飞亚达精密科技股份有限公司
2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：飞亚达精密科技股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 346,481,641.68 316,668,565.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,231,543.36 10,596,431.31
应收账款 428,154,219.98 397,471,106.98
应收款项融资
预付款项 18,403,768.63 10,847,962.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 106,768,399.40 47,239,844.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,798,215,040.24 1,808,820,089.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,538,051.17 68,858,096.74
流动资产合计 2,763,792,664.46 2,660,502,096.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 48,584,749.77 46,423,837.85
其他权益工具投资 85,000.00 85,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 399,881,983.38 407,503,307.24
固定资产 354,294,685.37 363,997,098.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,857,017.44 38,711,821.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 126,571,325.96 152,587,491.33
递延所得税资产 96,067,247.70 83,739,383.37
其他非流动资产 10,492,964.34 7,373,248.48
非流动资产合计 1,073,834,973.96 1,100,421,188.47
资产总计 3,837,627,638.42 3,760,923,285.37
流动负债：
短期借款 673,562,359.55 567,908,833.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,400,000.00
应付账款 191,041,428.35 279,772,787.37
预收款项 7,251,488.79 23,433,463.57
合同负债 21,475,843.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 62,233,409.51 82,602,845.67
应交税费 53,088,654.29 24,064,803.00
其他应付款 190,515,397.99 119,616,721.63
其中：应付利息
应付股利 53,887,144.07 848,233.27
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 373,530.00 360,140.00
其他流动负债
流动负债合计 1,200,942,111.78 1,097,759,594.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,295,595.00 4,321,680.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,046,090.60 3,046,090.60
递延所得税负债 1,192,721.71 1,256,242.49
其他非流动负债
非流动负债合计 8,534,407.31 8,624,013.09
负债合计 1,209,476,519.09 1,106,383,607.54
所有者权益：
股本 428,171,881.00 442,968,881.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,019,385,022.79 1,081,230,215.32
减：库存股 17,447,988.68 71,267,118.78
其他综合收益 3,389,668.49 -940,209.09
专项储备
盈余公积 235,701,180.14 235,701,180.14
一般风险准备
未分配利润 958,945,348.50 966,840,818.40
归属于母公司所有者权益合计 2,628,145,112.24 2,654,533,766.99
少数股东权益 6,007.09 5,910.84
所有者权益合计 2,628,151,119.33 2,654,539,677.83
负债和所有者权益总计 3,837,627,638.42 3,760,923,285.37
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机
构负责人：田辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 296,412,869.24 270,673,346.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,468,617.83 2,848,025.39
应收款项融资
预付款项
其他应收款 697,541,260.60 783,647,732.22
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,411,160.44 12,380,243.67
流动资产合计 1,012,833,908.11 1,069,549,347.30
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,385,319,621.50 1,380,895,239.27
其他权益工具投资 85,000.00 85,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 323,720,394.86 329,970,083.18
固定资产 232,525,547.05 238,594,698.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,849,765.24 30,925,974.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,407,352.44 12,106,759.98
递延所得税资产 1,376,549.26 1,125,840.75
其他非流动资产 4,798,820.13 4,707,236.86
非流动资产合计 1,988,083,050.48 1,998,410,833.08
资产总计 3,000,916,958.59 3,067,960,180.38
流动负债：
短期借款 540,581,988.89 540,650,622.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,484,563.53 12,952,934.93
预收款项 7,251,488.79 3,434,407.04
合同负债
应付职工薪酬 16,173,553.17 19,019,554.57
应交税费 2,695,509.97 1,713,130.68
其他应付款 132,347,479.64 82,631,590.46
其中：应付利息
应付股利 53,887,144.07 848,233.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 700,534,583.99 660,402,240.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,046,090.60 3,046,090.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,046,090.60 3,046,090.60
负债合计 703,580,674.59 663,448,330.78
所有者权益：
股本 428,171,881.00 442,968,881.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,025,040,563.89 1,086,885,756.42
减：库存股 17,447,988.68 71,267,118.78
其他综合收益
专项储备
盈余公积 235,701,180.14 235,701,180.14
未分配利润 625,870,647.65 710,223,150.82
所有者权益合计 2,297,336,284.00 2,404,511,849.60
负债和所有者权益总计 3,000,916,958.59 3,067,960,180.38
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机构负责人：田辉
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,581,834,715.03 1,785,036,020.23
其中：营业收入 1,581,834,715.03 1,785,036,020.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,501,108,535.92 1,634,493,191.74
其中：营业成本 977,435,676.87 1,051,504,075.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,270,983.69 15,094,875.33
销售费用 380,928,312.51 415,776,028.95
管理费用 98,240,348.73 116,352,835.42
研发费用 20,704,270.76 19,526,410.93
财务费用 16,528,943.36 16,238,965.89
其中：利息费用 13,485,670.67 12,023,843.93
利息收入 -2,482,721.82 -908,850.92
加：其他收益 10,154,015.67 13,045,742.36
投资收益（损失以“－”
2,160,911.92 1,531,310.06
号填列）
其中：对联营企业和合
2,160,911.92 1,531,310.06
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-2,467,361.35 -3,081,768.89
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
2,514,740.86
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-200,140.17 -212,010.13
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,373,605.18 164,340,842.75
加：营业外收入 1,391,859.42 294,311.70
减：营业外支出 118,646.41 524,505.98
四、利润总额（亏损总额以“－”
91,646,818.19 164,110,648.47
号填列）
减：所得税费用 13,907,911.89 40,615,187.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,738,906.30 123,495,460.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
77,738,906.30 123,495,460.90
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
77,738,906.30 123,495,460.90
利润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 4,329,973.83 1,749,420.87
归属母公司所有者的其他综合
4,329,877.58 1,749,407.20
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
4,329,877.58 1,749,407.20
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
4,329,877.58 1,749,407.20
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
96.25 13.67
益的税后净额
七、综合收益总额 82,068,880.13 125,244,881.77
归属于母公司所有者的综合
82,068,783.88 125,244,868.10
收益总额
归属于少数股东的综合收益
96.25 13.67
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1775 0.2788
（二）稀释每股收益 0.1775 0.2788
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机
构负责人：田辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 57,313,218.41 64,124,939.95
减：营业成本 17,626,390.24 11,807,925.90
税金及附加 1,616,108.15 2,257,018.92
销售费用 597,618.02 582,036.03
管理费用 31,406,670.97 39,783,149.16
研发费用 7,989,092.54 9,146,589.64
财务费用 3,458,375.39 3,247,689.32
其中：利息费用 5,364,370.20 4,007,526.54
利息收入 -2,363,907.44 -776,046.44
加：其他收益 4,334,756.32 7,743,695.89
投资收益（损失以“－”
2,160,911.92 1,531,310.06
号填列）
其中：对联营企业和合
2,160,911.92 1,531,310.06
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-100,902.52 -64,803.91
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-15,641.58 -2,074.20
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
998,087.24 6,508,658.82
列）
加：营业外收入 33,077.28 18,000.00
减：营业外支出 200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
1,031,164.52 6,326,658.82
号填列）
减：所得税费用 -250,708.51 1,174,172.39
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,281,873.03 5,152,486.43
列）
（一）持续经营净利润（净
1,281,873.03 5,152,486.43
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 1,281,873.03 5,152,486.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0030 0.0116
（二）稀释每股收益 0.0030 0.0116
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机构负责人：田辉
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,704,132,389.05 1,913,555,960.34
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 1,408,520.48 3,160,067.59
