77

    外币报表折算差额 - -

    归属于母公司股东权益合计 2 81,460,126.64 2 98,220,848.48

    少数股东权益 3 ,322,012.26 3 ,751,307.69

    股东权益合计 2 84,782,138.90 3 01,972,156.17

    　负债及股东权益总计 1 ,034,381,987.14 9 74,456,850.96

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    合并资产负债表（续）

    2009年6月30日

    (附注系财务报表的组成部分)深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    金额单位：人民币元

    项 目附注七2009年1-6月2008年1-6月

    一、营业总收入29 189,153,054.84 2 39,108,656.24

    其中：营业收入 189,153,054.84 2 39,108,656.24

    二、营业总成本 193,107,881.41 2 39,054,998.14

    其中：营业成本29 157,679,345.13 2 07,109,975.21

    　　 营业税金及附加30 1,777,871.22 9 92,590.95

    　　 销售费用 4,857,099.68 3 ,654,525.92

    　　　管理费用 21,813,539.46 2 2,522,894.47

    　　　财务费用31 4,866,631.49 4 ,795,011.59

    资产减值损失32 2,113,394.43 -20,000.00

    加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - -

    　　 投资收益(损失以“-”号填列） 33 - 1 ,315,014.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

    汇兑收益(损失以“-”号填列） - -

    三、营业利润(亏损以“-”号填列） -3,954,826.57 1 ,368,672.10

    　　加：营业外收入34 826,581.92 3 ,169,698.27

    　　减：营业外支出35 294,808.52 4 17,057.96

    其中：非流动资产处置损失 13,050.00 -

    四、利润总额(亏损以“-”号填列） -3,423,053.17 4 ,121,312.41

    　　减：所得税费用36 -1,440,719.80 9 78,128.21

    五、净利润(净亏损以“-”号填列） -1,982,333.37 3 ,143,184.20

    其中：归属于母公司股东的净利润 -1,553,037.94 3 ,132,762.53

    少数股东损益 -429,295.43 1 0,421.67

    （一）基本每股收益-0.0112 0.0226

    （二）稀释每股收益 -0.0112 0 .0226

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    合并利润表

    2009年1-6月

    (附注系财务报表的组成部分)深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    34深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    金额单位：人民币元

    项 目附注七2009年1-6月2008年1-6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    　　销售商品、提供劳务收到的现金310,353,889.43 216,220,154.59

    　　收到的税费返还 -

    　　收到的其他与经营活动有关的现金37 12,686,443.67 27,259,922.39

    　　　　经营活动现金流入小计 3 23,040,333.10 2 43,480,076.98

    　　购买商品、接受劳务支付的现金 2 00,489,186.10 2 15,584,178.53

    　　支付给职工以及为职工支付的现金 2 2,126,584.75 2 6,383,287.15

    支付的各项税费 3 3,348,814.96 2 1,214,018.03

    　　支付的其他与经营活动有关的现金38 2 2,855,962.30 5 1,899,921.04

    　　　　经营活动现金流出小计 2 78,820,548.11 3 15,081,404.75

    经营活动产生的现金流量净额 4 4,219,784.99 -71,601,327.77

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - 1 ,671,886.00

    取得投资收益收到的现金 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 ,852,200.00 1 ,737,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    　　收到的其他与投资活动有关的现金 - -

    　　　　投资活动现金流入小计 1 ,852,200.00 3 ,409,386.00

    　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1 0,191,347.37 1 ,975,503.07

    　　投资支付的现金 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付的其他与投资活动有关的现金 - -

    　　　　投资活动现金流出小计 1 0,191,347.37 1 ,975,503.07

    投资活动产生的现金流量净额 -8,339,147.37 1 ,433,882.93

    三、筹资活动产生的现金流量：

    　　吸收投资收到的现金 - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

    　　取得借款收到的现金 1 55,000,000.00 2 61,000,000.00

    　　收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

    　　　　筹资活动现金流入小计 1 55,000,000.00 2 61,000,000.00

    　　偿还债务支付的现金 1 60,198,770.88 1 34,402,990.30

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 1,036,656.83 7 ,998,903.77

    其中：子公司支付给少数股东的现金 - -

    　　支付的其他与筹资活动有关的现金 - -

    　　　　筹资活动现金流出小计 1 71,235,427.71 1 42,401,894.07

    筹资活动产生的现金流量净额 -16,235,427.71 1 18,598,105.93

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 1 9,645,209.91 4 8,430,661.09

    加：年初现金及现金等价物余额 6 3,316,286.92 5 2,480,872.23

    六：年末现金及现金等 价物余额 8 2,961,496.83 1 00,911,533.32

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    合 并 现 金 流 量 表

    2009年1-6月

    (附注系财务报表的组成部分)深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    金额单位：人民币元

    股本资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 3 7,287,292.77 3,751,307.69 301,972,156.17 138,756,240.00 86,604,655.35 3 5,755,834.54 3 3,590,647.31 3,453,184.15 298,160,561.35

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 3 7,287,292.77 3,751,307.69 301,972,156.17 138,756,240.00 86,604,655.35 3 5,755,834.54 3 3,590,647.31 3,453,184.15 298,160,561.35

    三、本年增减（减少以“-”填列 - - - -16,760,721.84 -429,295.43 - 17,190,017.27 - -1,685,114.88 1 ,501,940.70 3 ,696,645.46 298,123.54 3,811,594.82

    （一）净利润 - - - -1,553,037.94 -429,295.43 - 1,982,333.37 - - - 2 1,315,123.44 298,123.54 21,315,123.44

    （二）直接计入股东权益的利 - - - - - - - -1,685,114.88 - - - -1,386,991.34

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - -

    2、权益法下被投资单位其他所 - - - - - - - - - - 298,123.54

    3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - -1,685,114.88 - - - -1,685,114.88

    上述（一）和（二）小计 - - - -1,553,037.94 -429,295.43 - 1,982,333.37 - -1,685,114.88 - 2 1,315,123.44 298,123.54 19,928,132.10

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

    1、股东投入资本 - - - - - - - - - - - -

    2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

    3、其他 - - - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - -15,207,683.90 - - 15,207,683.90 - - 1 ,501,940.70 -17,618,477.98 - -16,116,537.28

    1、提取盈余公积 - - - - - - - 1 ,501,940.70 -1,501,940.70 - -

    2、对股东的分配 - - - -15,207,683.90 - 15,207,683.90 - - - -16,116,537.28 -16,116,537.28

    3、转增股本 - - - - - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

    1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

    2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - - - - -

    (六)外币报表折算差额 - - - - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 2 0,526,570.93 3,322,012.26 284,782,138.90 138,756,240.00 84,919,540.47 3 7,257,775.24 3 7,287,292.77 3,751,307.69 301,972,156.17

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

    (附注系财务报表的组成部分)

    项目

    2008年度

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    2009年1-6月

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    合并股东权益变动表

    2009年1-6月深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    金额单位：人民币元

    资 产附注八2009-6-30 2008-12-31

    流动资产：

    　货币资金 3 9,468,994.78 44,098,559.19

    交易性金融资产 - -

    　应收票据 1 ,895,700.00 20,000.00

    　应收账款1 8 1,521,356.30 76,513,226.36

    　预付款项 2 ,989,697.01 1,903,443.56

    应收利息 - -

    　应收股利 - -

    　其他应收款2 1 69,938,973.54 162,638,377.27

    　存货 6 ,614,561.85 9,779,422.69

    一年内到期的非流动资产 - -

    　其他流动资产 - -

    　流动资产合计 3 02,429,283.48 294,953,029.07

    非流动资产

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    　长期股权投资3 9 0,138,336.23 90,138,336.23

    投资性房地产 2 ,626,272.42 2,668,524.00

    　固定资产 7 2,549,852.61 78,364,402.06

    　在建工程 1 64,810,450.32 167,156,705.20

    工程物资 - -

    　固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    　无形资产 - -

    开发支出 - -

    商誉 - -

    　长期待摊费用 2 ,018,375.79 1,846,457.28

    递延所得税资产 3 8,628,826.06 36,857,426.06

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 3 70,772,113.43 377,031,850.83

    　资产总计 6 73,201,396.91 671,984,879.90

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    母公司资产负债表

    2009年6月30日深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    金额单位：人民币元

    负债及股东权益附注八2009-6-30 2008-12-31

    流动负债：

    短期借款 180,500,000.00 173,300,000.00

    交易性金融负债 - -

    应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00

    应付账款 41,144,252.10 54,705,357.10

    预收款项 2,872,427.60 10,702,193.60

    应付职工薪酬 9,259,270.71 11,868,605.08

    应交税费 20,142,342.22 24,446,220.79

    应付利息 - -

    应付股利 15,207,683.90

    其他应付款 115,938,944.48 96,436,434.02

    一年内到期的非流动负债 - -

    其他非流动负债 - -

    　流动负债合计 386,064,921.01 372,458,810.59

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 - -

    其他非流动负债 - -

    　非流动负债合计 - -

    　负债合计 386,064,921.01 372,458,810.59

    股东权益：

    　股本 138,756,240.00 138,756,240.00

    　资本公积 80,067,278.20 80,067,278.20

    减：库存股 - -

    　盈余公积 37,257,775.24 37,257,775.24

    　未分配利润 31,055,182.46 43,444,775.87

    　外币报表折算差额 - -

    　股东权益合计 287,136,475.90 299,526,069.31

    　负债及股东权益总计 673,201,396.91 671,984,879.90

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

    (附注系财务报表的组成部分)

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    母公司资产负债表（续）

    2009年6月30日深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    金额单位：人民币元

    项 目附注八2009年1-6月2008年1-6月

    一、 营业收入4 101,072,460.79 56,383,879.08

    其中：营业收入 101,072,460.79 56,383,879.08

    二、营业总成本 99,223,441.72 58,730,636.98

    减：营业成本4 80,381,726.80 43,936,706.12

    　　 营业税金及附加 1,437,833.58 468,896.04

    　　 销售费用 1,139,565.20 271,132.79

    　　　管理费用 11,527,651.82 10,020,529.96

    　　　财务费用 3,936,483.31 4,033,372.07

    资产减值损失 800,181.01 -

    加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - -

    　　 投资收益(损失以“-”号填列） 5 - 1,315,014.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

    汇兑收益(损失以“-”号填列） - -

    二、营业利润(亏损以“-”号填列） 1,849,019.07 -1,031,743.90

    　　加：营业外收入 45,908.00 94,486.72

    　　减：营业外支出 92,826.95 15,716.05

    其中：非流动资产处置损失 -20,650.00 -

    三、利润总额(亏损以“-”号填列） 1,802,100.12 -952,973.23

    　　减：所得税费用 -1,015,990.37 121,747.76

    四、净利润(净亏损以“-”号填列） 2,818,090.49 -1,074,720.99

    其中：归属于母公司股东的净利润 2,818,090.49 -1,074,720.99

    五、每股收益

    （一）基本每股收益 0.0203 -0.0077

    （二）稀释每股收益 0.0203 -0.0077

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    母公司利润表

    2009年1-6月深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    40深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    金额单位：人民币元

