深圳市天地（集团）股份有限公司
中兴财光华审会字（2023）第 327063 号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-92
审计报告
中兴财光华审会字(2023 )第 327063 号
深圳市天地（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市天地（集团） 股份有限公司（以下简称 “深天地公司”）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了深天地公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深天地公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 持续经营所述，深天
地公司本年度营业收入 36,303.76 万元，较上年度下滑 75.47%，经营活动产生的
现金流量净额为负数，且连续三年亏损。深天地公司在财务报表附注二、2 披
露了拟采取的改善措施，但这些事项或情况连同财务报表附注十一、2（1）以
及附注十二所示的其他事项，表明存在可能导致对深天地公司持续经营能力产
生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、5（2）关联方资金拆
借所述，深天地公司实际控制人通过对外投资、预付材料款的形式进行大额资
金流转，形成非经营性资金占用。截至 2022 年 12 月 31 日非经营性资金占用金
额 12,700.00 万元，截至审计报告出具日上述占用资金已全部归还。本段内容不
影响已发表的审计意见。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。
（一）货币资金
1.事项描述
如财务报表附注五、1 所述：截止 2022 年 12 月 31 日，公司货币资金为
21,793.10 万元，其中冻结的银行存款 7,636.55 万元，占货币资金比率为 35.04%，
且深天地公司本年度存在实际控制人非经营性资金占用的情形，故我们将货币
资金认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对货币资金相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解与资金收支相关的关键内部控制，并测试关键控制执行的有效性；
（2）获取已开立银行账户清单，并与账面银行账户信息进行核对，检查银行
账户的完整性，了解银行账户开立、使用和注销情况；
（3）取得银行对账单，核对账面余额并对银行账户实施函证程序，函证内容
包括但不限于银行存款余额、账户受限情况等项目；
（4）去银行柜台打印银行流水或者亲自查看公司登录网银导出银行流水，实
施完整性测试，与银行存款账面进行核对；
（5）检查定期存款凭证原件，结合企业信用报告、函证等程序，核实期末货
币资金是否存在质押或冻结等情况；
（6）结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金流水双向测试，
并检查大额收款交易；
（7）检查货币资金收支的截止性是否准确；
（8）检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。
六、其他信息
深天地公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括深
天地公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形 式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深天地公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算
深天地公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深天地公司的财务报告过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。（如果注册会计师结合财务报表审计对内部控制
的有效性发表意见，应当删除“但目的并非对内部控制的有效性发表意见”）
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对深天地公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深天地公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就深天地公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 2023 年 4 月 27 日
财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）注册地址：
深圳市南山区西丽街道松坪山社区松坪山朗山路8号松坪山东物商业大楼
1001，总部地址：深圳市福田区深南大道西农园路西东海国际中心（一期）
B栋26楼1号。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）的业务性质：本公司属混
凝土和房地产行业，主要产品和服务为商品混凝土的生产和销售、房地产
的开发与销售、物业管理。经营范围：商品混凝土及其原材料的生产、销
售（具体生产场地执照另行申办）；水泥制品的生产、销售（具体生产场
地执照另行申办）；在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发；物
流服务；机电设备维修；物业管理；投资兴办实业（具体项目另行申报）；
国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；经营
进出口业务（按深府办函【1994】278号文执行）。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注七“在其他
主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少4户，详见
本附注六“合并范围的变更”。
本公司财务报表已于2023年4月27日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
我们提醒财务报表使用者关注，如附注五、40 所述，公司本年度营业收入
36,303.76 万元，较上年度下滑 75.47%；此外，本年度经营活动产生的现金流量
净额为负数、且连续三年亏损、连同附注十一、2（1）以及附注十二所示的事
项或情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定
性。
为了解决上述问题，同时保持公司持续经营，公司目前主要措施是提升公
司经营质量和效益，降本增效，盘活资产存量，增加资产流动性、化解财务风
险；同时会同专业律师团队积极应诉，化解诉讼赔偿等风险。
如果上述措施不能顺利实施，本公司持续经营将存在重大不确定性。根据
目前实际情况，管理层认为本公司未来 12 个月具有持续经营能力，财务报表按
照持续经营基础编制是恰当的。
三、 公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金
流量。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取
得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整
留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指
为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日
已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合
收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子
公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子
公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控
制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调
整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后
续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽
子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原
则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司
根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营
企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担
的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售
本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确
认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本
公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司
自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本
公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本
位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际
采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算
的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具
的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①
取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的
衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分
类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现
金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于
管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现
金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，
即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止
确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产
的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融
资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综
合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投
资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊
余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允
价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管
理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价
值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变
动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期
损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之
一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件
载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员
报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用
风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，
计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及
应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融
负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系
列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表
日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融
工具的预期信用损失：
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且
有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损
失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的
金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现
金流量的现值之间的差额。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风
险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按
照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算
利息收入。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。
①对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，由于应收票据期限较短、违
约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量的义务能力很强，本公司将应
收票据视为具有较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认以后
未显著增加的假定，基于谨慎性原则，本公司将未到期的商业承兑汇票划分为
一个组合，按 1%计提预期信用损失。如有客观证据表明应收票据已经发生了信
用减值，本公司通过单项认定对其确认预期信用损失。
②对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合依据
应收账款-单独认定组合 出现减值迹象
应收账款-信用风险特征组合 账龄组合
应收账款-合并财务报表范围内应收款项
合并范围内关联方
组合
本公司对以摊余成本计量的应收账款采用单项认定与账龄组合相结合的模
式计提预期信用损失。对应收账款始终按照整个续存期内的预期信用损失确认
损失准备。应收账款符合终止确认条件时，收到的对价和账面价值之间的差额
计入当期损益。
单项认定
本公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减
值迹象的应收账款统一单项认定进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单
项认定的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信
用损失。
账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失
的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合依据
本组合包含合并范围内关联方；代垫员工社保、公
积金、食堂餐费等；与政府机构、事业单位等发生
无风险组合
的保证金、押金等款项；少数股东借款；有客观证
据表明确实无风险的其他款项等
本组合包含部门或员工借备用金，以及其他临时因
备用金组合
公借款等
租金组合 本组合为出租非货币资产形成的款项
外部款项组合 与外部单位发生的往来款项以及为外部单位的垫款
押金及保证金组合 押金、保证金或具有类似性质的款项
其他款项 存在客观证据表明该款项很可能全额无法收回
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行
该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、 存货
（1）存货的分类
商品混凝土行业存货主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品等；
房地产开发行业存货主要包括开发成本、拟开发土地、合同履约成本、开发产
品、出租开发产品、库存商品及周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；商品混凝土行业的商品混凝土发出按加权平
均法计价；房地产行业开发产品的发出按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①商品混凝土行业的存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方
法：
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②房地产行业的存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致
存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
12、 合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，
且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，
本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资
产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于
同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其
流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同
资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合
同负债或其他非流动负债。
13、 持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非
持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件
的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规
定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售
将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售
类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的
资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非
流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有
待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再
将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按
照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划
分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或
损失计入当期损益。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制
或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会
计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，
是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成
同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取
得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买
价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非
货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资
自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资
单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益
和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向
合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成
本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向
合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公
司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控
制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取
得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，
其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准
则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的
控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上
述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控
制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有
关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形
资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始
计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考
虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确
定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限
类别 折旧方法 残值率% 年折旧率%
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5.00 2.71-9.50
机器设备 年限平均法 7-10 5.00 9.50-13.57
运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预
计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合
固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产资本化后续支
出条件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或
计入相关资产的成本。与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照
存货成本确定原则进行处理，行政管理部门、企业专设的销售机构等发生的固
定资产日常修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
17、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要
工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关
费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借
款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计
算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款
的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中
断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。
19、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价
的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同
中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，
则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新
评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊
合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资
产的类别主要包括房屋建筑物、土地使用权。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.
租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在
租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则