收到其他与经营活动有关
31,287,429.73 40,976,127.91
的现金
经营活动现金流入小计 1,736,828,339.26 1,957,692,155.84
购买商品、接受劳务支付的
1,124,364,970.39 1,116,738,134.87
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
280,396,366.01 314,068,308.62
付的现金
支付的各项税费 62,495,543.38 130,569,918.63
支付其他与经营活动有关
165,926,224.21 237,301,143.35
的现金
经营活动现金流出小计 1,633,183,103.99 1,798,677,505.47
经营活动产生的现金流量净额 103,645,235.27 159,014,650.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
19,552.47 84,258.51
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 19,552.47 84,258.51
购建固定资产、无形资产和
53,912,380.03 89,298,306.14
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 53,912,380.03 89,298,306.14
投资活动产生的现金流量净额 -53,892,827.56 -89,214,047.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 18,585,600.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 572,430,000.00 330,176,520.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 572,430,000.00 348,762,120.00
偿还债务支付的现金 467,250,228.75 327,486,253.30
分配股利、利润或偿付利息
98,229,142.76 12,018,884.30
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
26,825,873.78 17,565,400.00
的现金
筹资活动现金流出小计 592,305,245.29 357,070,537.60
筹资活动产生的现金流量净额 -19,875,245.29 -8,308,417.60
四、汇率变动对现金及现金等价
-64,085.83 201,307.31
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,813,076.59 61,693,492.45
加：期初现金及现金等价物
315,093,565.09 162,623,059.97
余额
六、期末现金及现金等价物余额 344,906,641.68 224,316,552.42
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机构负责人：田辉
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
84,447,213.29 66,872,263.13
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
1,761,219,003.00 1,733,050,857.61
的现金
经营活动现金流入小计 1,845,666,216.29 1,799,923,120.74
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工以及为职工支
28,476,180.31 42,848,757.99
付的现金
支付的各项税费 5,608,474.08 5,460,385.81
支付其他与经营活动有关
1,646,751,070.92 1,676,610,396.74
的现金
经营活动现金流出小计 1,680,835,725.31 1,724,919,540.54
经营活动产生的现金流量净额 164,830,490.98 75,003,580.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
550.00 23,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 550.00 23,000.00
购建固定资产、无形资产和
15,073,283.59 31,845,425.44
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 15,073,283.59 31,845,425.44
投资活动产生的现金流量净额 -15,072,733.59 -31,822,425.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,585,600.00
取得借款收到的现金 450,000,000.00 310,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 328,585,600.00
偿还债务支付的现金 450,000,000.00 295,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
97,351,309.71 11,510,341.40
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
26,693,235.96 17,565,400.00
的现金
筹资活动现金流出小计 574,044,545.67 324,075,741.40
筹资活动产生的现金流量净额 -124,044,545.67 4,509,858.60
四、汇率变动对现金及现金等价
26,311.50 1,378.48
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,739,523.22 47,692,391.84
加：期初现金及现金等价物
269,098,346.02 134,970,466.27
余额
六、期末现金及现金等价物余额 294,837,869.24 182,662,858.11
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机构负责人：田辉
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
442, 1,081 2,654 2,654
71,26 -940, 235,7 966,8
一、上年期末 968, ,230, ,533, 5,910 ,539,
7,118 209.0 01,18 40,81
余额 881. 215.3 766.9 .84 677.8
.78 9 0.14 8.40
00 2 9 3
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
442, 1,081 2,654 2,654
71,26 -940, 235,7 966,8
二、本年期初 968, ,230, ,533, 5,910 ,539,
7,118 209.0 01,18 40,81
余额 881. 215.3 766.9 .84 677.8
.78 9 0.14 8.40
00 2 9 3
三、本期增减 -14,7
-61,8 -53,8 4,329 -7,89 -26,3 -26,3
变动金额（减 97,0
45,19 19,13 ,877. 5,469 88,65 96.25 88,55
少以“－”号 00.0
2.53 0.10 58 .90 4.75 8.50
填列） 0
4,329 77,73 82,06 82,06
（一）综合收
,877. 8,906 8,783 96.25 8,880
益总额
58 .30 .88 .13
-14,7
（二）所有者 -61,8 -53,8 -22,8 -22,8
97,0
投入和减少 45,19 19,13 23,06 23,06
00.0
资本 2.53 0.10 2.43 2.43
0
-14,7
-64,3 -53,8 -25,3 -25,3
1．所有者投 97,0
85,94 19,13 63,81 63,81
入的普通股 00.0
8.25 0.10 8.15 8.15
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 2,784 2,784 2,784
计入所有者 ,096. ,096. ,096.
权益的金额 62 62 62
-243, -243, -243,
4．其他 340.9 340.9 340.9
0 0 0
-85,6 -85,6 -85,6
（三）利润分
34,37 34,37 34,37
配
6.20 6.20 6.20
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -85,6 -85,6 -85,6
（或股东）的 34,37 34,37 34,37
分配 6.20 6.20 6.20
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
428, 1,019 2,628 2,628
17,44 3,389 235,7 958,9
四、本期期末 171, ,385, ,145, 6,007 ,151,
7,988 ,668. 01,18 45,34
余额 881. 022.7 112.2 .09 119.3
.68 49 0.14 8.50
00 9 4 1
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
438, 1,062 2,570
-5,44 223,0 851,3 2,570,
一、上年期末 744, ,455, ,134, 5,781.
2,139 15,79 60,60 140,56
余额 881. 644.2 782.9 64
.78 3.80 3.66 4.54
00 2 0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
438, 1,062 2,570
-5,44 223,0 851,3 2,570,
二、本年期初 744, ,455, ,134, 5,781.
2,139 15,79 60,60 140,56
余额 881. 644.2 782.9 64
.78 3.80 3.66 4.54
00 2 0
三、本期增减
4,22 16,59 32,90 1,749 123,4 113,1 113,16
变动金额（减
4,00 6,197 2,198 ,407. 95,46 62,86 13.66 2,880.
少以“－”号
0.00 .31 .89 21 0.89 6.52 18
填列）
1,749 123,4 125,2 125,24
（一）综合收
,407. 95,46 44,86 13.66 4,881.
益总额
21 0.89 8.10 76
（二）所有者 4,22 16,59 32,90 -12,0 -12,08
投入和减少 4,00 6,197 2,198 82,00 2,001.
资本 0.00 .31 .89 1.58 58
4,22 16,59 18,58 2,234
1．所有者投 2,234,
4,00 6,197 5,600 ,597.
入的普通股 597.31
0.00 .31 .00 31
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
14,31 -14,3 -14,31
4．其他 6,598 16,59 6,598.
.89 8.89 89
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
442, 1,079 2,683
32,90 -3,69 223,0 974,8 2,683,
四、本期期末 968, ,051, ,297, 5,795.
2,198 2,732 15,79 56,06 303,44
余额 881. 841.5 649.4 30
.89 .57 3.80 4.55 4.72
00 3 2
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机构负责人：田辉
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
442,9 1,086,8 235,70 710,2
一、上年期末 71,267, 2,404,51
68,88 85,756. 1,180.1 23,15
余额 118.78 1,849.60
1.00 42 4 0.82
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
442,9 1,086,8 235,70 710,2
二、本年期初 71,267, 2,404,51
68,88 85,756. 1,180.1 23,15
余额 118.78 1,849.60
1.00 42 4 0.82
三、本期增减
-14,79 -84,35
变动金额（减 -61,845 -53,819 -107,175
7,000. 2,503.
少以“－”号填 ,192.53 ,130.10 ,565.60
00 17
列）
1,281,
（一）综合收 1,281,87
873.0
益总额 3.03
3
（二）所有者 -14,79
-61,845 -53,819 -22,823,
投入和减少 7,000.
,192.53 ,130.10 062.43
资本 00
-14,79
1．所有者投 -64,385 -53,819 -25,363,
7,000.
入的普通股 ,948.25 ,130.10 818.15
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
2,784,0 2,784,09
计入所有者
96.62 6.62
权益的金额
-243,34 -243,340
4．其他
0.90 .90
-85,63
（三）利润分 -85,634,
4,376.
配 376.20
20
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -85,63
-85,634,
（或股东）的 4,376.
376.20
分配 20
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
428,1 1,025,0 235,70 625,8
四、本期期末 17,447, 2,297,33
71,88 40,563. 1,180.1 70,64
余额 988.68 6,284.00
1.00 89 4 7.65
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
438,7 1,068, 223,01
一、上年期末 683,798 2,413,669
44,88 111,18 5,793.
余额 ,086.83 ,946.95
1.00 5.32 80
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
438,7 1,068, 223,01
二、本年期初 683,798 2,413,669
44,88 111,18 5,793.
余额 ,086.83 ,946.95
1.00 5.32 80
三、本期增减 4,224, 16,596 32,902 5,152,4 -6,929,51
变动金额（减 000.0 ,197.3 ,198.8 86.43 5.15
少以“－”号 0 1 9
填列）
（一）综合收 5,152,4 5,152,486
益总额 86.43 .43
（二）所有者 4,224, 16,596 32,902
-12,082,0
投入和减少 000.0 ,197.3 ,198.8
01.58
资本 0 1 9
4,224, 16,596 18,585
1．所有者投 2,234,597
000.0 ,197.3 ,600.0
入的普通股 .31
0 1 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
14,316
-14,316,5
4．其他 ,598.8
98.89
9
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
442,9 1,084, 32,902 223,01
四、本期期末 688,950 2,406,740
68,88 707,38 ,198.8 5,793.
