前期会计差错更正及追溯调整的公告
证券代码：000023 证券简称：深天地 A 公告编号：2023-017
深圳市天地（集团）股份有限公司
前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称深天地公司）在编制 2022 年
12 月 31 日财务报表编制过程中发现会计差错更正事项，并根据《企业会计准则
第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编编报则第 19 号——财务信息的更正及相关披
露》等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及 2021 年度合并及公司财
务报表、2022 年第一季度合并及公司财务报表。由于更正前的 2022 年第一季
度合并及公司财务报表未经审计，公司年度审计机构仅对 2021 年度合并及公
司财务报表会计差错更正情况进行鉴证并发表鉴证结论。具体情况说明如下：
一、 会计差错更正的原因
2021 年 12 月，深天地公司对外投资 12,500 万元，投资明细如下：
①深天地全资子公司深圳市天地新材料有限公司（甲方）与清风（珠海）投
资有限公司（乙方）签订投资合作协议。甲方出资 4,200 万（占股 40%），乙方
出资 6,300 万（占股 60%）成立珠海中和仁混凝土有限公司。2021 年 12 月 29
日，深圳市天地新材料有限公司向珠海中和仁混凝土有限公司支付出资款 4,200
万元。
②深天地全资子公司深圳市天地顺铭贸易有限公司（甲方）与广州宏毅投资
有限公司（乙方）签订投资合作协议。甲方出资 3,800 万（占股 38%），乙方出
资 6,200 万（占股 62%）成立金智茂（广州）实业有限公司。2021 年 12 月 29
日，深圳市天地顺铭贸易有限公司向金智茂（广州）实业有限公司支付出资款
8,300 万元，2021 年 12 月 30、31 日，金智茂（广州）实业有限公司退回深圳市
天地顺铭贸易有限公司投资款 4,500 万元。支付出资款净额为 3,800 万元。
③深天地全资子公司深圳市天地顺铭企业管理有限公司（甲方）与启恩（深
圳）投资控股有限公司（乙方）签订投资合作协议，甲方出资 4,500 万（占股
22.50%），乙方出资 15,500 万（77.50%）成立深圳迪笙实业有限公司。2021 年
12 月 30、31 日，深圳市天地顺铭企业管理有限公司向深圳笛笙实业有限公司支
付出资款 4,500 万元。
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2023 年 4 月，公司通过自查整改，将以上投资款项认定为非经营性资金占
用，本报告期采用追溯重述法对前期差错进行追溯，调增其他应收款 12,500 万
元，调整长期股权投资-12,500 万元。
二、 更正事项对 2021 年度合并及公司财务报表的影响
1. 对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
2021 年 12 月 31 日
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
长期股权投资 130,304,642.96 -125,000,000.00 5,304,642.96
其他应收款 42,934,177.04 125,000,000.00 167,934,177.04
2. 对 2021 年 12 月 31 日公司资产负债表的影响
无。
3. 对 2021 年度合并利润表的影响
无。
4. 对 2021 年度公司利润表的影响
无。
5. 对 2021 年度合并现金流量表的影响
2021 年度
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
投资支付的现金 125,000,000.00 -125,000,000.00
支 付其 他与投 资活 动
125,000,000.00 125,000,000.00
有关的现金
6. 对 2021 年度公司现金流量表的影响
无。
三、 更正后的 2021 年度合并及公司财务报表
（一）更正后的财务报表
1、2021 年 12 月 31 日资产负债表
项目 合并 公司 项目 合并 公司
流动资产： 流动负债：
479,693,344. 143,231,677.
货币资金 309,653,871.29 短期借款 358,600,881.26
82 00
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交易性金 交易性金融
- - - -
融资产 负债
衍生金融 衍生金融负
- - - -
资产 债
117,929,916. 130,000,000.
应收票据 91,514,113.51 应付票据 37,900,000.00
92 00
893,247,768. 932,052,056.
应收账款 770,341,714.67 应付账款 778,416,188.01
05 74
应收款项
1,410,000.00 8,467,441.95 预收款项 35,903.31 93,473.61
融资
13,937,836.4 11,013,614.9
预付款项 22,796,451.54 合同负债 152,902,952.12
9 7
其他应收 54,538,612.4 应付职工薪 57,962,582.1
167,934,177.04 80,842,950.86
款 5 酬 7
225,226,264. 76,227,532.9
存货 128,944,016.65 应交税费 80,921,449.13
34 2
146,339,310. 112,347,652.