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    一、经营活动产生的现金流量：

    　　销售商品、提供劳务收到的现金 53,723,338.77 2 5,961,465.20

    　　收到的税费返还 - -

    　　收到的其他与经营活动有关的现金 30,170,446.21 2 5,329,886.90

    　　经营活动现金流入小计 83,893,784.98 5 1,291,352.10

    　　购买商品、接受劳务支付的现金 51,166,733.99 1 9,833,055.36

    　　支付给职工以及为职工支付的现金 9,692,823.14 1 2,734,467.24

    支付的各项税费 9,278,802.56 7 ,142,647.09

    　　支付的其他与经营活动有关的现金 16,464,229.26 1 2,794,611.83

    　　　经营活动现金流出小计 86,602,588.95 5 2,504,781.52

    经营活动产生的现金流量净额 -2,708,803.97 -1,213,429.42

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - 1 ,671,886.00

    取得投资收益收到的现金 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,000.00 1 06,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到的其他与投资活动有关的现金 - -

    　　　投资活动现金流入小计 95,000.00 1 ,777,886.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,262,188.02 1 ,285,467.67

    　投资支付的现金 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付的其他与投资活动有关的现金 - -

    　　　投资活动现金流出小计 3,262,188.02 1 ,285,467.67

    投资活动产生的现金流量净额 -3,167,188.02 4 92,418.33

    三、筹资活动产生的现金流量：

    　　吸收投资收到的现金 - -

    　　取得借款收到的现金 155,000,000.00 1 26,000,000.00

    　　收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

    　　　　筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 1 26,000,000.00

    　　偿还债务支付的现金 147,800,000.00 1 32,756,310.90

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,953,572.42 7 ,157,746.18

    　　支付的其他与筹资活动有关的现金 - -

    　　　　筹资活动现金流出小计 153,753,572.42 1 39,914,057.08

    筹资活动产生的现金流量净额 1,246,427.58 -13,914,057.08

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 -4,629,564.41 -14,635,068.17

    加：年初现金及现金等价物余额 44,098,559.19 3 8,539,272.20

    六、年末现金及现金等价物余额39,468,994.78 23,904,204.03

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    母公司现金流量表

    2009年1-6月

    (附注系财务报表的组成部分)深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    金额单位：人民币元

    股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额1 38,756,240.00 8 0,067,278.20 3 7,257,775.24 43,444,775.87 2 99,526,069.31 138,756,240.00 8 3,473,801.81 3 5,755,834.54 46,043,846.84 304,029,723.19

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额1 38,756,240.00 8 0,067,278.20 3 7,257,775.24 43,444,775.87 2 99,526,069.31 138,756,240.00 8 3,473,801.81 3 5,755,834.54 46,043,846.84 304,029,723.19

    三、本年增减（减少以“-”填列） - - - - 12,389,593.41 -12,389,593.41 - -3,406,523.61 1 ,501,940.70 -2,599,070.97 -4,503,653.88

    （一）净利润 - - - 2,818,090.49 2 ,818,090.49 - - - 15,019,407.01 15,019,407.01

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - -3,406,523.61 - - -3,406,523.61

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - -3,406,523.61 - - -3,406,523.61

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - - - - - - - - - -

    3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - 2,818,090.49 2 ,818,090.49 - -3,406,523.61 - 15,019,407.01 11,612,883.40

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -

    1、股东投入资本 - - - - - - - - - -

    2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

    3、其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - 15,207,683.90 -15,207,683.90 - - 1 ,501,940.70 -17,618,477.98 -16,116,537.28

    1、提取盈余公积 - - - - - - 1 ,501,940.70 -1,501,940.70 -

    2、对股东的分配 - 15,207,683.90 -15,207,683.90 -16,116,537.28 -16,116,537.28

    3、转增股本 - - - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

    2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - - -

    (六)外币报表折算差额 - - - - - - - - - -

    四、本年年末余额1 38,756,240.00 8 0,067,278.20 3 7,257,775.24 31,055,182.46 2 87,136,475.90 138,756,240.00 8 0,067,278.20 3 7,257,775.24 43,444,775.87 299,526,069.31

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：

    (附注系财务报表的组成部分)

    深圳市天地(集团)股份有限公司

    母公司股东权益变动表

    项 目

    2009年1-6月2008年度

    2009年1-6月深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    单位：人民币元

    一、公司简介

    深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）于1991 年6 月18 日经股份

    制改组成立，1993 年2 月公开发行人民币普通股7,600 万股，并于1993 年4 月29 日在深圳

    证券交易所上市交易。

    本公司于1994 年6 月按10:2 的比例向全体股权登记日的在册股东送股,送股后,注册资本

    增加为9120 万元；于1995 年8 月按10:2 的比例向全体股权登记日的在册股东送股,送股后,

    注册资本增加为10944 万元；于1996 年8 月按10:0.5 的比例向全体股权登记日的在册股东

    送股,送股后,注册资本增加为11491.2 万元；于1998 年7 月按10:1.5 的比例向全体股权登记

    日的在册股东送股,送股后,注册资本增加为13214.88 万元；于1999 年8 月按10:0.5 的比例向

    全体股权登记日的在册股东送股,送股后,注册资本增加为13875.62 万元；2006 年3 月，本公

    司实施股权分置改革，改革后本公司股本总额不变，股份结构发生变化，原来非流通股股东

    持有的非流通股获得上市流通权，至此，本公司全部股份均成为流通股，其中：有限售条件

    的流通股78,254,910 股，占全部股份的56.4%，无限售条件的流通股60,501,330 股，占全部

    股份的43.6%。

    经营范围主要包括：商品混凝土及其原材料的生产、销售；水泥制品的生产、销售（具

    体生产场地执照另行申办）；在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发；物流服务；

    机电设备维修；物业管理；投资兴办实业（具体项目另行申办）；国内商业、物资供销业（不

    含专营、专控、专卖商品及限制项目）；经营进出口业务（按深府办函[1994]278 号文执行）。

    财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    本公司财务报告业经本公司2009 年8 月5 日第六届董事会第五次会议批准对外报出。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项编制财务报表，执行财政部2006

    年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

    了公司2009 年6 月30 日的财务状况，以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计年度

    采用公历年度，以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    2. 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3.计量属性

    会计核算以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的

    会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以

    采用相应计量属性计量。其中，对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量，其他资产

    和负债按历史成本进行初始计量。对可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成

    本进行后续计量。

    4. 外币业务核算方法

    会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇率折合为

    人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调

    整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关

    的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期

    损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

    生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。

    5. 现金等价物的确定标准

    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资

    视为现金等价物。

    6.金融资产的核算方法

    金融资产和金融负债的分类

    本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持

    有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。

    本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其

    他金融负债两类。

    金融工具的确认和后续计量

    金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

    或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产的后续计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价

    值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；可供出售金融资产的公允

    价值变动，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑差额确认为当期损益外，直接在所

    有者权益内确认，并在该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益；对持有至到期的投资

    及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

    销时产生的利得或损失，计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

    的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按

    照成本计量。

    金融负债的后续计量。本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    下列情况除外：

    a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将

    来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    b. 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    c. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在

    初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13 号

    ——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》

    的原则确定的累计摊销额后的余额。

    金融工具公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不

    存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿

    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产转移的确认和计量

    金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方

    （转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金

    融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

    产。

    本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计

    入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之

    和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满

    足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

    融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融

    资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

    B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C. 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    D. 债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；

    E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F. 债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可

    能无法收回投资成本；

    G. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    H. 其它表明金融资产发生减值的客观证据。

    金融资产减值损失的计量

    A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    B. 持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差

    额计提减值准备；

    C.应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明；

    D.可供出售金融资产减值损失的计量：

    可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所

    有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金

    流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，

    在以后会计期间不得转回。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。

    7.应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法

    坏账的确认标准

    a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

    b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

    坏账准备的计提方法

    本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测

    试，对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认

    减值损失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重

    大的应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似

    的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组

    合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。各应收款项组合在资产负债表日计提

    坏账准备的具体比例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5％

    1－2 年 10％

    2－3 年 30％

    3－4 年 50％

    4－5 年 80％

    5 年以上 100％

    8. 存货核算方法

    a. 存货的分类

    存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、外购商品、委托代销商品、完工

    开发产品、在建开发产品和已完工未结算款等。

    b. 房地产开发成本按实际成本在在建开发产品核算，开发用土地计入在建开发成本科

    目，公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，房地产项目完工时根据实际决算或深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    预计发生成本计入完工开发产品。

    c. 存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按移动

    平均法计价；开发产品的发出按个别认定法计价；低值易耗品采用一次摊销法或五五摊销法

    摊销，包装物在领用时一次摊销进入成本费用。

    d. 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存

    货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部

    分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。但对

    于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值系根据本公司

    在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用以及相关税费后

    的价值。

    9. 长期股权投资核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量：

    A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初

    始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    b. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业

    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规

    定确定其初始投资成本：

    a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

    b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    7 号——非货币性资产交换》确定。

    e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——

    债务重组》确定。

    (2) 长期股权投资的后续计量：

    本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算：

    a. 对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合

    并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利

    时确认当期投资收益；

    b. 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认

    当期投资收益；

    c. 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；年度终了

    按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资

    单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其它实质上构成对被投资单位净投资的长期

    权益减记至零为限）；

    10．投资性房地产的种类及计量模式

    （1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 包

    括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；

    （2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量：

    a. 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支

    出。

    b. 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成。

    c. 以其它方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    （3）后续计量

    公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    （4）折旧或摊销

    公司对投资性房地产采用直线法计提折旧或进行摊销。

    11. 固定资产计价及其折旧方法

    （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：

    a. 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

    b. 使用寿命超过一个会计年度。

    (2) 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。

    （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的

    成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币

    性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计

    准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准

    则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。与固定资产有关的后

    续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在

    发生时计入当期损益。

    （4）固定资产的折旧方法：

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计

    提折旧。折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原

    值的5%）确定其折旧率如下：

    类 别 净残值率 折旧年限（年） 年折旧率

    房屋建筑物 5% 10-35 年 2.71%-9.5%

    机器设备 5% 7-10 年 9.5%-13.57%

    电子设备 5% 5 年 19%

    运输设备 5% 6 年 15.83%

    其他设备 5% 5 年 19%深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资

    产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。

    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租

    赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的

    较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租

    赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实

    际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。

    公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    12. 在建工程核算方法

    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑

    及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程

    在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。

    13. 无形资产计价和摊销方法

    无形资产按取得时的实际成本计价，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法

    摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    14.商誉

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或

    者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的

    公允价值份额的差额。

    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成

    本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

    15. 长期待摊费用核算方法深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    长期待摊费用按实际发生额入账。

    a. 开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；

    b. 其他长期待摊费用：其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。

    不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入

    当期损益。

    16.资产减值准备确定方法和计提依据

    本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：

    资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环

    境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，

    确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉

    和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额

    根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

    者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进

    行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉

    的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按

    照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含

    商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。

    17.资产组的确定方法

    资产组的认定

    本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

    现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式

    等。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    资产组的减值

    a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

    b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组

    的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组

    可收回金额的除外。

    c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净

    额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额

    低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资

    产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面

    价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计

    入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值

    减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减

    值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    18．职工薪酬

    （1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关

    支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。

    （2）对计提应付职工薪酬的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计

    提基础和计提比例的按国家标准计提。对于没有规定计提基础和计提比例的费用支出，公司

    合理预计，并在年末时根据实际发生数和合理预计数的差额予以冲回或补提。

    19. 预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    a. 该义务是企业承担的现时义务；

    b. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    c. 该义务的金额能够可靠地计量。

    确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范

    围，则最佳估计数按如下方法确定：

    a. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    b. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定