余额 ,573.26 ,431.80
1.00 2.63 9 80
法定代表人：黄勇峰 主管会计工作负责人：陈卓 会计机构负责人：田辉
三、公司基本情况
飞亚达精密科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1992年12月25日经深圳市人民政
府办公厅以深府办复[1992]1259号文批准，由中国航空技术进出口深圳工贸中心（后更名为“中国航空技
术深圳有限公司”）作为发起人，由“深圳飞亚达计时工业公司”改组设立并更名为“深圳飞亚达（集团）
股份有限公司”。现总部位于广东省深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦。
1993年3月10日，本公司经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字[1993]第070号文批准，向社
会公开发行境内人民币普通股（A股）和人民币特种股（B股）股票。根据深圳市证券管理办公室深证办复
[1993]20号文及深圳证券交易所深证市字[1993]第16号文批准，本公司的A股、B股股票于1993年6月3日起
在深圳证券交易所挂牌交易。
1997年1月30日，经深圳市工商行政管理局核准，本公司更名为“深圳市飞亚达（集团）股份有限公司”。
1997年7月4日，根据中国航空技术深圳有限公司（以下简称“中航国际深圳公司”）与中航国际控股
股份有限公司（原名“深圳中航实业股份有限公司”，后更名为“中航国际控股股份有限公司”，以下简
称“中航国际控股”）签订的股权转让协议，中航技深圳公司将所持有的72,360,000股法人股（占本公司
总股本的52.24%）转让予中航国际控股，由此本公司之控股股东由中航技深圳公司变更为中航国际控股。
2007年10月26日，本公司实施股权分置改革，在保持本公司总股份249,317,999股不变的前提下，由本
公司非流通股股东向股权分置改革方案指定股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有10股流通股支付
3.1股股份。至此，股权分置改革后中航国际控股持有本公司的股份比例由原52.24%减至44.69%。
2008年2月29日，本公司因增加经营范围，经深圳市工商行政管理局批准，本公司企业法人营业执照由
深司字4403011001583号变更为440301103196089号。
2010年，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]1703号文《关于核
准深圳市飞亚达（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》及国务院国有资产监督管理委员会[2010]430
号文《关于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》批准，核准本公司非公
开发行不超过5000万股的普通股（A股）。2010年12月9日，非公开发行完成后，本公司注册资本增至人民
币280,548,479.00元，中航国际控股持有本公司的权益性资本减至41.49%。
2011年3月3日，经深圳市工商行政管理局核准，本公司更名为“飞亚达（集团）股份有限公司”。2011
年4月8日，本公司以2010年12月31日总股本280,548,479股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增4
股，转增后本公司总股本变更为392,767,870股。
2015年11月11日，经中国证监会证监许可[2015]2588号文《关于核准飞亚达（集团）股份有限公司非
公开发行股票的批复》及国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2015]415号文《关于飞亚达（集团）股
份有限公司非公开发行A股股票有关问题的批复》核准，本公司非公开发行不超过46,911,649股的普通股（A
股）。2015年12月22日，非公开发行完成后，本公司注册资本增至人民币438,744,881.00元，中航国际控
股持有本公司的权益性资本减至37.15%。
2018年12月20日，经国务院国有资产监督管理委员会国资考分[2018]936号文《关于飞亚达（集团）股
份有限公司实施首期限制性股票激励计划的批复》核准，本公司授予427.7万股以内的A股限制性股票。2019
年1月30日，2018年A股限制性股票激励计划（第一期）授予完成后，本公司注册资本增至人民币442,968,881
元，中航国际控股持有本公司的权益性资本减至36.79%。
公司根据2019年第三次临时股东大会审议通过的《关于拟变更公司名称及A股证券简称的议案》，经深
圳市工商监督管理局核准，自2020年1月9日起，公司由“飞亚达（集团）股份有限公司”更名为“飞亚达
精密科技股份有限公司”。
2020年4月30日注销回购的B股14,730,000股，2020年6月9日注销回购的3名离职的原激励对象的A股限
制性股票数量合计67,000股，注销完成后，公司总股本由428,238,881股减少为428,171,881股，中航国际
控股持有本公司的权益性资本增至38.06%。
截至2020年06月30日止，本公司累计发行股本总数428,171,881股，详见附注七、53“股本”所述。
本公司设立了股东大会、董事会、监事会、战略委员会、审计委员会及提名、薪酬与考核委员会等治
理机构。本公司下设综合管理部、党建工作部、纪检审计法律部、财务部、人力资源部、战略运营部、数
据信息部、创新设计部、研发质量部、物业部等职能部门。
本公司及各子公司经营范围主要包括：生产经营各种指针式机械表、石英表及其机心、零部件、各种
计时仪器、加工批发K金手饰表、智能手表；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；物业
管理及物业租赁；设计服务；自营进出口业务（按深贸管登证字第2007-072号文执行）。本公司法定代表
人为黄勇峰。
本财务报表及附注经本公司董事会于2020年07月28日决议批准报出。
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本公司本报
告期合并范围和上年度相同，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策
见附注五、24、附注五、30和附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的财务状
况及2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司除飞亚达（香港）有限公司（以下简称
“香港公司”）之子公司Montres Chouriet SA（以下简称“瑞士公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定瑞士法郎为其记账本位币以外，其余的境外子公司包括香港公司、香港公司之子公司68站有限公司
（以下简称“68站公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，编制财务报表
时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行
的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或
发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本
溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以
外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日
与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允
价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累
计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经
复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买
日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的
公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参
与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财
务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控
制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并
利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下
单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资
收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营
企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以
下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期
损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有
的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少
会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益
工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或
损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理
金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、
以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量
是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允
价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条
款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或
提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计
入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的
自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定
金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融
负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权
益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的
资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主
要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或
最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该
资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察
输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低
层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确
定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集
团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未
显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，
按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信
用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约
选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余
额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余
成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方款项
应收账款组合2：应收其他客户款项
对于划分为组合的应收票据及应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收员工备用金
其他应收款组合3：应收代垫社保款项
其他应收款组合4：应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合5：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违
约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影
响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金
融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信
用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的
金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源
可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资
产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照
其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资
产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）承担汇率波动风险的金融工具
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源
于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司境外子公司主要以港币及瑞郎结算，本公司以外
币计价的货币性资产及负债均受到外币汇率波动风险的影响。
11、应收票据
详见本附注五、重要会计政策及会计估计10.金融工具。
12、应收账款
详见本附注五、重要会计政策及会计估计10.金融工具。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、重要会计政策及会计估计10.金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法（除品牌名表类库存商
品外）计价、个别计价法（品牌名表类库存商品）计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团对自产飞亚达表类存货按型
号分类计提存货跌价准备，对经销的品牌名表按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向
客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同
资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客
户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 金融资产减值的测试方法及会
计处理方法中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能
够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其
作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资
产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 （摊销期限不超过一年则在发生时计
入当期损益。）
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不
超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影
响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长
期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采
用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原
股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共
同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所
有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结
转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比
例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，
在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体
控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如
果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方
集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有
被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影
响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重
大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产的折旧方法同固定资产折旧方法，见附注五、24。
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 4.80%-2.70%
机器设备 年限平均法 10 5%-10% 9.50%-9.00%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列
条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件系统、商标使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无
形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限
内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
软件系统 5 直线法
商标使用权 5-10 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同
的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证
明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损