第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根
据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权
资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有
关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开
始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权
利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣
除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始
计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选
择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择
权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计
应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为
基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租
选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预
计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实
质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，
该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价
值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产
租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，
将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，
评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账
面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承
租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存
在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款
额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承
租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终
止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义
务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，
评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的
会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让
资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
20、 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其
使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资
产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不
作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该
项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
21、 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形
成项目立项后，进入开发阶段。
22、 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损
益。
23、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金
融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平
交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他
长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性
福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪
酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老
保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定
提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，
则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不
超过所确认负债的账面价值。
26、 收入的确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资
本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，
本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认
收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一
时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）商品混凝土行业收入的确认时点
公司按照客户订单要求将商品混凝土发运至客户项目现场，客户在发货单
上签收后，客户取得货物控制权，公司依据经客户签字认可的送货单、对账单
等确认收入。
（2）房地产开发行业收入的确认时点
本公司房地产开发业务的收入在房产完工并验收合格，达到销售合同约定
的交付条件，业主（买方）已经签订了收楼意见书，取得相关商品控制权时点，
确认销售收入的实现。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计
量时，本公司确认收入。
27、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括
政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认
政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，应将该政府补助划分为与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费
用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、 递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利
润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有
关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
29、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，
均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时
性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差
异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
30、 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且
该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
（2）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，
同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
31、 重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会
〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预
定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以
及“亏损合同的判断”作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号
的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会
〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的
金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股
份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施
行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
无。
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供应税服务收入 13%、9%、6%、5%、3%
增值税
房地产开发或提供应税劳务收入 9%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产原值/租金收入 70%*1.2%、12%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 超率累进税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、优惠税负及批文
国家税务总局公告 2021 年第 8 号根据《财政部税务总局关于进一步实施小
微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，
自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业享受
上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业
普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019 年第 2 号)相关规定执行。本公司
之子公司深圳市天地物业管理有限公司享受以上税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月
31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。
1、货币资金
项目 2022.12.31 2021.12.31
库存现金 104,726.81 14,801.60
银行存款 211,430,345.14 253,285,116.01
其他货币资金 6,395,900.80 56,353,953.68
合计 217,930,972.75 309,653,871.29
其中，受限制的货币资金明细:
项目 2022.12.31 2021.12.31
法院冻结资金 76,365,455.38 14,781,883.29
保证金 6,395,900.80 56,353,953.68
合计 82,761,356.18 71,135,836.97
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示：
类 2022.12.31 2021.12.31
别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银
- - - -
行
承 15,405,430.4 154,054.3 15,251,376.1 100,150,306.5 8,636,193.0 91,514,113.5
兑 1 1 0 8 7 1
汇 15,405,430.4 154,054.3 15,251,376.1 100,150,306.5
承
合 8,636,193.0 91,514,113.5
票
计 1 1 0 8 7 1
汇
票 （2）坏账准备
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
商业承兑汇票
2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
整个存续期预期
项目 账面余额 坏账准备
信用损失率%
商业承兑汇票 15,405,430.41 1.00 154,054.31
合计 15,405,430.41 154,054.31
③坏账准备的变动
本期减少
项目 2022.01.01 本期增加 2022.12.31
转回 转销
应收票据坏账准备 8,636,193.07 8,482,138.76 154,054.31
（3）期末公司已质押的应收票据：无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银
行
商
承 14,905,430.41
业
合
兑
承 - 14,905,430.41
计
（5）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
兑
项目 票
汇 期末转应收账款金额
票
商 26,103,973.43
业
3、 应收账款 承
兑
（1）以摊余成本计量的应收账款
汇
2022.12.31 票 2021.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应 670,868,677.32 169,786,377.45 501,082,299.87 905,464,029.27 135,122,314.60 770,341,714.67
收
合 670,868,677.32 169,786,377.45 501,082,299.87 905,464,029.27 135,122,314.60 770,341,714.67
账
计
款
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
①2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：
整个存续期
单位名称 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
深
圳
市
鹏
城
建
37,901,173.07 100.00 37,901,173.07
集
团
有
限
公
司
广
州
越
秀
住
宅
20,242,255.00 100.00 20,242,255.00
建
设
有
限
公
司
江
苏
省
建
工
14,730,161.09 20.00 2,946,032.22
团
有
限
公
司
深
圳
市
11,096,515.29 100.00 11,096,515.29
部
工
程
有
限
公
司
深
圳
建
业
工
程
集
8,180,899.75 100.00 8,180,899.75
团
股
份
有
限
公
司
江
苏
省
苏
中
建
设
6,638,264.65 100.00 6,638,264.65
团
股
份
有
限
公
司
湖
南
省
第
二
2,000,000.00 100.00 2,000,000.00
工
程
有
限
公
司
湖
南
长
城
建
2,503,363.94 100.00 2,503,363.94
设
有
限
公
司
广
厦
建
设
集
团
1,009,251.77 100.00 1,009,251.77
有
限
责
任
公
司
深
圳
市
宏
大
源
建
519,006.59 100.00 519,006.59
筑
工
程
有
限
公
司
合计 104,820,891.15 93,036,762.28
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
②2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
整个存续期预期
账龄 金额 坏账准备
信用损失率%
1 年以内 194,338,146.95 5.00 9,716,906.13
1至 2年 270,558,555.20 10.00 27,055,855.53
2至 3年 77,082,969.34 30.00 23,124,890.80
3至 4年 14,130,718.54 50.00 7,065,359.29
4至 5年 753,963.61 80.00 603,170.89
5 年以上 9,183,432.53 100.00 9,183,432.53
合计 566,047,786.17 13.56 76,749,615.17
②坏账准备的变动
本期减少
项目 2022.01.01 本期增加 2022.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 135,122,314.60 34,678,063.85 14,001.00 169,786,377.45
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账
坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款总额的
年末余额
比例%
1 年以内
16,993,214.45；1-2 年
二十三冶集团第
43,792,174.35 6,668,137.00； 2-3 年 6.53 7,959,066.74
二工程有限公司
18,114,095.65；3-4 年
2,016,727.25；
2-3 年 9,228,218.59；
3-4 年
深圳市鹏城建筑
37,901,173.07 20,189,737.04；4-5 年 5.65 37,901,173.07
集团有限公司
4,918,185.39；5 年以
上 3,565,032.05；
1 年以内 44,399.79；
中国建筑第四工
31,560,354.86 1-2 年 4.70 3,153,815.50
程局有限公司
31,515,955.07；
中国建筑第二工
程局有限公司深 27,345,163.38 1 年以内 4.08 1,367,258.17
圳分公司
中国水利水电第 1 年以内
十一工程局有限 22,552,381.31 6,931,820.15；1-2 年 3.36 1,908,647.12
公司 15,620,561.16；
合计 163,151,246.97 24.32 52,289,960.60
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示：
项目 2022.12.31 2021.12.31
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
10,020,573.52 1,410,000.00
应收票据
本公司在日常资金管理中将部分应收账款进行保理以及将银行承兑汇票、
“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭证贴现或背书，管理的业务模式
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
（2）期末公司已质押的应收款项融资：无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银
33,323,848.22
行
数
10,873,000.00
承 6,800,000.00
字
合
44,196,848.22
化 6,800,000.00
计
汇
凭 无
票
证
5、 预付款项
（1）账龄分析及百分比
2022.12.31 2021.12.31
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 3,168,320.02 57.01 21,802,040.29 95.64
1至 2年 1,515,795.10 27.28 203,118.07 0.89
2至 3年 81,937.13 1.47 288,695.25 1.27
3 年以上 791,293.18 14.24 502,597.93 2.20
合计 5,557,345.43 100.00 22,796,451.54 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
2022.12.31
占预付账
单位名称 与本公司 未结算原
金额 款总额的 账龄
关系 因
比例%
江苏阳光豫信建设投资咨
非关联方 1,288,798.26 23.19 1 年以内 合同履行中
询有限公司
深圳骧腾实业有限公司 非关联方 1,277,417.00 22.99 1 年以内 合同履行中
深圳市东海泰盛科技有限
非关联方 335,814.68 6.04 1 年以内 合同履行中
公司
深圳市东友科技有限公司 非关联方 215,000.00 3.87 3 年以上 合同未履行
广东金源建设有限公司 非关联方 211,890.00 3.81 3 年以上 合同未履行
合计 3,328,919.94 59.90
6、 其他应收款
项目 2022.12.31 2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 172,639,288.48 167,934,177.04
合计 172,639,288.48 167,934,177.04
（1）其他应收款情况
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他 197,704,002.83 25,064,714.35 172,639,288.48 186,777,961.44 18,843,784.40 167,934,177.04
应收
合计款 197,704,002.83 25,064,714.35 172,639,288.48 186,777,961.44 18,843,784.40 167,934,177.04
① 坏账准备
A、2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月
账面余额 内预期信用 坏账准备 理由
损失率%
单项计提：
实控人非
卓邦（珠海）汽车
67,000,000.00 经营资金
贸易有限公司
占用
实控人非
深圳德源复生实业
60,000,000.00 经营资金
发展有公司
占用
组合计提：
组合 1：无风险 信用损失
款项 18,901,451.2 率
信用损失
组合 2：备用金
3,692,939.76 1.00 36,929.40 率
组合 3：租金 信用损失
11,769.00 5.00 588.45 率
组合 4：往来款 信用损失
项 1,483,599.52 10.00 148,359.96 率
组合 5：外部垫 信用损失
付款 3,974,971.97 20.00 794,994.40 率
组合 6：押金及 信用损失
保证金 23,194,286.56 20.00 4,638,857.32 率
合计 178,259,018.01 5,619,729.53
B、2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预期
账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
单项计提：
江苏省江天建设工 预计无偿还能
7,767,253.98 100.00 7,767,253.98
程有限公司 力
中国建筑第四工程 收回可能性较
4,550,000.00 100.00 4,550,000.00
局有限公司 小
其他应收款-外部往 收回可能性较
2,000,000.00 100.00 2,000,000.00
来-恒大退票 小
中天建设集团有限
1,982,344.84 100.00 1,982,344.84 预计无法收回
公司
深圳融华置地投资
654,754.80 100.00 654,754.80 预计无法收回
有限公司
常德鑫泽置业有限 收回可能性较
389,915.61 100.00 389,915.61
公司 小
材料款 374,716.05 100.00 374,716.05 预计无法收回
其他应收款-其他-原 收回可能性较
318,713.24 100.00 318,713.24
仓储公司并账转入 小
占寿灿 269,614.28 100.00 269,614.28 无法取得联系
长沙鑫霖置业有限 收回可能性较
189,151.06 100.00 189,151.06
公司 小
湖南淞江万顺投资 收回可能性较
186,265.74 100.00 186,265.74
有限公司 小
收回可能性较
财政拨款 62,640.00 100.00 62,640.00
小
株洲市荷塘区明照
50,000.00 100.00 50,000.00 预计无法收回
乡茶元村民委员会
中心实验室 42,868.80 100.00 42,868.80 预计无法收回
中国人民财产保险
股份有限公司深圳 41,691.32 100.00 41,691.32 预计无法收回
分公司
株洲市盛世建设混
40,999.00 100.00 40,999.00 预计无法收回
凝土有限公司
中国太平洋保险股
份有限公司深圳分 34,862.00 100.00 34,862.00 预计无法收回
公司
天和双力皮带公司 33,500.00 100.00 33,500.00 预计无法收回
代付代垫款项 25,995.85 100.00 25,995.85 预计无法收回
中海地产集团有限
20,000.00 100.00 20,000.00 预计无法收回
公司
肖配芳 18,607.25 100.00 18,607.25 预计无法收回
深圳市南山区人民
15,639.50 100.00 15,639.50 预计无法收回
法院
收回可能性较
伙食费 13,869.10 100.00 13,869.10
小
中国平安财产保险
收回可能性较
股份有限公司深圳 13,706.55 100.00 13,706.55
小
分公司
一汽汽车公司（事
12,225.00 100.00 12,225.00 预计无法收回
故修理费）
杨子勇 11,350.00 100.00 11,350.00 预计无法收回
杜学文 11,046.00 100.00 11,046.00 预计无法收回
深圳市水泥制品协
10,000.00 100.00 10,000.00 预计无法收回
会
其他小额款项合计 303,254.85 100.00 303,254.85 预计无法收回
合计 19,444,984.82 19,444,984.82
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