合同资产 238,174,524.37 其他应付款 128,243,770.46
27 95
持有待售 持有待售负
- - - -
资产 债
一年内到 一年内到期
期的非流 - - 的非流动负 8,746,454.37 883,763.26
动资产 债
其他流动 13,306,125.3 其他流动负 71,429,456.5
10,640,606.68 90,668,912.50
资产 8 债 5
流动资产 1,741,409,475. 1,952,686,62 流动负债合 1,543,046,93 1,709,474,341.
合计 75 0.67 计 0.98 21
非流动资
- 非流动负债： - -
产：
债权投资 - - 长期借款 - -
其他债权
- - 应付债券 - -
投资
长期应收
- - 其中：优先股 -
款
长期股权
5,304,642.96 4,837,584.68 永续债 -
投资
其他权益 42,370,196.3
- - 租赁负债
工具投资 0
其他非流
动金融资 - - 长期应付款 6,900,000.00 -
产
投资性房 118,904,492. 长期应付职
114,414,168.62 - -
地产 59 工薪酬
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147,124,482. 12,371,428.3
固定资产 141,116,419.90 预计负债 12,371,428.31
04 1
在建工程 - - 递延收益 1,018,517.98 207,746.86
生产性生 递延所得税
- - - -
物资产 负债
其他非流动
油气资产 - - - -
负债
使用权资 非流动负债 62,660,142.5
45,732,105.67 12,579,175.17
产 合计 9
1,605,707,07 1,722,053,516.
无形资产 1,562,157.23 2,483,123.91 负债合计
3.57 38
开发支出 - - 所有者权益： -
138,756,240.
商誉 - - 股本 138,756,240.00
00
长期待摊 49,217,400.0 其他权益工
38,253,874.64 - -
费用 7 具
递延所得 40,440,434.9
52,371,288.37 其中：优先股 - -
税资产 9
其他非流 12,388,139.6
24,642,139.61 永续债 - -
动资产 1
102,532,388.
资本公积 102,532,388.02
02
减：库存股 - -
其他综合收
- -
益
专项储备 551,745.07 635,365.25
50,489,790.6
盈余公积 50,489,790.61
1
119,210,617.
未分配利润 172,244,888.09
88
归属于母公
411,540,781.
司所有者权 464,658,671.97
58
益合计
少数股东权 147,558,417.
141,370,090.21
益 60
非流动资 375,395,657. 所有者权益 559,099,199.
423,396,797.00 606,028,762.18
产合计 89 合计 18
2,164,806,272. 2,328,082,27 负债和所有 2,164,806,27 2,328,082,278
资产总计
75 8.56 者权益总计 2.75 .56
2、2021 年度现金流量表
项 目 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
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销售商品、提供劳务收到的现金 1,121,955,074.14 307,490,763.02
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 153,926,531.88 228,684,525.40
经营活动现金流入小计 1,275,881,606.02 536,175,288.42
购买商品、接受劳务支付的现金 718,506,952.35 213,010,973.49
支付给职工以及为职工支付的现金 138,296,353.59 19,054,556.75
支付的各项税费 108,602,368.59 6,660,204.97
支付其他与经营活动有关的现金 168,495,544.22 277,830,380.91
经营活动现金流出小计 1,133,901,218.75 516,556,116.12
经营活动产生的现金流量净额 141,980,387.27 19,619,172.30
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,341,700.00 11,300.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
- -
净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 3,341,700.00 11,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
24,206,150.66 612,776.76
支付的现金
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金
- -
净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 149,206,150.66 612,776.76
投资活动产生的现金流量净额 -145,864,450.66 -601,476.76
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
-
金
取得借款收到的现金 144,600,893.60 120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 126,000,000.00 125,000,000.00
筹资活动现金流入小计 270,600,893.60 245,000,000.00
偿还债务支付的现金 253,006,557.58 237,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,222,269.97 9,699,979.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
-
润
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支付其他与筹资活动有关的现金 185,311,105.03 152,908,021.39
筹资活动现金流出小计 450,539,932.58 399,608,000.60
筹资活动产生的现金流量净额 -179,939,038.98 -154,608,000.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -183,823,102.37 -135,590,305.06