益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发
阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，
进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益
的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影
响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离
职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），
员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供
福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当
期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与
以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第
③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计
入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正
常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的
经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关
规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬
成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当
前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以
下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份
的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认
的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值
之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条
款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已
授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集
团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权
益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或
服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交
易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的
交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下
列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户 就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之
外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与
资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益
或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业
务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入
当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交
易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
A.本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入
当期损益。
B.本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份
回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值
的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2)限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激
励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履
行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本
溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部修订
经公司第九届董事会第十六次会
发布《企业会计准则第 14 号—收
议审议通过
入》，根据财政部要求，在境内外
同时上市的企业以及在境外上市
并采用国际财务报告准则或企业
会计准则编制财务报表的企业，自
2018 年 1 月 1 日起施行；其他
境内上市企业，自 2020 年 1 月
1 日起施行；执行企业会计准则的
非上市企业，自 2021 年 1 月 1
日起施行。
财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号 收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当
根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成
的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额， 2019 年度的财务报表
不做调整。执行该准则 对 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额无影响。
上述新收入准则引起的会计政策变更对2020年1月1日的财务报表的主要影响如下：
合并财务报表：
按原准则列示的账面价值 重分类 按新准则列示的账面价值
（2019年12月31日） （2020年1月1日）
预收款项 23,433,463.57 -19,999,056.53 3,434,407.04
合同负债 19,999,056.53 19,999,056.53
母公司财务报表：
按原准则列示的账面价值 重分类 按新准则列示的账面价值
（2019年12月31日） （2020年1月1日）
预收款项 3,434,407.04 3,434,407.04
合同负债
（2）重要会计估计变更
不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 316,668,565.09 316,668,565.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,596,431.31 10,596,431.31
应收账款 397,471,106.98 397,471,106.98
应收款项融资
预付款项 10,847,962.28 10,847,962.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 47,239,844.58 47,239,844.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,808,820,089.92 1,808,820,089.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 68,858,096.74 68,858,096.74
流动资产合计 2,660,502,096.90 2,660,502,096.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 46,423,837.85 46,423,837.85
其他权益工具投资 85,000.00 85,000.00
其他非流动金融资
产
投资性房地产 407,503,307.24 407,503,307.24
固定资产 363,997,098.94 363,997,098.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,711,821.26 38,711,821.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 152,587,491.33 152,587,491.33
递延所得税资产 83,739,383.37 83,739,383.37
其他非流动资产 7,373,248.48 7,373,248.48
非流动资产合计 1,100,421,188.47 1,100,421,188.47
资产总计 3,760,923,285.37 3,760,923,285.37
流动负债：
短期借款 567,908,833.21 567,908,833.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 279,772,787.37 279,772,787.37
预收款项 23,433,463.57 3,434,407.04 -19,999,056.53
合同负债 19,999,056.53 19,999,056.53
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 82,602,845.67 82,602,845.67
应交税费 24,064,803.00 24,064,803.00
其他应付款 119,616,721.63 119,616,721.63
其中：应付利息
应付股利 848,233.27 848,233.27
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流
360,140.00 360,140.00
动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,097,759,594.45 1,097,759,594.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,321,680.00 4,321,680.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,046,090.60 3,046,090.60
递延所得税负债 1,256,242.49 1,256,242.49
其他非流动负债
非流动负债合计 8,624,013.09 8,624,013.09
负债合计 1,106,383,607.54 1,106,383,607.54
所有者权益：
股本 442,968,881.00 442,968,881.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,081,230,215.32 1,081,230,215.32
减：库存股 71,267,118.78 71,267,118.78
其他综合收益 -940,209.09 -940,209.09
专项储备
盈余公积 235,701,180.14 235,701,180.14
一般风险准备
未分配利润 966,840,818.40 966,840,818.40
归属于母公司所有者权
2,654,533,766.99 2,654,533,766.99
益合计
少数股东权益 5,910.84 5,910.84
所有者权益合计 2,654,539,677.83 2,654,539,677.83
负债和所有者权益总计 3,760,923,285.37 3,760,923,285.37
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 270,673,346.02 270,673,346.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,848,025.39 2,848,025.39
应收款项融资
预付款项
其他应收款 783,647,732.22 783,647,732.22
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 12,380,243.67 12,380,243.67
流动资产合计 1,069,549,347.30 1,069,549,347.30
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,380,895,239.27 1,380,895,239.27
其他权益工具投资 85,000.00 85,000.00
其他非流动金融资
产
投资性房地产 329,970,083.18 329,970,083.18
固定资产 238,594,698.50 238,594,698.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,925,974.54 30,925,974.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,106,759.98 12,106,759.98
递延所得税资产 1,125,840.75 1,125,840.75
其他非流动资产 4,707,236.86 4,707,236.86
非流动资产合计 1,998,410,833.08 1,998,410,833.08
资产总计 3,067,960,180.38 3,067,960,180.38
流动负债：
短期借款 540,650,622.50 540,650,622.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,952,934.93 12,952,934.93
预收款项 3,434,407.04 3,434,407.04
合同负债
应付职工薪酬 19,019,554.57 19,019,554.57
应交税费 1,713,130.68 1,713,130.68
其他应付款 82,631,590.46 82,631,590.46
其中：应付利息
应付股利 848,233.27 848,233.27
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 660,402,240.18 660,402,240.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,046,090.60 3,046,090.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,046,090.60 3,046,090.60
负债合计 663,448,330.78 663,448,330.78
所有者权益：
股本 442,968,881.00 442,968,881.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,086,885,756.42 1,086,885,756.42
减：库存股 71,267,118.78 71,267,118.78
其他综合收益
专项储备
盈余公积 235,701,180.14 235,701,180.14
未分配利润 710,223,150.82 710,223,150.82
所有者权益合计 2,404,511,849.60 2,404,511,849.60
负债和所有者权益总计 3,067,960,180.38 3,067,960,180.38
调整情况说明
不适用
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用
45、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、10%、9%、6%、5%
消费税 应税收入 20%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 详见说明
房产税 房产原值或房租收入 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25.00%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司（亨吉利公司）25.00%
深圳市飞亚达精密科技有限公司（精密科技公司） 15.00%
飞亚达（香港）有限公司（香港公司） 16.50%
68 站公司 16.50%
深圳市飞亚达科技发展有限公司（科技发展公司） 15.00%
时悦汇精品（深圳）有限公司（时悦汇公司） 25.00%
深圳市亨吉利电子商务有限公司 20.00%
艾米龙时计（深圳）有限公司（艾米龙深圳公司） 25.00%
飞亚达销售有限公司（飞亚达销售公司） 25.00%
辽宁亨达锐商贸有限公司（亨达锐公司） 25.00%
Montres Chouriet SA（瑞士公司） 30.00%
2、税收优惠
（1）根据深地税发〔2003〕676号《转发国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》
中第二条的规定：对纳税人新建或购置的新建房屋，自建成或购置的次月起，免征房产税三年。本公司位
于深圳市光明新区的飞亚达钟表大厦自建成后（2016年9月）的次月起，免征房产税三年。
（2）根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税
[2018]76号），自2018年1月1日起，具备高新技术企业资格年度之前5个会计年度发生的尚未弥补的亏损，
准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
3、其他
注：房产税
根据深地税发〔1999〕374号关于印发《房产税、车船使用税若干政策问题解答》的通知中第五条的规
定：生产经营单位出租房屋，按房产原值的70%计算缴纳房产税，税率为1.2%。
本集团位于深圳市的房产按该通知规定的税率计缴房产税，位于其他城市的房产税按当地规定计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 215,989.73 229,258.38
银行存款 343,931,215.59 285,306,297.62
其他货币资金 2,334,436.36 31,133,009.09
合计 346,481,641.68 316,668,565.09
其中：存放在境外的款项总额 1,156,395.61 3,641,389.51
因抵押、质押或冻结等对
1,575,000.00 1,575,000.00
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金中1,575,000.00 元（2019年12 月31 日：1,575,000.00 元）为本公司向银行申请开具无条
件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,593,239.62 6,187,353.98
商业承兑票据 14,638,303.74 4,409,077.33
合计 21,231,543.36 10,596,431.31
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 21,448, 100.00 217,182 21,231, 10,813, 217,182.7 10,596,
1.01% 100.00% 2.01%
准备的应收票据 726.09 % .73 543.36 614.04 3 431.31
其中：
6,593,2 6,593,2 6,187,3 6,187,3
银行承兑汇票 30.74% 57.22%
39.62 39.62 53.98 53.98
14,855, 217,182 14,638, 4,626,2 217,182.7 4,409,0