内预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,776,397.04 14,067,387.36 18,843,784.40
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 843,332.49 5,894,751.84 6,738,084.33
本期转回 517,154.38 517,154.38
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 余额 5,619,729.53 19,444,984.82 25,064,714.35
③报告期实际核销的其他应收款情况：无
④其他应收款按款项性质分类情况
项目 2022.12.31 2021.12.31
关联方往来款 127,000,000.00 125,000,000.00
其他单位往来款及其他代垫款 33,587,128.78 27,219,359.42
押金及保证金 32,698,513.11 27,450,235.65
应收租金 11,769.00 11,769.00
车辆事故垫付款 332,223.61 332,223.61
备用金及员工暂借款 3,704,459.76 2,583,864.38
代垫员工社保公积金及食堂伙食费 369,908.57 4,180,509.38
合计 197,704,002.83 186,777,961.44
⑤报告期实际核销的其他应收款情况：无
⑥其他应收款期末余额前五名单位情况
2022.12.31 占其他
是否 应收款 坏账准备
单位名称
为关 款项性质 期末余额 账龄 总额的 年末余额
联方 比例%
卓邦（珠海）汽车贸 关联方往
是 67,000,000.00 1 年以内 33.89
易有限公司 来
深圳德源复生实业发 关联方往
是 60,000,000.00 1 年以内 30.35
展有公司 来
广州市顺善新材料有 押金及保
否 10,000,000.00 1-2 年 5.06 2,000,000.00
限公司 证金
工程质量
东海县房产管理局 否 9,450,000.00 3 年以上 4.78
保证金
江苏省江天建设工程 押金及保
否 7,767,253.98 2-3 年 3.93 7,767,253.98
有限公司 证金
合 计 154,217,253.98 78.01 9,767,253.98
注：卓邦（珠海）汽车贸易有限公司、深圳德源复生实业发展有公司期末余额
实为实际控制人非经营性资金占用，具体详见附注十、5（2）关联方资金拆借
所述。
⑦涉及政府补助的其他应收款：无
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
7、 存货
（1）存货分类
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,712,831.74 4,780,193.03 2,932,638.71 11,126,471.34 11,126,471.34
低值易耗品 399,760.66 399,760.66 485,850.20 485,850.20
开发成本 98,998,172.52 98,998,172.52 18,442,554.81 18,442,554.81
开发产品 16,343,512.27 16,343,512.27 98,889,140.30 98,889,140.30
合计 123,454,277.19 4,780,193.03 118,674,084.16 128,944,016.65 - 128,944,016.65
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 2022.01.01 2022.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,780,193.03 4,780,193.03
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价 本年转回存货跌价 本年转销存货
项 目
准备的具体依据 准备的原因 跌价准备的原
原材料 成本与可变现净值孰低 因
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额为 45,799.66 元。
本期减少 本期确认
资本化金
存货项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
出售减少 其他减少 额的资本
化率(%)
开发产品 421,524.24 375,724.58 45,799.66
（5）开发成本
预计竣工 预计投 本期转入
项目名称 开工时间 期初余额 本期增加
时间 资总额 开发产品
西丽街道深
秦茶光城市 97,731,205.03 74,855.99
更新项目
西丽红花岭
1,157,935.27 34,176.23
地块开发
合计 98,889,140.30 109,032.22
续：
利息资本 其中：本期
本期其他
项目名称 期末余额 化累计金 利息资本化 资金来源
减少金额
额 金额
西丽街道深秦茶光城
97,806,061.02 自有资金
市更新项目
西丽红花岭地块开发 1,192,111.50 自有资金
合计 98,998,172.52
（6）开发产品
其
中：
利息资本 本期
项目名 竣工
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 化累计金 利息
称 时间
额 资本
化金
额
东海天
2018
地国际
年1 1,828,545.79 1,191,688.10 1,828,545.79 1,191,688.10
公馆一
月
期西区
东海天
2021
地国际
年1 16,614,009.02 1,462,184.85 15,151,824.17 45,799.66
公馆一
月
期东区
合计 18,442,554.81 1,191,688.10 3,290,730.64 16,343,512.27 45,799.66
（7）本公司年末无用于债务担保的存货。
8、 合同资产
项目 2022.12.31. 2021.12.31
合同资产 152,172,035.47 257,015,939.80
减：合同资产减值准备 19,981,639.18 18,841,415.43
小计 132,190,396.29 238,174,524.37
减：列示于其他非流动资产的部分
——账面余额
— —减值准备
合计 132,190,396.29 238,174,524.37
合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。2022 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产如下：
①2022 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的合同资产：
整个存续期预期
账龄 金额 坏账准备
信用损失率%
1 年以内 62,705,198.45 5.00 3,135,260.23
1至 2年 57,998,526.98 10.00 5,799,852.70
2至 3年 23,951,093.56 30.00 7,185,328.05
3至 4年 7,175,249.97 50.00 3,587,624.99
4至 5年 341,966.51 80.00 273,573.21
5 年以上 100.00
合计 152,172,035.47 19,981,639.18
9、 其他流动资产
项目 2022.12.31 2021.12.31
预缴税费 80,416.14 43,567.89
待抵扣进项税 6,962,167.95 10,462,352.36
合同取得成本 45,687.43
其他 88,999.00
合计 7,042,584.09 10,640,606.68
10、 长期股权投资
（1）长期股权投资
本期增减变动
权益法下 其他综
被投资单位 期初余额 追加投 其他权
减少投资 确认的投 合收益
资 益变动
资损益 调整
一、联营企业
深圳市天地东
-
建混凝土有限 5,304,642.96
1,200,316.07
公司
-
合 计 5,304,642.96
1,200,316.07
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
利或利润
一、联营企业
深圳市天地东
建混凝土有限 4,104,326.89
公司
合计 4,104,326.89
11、 其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
公允价值变 账面 公允价值 账面
账面余额 账面余额
动 价值 变动 价值
绍兴市型钢造
500,000.00 -500,000.00 500,000.00 -500,000.00
船厂
深圳乡镇企业
-
投资开发有限 5,300,000.00 -5,300,000.00 5,300,000.00
5,300,000.00
公司
深圳市中金汇
-
国际投资有限 3,200,000.00 -3,200,000.00 3,200,000.00
3,200,000.00
公司
深圳中浩(集团)
724,793.53 -724,793.53 724,793.53 -724,793.53
股份有限公司
-
合计 9,724,793.53 -9,724,793.53 - 9,724,793.53 -
9,724,793.53
说明：绍兴市型钢造船厂 2005 年被吊销；深圳市中金汇国际投资有限公司
已注销；深圳乡镇企业投资开发有限公司目前虽然是存续状态，但无证据证明
本公司是其股东之一；深圳中浩(集团)股份有限公司为以前年度抵账所得，股票
长期停牌，本公司确认公允价值为 0.00 元。
12、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 169,606,498.02 169,606,498.02
2、本年增加金额 8,989,663.67 8,989,663.67
（1）外购
（2）固定资产转入 8,989,663.67 8,989,663.67
3、本年减少金额
（1）处置 - -
（2）其他转出
4、年末余额 178,596,161.69 178,596,161.69
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 55,192,329.40 55,192,329.40
2、本年增加金额 9,606,344.25 9,606,344.25
（1）计提或摊销 4,780,222.35 4,780,222.35
（2）固定资产转入 4,826,121.90 4,826,121.90
3、本年减少金额
（1）处置 - -
（2）其他转出
4、年末余额 64,798,673.65 64,798,673.65
项目 房屋及建筑物 合计
三、账面价值
1、年末账面价值 113,797,488.04 113,797,488.04
2、年初账面价值 114,414,168.62 114,414,168.62
（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
天地峰景园小区地下车库 4,374,233.90 政策原因，尚未办理产权证
13、 固定资产
项 目 2022.12.31 2021.12.31
固定资产 82,871,641.27 141,116,419.90
固定资产清理
合计 82,871,641.27 141,116,419.90
（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
2022.12.31
项目 电子设备
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
一、账面原值
1、年初余额 46,868,386.48 95,148,792.66 156,632,547.62 15,709,913.68 314,359,640.44
2、本年增加金额 - 111,070.36 - 137,423.60 248,493.96
（1）购置 111,070.36 137,423.60 248,493.96
（2）在建工程转入 -
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 17,941,027.48 278,000.00 16,549,600.00 395,008.70 35,163,636.18
（1）处置或报废 8,951,363.81 278,000.00 16,549,600.00 395,008.70 26,173,972.51
（2）自用转为经营租
8,989,663.67 8,989,663.67
赁
4、年末余额 28,927,359.00 94,981,863.02 140,082,947.62 15,452,328.58 279,444,498.22
二、累计折旧 -
1、年初余额 23,709,360.70 42,493,718.59 97,170,737.71 9,863,735.42 173,237,552.42
2、本年增加金额 2,285,829.78 7,768,465.27 15,834,800.32 1,691,103.40 27,580,198.77
（1）计提 2,285,829.78 7,768,465.27 15,834,800.32 1,691,103.40 27,580,198.77
（2）其他增加
3、本年减少金额 11,460,549.07 184,878.12 15,142,522.40 364,034.08 27,151,983.67
（1）处置或报废 6,634,427.17 184,878.12 15,142,522.40 364,034.08 22,325,861.77
2022.12.31
项目 电子设备
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
（2）其他减少 4,826,121.90 4,826,121.90
4、年末余额 14,534,641.41 50,077,305.74 97,863,015.63 11,190,804.74 173,665,767.52
三、减值准备
1、年初余额 5,668.12 5,668.12
2、本年增加金额 - 16,425,288.15 5,476,297.73 999,835.43 22,901,421.31
（1）计提 16,425,288.15 5,476,297.73 999,835.43 22,901,421.31
（2）其他增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4、年末余额 - 16,430,956.27 5,476,297.73 999,835.43 22,907,089.43
四、账面价值 -
1、年末账面价值 14,392,717.59 28,473,601.01 36,743,634.26 3,261,688.41 82,871,641.27
2、年初账面价值 23,159,025.78 52,649,405.95 59,461,809.91 5,846,178.26 141,116,419.90
②暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 68,425,736.32 30,894,628.65 16,425,288.15 21,105,819.52 停工停产
运输设备 86,316,364.71 56,134,480.54 5,476,297.73 24,705,586.44 停工停产
合计 154,742,101.03 87,029,109.19 21,901,585.88 45,811,405.96
③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
自用建筑，暂不具备办理房产证
简易房
1,000.00 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
宿舍综合楼
102,364.47 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
职工宿舍楼
138,562.49 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
砼实验室
8,443.03 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
水泥库土建
210,070.32 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
简易料仓
6,363.35 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
蓄水池泵房
86,428.11 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
简易房
2,280.45 条件
天地大厦办公楼 448,860.98 部分有绿本房产证，其余未办理
与中建公司房产连接在一起，无
机电公司移交房产 135,684.30
法分割办理房产证
太平洋工业区一栋六楼604 集资房，暂不具备办理房产证条
小区 215,258.51 件
自用建筑，暂不具备办理房产证
职工住宅楼
64,362.80 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
旧办公楼四楼
89,447.50 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
物业公司办公场所
13,155.95 条件
天地大厦停车场 26,050.19 政策原因，尚未办理产权证
自用建筑，暂不具备办理房产证
旧办公楼二楼
39,502.07 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
一号楼底商场
20,751.50 条件
自用建筑，暂不具备办理房产证
株洲中亿综合楼及附属工程
3,484,342.14 条件
株洲天地办公楼及实验室、 自用建筑，暂不具备办理房产证
1,848,581.39
保安亭 条件
合计 6,941,509.55
（2）其他说明：年末用于抵押的固定资产见本附注五、55 所有权或使用权受到
限制的资产。
14、 在建工程
项 目 2022.12.31 2021.12.31
在建工程
工程物资
合 计 - -
（1）在建工程情况
2022.12.31 2021.12.31
项 目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
西丽厂房 2,722,611.44 2,722,611.44 2,722,611.44 2,722,611.44
南澳培训中
3,056,000.00 3,056,000.00 3,056,000.00 3,056,000.00
心大楼
2022.12.31 2021.12.31
项 目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
竹料镇房屋 23,574,878.40 23,574,878.40 23,574,878.40 23,574,878.40
合计 29,353,489.84 29,353,489.84 - 29,353,489.84 29,353,489.84 -
（2）在建工程减值准备
工程名称 2022.1. 1 本期增加 本期减少 2022.12.31
西丽厂房 2,722,611.44 2,722,611.44
南澳培训中心大楼 3,056,000.00 3,056,000.00
竹料镇房屋 23,574,878.40 23,574,878.40
合 计 29,353,489.84 29,353,489.84
说明：（1）西丽厂房项目由 T403-0027（A 地块）和 T403-0028（B 地块）地
块组成，其中 A 地块面积 21,790.30 平方米，系 1993 年 2 月 11 日本公司与深圳市
国土规划局签订土地使用合同，期限自 1993 年 2 月 11 日起至 2023 年 2 月 10 日，
约定土地出让金为 2,314,610.00 元，截止 1993 年 9 月 14 日本公司已支付土地出
让金及建设配套费 5,500,000.00 元；B 地块面积 27,503.6 平方米，一直未办理用地
手续，且未支付各项费用。该项目由原深圳市天地房地产开发有限公司开发，
后因其置换给深圳市东部开发（集团）有限公司，遂将该项目于 1996 年 12 月
26 日转至本公司，1997 年至 2005 年 6 月期间发生支出共计 4,297,617.45 元。此后，
该项目除缴纳土地使用税外，无任何支出，按照会计准则规定将在建工程与土
地分开核算，土地计入无形资产并进行摊销，房屋部分计入在建工程核算。根
据土地置换协议，土地上的房屋建筑物在置换时需要拆除，公司已全额计提减
值准备 2,722,611.44 元。
（2）南澳培训中心大楼项目由本公司与深圳市龙岗区南澳海滨旅游中心于
1998 年 4 月 23 日签署合作建房合同书，合作开发位于深圳市龙岗区南澳镇水头
沙海滨靠近农行培训中心的地块【宗地号为 17102-3】，兴建“天地”南澳培训
中心大楼。项目总用地面积 3,850.20 平方米，预计总建筑面积 10000-12000 平方
米。本公司按建筑面积每平方米人民币 1,560.00 元给予龙岗南澳海滨旅游中心
固定回报，南澳海滨旅游中心该项目的固定回报基数为人民币 14,040,000.00 元，
具体的固定回报金额以按实际面积结算为准。本公司已支付南澳海滨旅游中心
人民币 3,000,000.00 元的固定回报费用和 56,000.00 元设计费并作为在建工程核算。
除此之外，该项目无任何支出。该款项收回的可能性极低，公司已全额计提减
值准备 3,056,000.00 元。
（3）竹料镇房屋项目系 1993 年本公司与广州白云区竹料镇签订合作建房
协议，协议规定本公司出资，对方承建 11 幢楼。截至 2003 年 3 月止该项目 11
幢楼只完工两幢计 5,697.00 平方米，剩余 9 幢只完成地基（计土地面积约
5,000.00 平方米），且一直未能办理产权证明，累计支出共计 23,574,878.40 元，
本公司将该项目自开发产品转至在建工程核算，目前，该房屋已经建成但产权
全部不属于本公司，公司已经计提减值准备 23,574,878.40 元。
15、 使用权资产
2022.12.31
项目
土地 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 30,769,022.32 20,351,098.53 51,120,120.85
2、本年增加金额 -
3、本年减少金额 -
4、年末余额 30,769,022.32 20,351,098.53 51,120,120.85
二、累计折旧 -
1、年初余额 2,677,927.86 2,710,087.32 5,388,015.18
2、本年增加金额 3,352,905.36 4,070,219.76 7,423,125.12
3、本年减少金额 -
4、年末余额 6,030,833.22 6,780,307.08 12,811,140.30
三、账面价值 -
1、年末账面价值 24,738,189.10 13,570,791.45 38,308,980.55
2、年初账面价值 28,091,094.46 17,641,011.21 45,732,105.67
16、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 10,903,671.69 3,770,550.00 14,674,221.69
2、本年增加金额 19,567,330.90 - 19,567,330.90
（1）购置 19,567,330.90 19,567,330.90
（2）内部研发 -
（3）其他 -
3、本年减少金额 - - -
（1）处置 -
（2）其他 -
4、年末余额 30,471,002.59 3,770,550.00 34,241,552.59
二、累计摊销 -
1、年初余额 10,035,208.50 3,076,855.96 13,112,064.46
2、本年增加金额 1,277,785.66 352,875.60 1,630,661.26
（1）摊销 1,277,785.66 352,875.60 1,630,661.26
（2）其他 - - -
3、本年减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他
4、年末余额 11,312,994.16 3,429,731.56 14,742,725.72
三、减值准备 -
1、年初余额 -
2、本年增加金额 7,580,149.84 - 7,580,149.84
（1）计提 7,580,149.84 7,580,149.84
3、本年减少金额 -
（1）处置 -
4、年末余额 7,580,149.84 - 7,580,149.84
四、账面价值 -
1、年末账面价值 11,577,858.59 340,818.44 11,918,677.03
2、年初账面价值 868,463.19 693,694.04 1,562,157.23
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西丽红花岭地块 66,692.08 政策原因，未办理
良材土地使用权 274,066.51 政策原因，未办理
合计 340,758.59
17、 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位
企业合
名称或形成 期初余额 期末余额
并形成 其他 处置 其他
商誉的事项
的
株洲天地中亿
混凝土有限公 1,052,946.10 1,052,946.10
司
合计 1,052,946.10 1,052,946.10
（2）商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
的事项
株洲天地中亿
混凝土有限公 1,052,946.10 1,052,946.10
司
合计 1,052,946.10 1,052,946.10
（3）商誉减值准备的相关信息
公司于 2009 年 12 月收购株洲中亿实业有限公司（现更名为“株洲天地中亿
混凝土有限公司”）股权，投资成本大于按持股比例计算享有被投资单位购买
日净资产公允价值份额的差额 1,052,946.10 元确认为商誉。因其所处地理位置和
经营环境的限制，导致经营效益未达预期，2014 年度生产经营仍处于亏损状态，
且未来改变经营环境尚存在不确定性，如若未来经营环境不改变的情况下，其
商誉所对应的资产组未来可收回金额预计低于账面价值，出于谨慎性原则考虑
对该商誉全额计提减值准备。
18、 长期待摊费用
其他减 2022.12.3 其他减少的
项 目 2022.01.01 本期增加 本期摊销
少 1 原因
搅拌站场
24,226,492. 4,397,342. 1,939,744. 18,126,605. 停业一次摊
地建设工 237,200.10
76 89 88 09 销
程
4,141,101.2 5,439,210. 1,286,729. 7,956,092. 停业一次摊
装修费 337,489.74
4 73 76 47 销
围墙剪力 1,022,442.8 停业一次摊
- 143,633.88 878,808.99 -
墙 7 销
道路改造 6,569,887.5 1,340,729. 3,972,207. 1,256,950. 停业一次摊
-
工程 0 73 34 43 销
其他长期 2,293,950.2 1,100,238. 停业一次摊
244,347.07 783,640.57 654,417.79
待摊费用 7 98 销
38,253,874. 5,920,757. 7,952,076. 8,228,489. 27,994,065.