    能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20. 借款费用

    (1) 借款费用资本化的确认条件

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列

    条件的，开始资本化：

    a. 资产支出已经发生；

    b. 借款费用已经发生；

    c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    (2) 资本化金额的确定

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列方法确定：

    a. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    b. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    (3) 暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的

    资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    (4) 停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借

    款费用于发生当期确认费用。

    21. 收入确认原则

    本公司的营业收入主要包括商品销售收入、房地产销售收入、工程施工收入、物业管理

    收入等，其收入确认原则如下：

    商品销售

    已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际

    控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入

    实现。

    房地产销售收入

    销售合同已经签订；相关的收入已经收取入账，并开具了收款收据或发票；完工开发产

    品移交条件已经达到，业主（买方）已经签订了收楼意见书，完工开发产品所有权上的主要

    风险和报酬已转移；并且该项销售的成本能可靠地计量，上述条件同时满足时，确认为当期

    营业收入。

    提供劳务

    在劳务已经提供，收入及相关的成本能够可靠地计量，经济利益能够流入时，确认收入

    的实现。

    让渡资产使用权

    在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、

    协议规定的时间和方法确认收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时

    间和实际利率确认利息收入。

    建造合同深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计

    量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，

    于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的

    比例确定。

    当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额

    确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。

    如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。

    22. 政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    a. 企业能够满足政府补助所附条件；

    b. 企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

    币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内

    平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

    的政府补助，分别下列情况处理：

    a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

    的期间，计入当期损益。

    b. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23．所得税的会计处理方法

    公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税

    基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期

    间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金

    额。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

    产生的所得税：

    a. 企业合并；深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    b. 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    递延所得税资产的确认

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂

    时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

    税所得额。

    递延所得税负债的确认

    本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在

    以下交易中产生的：

    a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

    项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

    的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照

    预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清

    偿负债方式的所得税影响。

    递延所得税资产减值

    本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

    面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    24. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如

    下：深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    A. 母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、 直

    接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本；

    B. 被母公司控制的其它被投资企业，包括：

    a. 通过与被投资企业的其它投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；

    b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；

    c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；

    d. 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

    （2）合并采用的方法

    A. 合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其它相关

    资料为合并基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表

    范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益

    后合并编制而成。

    B. 合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时，则将子公司的

    会计政策调整为母公司的会计政策。

    25.利润分配方法

    本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：

    项 目 计提比例

    提取法定公积金 10%

    支付普通股股利 由股东大会决定

    五、税项

    1、企业所得税

    本公司及本公司深圳辖区控股子公司2009 年企业所得税的适用税率为20%；本公司下

    属的株洲分公司系本公司2006 年在湖南省株洲市新设立的分公司，适用所得税税率为25%；

    本公司下属的西安千禧国际置业有限公司系本公司在陕西西安收购的全资子公司，适用所得

    税税率为25%。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    2、增值税

    本公司商品销售收入适用增值税，销项税率为6%。

    本公司的控股子公司深圳市天地建筑材料有限公司、深圳天地远东混凝土有限公司、深

    圳市天地混凝土有限公司、下属的株洲分公司、深圳市天地混凝土公司横岗分公司销售商品

    增值税税率为6%，进项税不可以抵扣销项税。本公司下属的深圳市东建混凝土分公司销售

    商品增值税税率为3%。

    3、营业税

    本公司房地产开发收入、物业管理收入、运输收入等适用营业税。其中：房地产开发收

    入的税率为5%；物业管理收入的税率为5%；运输收入的税率为3%。

    4、城建税及教育费附加

    本公司及本公司深圳辖区控股子公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为

    计税依据，适用税率分别为1%和3%；本公司下属的株洲分公司系本公司2006 年在湖南省

    株洲市新设立的分公司，适用城建税税率为7%；本公司下属的西安千禧国际置业有限公司

    系本公司在陕西西安收购的全资子公司，适用城建税税率为7%。

    5、房产税

    本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%，出租房产以出租收入

    为计税依据, 适用税率为12%。

    6、土地增值税

    本公司房地产项目土地增值税，以转让房地产所取得的增值额为计算依据，适用四级超

    率累进税率。

    根据深圳市人民政府深府办函[2005]93 号、深圳市地方税务局税发[2005]521 文的规定，

    从2005 年11 月1 日起，对在深圳市从事房地产开发和房地产转让并取得收入的单位和个人，

    按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定征收土地增值税；对房地产开发企

    业采取“先预征、后清算、多退少补”的征收方式，即在项目全部竣工结算前转让房地产取得

    销售收入的先按预征率征收税款（转让别墅、度假村、酒店式公寓的按销售收入的1%预征，

    转让其他房地产的按销售收入的0.5%预征。根据深圳市地税局深地税告［2008］5 号《关于深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    调整我市土地增值税预征率的通告》，从2008 年7 月1 日开始调整土地增值税预征率，具体

    调整如下：普通标准住宅按销售收入1%预征，别墅为3%，其他类型房地产为2%），待工程

    全部竣工，办理结算后再进行清算，多退少补税款。

    本公司之子公司西安千禧国际置业有限公司转让房地产取得销售收入按照国家相关税

    收政策先按预征税率征收税款，待工程全部竣工，办理结算后再进行清算，多退少补税款。

    六、本公司合并范围及合并范围的确定

    （一）本公司合并范围的确定依据

    本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。控制指一个企业能够决定另

    一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。

    （二）本公司的合并范围

    1、2008 年度的合并范围

    持股比例

    公司名称

    直接 间接 合计

    表决权比例 合并报表范围

    深圳市天地混凝土有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    深圳天地远东混凝土有限公司(注1) 90% - 90% 90% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市天地石矿有限公司 80% - 80% 80% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市深康大岭山石矿有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市天地建筑材料有限公司 85% - 85% 85% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市砼剂开发有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市天地物业管理有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市天地东建混凝土有限公司(注2) 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市深秦实业有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市天地新型构件有限公司(注3) 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    深圳市天地石材有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    西安千禧国际置业有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    持股比例

    公司名称

    直接 间接 合计

    表决权比例 合并报表范围

    深圳市天地建材有限公司 100% - 100% 100% 2008 年度的全部财务报表

    2、2009 年1-6 月的合并范围

    持股比例

    公司名称

    直接 间接 合计

    表决权比例 合并报表范围

    深圳市天地混凝土有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳天地远东混凝土有限公司（注1） 90% - 90% 90% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市天地石矿有限公司 80% - 80% 80% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市深康大岭山石矿有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市天地建筑材料有限公司 85% - 85% 85% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市砼剂开发有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市天地物业管理有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市天地东建混凝土有限公司(注2) 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市深秦实业有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市天地新型构件有限公司(注3) 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市天地石材有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    西安千禧国际置业有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    深圳市天地建材有限公司 100% - 100% 100% 2009 年1-6 月的全部财务报表

    (注1) 截止2009 年6 月30 日，本公司之子公司深圳市天地远东混凝土有限公司（以

    下简称远东公司）因经营期限即将到期而停止生产经营，其经营性资产已转让给本公司之分

    公司远东混凝土分公司，由其继续生产经营；

    (注2) 截止2009 年6 月30 日，本公司之子公司深圳市天地东建混凝土有限公司（以

    下简称东建公司）因为拆迁原因而停止生产经营；深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    (注3) 截止2009 年6 月30 日，本公司之子公司深圳市天地新型构件有限公司（以下

    简称构件公司）已停止生产经营；

    七、合并财务报表主要项目注释

    1.货币资金

    2009-6-30 2008-12-31

    项 目 币种

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    现 金 RMB 484,986.78 556,873.96

    小计 484,986.78 556,873.96

    银行存款 RMB 81,476,510.05 62,759,412.96

    小 计 81,476,510.05 62,759,412.96

    其他货币资金 RMB 1,000,000.00 -

    小 计 1,000,000.00

    合 计 82,961,496.83 63,316,286.92

    1、期末其他货币资金1,000,000.00 元为银行承兑汇票保证金存款。

    2、货币资金期末比期初增加19,645,209.91 元，增长比例为31.03%，主要是本公司控股

    子公司西安千禧公司开发的“天地时代广场”进行预售，收到货币资金所致。

    2.应收票据

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 2,195,700.00 20,000.00

    3.应收账款

    （1）应收账款风险分析：

    2009-6-30

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款

    125,294,553.96 59.67%

    14,975,518.23

    110,319,035.73深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    26,150,744.05 12.46% 26,150,744.05 -

    其他单项金额不重大的应收账款

    58,516,157.73 27.87%

    9,192,035.61

    49,324,122.12

    合 计

    209,961,455.74 100.00%

    50,318,297.89

    159,643,157.85

    2008-12-31

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 148,917,493.73 67.97% 22,140,837.91 126,776,655.82

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    17,456,156.54 7.97% 17,456,156.54 -

    其他单项金额不重大的应收账款 52,704,851.27 24.06% 7,975,321.55 44,729,529.72

    合 计 219,078,501.54 100.00% 47,572,316.00 171,506,185.54

    （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收

    账款标准为100 万元。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合

    的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。

    （4）应收账款账龄分析如下：

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内

    129,330,158.20 61.60% 161,356,639.70 73.65%

    1 至2 年

    33,817,812.76 16.11% 12,248,124.03 5.59%

    2 至3 年

    5,575,360.64 2.65% 7,656,942.05 3.50%

    3 年以上

    41,238,124.14 19.64% 37,816,795.76 17.26%

    合 计

    209,961,455.74 100.00% 219,078,501.54 100.00%深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    （5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容