商业承兑汇票 69.26% 1.46% 42.78% 4.69%
486.47 .73 303.74 60.06 3 77.33
21,448, 100.00 217,182 21,231, 10,813, 217,182.7 10,596,
合计 1.01% 100.00% 2.01%
726.09 % .73 543.36 614.04 3 431.31
按单项计提坏账准备：
不适用
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 14,855,486.47 217,182.73 1.46%
合计 14,855,486.47 217,182.73 --
确定该组合依据的说明：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 217,182.73 217,182.73
合计 217,182.73 217,182.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 18,435, 17,685, 750,166 24,140, 17,562, 6,578,336
4.01% 95.93% 5.66% 72.75%
准备的应收账款 421.50 254.65 .85 377.57 041.15 .42
其中：
应收其他客户款 18,435, 17,685, 750,166 24,140, 17,562, 6,578,336
4.01% 95.93% 5.66% 72.75%
项 421.50 254.65 .85 377.57 041.15 .42
按组合计提坏账 441,309 13,905, 427,404 402,376 11,483, 390,892,7
95.99% 3.15% 0.94% 2.85%
准备的应收账款 ,124.89 071.76 ,053.13 ,052.00 281.44 70.56
其中：
组合 1（应收合并
范围内关联方款
项 ）
组合 2（应收其他 441,309 13,905, 427,404 402,376 11,483, 390,892,7
95.99% 3.15% 94.34% 2.85%
客户款项） ,124.89 071.76 ,053.13 ,052.00 281.44 70.56
459,744 100.00 31,590, 428,154 426,516 29,045, 397,471,1
合计 6.87% 100.00% 6.81%
,546.39 % 326.41 ,219.98 ,429.57 322.59 06.98
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收其他客户款项 18,435,421.50 17,685,254.65 95.93% 预计无法回收
合计 18,435,421.50 17,685,254.65 -- --
按单项计提坏账准备：
不适用
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户款项 441,309,124.89 13,905,071.76 3.15%
合计 441,309,124.89 13,905,071.76 --
确定该组合依据的说明：
不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 449,801,260.02
1至2年 7,015,459.22
2至3年 942,383.55
3 年以上 1,985,443.60
3至4年 1,953,085.41
4至5年 32,358.19
合计 459,744,546.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收其他客户
29,045,322.59 2,928,414.87 383,411.05 31,590,326.41
款项
合计 29,045,322.59 2,928,414.87 383,411.05 31,590,326.41
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
前五名应收款项 70,888,754.40 15.41% 3,544,437.72
合计 70,888,754.40 15.41%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,017,714.46 81.60% 10,221,061.48 94.23%
1至2年 2,759,153.37 14.99% 284,733.40 2.62%
2至3年 284,733.40 1.55% 342,167.40 3.15%
3 年以上 342,167.40 1.86%
合计 18,403,768.63 -- 10,847,962.28 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,980,253.84元，占预付款项期末余额合计数的比
例59.66%。
其他说明：
不适用
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 106,768,399.40 47,239,844.58
合计 106,768,399.40 47,239,844.58
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,462,300.98 2,147,617.27
保证金、押金 45,511,609.60 45,014,657.70
商品推广费 749,974.83 2,518,891.09
权益分派预付款 53,183,393.38
其他 12,376,982.56 7,903,069.93
合计 117,284,261.35 57,584,235.99
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,450,903.29 7,893,488.12
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 49,663.99
本期转回 120,707.78
其他变动 242,514.33
2020 年 6 月 30 日余
2,379,859.50 8,136,002.45
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 93,144,499.37
1至2年 6,207,121.99
2至3年 4,015,241.00
3 年以上 13,917,398.99
3至4年 11,790,568.98
4至5年 1,922,066.01
5 年以上 204,764.00
合计 117,284,261.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 10,344,391.41 49,663.99 120,707.78 242,514.33 10,515,861.95
合计 10,344,391.41 49,663.99 120,707.78 242,514.33 10,515,861.95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
A 货款 6,293,233.44 3 年以上 5.37% 6,293,233.44
B 押金 3,166,648.00 1 年以内 2.70% 158,332.40
C 押金 1,672,563.00 1 年以内 1.43% 83,628.15
D 押金 1,151,403.00 1 年以内 0.98% 57,570.15
E 押金 946,179.00 1 年以内 0.81% 47,308.95
合计 -- 13,230,026.44 -- 11.28% 6,640,073.09
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
198,721,964.2 177,301,009.1 195,644,341.2 174,447,071.3
原材料 21,420,955.08 21,197,269.90
5 7 0 0
在产品 6,274,467.37 6,274,467.37 11,707,382.99 11,707,382.99
1,676,669,349. 1,614,639,563. 1,684,674,585. 1,622,665,635.
库存商品 62,029,785.83 62,008,950.06
53 70 69 63
1,881,665,781. 1,798,215,040. 1,892,026,309. 1,808,820,089.
合计 83,450,740.91 83,206,219.96
15 24 88 92
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,197,269.90 223,685.19 21,420,955.08
库存商品 62,008,950.06 20,835.76 62,029,785.83
合计 83,206,219.96 244,520.95 83,450,740.91
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 28,805,937.14 47,626,820.11
预缴所得税 3,248,429.93 1,313,954.49
其他-短期待摊费用 11,240,638.19 15,661,429.95
预缴增值税 1,243,045.91 4,255,892.19
合计 44,538,051.17 68,858,096.74
其他说明：
不适用
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海表
业（有限 46,423, 2,160,9 48,584,
公司）上 837.85 11.92 749.77
海表业
46,423, 2,160,9 48,584,
小计
837.85 11.92 749.77
46,423, 2,160,9 48,584,
合计
837.85 11.92 749.77
其他说明
不适用
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
西安唐城股份有限公司 85,000.00 85,000.00
合计 85,000.00 85,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
不适用
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 603,886,647.35 603,886,647.35
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 603,886,647.35 603,886,647.35
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 196,383,340.11 196,383,340.11
2.本期增加金额 7,621,323.86 7,621,323.86
（1）计提或摊销 7,621,323.86 7,621,323.86
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 204,004,663.97 204,004,663.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 399,881,983.38 399,881,983.38
2.期初账面价值 407,503,307.24 407,503,307.24
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 354,294,685.37 363,997,098.94
合计 354,294,685.37 363,997,098.94
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
399,884,182.3 595,566,487.3
1.期初余额 88,576,975.77 15,357,879.37 45,484,697.66 46,262,752.19
7 6
2.本期增加
1,673,662.24 2,374,605.84 987,842.49 602,909.94 5,639,020.51
金额
（1）购置 1,673,662.24 2,374,605.84 987,842.49 602,909.94 5,639,020.51
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
418,674.85 779,760.00 406,310.94 1,604,745.79
金额
（1）处置
418,674.85 779,760.00 406,310.94 1,604,745.79
或报废
401,557,844.6 599,600,762.0
4.期末余额 90,532,906.76 15,357,879.37 45,692,780.15 46,459,351.19
1 8
二、累计折旧
231,569,388.4
1.期初余额 99,134,756.79 49,325,868.54 13,492,690.81 32,184,334.98 37,431,737.30
2
2.本期增加
6,968,805.33 3,933,316.11 201,480.66 2,214,596.73 1,601,335.24 14,919,534.07
金额
（1）计提 6,968,805.33 3,933,316.11 201,480.66 2,214,596.73 1,601,335.24 14,919,534.07
3.本期减少
217,213.16 643,229.61 322,403.01 1,182,845.78
金额
（1）处置
217,213.16 643,229.61 322,403.01 1,182,845.78
或报废
106,103,562.1 245,306,076.7
4.期末余额 53,041,971.49 13,694,171.47 33,755,702.10 38,710,669.53
2 1
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 295,454,282.4 354,294,685.3
37,490,935.27 1,663,707.90 11,937,078.05 7,748,681.66
价值 9 7
2.期初账面 300,749,425.5 363,997,098.9
39,251,107.23 1,865,188.56 13,300,362.68 8,831,014.89
价值 8 4
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
哈尔滨分部办公用房 247083.50 产权存在瑕疵
（6）固定资产清理
不适用
22、在建工程
不适用
（4）工程物资
不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
不适用
24、油气资产
不适用
25、使用权资产
不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余
34,933,822.40 24,114,126.36 11,930,531.38 70,978,480.14
额
2.本期增
1,268,215.40 1,711,282.42 2,979,497.82
加金额
（1）购
1,268,215.40 1,711,282.42 2,979,497.82
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
34,933,822.40 25,382,341.76 13,641,813.80 73,957,977.96
额
二、累计摊销
1.期初余
11,353,509.97 15,410,275.67 5,502,873.24 32,266,658.88
额
2.本期增
366,776.65 2,197,060.87 1,270,464.12 3,834,301.64
加金额
（1）计
366,776.65 2,197,060.87 1,270,464.12 3,834,301.64
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
11,720,286.62 17,607,336.54 6,773,337.36 36,100,960.52
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
23,213,535.78 7,775,005.22 6,868,476.44 37,857,017.44
面价值
2.期初账
23,580,312.43 8,703,850.69 6,427,658.14 38,711,821.26
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
不适用
（2）商誉减值准备
不适用
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
专柜制作费 41,961,947.89 11,476,444.96 23,585,536.88 29,852,855.97
装修费 95,266,200.86 13,998,397.46 23,273,140.55 85,991,457.77
其他 15,359,342.58 0.00 4,632,330.36 0.00 10,727,012.22
合计 152,587,491.33 25,474,842.42 51,491,007.79 126,571,325.96
其他说明
不适用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 103,310,389.63 22,788,457.81 100,912,679.00 22,188,996.64
内部交易未实现利
156,287,413.96 38,840,027.68 179,676,673.34 44,654,504.04
润
可抵扣亏损 122,599,534.04 30,135,383.47 50,678,682.32 12,074,057.61
递延收益 3,046,090.60 761,522.65 3,046,090.60 761,522.65
股份支付 7,606,027.81 1,823,052.62 4,440,625.91 1,062,967.67
可结转以后年度的
8,221,847.42 1,718,803.47 14,988,443.65 2,997,334.76
广宣费
合计 401,071,303.46 96,067,247.70 353,743,194.82 83,739,383.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税
7,951,478.07 1,192,721.71 8,374,949.93 1,256,242.49
前扣除
合计 7,951,478.07 1,192,721.71 8,374,949.93 1,256,242.49
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
不适用
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 68,005,378.21 64,205,351.75
资产减值准备 22,775,235.70 22,200,437.70
合计 90,780,613.91 86,405,789.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年
2021 年
2022 年
2023 年 2,417,279.16 2,417,279.16
2024 年 7,798,677.32 7,798,677.32
2025 年 11,684,299.22 11,684,299.22
2026 年 18,449,678.50 18,449,678.50
2027 年 23,855,417.55 23,855,417.55
2028 年 3,800,026.46
合计 68,005,378.21 64,205,351.75 --
其他说明：
不适用
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,492,964 10,492,964 7,373,248. 7,373,248.