合计 64 90 83 93 78
19、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2022.12.31 2021.12.31
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异 产 异
信用减值损失 15,283,188.88 61,992,582.85 37,563,933.57 150,255,734.31
资产减值准备 1,529,706.35 6,118,825.38 4,473,082.25 17,892,328.95
可抵扣亏损 9,861,364.84 39,445,459.36
计提尚未支付
10,008,031.92 40,032,127.67 9,943,365.34 39,773,461.37
的费用
预计负债 2,972,511.44 12,646,075.64 231,188.10 924,752.40
租入资产 159,719.11 638,876.45
合计 39,654,803.43 160,235,070.90 52,371,288.37 209,485,153.48
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2022.12.31 2021.12.31
可抵扣暂时性差异 245,822,837.75 98,325,948.30
可抵扣亏损 236,064,049.00 111,584,661.01
合计 481,886,886.75 209,910,609.31
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2022.12.31 2021.12.31
2022年度 7,302,725.55
2023年度 11,633,572.14 11,633,572.14
2024年度 11,224,618.17 11,224,618.17
2025年度 15,259,623.16 15,259,623.16
2026年度 65,654,843.68 66,164,121.99
2027年度 132,291,391.85
合 计 236,064,049.00 111,584,661.01
20、 其他非流动资产
项目 2022.12.31 2021.12.31
预付购房款 10,762,544.20
预付土地款 20,332,800.00
预付设计费 1,484,339.61 1,309,339.61
预付工程款 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 15,246,883.81 24,642,139.61
21、 短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2022.12.31 2021.12.31
质押借款 96,797,661.71 81,731,677.00
抵押借款 38,200,000.00 50,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 11,500,000.00
合计 144,997,661.71 143,231,677.00
短期借款分类的说明：
①保证借款
湖南株洲珠江农村商业银行股份有限公司渌口支行借款 1,000 万元，由深圳
市天地（集团）股份有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。
②质押借款
a、江苏银行股份有限公司深圳分行借款余额 5,000 万元, 由广东君浩、林宏
润、林凯旋提供连带保证；同时以本公司东都雅苑紫荆阁商铺 115 室、116 室、
天地峰景园 5-9 号裙楼 121 室进行抵押担保；以及本公司因销售商品形成的
91,967,847.06 元应收账款、本公司持有深圳市天地新材料有限公司 100%股权
（质物暂作价 7000 万元）为质押。
b、上海浦东发展银行深圳分行借款余额 39,997,661.71 元, 由广东君浩、林
宏润、林凯旋、西安千禧国际置业有限公司提供连带保证；同时以西安千禧国
际置业有限公司提供天地时代广场 1 幢 10104 室、1 幢 1 单元 1F102 室-1F333 室、
1 幢 1 单元 2F102 室-2F126 室进行抵押担保；以及本公司因销售商品形成的国有
大型建筑企业应收账款不少于 9,900 万元为质押，该笔借款于 2022 年 12 月 14 日
到期后已办理展期。
c、本公司已贴现未到期的“云信”、“融信”票据 680 万元，确认为质押
借款。
③抵押借款
a.交通银行深圳盐田支行借款余额 2,820 万元，由广东君浩、林宏润、林凯
旋、西安千禧国际置业有限公司提供连带保证；同时以西安千禧国际置业有限
公司提供天地时代广场 1 幢 10301 室、10401 室、12601 室、12602 室、12610 室、
12611 室、20301 室、20401 室（7988.43 平方米）进行抵押担保；以及本公司提供
东物商业大楼 1001 号进行抵押担保。
b. 平安银行深圳分行借款余额 1,000 万元,由广东君浩、林宏润、林凯旋提供
连带保证；同时以西安千禧国际置业有限公司提供天地时代广场 1 幢 1 单元
1F202 室-1F282 室、1F284 室进行抵押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：
截止 2022 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
22、 应付票据
项目 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 40,000,000.00
商业承兑汇票 10,000,002.00 90,000,000.00
合计 10,000,002.00 130,000,000.00
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
23、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 2022.12.31 2021.12.31
应付材料款 748,648,246.19 915,627,663.12
应付工程款 12,588,536.70 16,424,393.62
合计 761,236,782.89 932,052,056.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 33,849,378.46 陆续还款，尚未还清
第二名 17,213,903.52 陆续还款，尚未还清
第三名 16,069,621.57 陆续还款，尚未还清
第四名 14,912,535.98 陆续还款，尚未还清
第五名 12,561,885.62 陆续还款，尚未还清
第六名 10,831,363.70 陆续还款，尚未还清
第七名 10,814,679.12 陆续还款，尚未还清
第八名 10,211,718.00 陆续还款，尚未还清
第九名 10,159,822.25 陆续还款，尚未还清
第十名 9,581,830.02 陆续还款，尚未还清
第十一名 8,969,362.43 陆续还款，尚未还清
第十二名 8,556,161.83 陆续还款，尚未还清
第十三名 8,126,154.87 陆续还款，尚未还清
第十四名 7,701,768.02 陆续还款，尚未还清
第十五名 7,456,643.85 陆续还款，尚未还清
第十六名 7,387,302.40 陆续还款，尚未还清
第十七名 7,267,343.75 陆续还款，尚未还清
第十八名 7,073,990.00 对方未催收
第十九名 7,067,570.53 陆续还款，尚未还清
第二十名 6,574,342.74 陆续还款，尚未还清
第二十一名 6,038,147.96 陆续还款，尚未还清
第二十二名 5,658,435.83 陆续还款，尚未还清
第二十三名 5,559,594.35 陆续还款，尚未还清
第二十四名 5,407,588.24 陆续还款，尚未还清
第二十五名 5,379,116.16 陆续还款，尚未还清
第二十六名 5,176,010.36 陆续还款，尚未还清
合计 255,606,271.56
注：仅披露金额 500 万元以上的账龄超过 1 年的应付账款。
24、 预收款项
项目 2022.12.31 2021.12.31
预
收
485,974.85 25,536.06
租
金
其 10,367.25
他
合
计 485,974.85 35,903.31
25、 合同负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
合
同
2,376,350.23 11,013,614.97
负
债
减
：
列
示
于
其
他
非
流
动
负
债
的
部
分
合计 2,376,350.23 11,013,614.97
（1）分类
项目 2022.12.31 2021.12.31
预
收
销
售
商
品
款 84,039.22 5,332,169.26
预
收
售
楼
款2,292,311.01 5,681,445.71
合计 2,376,350.23 11,013,614.97
（2）预收售楼款
预 项目预 2022.12.3 2021.12.3
项目名称 计 售比例 1 1
下
批东 100 543,3
% 70.48
结海
算天2 100 2,292 5,138
023地 % ,311.01 ,075.23
时年
合计 间国 2,292,311. 5,681,445.
际 01 71
26、 应付职工薪酬 公
馆
（1）应付职工薪酬列示
一
项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
一、短期薪酬 57,889,314.30 西79,365,606.13 78,696,704.74 58,558,215.69
二、离职后福利-设定提存计 区
73,267.87 8,112,290.69 8,156,267.78 29,290.78
划 东
三、辞退福利 - 区12,925,920.96 5,872,519.21 7,053,401.75
四、一年内到期的其他福利 - -
合 计 57,962,582.17 100,403,817.78 92,725,491.73 65,640,908.22
（2）短期薪酬列示
项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
1、工资、奖金、津贴和补
贴 43,257,839.41 68,850,850.09 68,275,250.94 43,833,438.56
2、职工福利费 4,303,614.84 4,260,999.84 42,615.00
3、社会保险费 168,757.59 3,064,813.30 3,057,245.44 176,325.45
其中：医疗保险费 165,333.40 2,601,027.21 2,595,657.10 170,703.51
工伤保险费 1,671.73 294,108.90 292,959.67 2,820.96
生育保险费 1,752.46 152,841.02 151,792.50 2,800.98
其他 16,836.17 16,836.17
4、住房公积金 2,291.25 2,706,009.41 2,695,250.06 13,050.60
5、工会经费和职工教育经
费 14,460,426.05 440,318.49 407,958.46 14,492,786.08
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 57,889,314.30 79,365,606.13 78,696,704.74 58,558,215.69
（3）设定提存计划列示
项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
1、基本养老保险 72,153.16 7,901,384.29 7,944,168.42 29,369.03
项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
2、失业保险费 1,114.71 210,906.40 212,099.36 -78.25
3、企业年金缴费
合计 73,267.87 8,112,290.69 8,156,267.78 29,290.78
27、 应交税费
税项 2022.12.31 2021.12.31
增值税 11,804,293.29 12,101,894.08
营业税 2,107,221.75 2,164,630.06
企业所得税 14,351,605.22 16,284,738.72
个人所得税 2,814,577.57 3,588,026.70
城市维护建设税 756,400.51 887,992.63
教育费附加 324,826.08 333,781.98
地方教育费附加 203,937.70 204,688.55
房产税 1,492,953.47 1,021,957.30
土地使用税 381,312.34 1,145.94
土地增值税 34,976,276.97 39,549,650.23
印花税 29,988.76 82,859.93
其他 97,916.89 6,166.80
合计 69,341,310.55 76,227,532.92
28、 其他应付款
项目 2022.12.31 2021.12.31
应付利息
应付股利 3,159,149.71 3,159,149.71
其他应付款 94,849,653.03 109,188,503.24
合计 98,008,802.74 112,347,652.95
（1）应付股利情况
项目 2022.12.31 2021.12.31
香港文华石矿有限公司 3,159,149.71 3,159,149.71
合计 3,159,149.71 3,159,149.71
说明：应付股利长期未支付的原因为未获得该股东银行账号。
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2022.12.31 2021.12.31
关联方往来款 3,781,340.53
项目 2022.12.31 2021.12.31
外部往来款 17,857,391.41 15,250,219.62
借款 43,971,079.18 41,843,945.91
押金及保证金 9,510,021.28 10,841,392.13
应付项目工程款及保修金 2,600,210.59 2,047,356.58
代收代缴款项 4,152,442.31 3,579,698.48
待支付费用 7,418,993.12 4,714,651.33
待退款 19,000.00 21,000,000.00
赔偿款及违约金 4,284,366.02 5,996,725.00
代垫款 824,481.35 1,162,645.05
其他 430,327.24 2,751,869.14
合计 94,849,653.03 109,188,503.24
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳凯意达土石方有限公司 3,211,595.46 押金
深圳市华粤豪霆投资有限公司 43,971,079.18 少数股东借款
合计 47,182,674.64
29、 一年内到期的非流动负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的租赁负债（附注五、
31） 4,877,002.01 1,999,147.37
一年内到期的长期应付款（附注五、
32） 8,472,307.00 6,747,307.00
合计 13,349,309.01 8,746,454.37
30、 其他流动负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
待转销项税额 206,307.99 1,080,826.97
已背书未终止确认的商业承兑汇票 14,905,430.41 70,348,629.58
合计 15,111,738.40 71,429,456.55
31、 租赁负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
租赁付款额 48,346,184.86 56,881,124.69
减：未确认融资费用 10,495,789.93 12,511,781.02
小计 37,850,394.93 44,369,343.67
减：一年内到期的租赁负债（附注五、 4,877,002.01 1,999,147.37
项目 2022.12.31 2021.12.31
29）
合计 32,973,392.92 42,370,196.30
32、 长期应付款
借款类别 2022.12.31 2021.12.31
应付融资租赁款 8,472,307.00 13,647,307.00
减：一年内到期的长期应付款（附注
8,472,307.00 6,747,307.00
五、29）
合计 - 6,900,000.0
33、 预计负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
未决诉讼 38,730,417.85
长年挂账的应付款项 12,371,428.31 12,371,428.31
合计 51,101,846.16 12,371,428.31
34、 递延收益
本期减
项 目 期初余额 本期增加 期末余额 形成原因
少
与资产相关的补
政府补助 1,018,517.98 599,615.93 418,902.05
助
其中，涉及政府补助的项目：
本期计 其他变动
本期计入 与资产相
本期新增 入营业
项目 期初余额 其他收益 期末余额 关/与收益
补助金额 外收入
金额 相关
金额
2014 年企业信息化 与资产
125,184.70 72,949.25 52,235.45
建设项目资助 相关
收住建局建筑节能 与资产
893,333.28 526,666.68 366,666.60
拨付专项资金 相关
合计 1,018,517.98 599,615.93 418,902.05
35、 股本
本期增减
项目 2022.01.01 发行新 公积 2022.12.31