    深圳市鹏城建筑集团有限公司

    21,962,971.87 1 年以内 商品混凝土款

    湛江四建

    12,806,013.27 1 年以内 商品混凝土款

    中建三局一公司

    10,096,661.83 1 年以内 商品混凝土款

    深圳建业工程公司

    9,080,053.87 1 年以内 商品混凝土款

    泛华工程深圳分公司

    6,490,154.18 1-2 年 商品混凝土款

    合 计 60,435,855.02

    截止2009 年6 月30 日欠款前五名金额合计为60,435,855.02 元，占应收账款总额的28.78

    %。

    （6）应收账款2009 年6 月30 日余额中不含应收持本公司5%以上（含5%）表决权股

    份的股东款项，应收其他关联方的余额合计为22,808,705.07 元，详见附注九、（三）。

    4.预付款项

    预付款项的账龄分析列示如下：

    账 龄 2009-6-30 2008-12-31

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 22,437,025.68 94.10% 28,868,818.23 100.00%

    1 至2 年 1,407,983.71 5.90% - -

    合 计 23,845,009.39 100.00% 28,868,818.23 100.00%

    预付账款2009 年6 月末余额中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项为

    20,153,569.00 元，预付其他关联方的余额为1,390,562.86 元，详见附注九、（三）。

    5.其他应收款深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    （1）其他应收款风险分析：

    2009-6-30

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款

    20,066,545.21 58.62%

    19,396,430.48

    670,114.73

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    6,088,990.25 17.79%

    6,088,990.25

    -

    其他单项金额不重大的其他应收款

    8,076,656.70 23.59%

    3,137,288.58

    4,939,368.12

    合 计

    34,232,192.16 100.00%

    28,622,709.31

    5,609,482.85

    2008-12-31

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 4,166,448.36 11.09% 2,267,811.67 1,898,636.69

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 15,012,944.40 39.94% 15,012,944.40 -

    其他单项金额不重大的其他应收款 18,404,700.96 48.97% 11,974,540.70 6,430,160.26

    合 计 37,584,093.72 100.00% 29,255,296.77 8,328,796.95

    （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他

    应收款标准为100 万元。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组

    合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。

    （4）其他应收款账龄分析如下：

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 14,393,672.67 42.05% 15,954,091.19 42.45%

    1 至2 年 695,360.66 2.03% 1,969,775.08 5.24%

    2 至3 年 560,827.28 1.64% 2,702,870.51 7.19%深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    3 年以上 18,582,331.55 54.28% 16,957,356.94 45.12%

    合 计 34,232,192.16 100.00% 37,584,093.72 100.00%

    （5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容

    深圳市地矿局

    9,200,000.00 1 年以内自然生态保证金

    宝安区人民法院 2,351,956.00 5 年以上往来款

    徐松育 1,864,325.76 5 年以上往来款

    加拿大国华机构 1,302,006.00 5 年以上往来款

    南园宾馆 1,112,520.00 5 年以上往来款

    合计 15,830,807.76

    （6）截止2009 年6 月30 日，欠款前五名金额合计15,830,807.76 元，占其他应收款总

    额的46.25%。

    （7）其他应收款2009 年6 月30 日余额中不含应收持本公司5%以上（含5%）表决权

    股份的股东款项。

    6.存货及存货跌价准备

    （1）存货变动情况列示如下：

    类别 2009-6-30 2008-12-31

    原材料 10,360,082.74 7,915,707.22

    在产品 180,654.73 180,654.73

    低值易耗品 554,481.00 472,842.00

    开发成本 371,687,163.34 311,386,370.41

    开发产品 2,470,180.10 6,185,733.89

    库存商品 7,777,275.77 6,999,417.67

    委托代销商品 57,756.54 57,756.54深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    合 计 393,087,594.22 333,198,482.46

    减：存货跌价准备 2,048,119.19 2,048,119.19

    存货净额 391,039,475.03 331,150,363.27

    （2）存货跌价准备变动情况列示如下：

    本期减少

    项 目 2008-12-31 本期增加

    本期转回数 本期转销数

    2009-6-30

    原材料 226,465.06 - -

    226,465.06

    在产品 180,654.73 -

    180,654.73

    库存商品 1,583,242.8 -

    1,583,242.86

    委托代销商品 57,75 -

    57,756.54

    合 计 2,048,119.1 - 2,048,119.19

    (3) 开发成本明细情况：

    2009-6-30 2008-12-31

    项 目

    金额 跌价准备 金额 跌价准备

    天地时代广场项目 371,687,163.34 - 311,386,370.41 -

    本公司子公司千禧公司开发的“天地时代广场”项目本期开发进度正常，新增开发成本

    60,300,792.93 元。

    (4) 开发产品明细情况：

    2009-6-30 2008-12-31

    项 目

    金额 跌价准备 金额 跌价准备

    天地峰景项目 2,470,180.10 - 6,185,733.89 -

    本公司开发的天地峰景项目本期正常开展销售活动，出售了部分商铺。

    存货抵押情况详见附注七.15。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    7.长期股权投资

    长期股权投资明细列示如下：

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    绍兴市型钢造船厂 500,000.00 - - 500,000.00

    深圳乡镇企业投资开发有限公司 5,300,000.00 - - 5,300,000.00

    士必达有限公司 3,200,000.00 - - 3,200,000.00

    合计 9,000,000.00 - - 9,000,000.00

    减：减值准备 8,550,000.00 - - 8,550,000.00

    长期股权投资净额 450,000.00 - - 450,000.00

    8.投资性房地产

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    投资性房地产原值：

    欧景城商铺 2,072,246.88 - - 2,072,246.88

    文华大厦写字楼东座7D 1,700,000.00 - 1,700,000.00 -

    东都雅苑紫荆阁商铺115 1,602,937.50 - - 1,602,937.50

    东都雅苑紫荆阁商铺116 1,065,586.50 - - 1,065,586.50

    合 计 6,440,770.88 - 1,700,000.00 4,740,770.88

    投资性房地产累计折旧：

    欧景城商铺 287,092.45

    49,215.84 - 336,308.29

    文华大厦写字楼东座7D 542,819.31

    26,915.69 569,735.00 -

    东都雅苑紫荆阁商铺115

    -

    25,379.82

    -

    25,379.82

    东都雅苑紫荆阁商铺116

    -

    16,871.76

    -

    16,871.76

    合 计 829,911.76

    118,383.11

    569,735.00 378,559.87

    投资性房地产净值 5,610,859.12 4,362,211.01

    （1）本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    （2）投资性房地产原值本期比上期减少26.39%，主要是本公司控股子公司天地混凝土

    转让文华大厦写字楼东座7D 所致。

    （3）投资性房地产抵押情况详见附注七.15。

    9.固定资产及累计折旧

    固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    固定资产原值：

    房屋及建筑物 54,925,000.58

    6,708,236.51

    1,321,830.90 60,311,406.19

    机器设备 74,000,147.73

    19,087,676.14

    7,639,983.71 85,447,840.16

    运输工具 106,872,366.39

    2,038,675.68

    2,682,817.68 106,228,224.39

    电子设备 6,162,607.51

    280,555.00

    269,213.32 6,173,949.19

    其他设备 1,533,332.12

    330,260.32

    67,800.00 1,795,792.44

    合 计 243,493,454.33

    28,445,403.65

    11,981,645.61 259,957,212.37

    累计折旧：

    房屋及建筑物 16,346,056.86

    1,452,262.89

    456,412.01 17,341,907.74

    机器设备 34,036,635.11

    3,709,504.80

    7,280,389.49 30,465,750.42

    运输工具 62,330,370.35

    7,578,696.81

    2,584,757.97 67,324,309.19

    电子设备 4,321,902.19

    235,200.27

    216,139.51 4,340,962.95

    其他设备 1,081,074.90

    327,309.66

    49,419.00 1,358,965.56

    合 计 118,116,039.41

    13,302,974.43

    10,587,117.98 120,831,895.86

    固定资产净值 125,377,414.92 139,125,316.51

    固定资产减值准备 602,081.41 602,081.41

    固定资产净额 124,775,333.51 138,523,235.10

    固定资产抵押情况详见附注七.15。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    10.在建工程

    工程名称 预算总金额 2008-12-31 本期增加

    本期转入

    固定资产 其他转出 2009-6-30 资金来源

    生产线改造

    253,116.72

    -

    253,116.72

    -

    - 自筹

    西丽厂房

    11,105,192.57

    443,645.12

    -

    -

    11,548,837.69 自筹

    南澳培训中心大楼

    3,056,000.00

    -

    -

    -

    3,056,000.00 自筹

    竹料镇房屋﹡

    23,574,878.40

    -

    -

    -

    23,574,878.40 自筹

    横岗搅拌站房屋

    2,237,279.59

    -

    2,237,279.59

    -

    - 自筹

    横岗搅拌站生产线

    8,696,891.00

    -

    8,696,891.00

    -

    - 自筹

    横岗搅拌站设备

    1,069,585.00

    213,871.30

    1,103,456.30

    -

    180,000.00 自筹

    C 线改造工程

    626,490.62

    -

    626,490.62

    -

    - 自筹

    新世纪广场房产

    239,644,500.00

    -

    -

    1,502,400.00

    238,142,100.00 自筹

    红花岭3 方砼生产线

    1,287,500.00

    -

    1,287,500.00

    -

    - 自筹

    其他

    65,267.06

    -

    65,267.06

    -

    - 自筹

    合计

    291,616,700.96

    657,516.42

    14,270,001.29

    1,502,400.00

    276,501,816.09

    在建工程中无利息资本化金额。

    在建工程减值准备

    工程名称 2008-12-31 本期增加 本期减少或转回2009-6-30

    西丽厂房 838,487.37 - - 838,487.37

    南澳培训中心 1,528,000.00 - - 1,528,000.00

    竹料镇房屋 20,574,878.40 - - 20,574,878.40

    新世纪广场房产 88,570,000.00 - - 88,570,000.00

    合 计 111,511,365.77 - - 111,511,365.77

    在建工程无抵押情况。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    11.无形资产

    无形资产无抵押情况。

    12.长期待摊费用

    项目名称 2008-12-31 本期增加 本期摊销 2009-6-30 剩余摊销年限

    厂区改造 1,701,637.35

    - 106,102.68 1,595,534.67 7.5 年

    简易房 69,958.33 310,395.87 32,374.68 347,979.52 1.5 年

    采石场上山公路 647,950.43

    - 129,590.04 518,360.39 2.5 年

    采矿权费用 15,758,120.00 750,000.00 3,294,430.01 13,213,689.99 2.5 年

    其他 966,070.61 348,417.60 347,111.16 967,377.05 1-4 年

    合 计 19,143,736.72 1,408,813.47 3,909,608.57 16,642,941.62

    13.递延所得税资产

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 38,415,619.75 35,313,354.12

    其中： 坏账准备

    7,761,590.27 7,761,590.27

    固定资产减值准备

    120,416.28 120,416.28

    长期投资减值准备

    1,710,000.00 1,710,000.00

    其他 28,823,613.20 25,721,347.57

    14.资产减值准备

    项目 原值 取得方式2008-12-31 本期增加 本期摊销 2009-6-30

    土地使用权 18,042,637.25 受让 5,360,735.12

    164,574.00 5,196,161.12

    其他 568,650.02 购买 507,046.27

    - 507,046.27

    合 计 18,611,287.27 5,867,781.39

    164,574.00 5,703,207.39深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    项 目 2008-12-31 本期计提数 本期转回数 其他减少 2009-6-30