预付工程及设备款
.34 .34 48 48
10,492,964 10,492,964 7,373,248. 7,373,248.
合计
.34 .34 48 48
其他说明：
不适用
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 60,512,090.66 37,271,502.38
信用借款 613,050,268.89 530,637,330.83
合计 673,562,359.55 567,908,833.21
短期借款分类的说明：
不适用
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 189,556,864.82 254,887,129.91
应付材料款 11,932,722.53
应付工程款 1,484,563.53 12,952,934.93
合计 191,041,428.35 279,772,787.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
不适用
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款
工程款
租金 7,251,488.79 3,434,407.04
建造合同形成的已结算尚未完工
款
合计 7,251,488.79 3,434,407.04
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 21,475,843.30 19,999,056.53
合计 21,475,843.30 19,999,056.53
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
不适用
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 75,434,545.00 254,001,441.87 271,417,606.03 58,018,380.84
二、离职后福利-设定
7,067,511.52 6,552,660.39 9,405,143.24 4,215,028.67
提存计划
三、辞退福利 100,789.15 614,333.23 715,122.38
合计 82,602,845.67 261,168,435.49 281,537,871.65 62,233,409.51
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
74,919,776.81 229,817,392.02 247,521,739.12 57,215,429.71
贴和补贴
2、职工福利费 5,604,972.00 5,604,972.00
3、社会保险费 6,959,476.34 6,791,592.13 167,884.21
其中：医疗保险
6,408,859.43 6,259,816.74 149,042.69
费
工伤保
117,511.50 117,078.36 433.14
险费
生育保 433,105.41 414,697.03 18,408.38
险费
4、住房公积金 8,279,142.71 8,233,410.71 45,732.00
5、工会经费和职工
514,768.19 3,308,991.61 3,234,424.88 589,334.92
教育经费
6、短期带薪缺勤 31,467.19 31,467.19
合计 75,434,545.00 254,001,441.87 271,417,606.03 58,018,380.84
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 255,571.47 5,508,582.11 5,376,258.34 387,895.24
2、失业保险费 137,321.18 329,926.24 -192,605.06
3、企业年金缴费 6,811,940.05 906,757.10 3,698,958.66 4,019,738.49
合计 7,067,511.52 6,552,660.39 9,405,143.24 4,215,028.67
其他说明：
不适用
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,548,335.81 6,929,833.12
企业所得税 24,101,242.37 15,512,840.60
个人所得税 1,487,307.93 1,227,923.78
城市维护建设税 127,921.38 91,612.52
教育费附加 84,988.48 65,887.11
其他 738,858.32 236,705.87
合计 53,088,654.29 24,064,803.00
其他说明：
不适用
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 53,887,144.07 848,233.27
其他应付款 136,628,253.92 118,768,488.36
合计 190,515,397.99 119,616,721.63
（1）应付利息
不适用
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 53,887,144.07 848,233.27
合计 53,887,144.07 848,233.27
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 68,019,256.56 45,114,205.97
门店活动经费 1,535,874.76 16,636,771.40
应付个人款 1,280,092.78 1,321,518.82
装修款 3,558,722.65 4,556,469.41
限制性股票回购义务 17,442,566.73 17,737,366.73
其他 44,791,740.44 33,402,156.03
合计 136,628,253.92 118,768,488.36
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
不适用
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 373,530.00 360,140.00
合计 373,530.00 360,140.00
其他说明：
不适用
44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 4,295,595.00 4,321,680.00
合计 4,295,595.00 4,321,680.00
长期借款分类的说明：
（1）本公司无已逾期未偿还的长期借款。
（2）本公司本年长期借款余额中无保证借款。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率为3.00%。
46、应付债券
（1）应付债券
不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
不适用
（1）按款项性质列示长期应付款
不适用
（2）专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
不适用
（2）设定受益计划变动情况
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,046,090.60 3,046,090.60 尚待确认的收入
合计 3,046,090.60 3,046,090.60 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
深圳市工
业设计业
与资产相
发展专项 729,945.01 729,945.01
关
资金（注
（1））
国家认定
企业技术
1,218,274. 1,218,274. 与资产相
中心建设
51 51 关
资助项目
（注（2））
2017 年省
级工业和
1,031,833. 1,031,833. 与收益相
信息化专
34 34 关
项资金（注
（3））
消费品标
准和质量 与收益相
66,037.74 66,037.74
提升专项 关
资金
其他说明：
注（1）：系根据深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市财政委员会联合下发的深经贸信息技术字【2013】
227号文件《深圳市工业设计中心认定和资助计划操作规程（试行）》取得的深圳市工业设计业发展专项资
金；
注（2）：系根据《深圳市发展改革委等关于下达深圳市企业技术中心建设资助资金2015年第一批扶持计划
通知》（深经贸信息预【2015】129号）文，获得的深圳市企业技术中心建设资助资金；
注（3）：系根据广东省经济和信息化委、广东省财政厅联合下发的《广东省经济和信息化委关于做好2017
年省级生产服务业专题项目库申报工作的通知》（粤经信生产函【2016】53 号）取得的2017 年省级工业
和信息化专项资金。
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
442,968,881. -14,797,000. -14,797,000. 428,171,881.
股份总数
00 00 00 00
其他说明：
（1）公司于 2019 年 4 月 4 日召开的第九届董事会第七次会议及 2019 年 4 月 23 日召开的 2019
年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的方案》，同意公司
使用自有资金以集中竞价方式对公司部分境内上市外资股（B 股）股份进行回购用于减少注册资本。截至
2020 年 4 月 29 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕已回购股份
（14,730,000 股）的注销事宜。本次回购股份注销完成后，公司总股本由 442,968,881 股减少至
428,238,881 股。
（2）2020年1月10日及2020年3月18日，公司第九届董事会第十五次会议和第九届董事会第十六次会议
召开，审议通过了两项《关于回购注销2018年A股限制性股票激励计划（第一期）部分限制性股票的议案》，
公司已对 3名离职的原激励对象合计持有的、已获授但尚未解除限售的67,000股A股限制性股票进行回购注
销。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,062,297,140.76 0.00 65,007,645.82 997,289,494.94
价）
其他资本公积 18,933,074.56 3,165,401.89 2,948.60 22,095,527.85
合计 1,081,230,215.32 3,165,401.89 65,010,594.42 1,019,385,022.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司于 2019 年 4 月 4 日召开的第九届董事会第七次会议及 2019 年 4 月 23 日召开的 2019
年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的方案》，同意公司
使用自有资金以集中竞价方式对公司部分境内上市外资股（B 股）股份进行回购用于减少注册资本。公司
累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购境内上市外资股（B 股）股份 14,730,000 股，资本公积
（股本溢价）减少65,007,645.82元（以港币折算，含手续费243,340.90元）。
（2）其他资本公积本期增加3,165,401.89元为2020年1-6月计提2020年1月A股限制性股票激励费用。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 71,267,118.78 25,969,974.82 79,789,104.92 17,447,988.68
合计 71,267,118.78 25,969,974.82 79,789,104.92 17,447,988.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股的增加包含两部分，其中一部分是注销离职员工限制性股票库存股294,800.00元，另一部分是回
购的B股金额25,969,974.82元，后期注销B股回购库存股79,494,304.92元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他 -940,209.0 4,329,97 4,329,87 3,389,6
96.25
综合收益 9 3.83 7.58 68.49
外币财务报表折算 -940,209.0 4,329,97 4,329,87 96.25 3,389,6
差额 9 3.83 7.58 68.49
-940,209.0 4,329,97 4,329,87 3,389,6
其他综合收益合计 96.25
9 3.83 7.58 68.49
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为4,329,973.83元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额本期发生额为4,329,877.58元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为96.25元。
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 173,716,286.14 0.00 0.00 173,716,286.14
任意盈余公积 61,984,894.00 0.00 0.00 61,984,894.00
合计 235,701,180.14 0.00 0.00 235,701,180.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 966,840,818.40 851,360,603.66
调整后期初未分配利润 966,840,818.40 851,360,603.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 77,738,906.30 215,909,014.15
减：提取法定盈余公积 12,685,386.34
应付普通股股利 85,634,376.20 87,743,413.07
期末未分配利润 958,945,348.50 966,840,818.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,579,084,669.87 977,121,580.01 1,775,615,457.33 1,049,188,996.85