送股 其他 小计
股 金转
股份总数 股
138,756,240.00 138,756,240.00
说明：截至 2022 年 12 月 31 日，广东君浩股权投资控股有限公司共持有公
司股份 38,000,000 股，占公司总股本的 27.39%，所持股份均已在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理质押。
36、 资本公积
项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
股本溢价 93,603,723.29 550,194.76 93,053,528.53
其他资本公积 8,928,664.73 8,928,664.73
合计 102,532,388.02 - 550,194.76 101,982,193.26
说明：本期公司以 700 万元购买子公司少数股东权益，购买价与净资产份
额之间的差额 550,194.76 元冲减资本公积。
37、 专项储备
项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
安全生产费 551,745.07 516,332.86 742,237.04 325,840.89
说明：本期增减变动情况、变动原因说明：专项储备系本公司所属的混凝
土公司按照《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》（财企
【2012】16 号）文件规定提取的专门用于完善、改进企业安全生产条件的安全
生产费用。
38、 盈余公积
项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31
法定盈余公积 22,738,332.21 22,738,332.21
任意盈余公积 27,751,458.40 27,751,458.40
合计 50,489,790.61 50,489,790.61
39、 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 119,210,617.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-） -
调整后期初未分配利润 119,210,617.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -270,720,711.88
减：提取法定盈余公积 - 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
对股东的分配
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -151,510,094.00
40、 营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2022 年度 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 361,256,053.37 391,989,186.75 1,463,186,808.15 1,329,532,671.94
其他业务 1,781,564.60 1,581,456.29 16,687,766.36 10,524,088.72
合计 363,037,617.97 393,570,643.04 1,479,874,574.51 1,340,056,760.66
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2022 年度 2021 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
混凝土业 334,587,873.12 374,656,552.55 1,265,228,567.98 1,213,037,507.74
房地产业 5,316,654.71 2,625,624.51 186,954,414.14 106,342,034.28
租赁及其他 21,351,525.54 14,707,009.69 11,003,826.03 10,153,129.92
合计 361,256,053.37 391,989,186.75 1,463,186,808.15 1,329,532,671.94
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2022 年度 2021 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
深圳地区 250,025,934.34 284,956,720.52 1,043,258,321.77 1,012,762,820.34
湖南地区 95,802,327.97 99,817,028.12 232,974,072.24 210,427,817.32
江苏地区 5,316,654.71 2,625,624.51 186,954,414.14 106,342,034.28
陕西地区 10,111,136.35 4,589,813.60
合计 361,256,053.37 391,989,186.75 1,463,186,808.15 1,329,532,671.94
（4）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
工程 让渡资产
项目 产品销售 提供劳务 合计
建造 使用权
在某一段时间内 10,697,276.0 11,892,700.9
22,589,976.98
确认收入 3 5
在某一时点确认 340,447,640.
339,904,527.83 543,113.16
收入 99
363,037,617.
合计 339,904,527.83 11,240,389.19 11,892,700.95
97
（5）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：
项目 合计
经营租赁：
租赁收入 11,892,700.95
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的
收入 -
41、 税金及附加
项目 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 871,083.41 4,042,274.86
教育费附加 376,208.36 1,848,308.06
地方教育费附加 250,805.62 1,232,205.46
房产税 1,597,828.83 1,874,432.40
土地使用税 630,053.38 802,268.18
车船税 63,642.92 90,382.39
印花税 260,739.20 958,908.41
水利基金 62,844.89 155,927.97
环保税 3,000.00 3,000.00
土地增值税 180,259.07 9,610,936.56
其他税费 53,244.75
合计 4,349,710.43 20,618,644.29
42、 销售费用
项目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 2,810,992.72 3,154,615.69
办公费 23,102.52 256,565.00
交通差旅费 23,052.21
车辆运杂费 90,318.10
代理费 4,137,069.42 3,196,552.98
折旧及摊销费 7,178.71 8,494.18
其他 423,277.25 1,848,866.16
合计 7,401,620.62 8,578,464.32
43、 管理费用
项目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 51,752,427.00 50,426,698.06
办公费 1,563,107.52 4,369,599.30
运杂费 1,838,109.38 1,898,949.49
折旧费 6,329,268.97 2,430,048.89
业务招待费 6,527,627.99 8,555,665.98
差旅费 212,162.68 245,792.05
中介机构费 9,044,032.36 5,214,646.62
诉讼费 8,620,242.84 3,109,761.28
资产摊销费用 2,430,123.86 1,001,007.30
董事会费 638,660.10 734,847.07
项目 2022 年度 2021 年度
停工停产损失 18,983,325.36
其他 2,405,685.01 4,390,129.78
合计 110,344,773.07 82,377,145.82
44、 财务费用
项目 2022 年度 2021 年度
利息费用 14,821,061.85 20,897,506.16
减：利息收入 3,425,893.92 5,662,284.42
手续费及其他 330,577.64 711,457.88
借款担保费用 1,397,259.10 1,707,397.27
合计 13,123,004.67 17,654,076.89
利息费用中本年度确认租赁负债利息费用为 2,015,991.09 元。
45、 其他收益
项目 2022 年度 2021 年度
政府补助 1,506,352.28 535,656.24
计入当期其他收益的政府补助：
项目 2022 年度 2021 年度
与资产相关：
信息化建设资助本期分摊 72,949.25 82,562.16
住建局建筑节能拨付专项资金 526,666.68 106,666.72
与收益相关：
物业企业与基层治理争先创优扶持资金 4,000.00
收到统计局小微工业企业上规模奖励 100,000.00
深圳市罗湖区桂圆街道 2021 年“争先创
50,000.00
优”竞赛奖励经费
稳岗补贴 119,738.95 89,041.26
个税手续费返还 542,189.79 103,386.10
防疫消杀 244,807.61
合计 1,506,352.28 535,656.24
46、 投资收益
项目 2022年度 2021年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,200,316.07 467,058.28
处置以摊余成本计量的金融资产产生 -113,646.53 -1,677,883.52
的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,732,000.05
债务重组 -183,542.30
合计 234,495.15 -1,210,825.24
47、 信用减值损失
项目 2022年度 2021年度
应收票据信用减值损失 8,482,138.76 -7,517,569.91
应收账款信用减值损失 -34,678,063.84 -1,339,772.72
其他应收款信用减值损失 -6,738,084.33 -4,223,101.92
合计 -32,934,009.41 -13,080,444.55
48、 资产减值损失
项目 2022年度 2021年度
存货跌价损失 -4,780,193.03
合同资产减值损失 -1,140,223.76 -9,867,529.70
固定资产减值损失 -22,901,421.31
无形资产减值损失 -7,580,149.84
合计 -36,401,987.94 -9,867,529.70
49、 资产处置收益
计入当期非经常
项目 2022年度 2021年度
性损益的金额
处置未划分为持有待售
的非流动资产产生的利 414,458.11 1,565,762.44 414,458.11
得或损失
其中：固定资产 414,458.11 1,552,892.43 414,458.11
使用权资产 12,870.01
合计 414,458.11 1,565,762.44 414,458.11
50、 营业外收入
计入当期非经常性
项目 2022年度 2021年度
损益的金额
非流动资产毁损报废利
299,519.42 14,468.00 299,519.42
得
罚没收入 21,290.00 112,743.35 21,290.00
无需支付的往来款 531,009.53 207,868.00 531,009.53
违约金及赔偿款 1,677,291.18 891,023.57 1,677,291.18
其他 106,685.92 136,534.74 106,685.92
合计 2,635,796.05 1,362,637.66 2,635,796.05
51、 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2022年度 2021年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损
失 373,747.01 213,488.49 373,747.01
罚款及滞纳金 458,093.06 277,515.54 458,093.06
违约金 37,533,944.59 217,658.82 37,533,944.59
减免的应收款项
其他 162,334.96 111,217.11 162,334.96
合计 38,528,119.62 819,879.96 38,528,119.62
52、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2022年度 2021年度
当期所得税费用 2,043,812.78 27,171,168.24
递延所得税费用 12,716,484.94 -11,930,853.38
合计 14,760,297.72 15,240,314.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -268,825,149.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 -67,206,287.31
子公司适用不同税率的影响 -24,227.78
调整以前期间所得税的影响 1,171,536.88
非应税收入的影响 -244,042.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,546,045.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-2,206,942.14
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
81,482,760.48
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变
241,454.96
化
所得税费用 14,760,297.72
53、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
政府补助 906,736.35 1,336,417.25
利息收入 3,425,893.92 5,662,284.42
往来款及其他 93,660,526.80 131,397,349.81
营业外收入 1,698,581.18 276,392.70
保证金及押金 2,273,332.00 12,481,339.00
车辆事故赔款 589,495.00
备用金 2,183,253.70
合计 101,965,070.25 153,926,531.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
往来款及其他 110,000,000.00 32,016,170.06
付现费用 37,075,116.27 33,275,281.00
保证金 6,251,352.61 94,125,823.16
备用金 1,626,791.76 3,035,409.00
赔偿款 1,171,913.60 6,042,861.00
受限货币资金 61,625,519.21
合计 217,750,693.45 168,495,544.22
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
关联方资金拆借 251,600,000.00 -
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
关联资金拆借 253,600,000.00 125,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
收到少数股东借款 200,000.00 1,000,000.00
银行承兑汇票、信用证保证金 50,000,000.00 125,000,000.00
关联方往来 27,000,000.00
合计 77,200,000.00 126,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
融资担保费用 774,082.18 1,707,397.27
银行承兑汇票、信用证保证金 1,200,000.00 147,960,000.00
保理手续费 212,572.55
偿还非金融企业借款 32,368,346.49
购买少数股东权益 7,000,000.00
分期付款 2,275,000.00
租赁付款 8,534,939.83 3,062,788.72
关联方往来 27,000,000.00
合计 46,784,022.01 185,311,105.03
54、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -283,585,446.96 -26,165,455.44
加：信用减值损失 32,934,009.41 13,080,444.55
资产减值准备 36,401,987.94 9,867,529.70
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生
32,360,421.12 33,658,330.54
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,423,125.12 5,960,199.02