    一、坏账准备 76,827,612.77

    2,506,595.62

    393,201.19 - 78,941,007.20

    二、存货跌价准备 2,048,119.19

    -

    - - 2,048,119.19

    三、长期投资减值准备 8,550,000.00

    -

    - - 8,550,000.00

    四、固定资产减值准备 602,081.41

    -

    - - 602,081.41

    五、在建工程减值准备 111,511,365.77

    -

    - - 111,511,365.77

    合 计 199,539,179.14

    2,506,595.62

    393,201.19 - 201,652,573.57

    15.所有权受到限制的资产

    本公司将部分资产用于向银行抵押、质押，以取得银行借款，截止2009 年6 月30 日，

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制

    的资产类别

    2008-12-31 本期增加额 本期减少额 2009-6-30

    用于贷款抵押的资产 328,401,991.21 60,300,792.93 9,006,056.59 379,696,727.55

    用于贷款质押的资产 16,000,000.00 56,056,758.61 - 72,056,758.61

    用于欠款抵押的资产 2,668,524.00 - 42,251.58 2,626,272.42

    347,070,515.21 116,357,551.54 9,048,308.17 454,379,758.58

    截至2009 年6 月30 日止，本公司资产抵押情况列示如下：

    受限资产类别 账面原值 账面净值 受限制期限 受限制原因

    贷款抵押的资产

    1、东物商业大楼10 楼 10,489,663.67 8,009,564.21

    2008 年7 月24 日

    --2009 年7 月23 日

    抵押贷款

    2、西安千禧开发成本（存货） 371,687,163.34 371,687,163.34

    2008 年4 月30 日

    -2010 年4 月23 日

    抵押贷款

    小计 382,176,827.01 379,696,727.55

    贷款质押的资产深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    深圳市东建混凝土有限公司80%的股

    权（长期股权投资）

    16,000,000.00 16,000,000.00

    2009 年2 月22 日

    --2010 年2 月22 日

    股权质押贷款

    2009 年2 月23 日至2012 年2 月23 日

    内因销售混凝土、房产产生的应收账款 59,007,114.33 56,056,758.61 2009.2.23-2012.2.23 应收账款质押

    小计 75,007,114.33 72,056,758.61

    欠款抵押的资产

    1、东都雅苑紫荆阁商铺115 1,602,937.50 1,577,557.68

    2008 年11 月4 日

    --2010 年11 月4 日

    抵押给供应商

    2、东都雅苑紫荆阁商铺116 1,065,586.50 1,048,714.74

    2008 年11 月4 日

    --2010 年11 月4 日

    抵押给供应商

    小计 2,668,524.00 2,626,272.42

    459,852,465.34 454,379,758.58

    16.短期借款

    2009-6-30 2008-12-31

    借款类别

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    银行借款 RMB180,500,000.00 180,500,000.00 RMB173,300,000.00 173,300,000.00

    其中：保证借款 RMB122,200,000.00 122,200,000.00 RMB116,600,000.00 116,600,000.00

    抵押借款 RMB30,300,000.00 30,300,000.00 RMB41,700,000.00 41,700,000.00

    保证/质押借款 RMB28,000,000.00 28,000,000.00 RMB15,000,000.00 15,000,000.00

    合 计 180,500,000.00 173,300,000.00

    上述保证借款中，有92,200,000.00 元由深圳市东部开发（集团）有限公司进行担保；有

    10,000,000.00 元由本公司和深圳市东部开发（集团）有限公司共同担保；有20,000,000.00 元

    由深圳市东部开发（集团）有限公司及本公司之控股子公司西安千禧国际置业有限公司共同

    担保。

    抵押借款中，8,500,000.00 元借款是以本公司自有的东物商业大楼十楼作为抵押；

    21,800,000.00 元是以深圳市金河实业股份有限公司所有的洪涛大厦主楼1 层1 号、2 层1 号、

    7-11 层作为抵押。

    保证/质押借款中，20,000,000.00 元是以本公司持有的控股子公司深圳市东建混凝土有限

    公司80%的股权作为质押，同时深圳市东部开发（集团）有限公司和深圳市鹏城建筑集团有深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    限公司提供共同担保；8,000,000.00 元是以2009 年2 月23 日至2012 年2 月23 日内因销售

    混凝土、房产产生的应收账款作为质押，同时深圳市东部开发（集团）有限公司提供担保。

    17、应付票据

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00

    （1）期初银行承兑汇票全部于本报告期到期，本期末银行承兑汇票将于2009 年12 月

    30 日到期。

    （2）期末其他货币资金1,000,000.00 元作为银行承兑汇票的保证金。

    18.应付账款

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    应付账款 91,357,531.43 107,917,973.43

    （1）应付账款2009 年6 月30 日余额中不含应付持本公司5%以上（含5%）表决权股

    份的股东单位款项，应付其他关联方的余额为4,096,449.20 元，详见附注九、（三）。

    （2）应付账款期末余额中无账龄超过三年的大额应付款项。

    19.预收款项

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    预收账款 213,209,542.45 102,233,573.25

    （1）预收账款2009 年6 月30 日余额中不含预收持本公司5%以上（含5%）表决权股

    份的股东单位款项。

    （2）预收帐款期末比期初增加110,975,969.20 元，增长108.55%，主要是本公司控股子

    公司西安千禧公司开发的“天地时代广场”预售所致。

    20.应付职工薪酬深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 15,071,987.98

    20,590,549.69

    23,997,860.60 11,664,677.07

    二、职工福利费 -

    1,005,684.66

    907,723.70 97,960.96

    三、工会经费 2,934,733.91

    284,919.70

    232,958.06 2,986,695.55

    四、职工教育经费 454,037.61

    184,792.55

    43,970.24 594,859.92

    五、社会保险费 355,744.17

    3,087,121.31

    3,114,576.00 328,289.48

    其中 1．医疗保险费 71,192.35

    767,215.43

    780,833.31 57,574.47

    2．基本养老保险费 271,254.66

    2,073,912.15

    2,089,487.93 255,678.88

    3．年金缴费

    -

    21,204.00

    21,204.00 0.00

    4．失业保险费 5,481.48

    45,949.90

    47,489.28 3,942.10

    5．工伤保险费 7,815.68

    129,834.04

    123,476.93 14,172.79

    6．生育保险费

    -

    49,005.79

    52,084.55 -3,078.76

    六、非货币性福利 -

    -

    - -

    七、因解除劳动关系给予的补偿 -

    -

    - -

    八、其他 669,361.29

    -

    - 669,361.29

    其中：以现金结算的股份支付 - - - -

    合 计 19,485,864.96

    25,153,067.91

    28,297,088.60 16,341,844.27

    21.应交税费

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    营业税 -6,037,153.48 870,765.83

    增值税 2,650,343.86 4,277,552.82

    企业所得税 9,273,114.61 15,078,521.17

    土地增值税 3,203,476.71 4,988,099.77

    房产税 68,107.96 78,116.80深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    城市维护建设税 -535,747.70 -76,951.49

    个人所得税 518,776.14 616,079.60

    其他 -651,966.86 -357,628.04

    教育费附加 -162,855.20 92,395.18

    合 计 8,326,096.04 25,566,951.64

    应交税金期末比期初减少67.43%，主要是本公司控股子公司西安千禧公司开发的“天地

    时代广场”进行预售，预缴营业税、所得税所致。

    22.其他应付款

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    其他应付款 71,015,179.56 77,101,303.59

    （1）其他应付款主要明细科目列示：

    项 目 明 细 期末余额 性质/内容

    陕西新型房地产开发有限公司 16,169,869.81 往来款

    西部投资集团有限公司 11,429,088.15 往来款

    深圳市国富建筑有限公司 3,100,000.00 往来款

    深圳市亿武投资发展有限公司 3,000,000.00 往来款

    深圳市发鹏装饰公司 2,122,053.68 装修款

    合 计 35,821,011.64

    （2）其他应付款余额中不含应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款

    项，应付其他关联方的款项7,145,397.40 元，详见附注九、（三）。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    23.一年内到期的非流动性负债

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    将于一年内到期的非流动性负债 148,000,000.00 -

    一年内到期的非流动负债本期比上期增加100%，主要是本公司控股子公司西安千禧公

    司将应于本年到期的长期借款148,000,000.00 元重分类所致。

    24.长期借款

    贷款单位 2009-6-30 2008-12-31

    上海浦东发展银行深圳分行 - 398,770.88

    招商银行股份有限公司西安钟楼支行 - 50,000,000.00

    招商银行股份有限公司西安钟楼支行 - 40,000,000.00

    招商银行股份有限公司西安钟楼支行 - 45,000,000.00

    招商银行股份有限公司西安钟楼支行 - 25,000,000.00

    - 160,398,770.88

    本期无新增长期借款，2008 年末余额中12,398,770.88 元已归还，其余148,000,000.00

    元已转入“一年内到期的非流动性负债”。

    25.股本

    单位：股

    2008-12-31

    本次变动

    增减（+，-） 2009-6-30

    数量 比例％ 其他 数量 比例%

    一、有限售条件股份 64,376,993 46.396 +225 64,377,218 46.396

    1、国家持股

    2、国有法人持股 17,455,648 12.580 0 17,455,648 12.580

    3、其他内资持股 46,921,345 33.816 +225 46,921,570 33.816

    其中：境内非国有法人

    持股

    46,914,468 33.811 0 46,914,468 33.811深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    境内自然人持股（注） 6,877 0.005 +225 7,102 0.005

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 74,379,247 53.604 -225 74,379,022 53.604

    1、人民币普通股 74,379,247 53.604 -225 74,379,022 53.604

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 138,756,240 100.000 0 138,756,240 100.000

    注：“有限售条件股份”中的“境内自然人持股”是指已被冻结的公司董事、监事和高

    级管理人员持股7,102 股，不包括已解禁的股份。

    26.资本公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    股本溢价 76,209,934.04 - - 76,209,934.04

    其他资本公积 8,709,606.43 - - 8,709,606.43

    合 计 84,919,540.47 - - 84,919,540.47

    27.盈余公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30

    法定盈余公积 9,506,316.84 - - 9,506,316.84

    任意盈余公积 8,494,436.04 - - 8,494,436.04

    法定公益金 19,257,022.36 - - 19,257,022.36

    37,257,775.24 - - 37,257,775.24深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    28.未分配利润

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东的未分配利润期初余额 37,287,292.77 33,590,647.31