其他业务 2,750,045.16 314,096.86 9,420,562.90 2,315,078.37
合计 1,581,834,715.03 977,435,676.87 1,785,036,020.23 1,051,504,075.22
收入相关信息：
不适用
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
不适用
其他说明：
不适用
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 39,803.71 184,399.06
城市维护建设税 2,489,349.64 6,395,004.36
教育费附加 1,762,953.17 4,548,531.69
资源税 0.00 0.00
房产税 1,403,403.52 1,886,754.77
土地使用税 119,304.10 211,126.82
车船使用税 2,880.00 1,035.00
印花税 1,007,174.51 1,102,915.98
其他 446,115.04 765,107.65
合计 7,270,983.69 15,094,875.33
其他说明：
不适用
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金 139,307,052.85 145,512,139.90
职工福利费 2,813,685.58 3,159,080.44
住房公积金 5,258,301.65 5,750,656.98
社会保险费 9,151,865.67 22,997,809.84
商场及租赁费 89,783,779.60 83,986,057.93
广告展览及市场推广费 61,631,796.14 72,972,500.97
折旧及摊销 44,191,277.25 43,315,834.35
包装费 3,301,568.93 5,502,133.20
水电及物业管理费 8,864,424.63 9,561,119.07
运输费 5,368,007.05 6,971,013.87
办公费 2,324,895.41 2,779,674.92
差旅费 1,975,223.92 4,887,148.59
其他 6,956,433.83 8,380,858.89
合计 380,928,312.51 415,776,028.95
其他说明：
不适用
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金 61,814,187.62 67,718,045.37
职工福利费 1,940,091.63 1,790,667.18
社会保险费 2,319,177.99 5,755,767.56
住房公积金 2,231,934.56 2,077,719.29
企业年金 961,256.78 1,125,994.66
工会经费 2,548,950.92 2,630,194.16
培训费 341,994.77 518,230.67
折旧及摊销 13,362,685.84 14,295,251.10
差旅费 967,235.20 3,353,907.41
办公费 2,085,464.53 1,688,108.77
聘请中介机构费用 1,598,683.57 1,625,961.96
其他 8,068,685.32 13,772,987.29
合计 98,240,348.73 116,352,835.42
其他说明：
不适用
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金 12,250,034.26 10,860,114.59
职工福利费 198,645.82 205,127.58
社会保险费 392,814.93 924,124.54
住房公积金 412,951.55 304,138.80
材料费 9,453.09 63,256.68
知识产权费 276,918.12 277,815.00
样板费 593,599.24 868,357.42
咨询费 240,576.67 875,841.49
折旧及摊销费 3,162,020.53 2,627,949.69
技术合作费 1,536,929.13 560,030.37
其他 1,630,327.42 1,959,654.77
合计 20,704,270.76 19,526,410.93
其他说明：
不适用
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,485,670.67 12,023,843.93
减：资本化利息 0.00 0.00
减：利息收入 2,482,721.82 908,850.92
汇兑损益 713,188.07 -134,740.68
财务手续费及其他 4,812,806.44 5,258,713.56
合计 16,528,943.36 16,238,965.89
其他说明：
不适用
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,154,015.67 13,045,742.36
合计 10,154,015.67 13,045,742.36
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,160,911.92 1,531,310.06
合计 2,160,911.92 1,531,310.06
其他说明：
不适用
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
不适用
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,851.58 -301,318.07
应收账款坏账损失 -2,465,509.77 -2,780,450.82
合计 -2,467,361.35 -3,081,768.89
其他说明：
不适用
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本
2,514,740.86
减值损失
合计 2,514,740.86
其他说明：
不适用
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
资产处置利得 0.00 1,720.00
资产处置损失 -200,140.17 -213,730.13
合计 -200,140.17 -212,010.13
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
处理无法支付的应付款项 877,410.33 212,175.93 877,410.33
存货盘盈结转 226,888.80 226,888.80
其他 287,560.29 82,135.77 287,560.29
合计 1,391,859.42 294,311.70 1,391,859.42
计入当期损益的政府补助：
不适用
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 0.00 200,000.00 0.00
其他 118,646.41 324,505.98 118,646.41
合计 118,646.41 524,505.98 118,646.41
其他说明：
不适用
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,235,776.22 22,066,289.48
递延所得税费用 -12,327,864.33 18,548,898.09
合计 13,907,911.89 40,615,187.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 91,646,818.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,911,704.55
子公司适用不同税率的影响 -9,197,395.81
调整以前期间所得税的影响 -49,934.25
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 891,927.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
0.00
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1,140,007.94
可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,788,398.15
其他 0.00
所得税费用 13,907,911.89
其他说明
不适用
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
商品推广费 5,210,311.30 7,326,827.42
政府补助 10,154,015.67 13,045,742.36
保证金 7,315,744.37 6,493,217.88
利息收入 2,482,721.82 908,850.92
备用金 1,303,065.89 687,618.62
其他 4,821,570.68 12,513,870.71
合计 31,287,429.73 40,976,127.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 30,650,504.85 55,480,743.21
租赁费 56,722,191.19 54,742,365.90
商场费用 12,740,511.78 30,786,192.52
广告费 6,000,177.41 11,083,207.52
包装费 3,491,359.91 5,703,500.29
差旅费 2,955,291.84 8,284,981.38
水电费 5,422,039.82 6,714,986.63
研究开发费 3,588,855.18 4,322,224.36
办公费 5,169,903.19 5,207,489.18
运输费 5,917,126.15 7,747,014.23
展览费 45,727.87 6,546,230.71
物业管理费 9,544,159.17 7,982,065.97
业务招待费 1,310,428.39 2,683,582.53
中介机构费 2,671,307.29 2,043,210.38
其他 19,696,640.17 27,973,348.54
合计 165,926,224.21 237,301,143.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
B 股回购 26,825,873.78 17,565,400.00
合计 26,825,873.78 17,565,400.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期发生额为B股回购支出。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 77,738,906.30 123,495,460.90
加：资产减值准备 2,467,361.35 567,028.03
固定资产折旧、油气资产折
21,037,291.58 21,385,076.08
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,829,094.00 3,291,008.97
长期待摊费用摊销 50,739,190.23 46,754,405.36
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” 200,140.17 212,010.13
号填列）
财务费用（收益以“－”号填
13,485,670.67 12,023,843.93
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,160,911.92 -1,531,310.06
列）
递延所得税资产减少（增加
-12,327,864.33 17,382,217.94
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
-63,520.78
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
10,360,528.74 57,362,696.37
号填列）
经营性应收项目的减少（增
-57,935,867.20 -112,532,040.70
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
-3,724,783.54 -9,395,746.58
少以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量
103,645,235.27 159,014,650.37
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 344,906,641.68 224,316,552.42
减：现金的期初余额 315,093,565.09 162,623,059.97
现金及现金等价物净增加额 29,813,076.59 61,693,492.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 344,906,641.68 315,093,565.09
其中：库存现金 344,906,641.68 315,093,565.09
可随时用于支付的银行存款 215,989.73 229,258.38
可随时用于支付的其他货币
343,931,215.59 285,306,297.62
资金
可用于支付的存放中央银行
759,436.36 29,558,009.09
款项
三、期末现金及现金等价物余额 344,906,641.68 315,093,565.09
其中：母公司或集团内子公司使用受
1,575,000.00 3,641,389.51
限制的现金和现金等价物
其他说明：
不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,575,000.00 保函保证金
固定资产 14,201,915.48 抵押担保
合计 15,776,915.48 --
其他说明：
不适用
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,733,938.06 7.07950 19,354,914.51
欧元 30,154.43 7.96100 240,059.40
港币 8,747,941.93 0.91344 7,990,720.07
瑞士法郎 138,202.79 7.44340 1,028,698.65
应收账款 -- --
其中：美元 603,055.08 7.0795 4,269,328.45
欧元 30,425.59 7.9610 242,218.13
