关于 2021 年度计提资产减值及信用减值损失的公告
证券代码：000023 证券简称：深天地 A 公告编号：2022-020
深圳市天地（集团）股份有限公司
关于 2021 年度计提资产减值及信用减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
一、计提减值的原因
根据《企业会计准则》的要求和公司会计政策的规定，本公司于 2021 年 12
月 31 日对公司及合并报表范围内的各项资产进行了全面清查，对金融资产的预
期可回收金额、存货的可变现净值、固定资产及在建工程等资产的可回收金额等
进行了充分的分析和评估，分析评估结果表明应收票据、应收账款、其他应收款、
合同资产发生了减值。
二、计提减值的方法
1、应收票据
经过业务分析及内部专项论证，虽然本公司近年来未曾实际发生过应收票据
损失，但基于谨慎性原则，本公司对部分存在信用风险的商业承兑汇票采用单项
认定预期信用损失，其余按 1%计提预期信用损失。
2、应收账款
本公司对以摊余成本计量的应收账款采用单项认定与账龄组合相结合的模
式计提预期信用损失。
应收账款单项认定
公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减值迹
象的应收账款统一进行单独测试并单独计提预期信用损失，单独测试发现客观证
据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。
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应收账款账龄组合
没有客观证据表明已发生信用损失的应收账款，公司将其纳入账龄组合计提
预期信用损失。各账龄区间对应的预期信用损失率如下：
应收账款账龄 预期信用损失率
1 年以内（含 1 年） 5.00%
1－2 年 10.00%
2－3 年 30.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
3、其他应收款
本公司对其他应收款采用三阶段模型计提预期信用损失。
阶段 组合名称 内容 预期信用损失率
垫付员工社保、公积金、食堂餐费等 0%
与政府机构、事业单位等发生的保证金、押
0%
无风险组合 金等款项
合并范围内关联方 0%
有客观证据表明确实无风险的其他款项 0%
部门或员工借备用金，以及其他临时因公借
备用金组合 1%
阶段一 款
租金组合 出租非货币资产形成的款项 5%
往来款组合 与外部单位发生的往来款项 10%
因发生事故、纠纷或其他情况而垫付的款项，
外部垫付款组
确定存在外部责任方及偿还者，且不存在较 20%
合
大争议
押金及保证金
押金、保证金或具有类似性质的款项 20%
组合
有迹象表明该款项全额或部分收回的可能性
阶段二 单项认定
大大降低
存在客观证据表明该款项很可能全额无法收
阶段三 100%
回
4、合同资产
本公司对合同资产采用与应收账款相同的信用减值损失计提办法，即采用单
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项认定与账龄组合相结合的模式计提信用减值损失。
三、计提减值损失的金额
2021 年度计提资产减值损失 9,867,529.70 元、信用减值损失 13,080,444.55
元，共计 22,947,974.25 元（计入当期损益），具体如下：
减值损失明细表
2021年12月31日 单位：元
减值损失类别 本期数 上年同期数
应收票据信用减值 7,517,569.91 -70,040.96
应收账款信用减值 1,339,772.72 58,111,190.36
其他应收款信用减值 4,223,101.92 10,431,636.78
信用减值损失小计 13,080,444.55 68,472,786.18
在建工程减值 0 0
合同资产减值 9,867,529.70 2,654,541.86
资产减值损失小计 9,867,529.70 2,654,541.86
减值损失合计 22,947,974.25 71,127,328.04
注：上表中的损失按正数列示；为了方便比较，上年同期数是在利润表的基础上对资产减值损失进行分类
调整得出。
四、补充说明
1、单项计提减值损失的应收账款
应收账款单项组合明细表
2021年12月31日 单位：元
客户 应收账款期末余额 减值准备期末余额 预期信用损失率
深圳市鹏城建筑集团有
37,901,173.07 37,901,173.07 100.00
限公司 ①
深圳市东部工程有限公
11,096,515.29 11,096,515.29 100.00
司 ①
深圳建业工程集团股份
8,083,514.00 4,041,757.00 50.00
有限公司 ②
深圳建业工程集团股份
97,385.75 97,385.75 100.00
有限公司 ②
广州越秀住宅建设有限公
12,662,255.00 6,331,127.50 50.00
司 ③
深圳市宏大源建筑工程 519,006.59 519,006.59 100.00
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有限公司 ④
合计 70,359,849.70 59,986,965.20
① 深圳市鹏城建筑集团有限公司、深圳市东部工程有限公司与集团下属各
混凝土公司有大额的混凝土购销交易往来，截止 2021 年 12 月 31 日，集团应收
深圳市鹏城建筑集团有限公司 37,901,173.07 元，应收深圳市东部工程有限公司