    加：归属于母公司股东的净利润 -1,553,037.94 3,132,762.53

    减：提取法定盈余公积 - -

    应付普通股股利 15,207,683.90 16,116,537.28

    归属于母公司股东的未分配利润期末余额 20,526,570.93 20,606,872.56

    根据2009 年6 月26 日本公司2008 年度股东大会通过的关于2008 年度利润分配方案，

    向全体股东派发现金股利15,207,683.90 元。

    29.营业收入及营业成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    营业收入 189,153,054.84 239,108,656.24

    其中：主营业务收入 186,053,499.67 236,817,556.84

    其他业务收入 3,099,555.17 2,291,099.40

    营业成本 157,679,345.13 207,109,975.21

    其中：主营业务成本 155,324,955.66 207,109,975.21

    其他业务成本 2,354,389.47 -

    营业毛利 31,473,709.71 31,998,681.03

    (1) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下：

    2009 年1-6 月

    业 务

    收入 成本 毛利

    混凝土销售 158,711,874.84

    143,755,248.70

    14,956,626.14

    物业管理

    388,692.89

    -

    388,692.89

    房地产 16,479,380.00深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    2009 年1-6 月

    业 务

    收入 成本 毛利

    3,629,153.79 12,850,226.21

    石料销售 9,562,256.34

    8,694,206.00

    868,050.34

    房屋租赁 2,150,850.77

    1,616.64

    2,149,234.13

    托管收益 1,860,000.00

    1,599,120.00

    260,880.00

    合 计 189,153,054.84 157,679,345.13

    31,473,709.71

    2008 年1-6 月

    业 务

    收入 成本 毛利

    混凝土销售 220,921,943.69 197,077,526.06 23,844,417.63

    物业管理 1,077,052.10 - 1,077,052.10

    房地产 3,574,115.00 1,272,667.65 2,301,447.35

    石料销售 10,429,247.59 8,754,031.50 1,675,216.09

    房屋租赁 2,617,894.50 5,750.00 2,612,144.50

    其他业务收入 488,403.36 - 488,403.36

    合 计 239,108,656.24 207,109,975.21 31,998,681.03

    （2）营业收入、成本、毛利按地区列示如下：

    2009 年1-6 月

    地 区

    收入 成本 毛利

    深圳地区 170,084,308.47

    141,831,526.52

    28,252,781.95

    湖南地区 19,068,746.37

    15,847,818.61

    3,220,927.76

    合 计 189,153,054.84

    157,679,345.13

    31,473,709.71

    地 区 2008 年1-6 月深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    收入 成本 毛利

    深圳地区 211,016,714.42 184,831,235.01 26,185,479.41

    湖南地区 28,091,941.82 22,278,740.20 5,813,201.62

    合 计 239,108,656.24 207,109,975.21 31,998,681.03

    (3)本公司2009 年1-6 月前五名客户销售收入为59,179,903.88 元，占总收入的31.29 %。

    (4)本公司2009 年1-6 月营业收入含对关联方销售收入14,644,689.16 元，占总收入的7.74

    %。

    30.营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 941,249.02 357,034.64

    城建税 174,107.21 246,589.11

    教育费附加 332,927.39 370,684.11

    其他 329,587.60 18,283.09

    合 计 1,777,871.22 992,590.95

    本公司本报告期营业税金及附加比上年同期增加785,280.27 元，增加79.11%，主要原因

    为本公司本期销售“天地峰景”项目商铺较上年同期增加所致。

    31.财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    利息支出 6,922,686.69 8,389,314.08

    减：利息收入 2,114,973.89 3,886,589.45

    手 续 费 2,693.41 250,000.00

    其 他 56225.28 42,286.96

    合 计 4,866,631.49

    4,795,011.59

    32.资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账准备 2,113,394.43 -20,000.00深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    合 计 2,113,394.43 -20,000.00

    本期资产减值损失比上年同期相比增加，主要原因为本公司及控股子公司计提坏帐准备

    所致。

    33.投资收益

    收益项目明细 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    投资分红款 - -

    转让股权收益 - 1,315,014.00

    转让可供出售金融资产收益 - -

    - 1,315,014.00

    本期投资收益比上年同期减少，主要是上年同期深圳市天地物业管理有限公司将所持有

    的深圳市润东仓储有限公司5.1128%的股权转让给张玉平。本期公司未发生股权转让事宜。

    34.营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    固定资产处置利得 622,885.97 68,503.50

    罚款收入 36,958.00 20,660.00

    其他 166,737.95 3,080,534.77

    合 计 826,581.92 3,169,698.27

    本公司本期营业外收入比上年同期减少73.92%，主要原因是上年同期本公司子公司深康

    公司获得拆迁补偿款所致。

    35.营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    罚款支出 118,213.24 36,529.49

    处置固定资产净损失 13,050.00 -深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    非常损失 49,595.78 -

    其他 113,949.50 380,528.47

    合 计 294,808.52 417,057.96

    36.所得税费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本期所得税费用 1,661,545.83 1,043,778.17

    递延所得税费用 -3,102,265.63 -65,649.96

    合 计 -1,440,719.80 978,128.21

    本期所得税费用比上年减少，主要是由于本公司控股子公司西安千禧公司确认可转回亏

    损，计提递延所得税资产所致。

    37.收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    企业间往来款等 12,686,448.67 27,259,922.39

    12,686,448.67 27,259,922.39

    38.支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    往来款、管理费、营业费等 22,855,926.30 51,899,921.04

    合 计 22,855,926.30 51,899,921.04

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

    （1）应收账款风险分析：深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    2009-6-30

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款

    55,947,988.23 63.17%

    4,619,148.87

    51,328,839.36

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    603,150.52 0.68% 603,150.52 -

    其他单项金额不重大的应收账款

    32,011,522.30 36.15%

    1,819,005.36

    30,192,516.94

    合 计

    88,562,661.05 100.00%

    7,041,304.75

    81,521,356.30

    2008-12-31

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的应收账款 51,049,153.91 61.81% 3,793,256.15 47,255,897.76

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 603,150.52 0.73% 603,150.52 -

    其他单项金额不重大的应收账款 30,940,454.44 37.46% 1,683,125.84 29,257,328.60

    合 计 82,592,758.87 100.00% 6,079,532.51 76,513,226.36

    本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标

    准为100 万元。

    （2）应收账款账龄分析如下：

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 69,451,314.90 78.42% 76,698,727.47 92.86%

    1 至2 年 17,021,227.58 19.22% 3,922,675.79 4.75%

    2 至3 年 133,250.96 0.15% 14,488.00 0.02%

    3 年以上 1,956,867.61 2.21% 1,956,867.61 2.37%

    合 计 88,562,661.05 100.00% 82,592,758.87 100.00%

    2.其他应收款深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    （1）其他应收款风险分析：

    2009-6-30

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 9,276,545.21 4.81% 8,783,863.41 492,681.80

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    3,258,785.99 1.69% 3,258,785.99

    -

    其他单项金额不重大的其他应收款

    180,258,332.06 93.50%

    10,812,040.32

    169,446,291.74

    合 计

    192,793,663.26 100.00%

    22,854,689.72

    169,938,973.54

    2008-12-31

    类 别

    金 额 比 例 坏账准备 净 额

    单项金额重大的其他应收款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    12,254,403.78 6.60% 12,254,403.78 -

    其他单项金额不重大的其他应收款 173,400,254.44 93.40% 10,761,877.17 162,638,377.27

    合 计 185,654,658.22 100.00% 23,016,280.95 162,638,377.27

    本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100 万元。

    （2）其他应收款账龄分析如下：

    2009-6-30 2008-12-31

    账 龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 180,683,459.94 93.72% 171,365,187.98 92.30%

    1 至2 年 315,608.69 0.16% 1,690,783.66 0.91%

    2 至3 年 484,753.22 0.25% 268,762.80 0.14%

    3 年以上 11,309,841.41 5.87% 12,329,923.78 6.65%

    合 计 192,793,663.26 100.00% 185,654,658.22 100.00%

    其他应收款原值期末比期初略有增加的原因是：本公司对下属控股子公司的往来有所

    增加所致。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    3.长期股权投资

    子公司名称 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30

    绍兴市型钢造船厂 500,000.00 - - 500,000.00

    深圳乡镇企业投资开发有限公司 5,300,000.00 - - 5,300,000.00

    士必达有限公司 3,200,000.00 - - 3,200,000.00

    深圳市天地建材公司 1,104,276.58 - - 1,104,276.58

    深圳市天地石材有限公司 11,934,004.46 - - 11,934,004.46

    深圳市天地新型构件有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

    深圳市深秦实业有限公司 16,228,176.77 - - 16,228,176.77

    深圳天地远东混凝土有限公司 8,231,313.66 - - 8,231,313.66

    深圳市天地石矿有限公司 19,393,593.74 - - 19,393,593.74

    深圳市天地物业有限公司 8,040,743.00 - - 8,040,743.00

    深圳市天地混凝土有限公司 19,725,110.00 - - 19,725,110.00

    深圳市深康大岭山石矿有限公司 3,450,000.00 - - 3,450,000.00

    深圳市天地建筑材料有限公司 11,306,013.70 - - 11,306,013.70

    深圳市天地东建混凝土有限公司 16,000,000.00 - - 16,000,000.00

    深圳市砼剂开发有限公司 510,000.00 - - 510,000.00

    西安千禧国际置业有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00

    合 计 141,923,231.91 - - 141,923,231.91

    减：长期投资减值准备 51,784,895.68 - - 51,784,895.68

    长期股权投资净额 90,138,336.23 - - 90,138,336.23

    长期股权投资本报告期内无增减变化。

    4.营业收入、营业成本深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业收入 101,072,460.79 56,383,879.08

    其中：主营业务收入 98,627,522.79 56,383,879.08

    其他业务收入 2,444,938.00 -

    营业成本 80,381,726.80 43,936,706.12

    其中：主营业务成本 78,027,337.33 43,936,706.12

    其他业务成本 2,354,389.47 -

    营业毛利 20,690,733.99 12,447,172.96

    营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下：

    2009 年1-6 月

    业 务

    收入 成本 毛利

    混凝土销售 82,701,991.19 75,151,836.37 7,550,154.82

    房地产 16,479,380.00 3,629,153.79 12,850,226.21

    房屋租赁 31,089.60 1,616.64

    29,472.96

    托管收益 1,860,000.00 1,599,120.00

    260,880.00

    其他 - - -

    合 计 101,072,460.79 80,381,726.80 20,690,733.99

    2008 年1-6 月

    业 务

    收入 成本 毛利

    混凝土销售 52,594,764.08 42,658,288.47 9,936,475.61

    房地产 3,574,115.00 1,272,667.65 2,301,447.35

    房屋租赁 215,000.00 5,750.00 209,250.00

    其他 - - -

    合 计 56,383,879.08 43,936,706.12 12,447,172.96

    本公司2009 年1-6 月前五名客户收入为 31,078,601.68 元，占总收入的30.75 %。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    5.投资收益

    收益项目明细 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    投资分红款 - -

    转让股权收益 - 1,315,014.00

    转让可供出售金融资产收益 - -

    - 1,315,014.00

    九、关联方关系及其交易

    (一)关联方概况

    1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的关联公司及

    下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。

    存在控制关系的本公司股东

    企业名称 注册地址 注册资本

    拥有本公司

    股份比例主 营 业 务

    与本公司

    关系 经济性质 法定代表人

    深圳市东部

    开发(集团)有

    限公司

    深圳市 25000 万元 33.81%

    建筑施工、房

    地产开发和

    建材工业

    控股股东民营 杨玉科

    存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.