加：期初现金及现金等价物余额 422,341,136.69 170,665,942.87
六、期末现金及现金等价物余额 238,518,034.32 35,075,637.81
（二）与更正事项相关的财务报表附注
1、财务报表附注五合并财务报表项目注释 6、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 167,934,177.04 54,538,612.45
合计 167,934,177.04 54,538,612.45
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
① 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 152,977,987.83
1至2年 10,778,034.74
2至3年 12,389,659.94
3至4年 4,277,731.01
4至5年 1,490,028.73
5 年以上 4,864,519.19
账面余额合计 186,777,961.44
坏账准备 18,843,784.40
账面价值合计 167,934,177.04
② 按款项性质分类情况
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 125,000,000.00
少数股东借款 20,140,816.00
其他单位往来款及其他代垫款 27,219,359.42 23,491,154.67
押金、保证金 27,450,235.65 22,698,912.39
应收租金 11,769.00 281,383.28
车辆事故垫付款 332,223.61 716,683.32
备用金及员工暂借款 2,583,864.38 1,223,993.73
代垫员工社保公积金及食堂伙食费 4,180,509.38 681,351.54
合计 186,777,961.44 69,234,294.93
③ 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失（未发生 用损失（已发生信
失 信用减值） 用减值）
2021年1月1日
2,826,461.33 11,869,221.15 14,695,682.48
余额
2021 年 1 月 1
日其他应收款
账面余额在本
期
--转入第二阶
段
--转入第三阶
段
--转回第二阶
段
--转回第一阶
段
本期计提 2,024,935.71 2,198,166.21 4,223,101.92
本期转回
本期转销
本期核销 75,000.00 75,000.00
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其他变动
2021 年 12 月 31
4,776,397.04 14,067,387.36 18,843,784.40
日余额
④ 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 14,695,682.48 4,223,101.92 75,000.00 18,843,784.40
合计 14,695,682.48 4,223,101.92 75,000.00 18,843,784.40
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 75,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否
其他应收款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
性质 程序
易产生
经公司批准
应收职工款 无法联系对
陈枫 75,000.00 列入坏账损 否
项 方
失
合计 75,000.00
⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计
性质 期末余额
数的比例
(%)
启恩（深圳）投资控 关联方
45,000,000.00 1 年以内 24.09%
股有限公司 往来
清风（珠海）投资有 关联方
42,000,000.00 1 年以内 22.49%
限公司 往来
广州宏毅投资有限公 关联方
38,000,000.00 1 年以内 20.35%
司 往来
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广州市顺善新材料有 押金及 2,000,000.
10,000,000.00 1 年以内 5.35%
限公司 保证金 00
2-3 年
4,800,000.
00； 3 年以
东海县房产管理局 保证金 9,450,000.00 5.06%
上
4,650,000.
00
144,450,000.0 2,000,000
合计 77.34%
0 .00
⑦ 期末无涉及政府补助的应收款项；
⑧ 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
⑨ 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
2、财务报表附注五合并财务报表项目注释 10、长期股权投资
本期增减变动
权益法下确
被投资单位 期初余额 减少投 其他综合 其他权
追加投资 认的投资损
资 收益调整 益变动
益
深圳市天地
东建混凝土 4,837,584.68 467,058.28
有限公司
合计 4,837,584.68 467,058.28
（续表）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
备
润
深圳市天地
东建混凝土 5,304,642.96
有限公司
合计 5,304,642.96
四、 提示说明
为了更好地理解公司上述会计差错更正事项，本专项说明应当与已公告的
2022 年度合并及公司财务报表一并阅读。
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五、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律、法规的相关规定，
能够客观、真实地反映公司的财务状况和实际经营情况，没有损害公司和全体股
东的合法权益。
六、独立董事、监事会对于本次会计差错更正的意见
独立董事认为本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规
的相关规定，能够客观、真实地反映公司的财务状况和实际经营情况，没有损害
公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。
监事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律、法
规的相关规定，能够客观、真实地反映公司的财务状况和实际经营情况，没有损
害公司和全体股东的合法权益。
特此公告。
深圳市天地（集团）股份有限公司
董 事 会
2023 年 4 月 29 日