11,096,515.29 元，两项共计 48,997,688.36 元。经查实，两家公司存在大量诉
讼案件，并已被列入失信被执行人名单，公司对该款项收回的可能性很小，基于
谨慎性原则，公司已在去年 2020 年末按 100%计提减值准备。公司已就相关应收
款项对其提起诉讼并胜诉，目前在强制执行阶段；本报告期内深圳市鹏城建筑集
团有限公司已支付合同销售款项 860,198.67 元，2021 年计入当期损益的信用减
值损失为-860,198.67 元；
② 深圳建业工程集团股份有限公司与集团下属公司深圳市天地新材料有
限公司东建混凝土分公司就华艾信息产业园工程有大额的混凝土购销交易往来，
截至 2021 年 12 月 31 日，公司应收深圳建业工程集团股份有限公司 8,180,899.75
元，其中 8,083,514.00 元为合同应收款项，97,385.75 元为该公司出具并承兑
的已逾期商业承兑汇票。公司在过去对部分款项提起了诉讼且胜诉，但该公司已
被列入失信人名单，通过与对方积极协商，公司仍认为有实现债权的可能，基于
谨慎性原则，公司对 8,083,514.00 元合同应收款项预期信用损失为 50%，对
97,385.75 元票据相关应收账款预期信用损失为 100%，2021 年计入当期损益的
信用减值损失为 4,139,142.75 元；
③ 广州越秀住宅建设有限公司与集团下属株洲天地混凝土有限公司就房
地产项目有大额的混凝土购销交易往来，截止 2021 年 12 月 31 日，集团应收广
州越秀住宅建设有限公司 12,662,255.00 元。经查实，该公司所处地产行业暴雷，
公司经营不佳，并已被列入失信被执行人名单，但公司积极与对方公司沟通协商，
初步确认了还款计划，基于谨慎性原则，公司在 2021 年末对该应收账款预期信
用损失为 50%，2021 年计入当期损益的信用减值损失为 6,331,127.50 元；
④ 公司所属企业深圳市天地混凝土有限公司横岗分公司应收深圳市宏大
源建筑工程有限公司混凝土款 519,006.59 元。公司在过去对其提起了诉讼且胜
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诉，但该公司和其母公司均已被列入失信人名单，通过法院强制执行收回款项的
可能性较小，基于谨慎性原则，本公司于 2019 年度末对其欠款按 100%计提坏账
准备；截止 2021 年 12 月 31 日，该款项的账龄为 5 年以上，公司对该客户的付
款履约能力、款项的预计回收金额等进行了重新评估，根据谨慎性原则，公司在
2021 年末对该应收账款预期信用损失仍为 100%，2021 年计入当期损益的信用减
值损失为 0 元。
2、单项计提减值损失的应收票据
应收票据单项组合明细表
2021年12月31日 单位：元
票据编号 出票人 票面金额 预期信用损失率
2303551000233202101288 株洲湘誉房地产开发有限
2,000,000.00 50%
38403929 公司
2303551000233202103128 株洲湘誉房地产开发有限
2,000,000.00 50%
73625125 公司
2310551000065202103168
株洲湘耀置业有限公司 1,920,000.00 50%
75506402
2303551000233202103308 株洲湘誉房地产开发有限
1,500,000.00 50%
89731916 公司
2303551000233202103308 株洲湘誉房地产开发有限
2,000,000.00 50%
89731342 公司
2303551000233202104309 株洲湘誉房地产开发有限
2,000,000.00 50%
15830093 公司
2310551000065202105279
株洲湘耀置业有限公司 1,650,000.00 50%
35038008
2310551000016202105289
株洲金碧置业有限公司 500,000.00 50%
36381160
2310551000065202103168
株洲湘耀置业有限公司 1,010,000.00 50%
75506355
2310551000016202103268
株洲金碧置业有限公司 1,001,000.00 50%
85506786
合计 15,581,000.00
随着地产行业暴雷，公司持有地产龙头集团出具并承兑的未到期商业承兑汇
票存在被拒付风险，公司对该出票人和票据前手的付款履约能力、款项的预计回
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收金额等进行了重新评估，根据谨慎性原则，公司在 2021 年末对该应收票据预
期信用损失为 50%，2021 年计入当期损益的信用减值损失为 7,790,500.00 元。
五、计提资产减值及信用减值损失对公司的影响
本次计提资产减值损失 9,867,529.70 元、信用减值损失 13,080,444.55 元，
考虑所得税费用和少数股东损益的影响，将减少 2021 年归属于母公司所有者的
净利润 18,745,766.23 元，同时相应减少 2021 年归属于母公司所有者权益
18,745,766.23 元。
本次计提资产减值及信用减值损失经天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
审计。
特此公告。
深圳市天地（集团）股份有限公司
董 事 会
2022 年 4 月 29 日