    企业名称 2008-12-31 本期增加(减少) 2009-6-30

    深圳市东部开发（集团）有限公司25000 万元- 25000 万元

    存在控制关系的关联方所持股份及其变化.

    企业名称 2008-12-31 比例本期增加(减少) 2009-6-30 比例

    深圳市东部开发（集团）有限公司 46,914,468 33.81% - 46,914,468 33.81%

    2.不存在控制关系但有交易往来的关联方

    企 业 名 称 关联方的性质

    深圳市投资控股有限公司 本公司股东深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    深圳市鹏城建筑集团有限公司 受同一母公司控制

    深圳市东部工程有限公司 受同一母公司控制

    深圳市东部物业管理有限公司 受同一母公司控制

    深圳市天地房地产开发有限公司 受同一母公司控制

    (二)关联方交易事项

    1.销售货物

    本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：

    关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    深圳市鹏城建筑集团有限公司 14,644,689.16 30,567,289.52

    合 计 14,644,689.16 30,567,289.52

    本公司向关联公司销售货物的价格在对外销售同类货物市场价格的基础上协议确定。

    2. 接受担保

    关联方为本公司借款提供担保有关明细资料如下：

    关联方名称 2009-6-30 2008-12-31

    深圳市东部开发（集团）有限公司172,000,000.00 161,800,000.00

    3. 重大关联交易合同

    （1）2009 年3 月31 日，本公司与深圳市东部开发（集团）有限公司签订了关于商品混

    凝土日常关联交易框架协议书。该协议书中规定，2009 年度公司继续向东部集团及所属的房

    地产开发机构持续供应商品混凝土，预计2009 年度产生的商品混凝土关联交易总额约人民

    币壹仟伍佰万元，占同类产品交易总量的3.5%左右。协议规定商品混凝土的销售价格确定原

    则为随行就市并保证不低于市场价格。该关联交易框架协议为公司正常经营活动的一部分，

    对公司利润及财务状况无不利影响。

    （2）2007 年6 月20 日本公司（借款方）与深圳市投资控股有限公司（贷款方）、深圳

    市东部开发（集团）有限公司（保证方）签订了《借款协议书》，深圳市投资控股有限公司深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    同意我公司借款人民币壹仟陆佰玖拾壹万陆仟肆佰玖拾壹元捌角玖分（16,916,491.89）延期

    归还，即自2007 年6 月1 日起至2008 年12 月31 日止分笔到期，其中：2007 年6 月13 日

    前借款到期200 万元（已偿还）；2007 年12 月30 日前到期400 万元；余下部分于2008 年

    12 月31 日全部到期。借款利率按商业银行同期贷款基准利率（一年内按年利率6.57%、一

    年以上按年利率6.75%）计收利息，计息期自2007 年6 月1 日起计算，直到还清全部借款为

    止。2008 年末，本公司尚有1000 万元借款未归还。2009 年2 月10 日，深圳市投资控股有

    限公司再次同意本公司延期归还借款，具体为：2009 年6 月30 日前归还500 万元，2009 年

    11 月30 日前归还500 万元。深圳市东部开发（集团）有限公司为上述借款提供连带责任保

    证。本公司在2009 年6 月12 日和2009 年6 月26 日各归还500 万元借款，截止至2009 年6

    月30 日，该借款已全部归还。

    (三)关联方应收应付款项余额

    关联方名称 2009-6-30 2008-12-31

    应收账款：

    深圳市鹏城建筑集团有限公司 21,962,971.87 27,026,726.13

    深圳市东部工程有限公司 845,733.20 845,754.12

    预付账款：

    深圳市鹏城建筑集团有限公司 1,390,562.86 1,390,562.86

    深圳市东部开发（集团）有限公司（注） 20,153,569.00 20,153,569.00

    其他应收款：

    深圳市鹏城建筑集团有限公司 80,898.00 2,623.00

    应付账款：

    深圳市鹏城建筑集团有限公司 4,096,449.20 7,579,815.91

    其他应付款：

    深圳市鹏城建筑集团有限公司 3,613,539.47 3,336,710.70

    深圳市东部工程有限公司 591,362.78 102,776.57

    深圳市天地房地产开发有限公司 2,080,360.86 2,080,360.86

    深圳市东部物业管理有限公司 860,134.29 860,134.29深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    短期借款：

    深圳市投资控股有限公司 - 10,000,000.00

    注：预付深圳市东部开发（集团）有限公司的款项20,153,569.00 元是本公司以应收深圳

    市鹏城建筑集团有限公司的款项折抵应付深圳市东部开发（集团）有限公司的购房款项而形

    成，由于该房产属预售房产，未取得房产证，故暂时在“预付账款”科目进行核算。

    十、或有事项

    （一）、诉讼事项

    1、2006 年7 月15 日，本公司之子公司深圳市天地混凝土有限公司向深圳市福田区人民

    法院提起民事诉讼，要求江西省地质工程总公司深圳分公司支付其所欠货款1,700,570 元，

    支付逾期付款利息149,225 元（按银行同期贷款利息从2005 年2 月26 日计至2006 年8 月

    26 日）；要求江西省地质工程总公司、深圳金中环大厦项目部、江西省地质工程总公司为江

    西省地质工程总公司深圳分公司承担连带清偿责任；2006 年8 月31 日，江西省地质工程总

    公司深圳分公司向深圳市福田区人民法院提出民事反诉状，称由于深圳市天地混凝土有限公

    司提供的商品混凝土出现质量事故，造成其经济损失约177 万元，要求深圳市天地混凝土有

    限公司赔偿其经济损失176.84 万元。2007 年7 月17 日深圳市福田区人民法院一审判决深圳

    市天地混凝土有限公司胜诉。江西省地质工程总公司、深圳金中环大厦项目部、江西省地质

    工程总公司为江西省地质工程总公司深圳分公司不服一审判决，提出上诉，上诉已开庭，待

    判。该款项已按账龄计提了1,360,456.00 元的坏账准备。

    2、本公司之子公司深圳天地远东混凝土有限公司于2007 年5 月9 日向深圳市福田区人

    民法院提起民事诉讼[案号：(2007)深福法民二初字1159 号]，要求深圳市市政工程总公司（下

    称市政公司）支付货款人民币2,521,573.49 元及滞纳金139,882.20 元。随后，市政公司起诉

    深圳天地远东混凝土有限公司[案号：(2007)深福法民二初字2187 号]，要求深圳天地远东混

    凝土有限公司：1、赔偿市政公司拆除C20 钢筋混凝土所需费用588,345.09 元；2、赔偿重做

    混凝土费用969,059.09 元；3、赔偿市政公司拖延工期罚款损失600,000.00 元；4、赔偿市政深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    公司多支付工资144,489.60 元；5、赔偿市政公司措施项目清单费用23,018.94 元；6、赔偿

    市政公司税费及重新施工的水电损失77,609.65 元；7、赔偿市政公司的社会保险工程排污等

    其他费用85,324.31 元。因两个案件法律关系同一、事实相同、经双方当事人同意，深圳市

    福田区人民法院决定合并审理二案并于2008 年10 月10 日作出（2007）深福法民二初字第

    1159、2187 号民事案件，判决如下：1、市政公司应于判决生效之日起10 日内向深圳天地远

    东混凝土有限公司支付尚欠货款人民币2,519,573.5 元；2、市政公司应于判决生效之日起10

    日内向深圳天地远东混凝土有限公司支付滞纳金（从2006 年4 月16 日起，按同期中国人民

    银行贷款利率，应计至还款付清之日止）3、驳回深圳天地远东混凝土有限公司其他诉讼请

    求；4、驳回市政公司的全部诉讼请求。1159 号案案件受理费2892.00 元，深圳天地远东混

    凝土有限公司负担300 元，余款由市政公司承担；2187 号案案件受理费26,703.00 元由市政

    公司全部承担；鉴定费22,400.00 元由市政公司承担；司法评估费用10,000.00 元由市政公司

    负担。市政公司不服判决，向深圳市中级人民法院提出上诉。1159 号案[上诉案号（2009）

    深中法民二终字第298 号]已于2009 年2 月16 日开庭审理，；2187 号案[上诉案号（2009）深

    中法民二终字第544 号]已于3 月2 日开庭审理。2009 年3 月30 日，深圳市中级人民法院于

    2009 年3 月30 日作出终审判决[(2009)深中法民二终字第298、544 号，判决如下：1、驳回

    上诉，维持原判。2、两案二审案件受理费共计人民币30,276.00 元，均由上诉人深圳市市政

    工程总公司负担。

    3、本公司之子公司深圳天地远东混凝土有限公司于2009 年5 月6 日向深圳市福田区人

    民法院提出民事诉讼，要求深圳市建南机电设备有限公司支付其所欠货款365,398.90 元，支

    付滞纳金73,016.07 元（按银行同期贷款利息从2007 年5 月12 日计至2009 年5 月12 日），

    深圳市福田区人民法院已立案，本案尚在审理中。

    （二）、担保事项

    1、本公司为中国光大银行深圳深南支行、深圳市商业银行高新北支行向本公司开发的

    天地峰景园楼盘的购房人发放的按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，该等按揭贷款金额

    最高为购房总价的80%。截止2009 年6 月30 日，商品房承购人向银行提供抵押贷款担保尚

    未结清的担保共23 户，金额约920 万元。深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    本公司为招商银行股份有限公司西安钟楼支行向本公司开发的西安千禧“天地时代

    广场”楼盘的购房人发放的按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任。截止2009 年6 月30 日，