无形资产摊销 1,630,661.26 920,966.68
长期待摊费用摊销 16,180,566.76 7,632,337.38
资产处置损失（收益以“－”号填列） -414,458.11 -1,565,762.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填
74,227.59 199,020.49
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,218,320.95 22,604,903.43
投资损失（收益以“－”号填列） -234,495.15 1,210,825.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号
12,716,484.94 -11,930,853.38
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,489,739.46 96,147,687.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”
373,804,182.23 -9,144,117.59
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-422,796,575.61 -495,668.60
号填列）
其他 61,625,519.21
经营活动产生的现金流量净额 -110,171,729.84 141,980,387.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
补充资料 2022 年度 2021年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 135,169,616.57 238,518,034.32
减：现金的期初余额 238,518,034.32 422,341,136.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,348,417.75 -183,823,102.37
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2022年度 2021年度
一、现金 135,169,616.57 238,518,034.32
其中：库存现金 104,726.81 14,801.60
可随时用于支付的银行存款 135,064,889.76 238,503,232.72
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 135,169,616.57 238,518,034.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
55、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-银行存款 76,365,455.38 法院冻结
货币资金-其他货币资金 6,395,900.80 保证金
固定资产-房屋及建筑物 722,485.89 银行贷款抵押
固定资产-运输设备 13,930,561.58 法院查封
投资性房地产-房屋及建筑物 92,712,852.52 银行贷款抵押
长期股权投资 70,000,000.00 银行贷款质押
应收账款 99,000,000.00 银行贷款质押
应收账款 91,967,847.06 银行贷款质押
合计 451,095,103.23
56、 政府补助
（1）本期确认的政府补助
2022 年度
补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实
冲减资 际收到
递延 营业外 冲减成
递延收益 产账面 其他收益
收益 收入 本费用
价值
稳岗补贴 119,738.95 119,738.95 是
个税手续费返还 542,189.79 542,189.79 是
防疫消杀 244,807.61 244,807.61 是
合计 906,736.35 906,736.35
（2）计入当期损益的政府补助情况
2022 年度
补助项目
与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
信息化建设资助本期
与资产相关 72,949.25
分摊
住建局建筑节能拨付
与资产相关 526,666.68
专项资金
稳岗补贴 与收益相关 119,738.95
个税手续费返还 与收益相关 542,189.79 ---
防疫消杀 与收益相关 244,807.61 ---
合计 1,506,352.28 ---
（3）本期退回的政府补助情况
无。
六、 合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本年新设孙公司西安宏福商业管理有限公司，纳入合并报表范围。
深圳市深康大岭山石矿有限公司、深圳市天地新型构件有限公司、深圳市
天地石矿有限公司、深圳市天地建材有限公司已注销，本年度不再纳入合并范
围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例(%)
注册 业务性 取得方
序号 子公司名称 经营
地 质 直接 间接 式
地
混凝土
深圳市天地混凝土 投资设
1 深圳 深圳 加工与 60 ---
有限公司 立
销售
混凝土
深圳市天地良材混 投资设
2 深圳 深圳 加工与 --- 60
凝土有限公司 立
销售
深圳市天地砼剂开 投资设
3 深圳 深圳 加工业 100
发有限公司 立
深圳市天地物业管 投资设
4 深圳 深圳 服务业 100 ---
理有限公司 立
深圳市深秦实业有 投资设
5 深圳 深圳 加工业 60 ---
限公司 立
混凝土
株洲天地混凝土有 投资设
6 株洲 株洲 加工与 100 ---
限公司 立
销售
深圳市天地恒大房 房地产
投资设
7 地产投资管理有限 深圳 深圳 投资开 60 ---
立
公司 发
房地产
连云港天地经纬房 投资设
8 江苏 江苏 开发与 --- 65
地产开发有限公司 立
销售
同一控
深圳市天地建筑材 制下的
9 深圳 深圳 加工业 85 ---
料有限公司 企业合
并
非同一
房地产
西安千禧国际置业 控制下
10 西安 西安 开发与 100 ---
有限公司 的企业
销售
合并
非同一
混凝土
株洲天地中亿混凝 控制下
11 株洲 株洲 加工与 80 ---
土有限公司 的企业
销售
合并
混凝土
深圳市天地新材料 投资设
12 深圳 深圳 加工与 100 ---
有限公司 立
销售
混凝土
深圳市天地宝创新 投资设
13 深圳 深圳 加工与 --- 100
材料有限公司 立
销售
技术咨
深圳市天地顺铭科 投资设
14 深圳 深圳 询、研 100 ---
技有限公司 立
发
混凝土
深圳市天地东建新 投资设
15 深圳 深圳 加工与 --- 100
材料有限公司 立
销售
混凝土
深圳市天地远东新 投资设
16 深圳 深圳 加工与 --- 100
材料有限公司 立
销售
深圳市天地顺铭贸 对外投 投资设
17 深圳 深圳 100 ---
易有限公司 资 立
深圳市天地顺铭企 企业管 投资设
18 深圳 深圳 100 ---
业管理有限公司 理 立
物业管
理；非
西安宏福商业管理 投资设
19 西安 西安 居住房 -- 100
有限公司 立
地产租
赁
深圳市天地石材有 投资设
20 深圳 深圳 加工业 100 ---
限公司 立
混凝土
深圳天地远东混凝 投资设
21 深圳 深圳 加工与 90 ---
土有限公司 立
销售
（2）重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 持股比例
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
（%）
深圳市天地
混凝土有限 40.00 -9,657,907.42 29,568,168.34
公司
深圳市深秦
实业有限公 40.00 -2,160,953.11 -4,105,507.82
司
深圳市天地
恒大房地产
40.00 -164,777.50 19,012,000.00 81,619,695.00
投资管理有
限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市天地
300,246,085. 45,232,426.7 345,478,512. 259,828,730. 11,729,360.8
混凝土有限 271,558,091.66
77 5 52 78 8
公司
深圳市深秦
104,497,096. 104,502,164. 111,600,328. 3,165,605.2
实业有限公 5,067.65 114,765,934.00
79 44 80 0
司
深圳市天地
恒大房地产 193,781,188. 10,700,153.2 204,481,341. 67,904,488.9 67,904,488.9
投资管理有 45 6 71 2 2
限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市天地
46,955,760.4 474,728,395. 371,851,168. 4,820,279.6 376,671,447.7
混凝土有限 427,772,635.37 8 85 06 5 1
公司
深圳市深秦
102,425,414. 102,434,683. 104,130,465. 3,165,605.2 107,296,070.4
实业有限公 9,269.13
55 68 24 0 4
司
深圳市天地
恒大房地产 225,150,177. 10,798,750.6 235,948,928. 79,363,600.1 79,363,600.1
投资管理有 69 7 36 6 6
限公司
（续）
本期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动
营业收入 净利润
总额 现金流量
深圳市天地混凝土有限 -
132,886,179.60 -24,144,768.54 26,833,080.98
公司 24,144,768.54
深圳市深秦实业有限公
-5,402,382.80 -5,402,382.80 -369,355.49
司
深圳市天地恒大房地产 -
5,316,654.71 -996,475.41 -996,475.41
投资管理有限公司 12,797,570.39
（续）
上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润
额 金流量
深圳市天地混凝土有限
326,212,655.09 -6,441,980.11 -6,441,980.11 11,323,934.13
公司
深圳市深秦实业有限公
-6,008,879.19 -6,008,879.19 -2,276,232.50
司
深圳市天地恒大房地产 -
186,954,414.14 53,111,893.72 53,111,893.72
投资管理有限公司 44,832,397.73
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
株洲天地中亿混凝土有限公
项 目
司
购买成本
—现金 7,000,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本合计 7,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
6,449,805.24
额
差额 -550,194.76
其中：调整资本公积 -550,194.76
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业
持股比例 对联营企业投
联营企业 主要经 注册 (%)
业务性质 资的会计处理
名称 营地 地
直接 间接 方法
深圳市天
预拌混凝土及混
地东建混
深圳 深圳 凝土预制件产品 20.00 权益法
凝土有限
的产销
公司
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
期初余额/ 上期发生
期末余额/ 本期发生额
额
联营企业：
深圳市天地东建混凝土有限公
4,104,326.89 5,304,642.96
司
投资账面价值合计 4,104,326.89 5,304,642.96
下列各项按持股比例计算的合
-1,200,316.07 467,058.28
计数
--净利润 -1,200,316.07 467,058.28
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,200,316.07 467,058.28
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理
政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无外币金融负
债，整体外汇风险在可控的范围内。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公
司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察这些信用风险的敞口。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为
其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险
可控。
3、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到
期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充
分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金
流量波动的影响。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 10,020,573.52 10,020,573.52
（二）其他非流动金融资产 0.00 0.00
持续以公允价值计量的资产总额 10,020,573.52 10,020,573.52
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目的确定依据
本公司在日常资金管理中将部分应收账款进行保理以及将银行承兑汇票、
“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭证贴现或背书，管理的业务模式
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资，因期限短，以成本作
为公允价值的确定依据；其他非流动金融资产因不具备活跃市场，公允价值确
认为零。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收
票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
一年内到期的长期应付款、长期应付款等。
十、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
表决权比
比例(%)
例(%)
广东君浩股权
股权投资；股权
投资控股有限 广州 850,000,000.00 27.39 27.39
投资管理
公司
本公司的最终控制方为林宏润。
2、本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七、3、“在联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市鹏城建筑集团有限公司 公司董事担任董事的其他企业
深圳市东部开发（集团）有限公司 公司董事担任董事的其他企业
深圳市东部工程有限公司 公司董事担任董事的其他企业之子（孙）公司
深圳市东部物业管理有限公司 公司董事担任董事的其他企业之子（孙）公司
深圳市天地房地产开发有限公司 公司董事担任董事的其他企业之子（孙）公司
深圳市胜捷消防集团有限公司 公司董事担任董事的其他企业之子（孙）公司
深圳市华粤豪霆投资有限公司 子（孙）公司之少数股东
江苏福如东海发展集团有限公司 子（孙）公司之少数股东
广东烨龙集团有限责任公司 受同一方最终控制
海南爱地投资管理有限公司 受同一方最终控制
海南宏润地产投资有限公司 受同一方最终控制
广州市万得盛贸易有限公司 受同一方最终控制
广东金诺投资有限公司 受同一方最终控制
广东烨龙集团钢铁有限公司 受同一方最终控制
广东万银投资担保有限公司 受同一方最终控制
海南信润投资集团有限公司 受同一方最终控制
海南家润房地产投资有限公司 受同一方最终控制
启恩（深圳）投资控股有限公司 与控股股东相关的其他关联方
清风（珠海）投资有限公司 与控股股东相关的其他关联方
广州宏毅投资有限公司 与控股股东相关的其他关联方
广州宁净清洁服务有限公司 与控股股东相关的其他关联方
珠海讯鑫科技有限公司 与控股股东相关的其他关联方
珠海横琴河山五矿能源进出口有限公司 与控股股东相关的其他关联方
卓邦（珠海）汽车贸易有限公司 与控股股东相关的其他关联方
深圳德源复生实业发展有公司 与控股股东相关的其他关联方
湖南省百联华科企业管理有限公司 与控股股东相关的其他关联方
深圳市微品信息咨询有限公司 与控股股东相关的其他关联方
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
公司与广东君浩签署了《关联交易框架协议书》，根据协议，广东君浩为
公司提供融资担保，公司按实际提供贷款担保金额和期限支付担保手续费，
2020 年 6 月 24 日之前支付标准为年费率 1.5%，之后为年费率 1%，不足一年按
实际时间折算收取。2022 年度公司应向其支付的融资担保费金额为人民币
1,397,259.10 元。
担保是否
担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
林宏润、林凯旋、广东君
浩股权投资控股有限公司 70,000,000.00 2022-3-24 2023-3-23 否