    商品房承购人向银行提供抵押贷款担保尚未结清的合计担保共224 户，金额约5800 万元。

    2、2008 年4 月24 日，本公司控股子公司西安千禧国际置业有限公司（以下简称西安千

    禧公司）与招商银行股份有限公司西安钟楼支行签订了《中长期借款合同》，西安千禧公司

    向该行借款人民币壹亿陆仟万元整（￥160,000,000.00），贷款期限两年。本公司于同日签署

    了《不可撤销担保书》，承诺为西安千禧公司在主合同项下的全部债务承担连带保证担保责

    任。责任期自“不可撤销担保书”生效之日起至借款、垫款或其他债务履行期届满之日起另加

    两年。

    同时西安千禧公司以正在开发中的“天地时代广场”房地产项目作为借款的质押担保，截

    止2009 年6 月30 日，该房地产开发项目账面开发成本约37,169 万元。

    3、2009 年3 月18 日，本公司控股子公司深圳市东建混凝土有限公司向上海浦发银行红

    荔支行借款1000 万元，该借款由深圳市东部开发(集团)有限公司和本公司共同担保，截止

    2009 年6 月30 日，尚有贷款余额1000 万元。

    十一、承诺事项

    本公司本期无需披露的重大承诺事项。

    十二、资产抵押

    1、截止2009 年6 月30 日，本公司其他货币资金中有1,000,000.00 元为银行承兑汇票保

    证金。

    2、2009 年2 月26 日，本公司以持有的本公司控股子公司深圳市东建混凝土有限公司

    80%的股权作为质押向华夏银行深圳南园支行借款人民币2,000 万元。截止2009 年6 月30

    日，该项借款余额为人民币2,000 万元。

    3、2008 年4 月24 日，本公司控股子公司西安千禧公司与招商银行股份有限公司西安钟

    楼支行签订了《中长期借款合同》，西安千禧公司向该行借款人民币16,000 万元，贷款期限

    两年。西安千禧公司以正在开发中的“天地时代广场”房地产项目作为借款的质押担保。截止

    2009 年6 月30 日，该借款的余额为14,800 万元，该房地产开发项目账面开发成本约37,169深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    万元。同时本公司为该款项提供连带担保责任。

    4、2008 年7 月24 日本公司向中国建设银行田背支行借款1,200 万元，该贷款以我公司

    自有房产东部物业商业大楼十楼作为抵押。截止2009 年6 月30 日，该借款的余额为850 万

    元。

    5、2008 年11 月4 日，本公司之子公司深圳市天地混凝土有限公司（甲方）与深圳市东

    都商用车销售服务有限公司（乙方）签订《混凝土搅拌车采购合同》，约定甲方向乙方采购

    10 台混凝土搅拌车，采购金额531 万元，截止2009 年6 月30 日，甲方尚欠乙方款项

    1,537,820.88 元，该欠款由本公司以自有房产深圳市龙岗区平湖镇东都雅苑紫荆阁商铺115

    号、116 号提供抵押担保，115 号、116 号商铺本报告期末账面净值为2,626,272.42 元。

    6、2009 年2 月24 日，本公司向上海浦东发展银行深圳分行借款1000 万元，该借款以

    我公司2009 年2 月23 日至2012 年2 月23 日内因销售商品混凝土、房产产生的应收账款为

    质押，并由深圳市东部开发（集团）有限公司提供担保。截止2009 年6 月30 日，该借款的

    余额为800 万元。

    十三、资产负债表日后事项

    公司于2009 年7 月8 日召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司符合上

    市公司发行股份购买资产条件的议案》。根据该议案，公司拟向深圳市东部投资发展股份有

    限公司、深圳市鹏盈投资发展有限公司、上海盛宇企业投资有限公司、湖北华人科技实业有

    限公司和深圳市般若投资咨询有限公司非公开发行股份以购买其合计持有的陕西通达果汁

    集团股份有限公司100%股份。此议案尚须经公司股东大会及有关部门审批。

    十四、其他重大事项

    1．本公司于2008 年11 月18 日与深圳博瑞福投资发展有限公司(以下简称博瑞福公司)

    签署《关于盘活深圳新世纪广场闲置房产的协议书》,约定将公司所拥有的深圳新世纪广场东

    塔楼第二十五层、第二十七层至四十二层、西塔楼第三十五至四十二层（共计二十五层）房

    产（共约31000 平方米）作价人民币180,000,000 元(人民币壹亿捌仟万元)转让给博瑞福公司.

    同时鉴于该房产现状(尚未完工,本公司账面列报为在建工程),本公司将该房产先行托管给博

    瑞福公司,托管期内由博瑞福公司自行筹措资金完成该房产的续建工作.托管期限暂定为两年.深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    托管期内博瑞福公司向本公司按每平米每月支付10 元托管费,两年托管期内共支付托管费

    7,440,000 元(人民币柒佰肆拾肆万元)。截止2009 年6 月30 日，本公司累计已确认托管费收

    入2,300,000.00 元，同时根据在建工程账面成本与合同价之比例相应摊销资产成本

    1,977,500.00 元，确认净收益322,500.00 元，其中本报告期确认托管费收入1,860,000.00 元，

    同时根据在建工程账面成本与合同价之比例相应摊销资产成本1,599,120.00 元，确认净收益

    260,880.00 元。

    2．2007 年9 月30 日，本公司（甲方）与深圳市亿武投资发展有限公司（乙方）签订《天

    地集团西丽红花岭地块项目合作意向协议书》及《合作意向协议书补充协议》，约定双方合

    作开发本公司西丽红花岭地块（该地块位于深圳市南山区沿河路，面积49293.90 平方米，红

    线编号为98 补-005），乙方支付甲方人民币3000 万元作为该项目的投资资金，甲方承担乙方

    投资以外的所有费用。双方约定乙方可享有该合作项目净利润的15%的投资权益。在补充协

    议中，双方约定，乙方在签订本协议之日起十天内向甲方支付人民币1500 万元作为合作诚

    意金；在该项目签订土地使用合同后五天内再支付另外1500 万元。乙方两次所付款项转为

    对该项目的投资款全部。由于在协议规定的有效期内，乙方未履行完协议规定的相关义务，

    所以该协议已自动终止。截止本报告期末，双方未再就该事项签订新的意向协议，本公司尚

    有300 万元诚意金待退还对方。

    十五、补充资料

    （1）合并现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润

    -1,982,333.37

    3,143,184.20

    加：资产减值准备

    2,113,394.43

    -20,000.00

    固定资产折旧

    11,350,747.58

    11,967,972.86

    无形资产摊销

    164,574.00

    164,574.00

    长期待摊费用摊销

    3,909,608.57

    836,960.86深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    97

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“-”填列）

    -597,335.97

    -

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    166.50

    -

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    -

    -

    财务费用（收益以“-”填列）

    4,866,631.49

    4,795,011.59

    投资损失（收益以“-”填列）

    -

    -1,315,014.00

    递延所得税资产的减少 (增加以“-”填列）

    -3,102,265.63

    -65,649.96

    递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）

    -

    存货的减少(增加以“-”填列)

    -59,889,111.76

    -5,710,671.95

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)

    -20,694,638.89

    -39,373,556.46

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）

    108,080,348.04

    -46,024,138.91

    其他

    -

    -

    经营活动产生的现金流量净额

    44,219,784.99

    -71,601,327.77

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的年末余额

    82,961,496.83

    100,911,533.32

    减:现金的年初余额

    63,316,286.92

    52,480,872.23

    加:现金等价物的年末余额

    -

    -

    减:现金等价物的年初余额

    -

    -

    现金及现金等价物的净增加额

    19,645,209.91

    48,430,661.09

    （2）母公司现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润

    2,818,090.49 -1,074,720.99

    加：资产减值准备

    800,181.01 -深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    98

    固定资产折旧

    3,690,549.91 2,965,009.18

    无形资产摊销 - -

    长期待摊费用摊销

    1,534,774.68 106,102.68

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    -20,650.00 -74,701.72

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -

    财务费用（收益以“-”填列）

    3,936,483.31 -2,017,716.02

    投资损失（收益以“-”填列） -1,315,014.00

    递所得税资产的减少 (增加以“-”填列）

    -1,771,400.00 -32,822.42

    递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） - -

    存货的减少(增加以“-”填列)

    3,164,860.84 1,377,530.88

    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)

    105,144,227.08 2,684,650.50

    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）

    -122,005,921.29 -3,831,747.51

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额

    -2,708,803.97 -1,213,429.42

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的年末余额

    39,468,994.78 23,904,204.03

    减:现金的年初余额

    44,098,559.19 38,539,272.20

    加:现金等价物的年末余额 - -

    减:现金等价物的年初余额 - -

    现金及现金等价物的净增加额

    -4,629,564.41 -14,635,068.17深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    99

    2、非经常性损益项目明细表

    明细项目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.非流动资产处置损益 609,835.97

    68,503.50

    2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    - -

    3. 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外

    - -

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    - -

    5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    - -

    6.非货币性资产交换损益

    - -

    7. 委托他人投资或管理资产的损益

    260,880.00

    -

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    - -

    9.债务重组损益

    - -

    10.企业重组费用

    - -

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    - -

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    - -

    13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    - -

    14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    - -

    15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    - -

    16. 对外委托贷款取得的损益

    -

    17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    - -

    18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响（注）

    1,771,400.00

    -

    19. 受托经营取得的托管费收入

    - -

    20. 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -78,062.57 2,684,136.81

    21. 其他 -

    合 计

    2,564,053.40 2,752,640.31

    减:非经常性损益相应的所得税

    512,810.68 493,999.59

    减:少数股东享有部分 1,915.00 1,425.53

    非经常性损益影响的净利润

    2,049,327.72

    2,257,215.19

    报表净利润

    -1,982,333.37 3,143,184.20

    减:少数股东损益

    -429,295.43 10,421.67深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    100

    归属于母公司股东的净利润

    -1,553,037.94 3,132,762.53

    非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 -131.96% 72.05%

    扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润

    -3,602,365.66 875,547.34

    注：本公司按法定税率变化调整了递延所得税资产，由此增加当期损益1,771,400 元。

    3、净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益(人民币元/股)

    期间 财务指标

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    -0.55% -0.52% -0.0112 -0.0112

    2009 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    -1.28% -1.21% -0.0260 -0.0260

    归属于公司普通股股东的

    净利润 1.11% 1.06% 0.0226 0.0226

    2008 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    0.31% 0.30% 0.0063

    0.0063

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子

    税后净利润 -1,553,037.94 3,132,762.53

    调整：优先股股利及其他工具影响

    -

    -

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -1,553,037.94

    3,132,762.53

    调整：

    与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -

    与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -1,553,037.94 3,132,762.53

    （二）分母

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 138,756,240.00 138,756,240.00深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    101

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 138,756,240.00 138,756,240.00

    （三）每股收益

    基本每股收益 -0.0112 0.0226

    稀释每股收益 -0.0112 0.0226

    上述2009 年1-6 月公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则编制的。

    主管会计工作的

    公司法定代表人： 杨玉科 公司负责人： 杨国富 会计机构负责人： 何素环

    日 期： 2009.8.6 日 期： 2009.8.6 日 期： 2009.8.6深圳市天地（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    102

    第八节 备查文件

    1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人、财务总监

    签名并盖章的财务报告文本；

    3、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；

    4、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    5、 其他有关资料。

    查阅地点：深圳市南山区高新技术产业园（北区）朗山路东物商业大楼十楼

    深圳市天地（集团）股份有限公司 董事会办公室

    公司法定代表人签字：杨玉科

    深圳市天地（集团）股份有限公司

    董 事 会

    二○○九年八月七日