担保
林宏润、林凯旋、广东君
浩股权投资控股有限公
40,000,000.00 2022-12-28 2023-12-28 否
司、西安千禧国际置业有
限公司担保
林宏润、林凯旋、广东君
浩股权投资控股有限公
99,000,000.00 2022-1-20 2023-11-14 否
司、西安千禧国际置业有
限公司担保
林宏润、林凯旋、广东君
浩股权投资控股有限公
100,000,000.00 2022-7-19 2023-1-19 否
司、西安千禧国际置业有
限公司担保
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
1,200,000.00 2017-01-10 2018-01-10
借款期限 1
24,800,000.00 2017-12-19 2018-12-19
年，到期后无
特殊理由可自
1,600,000.00 2018-03-27 2019-03-27
动续期一年，
不必另行签订
800,000.00 2018-12-24 2019-12-24
深圳市华粤豪霆投 合同；截至报
资有限公司 表日，资金仍
1,200,000.00 2019-07-01 2020-07-01
在拆借使用。
2022 年度计提
200,000.00 2021-01-07 2022-01-07
利息费用
1,912,155.29
800,000.00 2021-04-06 2022-04-06
元。
200,000.00 2022-10-21 2023-10-21
借款期限 1
年，到期后无
240,000.00 2017-01-22 2018-01-22
特殊理由可自
深圳市华粤豪霆投
动续期一年，
资有限公司
不必另行签订
360,000.00 2017-01-22 2018-01-22 合同；截至报
表日，资金仍
在拆借使用。
2022 年度计提
利息费用
14,977.98 元。
拆借时间较
广州宁净清洁服务
27,000,000.00 2022-7-29 2022-8-12 短，未计算利
有限公司
息
拆出
广州宏毅投资有限
38,000,000.00 2021-12-29 2022-4-26 已偿还
公司
启恩（深圳）投资
45,000,000.00 2021-12-30 2022-4-26 已偿还
控股有限公司
清风（珠海）投资
42,000,000.00 2021-12-29 2022-4-26 已偿还
有限公司
珠海讯鑫科技有限 38,000,000.00 2022-04-29 2022-06-30 已偿还
公司 1,600,000.00 2022-05-06 2022-06-30 已偿还
50,000.00 2022-04-26 2022-06-30 已偿还
珠海横琴河山五矿
25,000.00 2022-04-26 2022-06-30 已偿还
能源进出口有限公
200,000.00 2022-04-27 2022-06-30 已偿还
司
57,725,000.00 2022-04-28 2022-06-30 已偿还
卓邦（珠海）汽车
29,000,000.00 2022-04-29 2022-06-30 已偿还
贸易有限公司
卓邦（珠海）汽车
67,000,000.00 2022-07-01
贸易有限公司
深圳德源复生实业
60,000,000.00 2022-07-01
发展有公司
注：①2021 年 12 月深天地子公司深圳市天地顺铭贸易有限公司（以下简称
“顺铭贸易”）出资 3800 万与广州宏毅投资有限公司共同设立金智茂（广州）
实业有限公司，顺铭贸易持股比例 38%，账列长期股权投资，2022 年 4 月签订
退股协议，收回投资资金。
②2021 年 12 月深天地子公司深圳市天地顺铭企业管理有限公司(下称“顺
铭企业”)出资 4500 万元与启恩（深圳）投资控股有限公司共同设立深圳迪笙实
业有限公司，顺铭企业持股比例 22.5%，账列长期股权投资，2022 年 4 月签订退
股协议，收回投资资金。
③2021 年 12 月深天地子公司深圳市天地新材料有限公司（下称“新材料”）
出资 4200 万元与清风（珠海）投资有限公司共同设立珠海中和仁混凝土有限公
司持股比例 40%，账列长期股权投资，2022 年 4 月签订退股协议，收回投资资
金。
④深天地公司于 2022 年 4 月 29 日、5 月 6 日以预付材料款的形式支付给关
联方珠海讯鑫科技有限公司资金 3,960 万元，账列预付账款，于 2022 年 6 月 30
日收回。
⑤深天地子公司深圳市天地顺铭贸易有限公司于 2022 年 4 月 29 日以预付材
料款的形式支付给关联方珠海横琴河山五矿能源进出口有限公司资金 5,800 万元，
账列预付账款，于 2022 年 6 月 30 收回。
⑥深天地子公司深圳市天地砼剂开发有限公司于 2022 年 4 月 29 日以预付材
料款的形式支付给关联方卓邦（珠海）汽车贸易有限公司资金 2,900 万元，账列
预付账款，于 2022 年 6 月 30 日收回。
⑦深天地子公司深圳市天地顺铭贸易有限公司于 2022 年 7 月 1 日以预付材
料款的形式支付给关联方卓邦（珠海）汽车贸易有限公司资金 6,700 万元、支付
给关联方深圳德源复生实业发展有公司资金 6,000 万元，并于 2023 年 1 月 10 日
收回；2023 年 1 月 11 日以预付材料款的形式向关联方湖南省百联华科企业管理
有限公司支付资金 8,200 万元、向关联方深圳市微品信息咨询有限公司支付资金
5,500 万元，并于 2023 年 4 月 26 日收回。
综上所述，实际控制人通过以上关联方进行非经营性资金占用，截至 2022
年 12 月 31 日占用本公司资金合计 12,700 万元，资产负债表日后新增非经营性
占用资金 1,000 万元，累计占用金额 13,700 万元，截至审计报告出具日上述占用
资金已全部归还。
（3）关键管理人员报酬
项目 2022 年度 2021 年度
关键管理人员报酬 3,153,578.00 2,748,900.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名 2022.12.31 2021.12.31
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市鹏城
应收账
建筑集团有 37,901,173.07 37,901,173.07 38,761,371.74 38,761,371.74
款
限公司
深圳市东部
应收账
工程有限公 11,096,515.29 11,096,515.29 11,096,515.29 11,096,515.29
款
司
卓邦（珠
其他应
海）汽车贸 67,000,000.00
收款
易有限公司
深圳德源复
其他应
生实业发展 60,000,000.00
收款
有公司
其他应 广州宏毅投
- 38,000,000.00
收款 资有限公司
启恩（深
其他应
圳）投资控 - 45,000,000.00
收款
股有限公司
其他应 清风（珠海）
- 42,000,000.00
收款 投资有限公司
（2）应付项目
2022.12.31 2021.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
应付账款 深圳市天地房地产开发有限公司 122,058.00 122,058.00
其他应付款 深圳市东部开发（集团）有限公司 2,341,504.61 2,341,504.61
其他应付款 深圳市东部工程有限公司 150,196.75 150,196.75
其他应付款 深圳市胜捷消防集团有限公司 26,377.23 26,377.23
其他应付款 深圳市天地房地产开发有限公司 329,254.73 329,254.73
其他应付款 深圳市东部物业管理有限公司 310,830.29 310,830.29
其他应付款 深圳市华粤豪庭投资有限公司 43,971,079.18 41,843,945.91
其他应付款 广东君浩股权投资控股有限公司 623,176.92
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚有多宗未决诉讼/仲裁案件，其中作
为被告（或仲裁被申请人）案件 150 起，分别为：买卖合同纠纷 105 起，涉
案金额 284,066,507.04 元；其他合同纠纷 5 起，涉案金额 9,454,544.84 元，劳
动争议 37 起，涉案金额 11,247,563.14 元；其他纠纷 3 起，涉案金额
2,744,541.05 元；公司期末已确认应付类款项 258,882,590.40 元、应付职工薪
酬 6,079,151.33 元，计提预计负债 38,730,417.85 元，其中重要的诉讼案件如下：
①广州建龙贸易有限公司（原告）因买卖合同纠纷起诉深圳市天地（集团）
股份有限公司（被告），于 2022 年 11 月已在广州市天河区人民法院立案，诉讼
请求：被告向原告支付拖欠的货款 24,840,484.45 元，并向原告支付逾期付款违
约金暂计 5,529,309.59 元；被告补偿原告为了追讨欠款而支出的律师费、案件诉
讼费用、财产保全保险费用、财产保全费。截至 2022 年 12 月 31 日本案件正在
审理中。
②欧阳有平（申请人）因买卖合同纠纷对深圳市天地良材混凝土有限公司
（被申请人）申请仲裁，于 2022 年 10 月已经深圳国际仲裁院受理，诉求仲裁请
求：被申请人立即向申请人支付货款人民币 16,004,188.59 元；被申请人向申请
人支付逾期付款违约金暂计人民币 53,329.64 元；被申请人向申请人支付本案件
律师费、仲裁费用及财产保全费、担保费。截至 2022 年 12 月 31 日本案件正在
审理中。
③湘潭县朝辉硅砂有限责任公司（原告）因买卖合同纠纷起诉株洲天地混
凝土有限公司（被告一）、深圳市天地（集团）股份有限公司（被告二），于
2022 年 11 月已在湖南省株洲市石峰区人民法院立案，诉讼请求：请求判令被告
一株洲天地混凝土有限公司立即向原告偿还欠款人民币 15,359,982.65 元；请求
判令被告二深圳市天地(集团)股份有限公司对被告一欠付原告的款项人民币
15,359,982.65 元承担连带清偿责任；由被告一、被告二承担本案的全部诉讼费用、
保全费用。截至 2022 年 12 月 31 日本案件正在审理中。
（2）其他或有负债及其财务影响
本公司之孙公司连云港天地经纬房地产开发有限公司就连云港“天地国际
公馆”房地产项目签订如下相关合同及协议：
2018 年与中国建设银行股份有限公司东海支行签订《个人住房（商业用房）
借款最高额保证合同》（合同编号：2018013 号），为购房人提供最高限额为
5,000 万元的购房按揭贷款担保，按个人住房贷款余额的一定比例向银行保证金
账户中存入担保保证金，截至 2022 年 12 月 31 日，保证金余额 576,642.91 元。
十二、资产负债表日后事项
1、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）截至报告批准日，本公司新增诉讼/仲裁案件 67 起，涉案金额
165,293,676.21 元，各案件类别和涉诉金额如下：买卖合同纠纷 46 起，涉案金额
84,832,757.87 元；其他合同纠纷 7 起，涉案金额 1,331,038.88 元，劳动争议 15 起，
涉案金额 3,719,937.06 元；其他纠纷 5 起，涉案金额 75,409,942.40 元；
（2）本公司交通银行深圳盐田支行抵押贷款于 2023 年 1 月 19 日已到期，
逾期本金 2780 万元，截至报告批准日，尚未办理展期。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
（1）追溯重述法
2021 年 12 月，深天地公司对外投资 12,500 万元，投资明细如下：
①深天地全资子公司深圳市天地新材料有限公司（甲方）与清风（珠海）
投资有限公司（乙方）签订投资合作协议。甲方出资 4,200 万（占股 40%），乙
方出资 6,300 万（占股 60%）成立珠海中和仁混凝土有限公司。2021 年 12 月 29
日，深圳市天地新材料有限公司向珠海中和仁混凝土有限公司支付出资款 4,200
万元。
②深天地全资子公司深圳市天地顺铭贸易有限公司（甲方）与广州宏毅投
资有限公司（乙方）签订投资合作协议。甲方出资 3,800 万（占股 38%），乙方
出资 6,200 万（占股 62%）成立金智茂（广州）实业有限公司。2021 年 12 月 29
日，深圳市天地顺铭贸易有限公司向金智茂（广州）实业有限公司支付出资款
8,300 万元，2021 年 12 月 30、31 日，金智茂（广州）实业有限公司退回深圳市
天地顺铭贸易有限公司投资款 4,500 万元。支付出资款净额为 3,800 万元。
③深天地全资子公司深圳市天地顺铭企业管理有限公司（甲方）与启恩
（深圳）投资控股有限公司（乙方）签订投资合作协议，甲方出资 4,500 万（占
股 22.50%），乙方出资 15,500 万（77.50%）成立深圳迪笙实业有限公司。2021
年 12 月 30、31 日，深圳市天地顺铭企业管理有限公司向深圳笛笙实业有限公司
支付出资款 4,500 万元。
2023 年 4 月，公司通过自查整改，将以上投资款项认定为非经营性资金占
用，本报告期采用追溯重述法对前期差错进行追溯，调增其他应收款 12,500 万
元，调减长期股权投资 12,500 万元。
对比较期间财务状况和经营成果的影响如下：
受影响的比较期间报 调整前2021年期 调整后2021年期末
调整金额
表项目名称 末金额 金额
其他应收款 42,934,177.04 125,000,000.00 167,934,177.04
流动资产合计 42,934,177.04 125,000,000.00 167,934,177.04
长期股权投资 130,304,642.96 -125,000,000.00 5,304,642.96
非流动资产合计 130,304,642.96 -125,000,000.00 5,304,642.96
资产合计 173,238,820.00 - 173,238,820.00
（2）未来适用法
无。
2、租赁
（1）本公司作为承租人
金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费
2,530,440.00
用
（2）本公司作为出租人
资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：
期间 金额
第 1年 12,190,791.91
第 2年 10,312,731.73
第 3年 10,205,893.31
第 4年 9,039,525.63
第 5年 7,613,072.48
剩余年度将收到的未折现租赁收款额
合计 49,362,015.06
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司签署《收地补偿协议书》
2018 年 8 月 23 日，本公司与深圳市规划和国土资源委员会南山管理局（以
下简称“规土委南山局”）签署了《收地补偿协议书》（以下简称“协议书”）
（协议编号：深规土南收协字【2018】第 001 号），针对位于西丽红花岭地区
的 T403-0027、T403-0028 宗地及 98 补-005 号红线范围用地的收回、移交、保留等
事宜达成了协议。
1993 年 2 月，公司与原市规划国土局签订《深圳经济特区土地使用合同书》
（深地合字（1993）0007 号），取得 T403-0027 及 T403-0028 宗地的土地使用权，
其中：T403-0027 宗地土地面积为 14,154.3 平方米，T403-0028 宗地土地面积为
7,636 平方米。1998 年 3 月，原市规划国土局根据公司申请，在 T403-0027 及
T403-0028 宗地的基础上核发 98 补-005 用地方案图，用地面积调整为 49,293.9 平
方米，但公司未按规定办理完善相关后续用地手续。
经协商，规土委南山局同意在法定图则塘朗山地区 5-2-3 地块北侧给予公司
置换保留 10,000 平方米用地，按生效法定图则确定用途为二类居住用地，建筑
面积按原合同约定的建筑面积 36,932 平方米核定，土地使用年期按照法律规定
的最高年期确定，起始时间为协议书签订之日，以市场评估地价与原合同约定
土地用途剩余年期价值的差值补缴地价，以签订《深圳经济特区土地使用合同
书》（深地合字（1993）0007 号）补充协议的方式完善相关用地手续。
公司确认上述补偿方案已包含此次规土委南山局收回 T403-0027 宗地部分土
地使用权、T403-0028 宗地全部土地使用权及 98 补-005 用地方案图范围剩余用地
的全部补偿。除此以外，规土委南山局不再给予公司其他任何补偿，公司不得
向规土委南山局再提出其他任何补偿要求。T403-0027 宗地、T403-0028 宗地及 98
补-005 用地方案图范围内除给公司置换保留 10,000 平方米用地外，剩余土地须
无偿移交给政府。
2021 年 7 月 27 日，公司与南山局签署了《（收地补偿协议书）第一补充协
议书》（以下简称“《第一补充协议》”），由于保留用地及收地范围涉及未
征专用土地，经双方协商，就调整原协议约定的收回土地面积及置换保留用地
位置有关事宜达成协议。
经公司申请，南山局同意对《收地补偿协议书》（深规土南收协字【2018】
第 001 号）约定的收回土地面积及置换保留用地位置进行调整。调整后，收回
土地的面积约为 38,209 平方米；置换保留用地的面积 10,000 平方米不变，部门
用地位置南移。为推进南山辖区建设项目的进度，公司同意自签订本补充协议
之日起三日内先行移交 T403-0027、T403-0028 宗地内约 5,513 平方米用地，用于
安置深圳市大磡实业股份有限公司征地返还用地及公共项目用地，并同时调整
《深圳市经济特区土地使用权合同书》（深地合字（1993）0007 号）的用地范
围。在完成移交上述 5,513 平方米用地后，公司仍应按本协议约定移交剩余政府
收回用地约 32,696 平方米。
2021 年 11 月 16 日，公司与南山局签署了《（深圳经济特区土地使用合同
书）第一补充协议书》。根据深地合字（1993）0007 号《深圳经济特区土地使
用合同书》，公司取得宗地号 T403-0027、T403-0028 的土地使用权，其中 T403-
0027 宗地用地面积为 14,154.3 平方米，T403-0028 宗地土地面积为 7,636 平方米，
用地面积共计 21,790.3 平方米。根据《收地补偿协议书》及《（收地补偿协议
书）第一补充协议书》，公司同意先行移交宗地内 5,513 平方米用地，用于安置
深圳市大磡实业股份有限公司征地返还用地及公共项目用地。为履行上述移交
义务，双方经协商，就上述宗地调整用地范围等有关事宜达成协议。
经公司申请，公司同意 T403-0027 宗地面积调整为 8,993.63 平方米，T403-
0028 宗地面积为 7,283 平方米，调整后面积共计 16,276.63 平方米，上述宗地合并
调整为 T403-0302 宗地。本补充协议书签订后，公司相关权利义务仍需按照《深
圳经济特区土地使用合同书》、根据《收地补偿协议书》及其第一补充协议书
执行。上述宗地其他要求按照原合同书规定不变。本补充协议与《深圳经济特
区土地使用合同书》同时使用，具有同等法律效力，如有抵触，以本补充协议
书为准。
截止报告日，上述地块收回、移交、保留事宜仍在进行中。
（2）公司持股 5%以上股东股权质押
2019 年 3 月 4 日，公司持股 5%以上的股东广东君浩将其所持有的本公司股
份 38,000,000 股质押给王安勤进行股票质押式回购交易业务，并已在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理完股份质押手续，质押期限自 2019 年 3 月
4 日至办理完解除质押登记之日。截止财务报告批准报出日，广东君浩共持有
公司股份 38,000,000 股，占公司总股本的 27.39%，已累计质押股份 38,000,000 股，
占其持有本公司股份的 100%，占公司总股本的 27.39%。
（3）公司控股股东股权司法冻结
因宁波华旗同德投资管理合伙企业（有限合伙）与广东君浩、林凯旋及林
宏润股权纠纷一案,公司控股股东广东君浩所持有的本公司股份 38,000,000 股被
司法冻结，冻结期限自 2020 年 5 月 26 日至 2023 年 5 月 25 日。上述股份被上海
金融法院轮候冻结，起始日 2021 年 9 月 10 日，轮候期限 36 个月。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收 49,964,405.68 189,741.85 49,774,663.83 146,611,751.29 189,741.85 146,422,009.44
账款
合计 49,964,405.68 189,741.85 49,774,663.83 146,611,751.29 189,741.85 146,422,009.44
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
① 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
整个存续期预期
账龄 金额 坏账准备
信用损失率%
5 年以上 189,741.85 100.00 189,741.85
②坏账准备的变动
本期减少
项目 2022.01.01 本期增加 2022.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 189,741.85 189,741.85
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 49,774,663.83
元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.62 %，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额 0 元。
2、其他应收款
项目 2022.12.31 2021.12.31
应收利息
应收股利 650,000.00
其他应收款 602,617,942.60 531,594,600.86
合计 602,617,942.60 532,244,600.86
（1）应收股利情况
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市深康大岭山石矿有限公
650,000.00
司
合计 - 650,000.00
（2）坏账准备
（1）其他应收款情况
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应 605,607,553.98 2,989,611.38 602,617,942.60 534,579,845.68 2,985,244.82 531,594,600.86
收款
合计 605,607,553.98 2,989,611.38 602,617,942.60 534,579,845.68 2,985,244.82 531,594,600.86
① 坏账准备
A、2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内
账面余额 预期信用损失 坏账准备 理由
率%
组合计提：
组合 1：无风险款
信用损失率
项 589,809,819.35
组合 2：备用金 2,404,427.93 1.00 24,044.28 信用损失率
组合 3：租金 11,769.00 5.00 588.45 信用损失率
组合 4：往来款项 10.00 信用损失率
组合 5：外部垫付 信用损失率
款 20.00
组合 6：押金及保 信用损失率
证金 13,020,698.82 20.00 2,604,139.77
合计 605,246,715.10 2,628,772.50
B、2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预期
账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
单项计提：
其他应收款-其他-原 收回可能性较
318,713.24 100.00 318,713.24
仓储公司并账转入 小
收回可能性较
伙食费 13,869.10 100.00 13,869.10
小
中国平安财产保险
收回可能性较
股份有限公司深圳 13,706.55 100.00 13,706.55
小
分公司
其他小额款项 14,549.99 100.00 314,212.85 预计无法收回
合计 360,838.88 360,838.88
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
内预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,624,405.94 360,838.88 2,985,244.82
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 4,366.56 4,366.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 31 余额 2,628,772.50 360,838.88 2,989,611.38
③报告期实际核销的其他应收款情况：无
④其他应收款按款项性质分类情况
项目 2022.12.31 2021.12.31
外部单位往来款 319,463.23 319,463.23
内部单位往来款 589,809,763.35 520,682,538.48
押金保证金 13,048,205.37 13,125,249.37
应收租金 11,769.00 11,769.00
员工备用金及借款 2,404,427.93 426,891.50
垫付员工社保公积金及食堂伙食费 13,925.10 13,934.10
合计 605,607,553.98 534,579,845.68
④报告期实际核销的其他应收款情况：无
⑤其他应收款期末余额前五名单位情况
2022.12.31 占其他 坏账
是否 应收款 准备
单位名称 款项性
为关 期末余额 账龄 总额的 年末
质
联方 比例% 余额
1 年以内 3,499,667.02；1-2 年
深圳市深秦实业有 关联方 4,600,259.18；2-3 年
是 65,194,822.01 10.77
限公司 往来 3,006,618.40；3 年以上
54,088,277.41
1 年以内 161,044.31；1-2 年
西安千禧国际置业 关联方
是 48,580,949.12 161,044.31；2-3 年 89,139.05； 8.02
有限公司 往来
3 年以上 44,256,356.97
深圳市天地顺铭企 关联方 1 年以内 10,950.00； 1-2 年
是 45,010,950.00 7.43
业管理有限公司 往来 45,000,000.00
株洲天地中亿混凝 关联方
是 39,226,075.66 1 年以内 6.48
土有限公司 往来
株洲天地混凝土有 关联方
是 32,606,978.65 1 年以内 5.38
限公司 往来
合 计 230,619,775.44 38.08
⑥涉及政府补助的其他应收款：无
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 15,546,490.2 235,292,666.1 272,297,026.7 233,217,686.6
250,839,156.40 39079340.12
司投资 2 8 2 0
对联营
企业投 3,092,290.01 3,092,290.01 4,292,606.08 4,292,606.08
资
253,931,446. 15,546,490.2 238,384,956.1 276,589,632.8 39,079,340.1 237,510,292.6
合计 41 2 9 0 2 8
（2）对子公司投资
被投资单位 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
深圳市天地建材有限公司 1,104,276.58 1,104,276.58 -
深圳市天地石材有限公司 11,934,004.46 11,934,004.46
深圳市天地新型构件有限
公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -
深圳市深秦实业有限公司 28,135,653.76 28,135,653.76
深圳市天地砼剂开发有限
公司 510,000.00 490,000.00 1,000,000.00
深圳天地远东混凝土有限
公司 8,231,313.66 8,231,313.66
深圳市天地石矿有限公司 19,393,593.74 19,393,593.74 -
深圳市天地物业管理有限
公司 8,040,743.00 8,040,743.00
深圳市天地混凝土有限公
司 12,258,000.00 12,258,000.00
深圳市深康大岭山石矿有
限公司 3,450,000.00 3,450,000.00 -
深圳市天地建筑材料有限
公司 11,306,013.70 11,306,013.70
西安千禧国际置业有限公
司 12,000,000.00 12,000,000.00
株洲天地混凝土有限公司 25,114,458.24 25,114,458.24
株洲天地中亿混凝土有限
公司 11,989,267.00 7,000,000.00 18,989,267.00
深圳市天地恒大房地产投
资管理有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳市天地新材料有限公
司 98,829,702.58 98,829,702.58
被投资单位 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
减：长期投资减值准备 39,079,340.12 23,532,849.90 15,546,490.22
合 计 233,217,686.60 7,490,000.00 5,415,020.42 235,292,666.18
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下 其他综
被投资单位 期初余额 追加投 其他权
减少投资 确认的投 合收益
资 益变动
资损益 调整
一、联营企业
深圳市天地东
建混凝土有限 4,292,606.08 -1,200,316.07
公司
合 计 4,292,606.08 -1,200,316.07
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
利或利润
一、联营企业
深圳市天地东
建混凝土有限 3,092,290.01
公司
合计 3,092,290.01
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2022.1.1 本期增加 本期减少 2022.12.31
深圳市天地建材有限公司 1,104,276.58 1,104,276.58 -
深圳市天地石材有限公司 10,352,045.78 10,352,045.78
深圳市天地新型构件有限公司 3,034,979.58 3,034,979.58 -
深圳天地远东混凝土有限公司 5,194,444.44 5,194,444.44
深圳市天地石矿有限公司 19,393,593.74 19,393,593.74 -
合计 39,079,340.12 23,532,849.90 15,546,490.22
4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2022 年度 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 81,922,572.61 75,990,798.86 283,691,194.85 261,959,902.02
其他业务 548,935.87 579,284.63 780,153.45 299,711.64
合计 82,471,508.48 76,570,083.49 284,471,348.30 262,259,613.66
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2022 年度 2021 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
混凝土业 66,341,916.35 62,749,387.45 259,413,486.58 247,064,311.88
运输业 15,580,656.26 13,241,411.41 24,277,708.27 14,895,590.14
合计 81,922,572.61 75,990,798.86 283,691,194.85 261,959,902.02
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2022 年度 2021 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
深圳地区 59,944,985.10 56,483,885.52 234,936,816.82 218,022,269.48
湖南地区 21,977,587.51 19,506,913.34 48,754,378.03 43,937,632.54
合计 81,922,572.61 75,990,798.86 283,691,194.85 261,959,902.02
（4）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
产品销售 工程 提供劳务 让渡资产
项目 合计
建造 使用权
在某一段时间内
确认收入
在某一时点确认 81,922,572.6
66,341,916.35 15,580,656.26
收入 1
81,922,572.6
合计 66,341,916.35 15,580,656.26
1
5、投资收益
项目 2022年度 2021年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,200,316.07 467,058.28
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,741,032.44
合计 -7,941,348.51 467,058.28
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
处置固定资产资产损
益、营业外收入-非流动
非流动性资产处置损益 340,230.52
资产毁损报废利得和营
业外支出非流动资产毁
项目 金额 说明
损报废损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 1,506,352.28
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 -
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 -183,542.30
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,818,095.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 -34,155,055.48
减：非经常性损益的所得税影响数 112,109.23
非经常性损益净额 -34,267,164.71
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -4,365,311.21
项目 金额 说明
归属于公司普通股股东的非经常性损益 -29,901,853.50
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
2022 年度报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-98.11% -1.9511 -1.9511
净利润
扣除非经常损益后归属于
-87.28% -1.7356 -1.7356
普通股股东的净利润
深圳市天地（集团）股份有限公司
2023 年 4 月 27 日