港币 2,970,361.11 0.91344 2,713,246.66
瑞士法郎 30,527.96 7.4434 227,231.82
长期借款 -- --
其中：美元 0.00 7.07950 0.00
欧元 0.00 7.96100 0.00
港币 0.00 0.91344 0.00
瑞士法郎 577,101.19 7.44340 4,295,595.00
预付账款
其中：美元 0.00 7.07950 0.00
欧元 0.00 7.96100 0.00
港币 0.00 0.91344 0.00
瑞士法郎 859,637.54 7.44340 6,398,626.07
日元 10,477,519.30 0.06581 689,504.59
应付账款
其中：美元 0.00 7.07950 0.00
欧元 0.00 7.96100 0.00
港币 1,771,811.89 0.91344 1,618,443.85
瑞士法郎 29,675.49 7.44340 220,886.54
其他应收款
其中：美元 0.00 7.07950 0.00
欧元 0.00 7.96100 0.00
港币 146,038.44 0.91344 133,397.35
瑞士法郎 908,889.21 7.44340 6,765,225.95
预收账款
其中：美元 31,617.09 7.07950 223,833.19
欧元 0.00 7.96100
港币 1,179,628.55 0.91344 1,077,519.90
瑞士法郎 7.44340
其他应付款
其中：美元 4,702.87 7.07950 33,293.97
欧元 1,090.35 7.96100 8,680.28
港币 416,145.72 0.91344 380,124.15
瑞士法郎 71,910.54 7.44340 535,258.91
短期借款
其中：美元 0.00 7.07950 0.00
欧元 0.00 7.96100 0.00
港币 58,302.42 0.91344 53,255.76
瑞士法郎 1,405,115.26 7.44340 10,458,834.93
一年内到期的非流动负债
其中：美元 0.00 7.07950 0.00
欧元 0.00 7.96100 0.00
港币 0.00 0.91344 0.00
瑞士法郎 50,182.71 7.44340 373,530.00
其他说明：
不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依
据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
不适用
83、套期
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年瑞士巴塞尔世界
150,000.00 其他收益 150,000.00
参展光明区企业资质
2020 年度企业国内市场
88,280.00 其他收益 88,280.00
开拓项目资助
2019 研发资助第一批第 1
571,000.00 其他收益 571,000.00
次拨款（A）
2020 技改和品牌双提升
800,000.00 其他收益 800,000.00
资助（B）
2019 深圳标准领域资助
176,681.00 其他收益 176,681.00
奖励
2018 年下半年出口信用
34,123.00 其他收益 34,123.00
保险保费资助
2020 年技改倍增专项资
助计划质量品牌双提升类 800,000.00 其他收益 800,000.00
资助（C）
商务补助 3,601.49 其他收益 3,601.49
下城教育局员工看护补贴 500.00 其他收益 500.00
收到商务局开业补贴 100.00 其他收益 100.00
新管肺炎防疫地方政府补
6,577.35 其他收益 6,577.35
助
教育费附加退还 273.22 其他收益 273.22
2020 年技改倍增专项资
助计划质量品牌双提升类 800,000.00 其他收益 800,000.00
资助（C）
社保补贴 12,100.00 其他收益 12,100.00
光明区 2019 年下半年残
3,590.52 其他收益 3,590.52
疾人养老、医疗保险补贴
广东工博会会展资助 20,000.00 其他收益 20,000.00
光明区 2019 年度第二批
100,000.00 其他收益 100,000.00
国高认定企业资助
2020 年度企业国内市场
71,510.00 其他收益 71,510.00
开拓项目资助款
2019 年深圳标准领域专
60,814.00 其他收益 60,814.00
项资金补助
瑞士补助未上班员工公司
1,078,243.40 其他收益 1,078,243.40
发放的工资
2019 年度南山区创优评
级自主项目（国家级设计 1,618,800.00 其他收益 1,618,800.00
中心）专项资助（D）
2019 年度南山区创新载
体支持技术项目专项资助 776,500.00 其他收益 776,500.00
（E）
2019 年度南山区专利支
9,500.00 其他收益 9,500.00
持计划专项资金
2019 年度南山区标准化
57,000.00 其他收益 57,000.00
工作支持计划专项资金
2019 年度南山区科技创
新奖金（中国外观设计优 200,000.00 其他收益 200,000.00
秀奖奖励）
2019 年度南山区企业研
发投入支持计划项目资助 657,400.00 其他收益 657,400.00
（F）
市政府代缴 2 月基本电费 103,740.00 其他收益 103,740.00
深圳市场监督管理局
2019 年度深圳标准领域 741,665.00 其他收益 741,665.00
专项资金（G）
2020 年度企业国内市场
1,473.34 其他收益 1,473.34
开拓项目资助资金
2019 受影响企业补贴（H）499,019.60 其他收益 499,019.60
稳岗补贴 433,480.80 其他收益 433,480.80
个税返还 278,042.95 其他收益 278,042.95
合计 10,154,015.67 10,154,015.67
说明：
A．系根据深圳市科技创新委员会关于预先收取 2019 年度企业研究开发资助计划第一批资助资金申请材料
和拨款材料的通知，取得的政府补助。
B．系根据市工业和信息化局关于 2020 年技改倍增专项资助计划质量品牌双提升类拟资助计划公示的通知，
取得的政府补助。
C．系根据市工业和信息化局关于下达 2020 年技改倍增专项资助计划质量品牌双提升类资助计划（第一批）
的通知，取得的政府补助。
D．系根据南山区工业和信息化局《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》和《南山区自主创新产业
发展专项资金—经济发展分项资金实施细则》文件的相关规定，取得的政府补助。
E．系根据深圳市南山区人民政府办公室关于印发《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，深南府
办规[2019]2 号规定，取得的政府补助。
F．系根据深圳市南山区人民政府办公室关于印发《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，深南府
办规[2019]2 号规定，取得的政府补助。
G．系根据深圳市市场监督管理局下达《2019 年度深圳标准领域专项资金资助奖励计划的通知》，取得的政
府补助。
H．系市中小企业服务局关于办理拨付 2020 年度市民营及中小企业创新发展培育扶持计划企业国内市场开
拓项目资助资金的通知，取得的政府补助。
（2）政府补助退回情况
不适用
85、其他
不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6）其他说明
于2020年度，本公司合并范围未发生变动。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用
6、其他
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
亨吉利公司 深圳 深圳 商业 100.00% 0.00% 设立或投资
精密科技公司 深圳 深圳 制造业 90.00% 10.00% 设立或投资
香港公司 香港 香港 商业 100.00% 0.00% 设立或投资
68 站公司 香港 香港 商业 0.00% 60.00% 设立或投资
深圳市亨吉利
电子商务有限 深圳 深圳 商业 100.00% 0.00% 设立或投资
公司
科技发展公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 0.00% 设立或投资
时悦汇公司 深圳 深圳 商业 100.00% 0.00% 设立或投资
艾米龙深圳公
深圳 深圳 商业 100.00% 0.00% 设立或投资
司
飞亚达销售公
深圳 深圳 商业 100.00% 0.00% 设立或投资
司
同一控制下企
亨达锐公司 沈阳 沈阳 商业 100.00% 0.00%
业合并
非同一控制下
瑞士公司 瑞士 瑞士 商业 0.00% 100.00%
企业合并
其他说明：
不适用
（2）重要的非全资子公司
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海表业 上海 上海 商业 25.00% 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 119,900,356.87 117,096,911.21
非流动资产 15,186,082.97 13,556,720.58
资产合计 135,086,439.84 130,653,631.79
流动负债 21,476,491.68 22,661,506.61
非流动负债 - 7,978,869.84
负债合计 21,476,491.68 30,640,376.45
归属于母公司股东权益 113,609,948.16 100,013,255.34
按持股比例计算的净资产份额 28,402,487.04 25,003,313.84
对联营企业权益投资的账面价值 48,584,749.77 46,423,837.85
营业收入 54,674,292.84 57,039,155.07
净利润 8,643,647.69 6,125,240.23
综合收益总额 8,643,647.69 6,125,240.23
其他说明
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、应付
账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关
附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设
定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也
定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和
商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市
场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集
团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他
应收款等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客
户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信
用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担
保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的15.42%（2019年：25.39%）；本
集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的11.28%（2019年：40.94%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团下属成员企业各自负责其现金流量预测。集团财务中心基于各成员企业的现
金流量预测结果，在集团层面监控长短期资金需求。本集团通过在大型银行业金融机构设立的资金池计划
统筹调度集团内的盈余资金，并确保各成员企业拥有充裕的现金储备以履行到期结算的付款义务。此外，
本集团与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本集团履行与商业票据相关的义务提供支持。
本集团通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。于2020年06月30日，本集团尚未使用的
银行借款额度为231,668万元（2019年12月31日：197,039万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具
组合。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 67,356.24 48,710.37
长期借款 466.91 468.18
小 计 67,823.15 49,178.55
浮动利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 8,000.00
合 计 67,823.15 57,178.55
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润
及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影
响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析
中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基
于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有
以港币为结算货币、在瑞士设立的孙公司持有以瑞士法郎为结算货币的资产外，本集团的其他主要业务活
动主要以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
于2020年06月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
人民币万元）：
项 目 外币负债 外币资产
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 25.71 - 2,362.42 4,601.89
港元 312.93 1,939.47 1,083.74 1,072.77
瑞郎 1,588.41 1,700.89 1,441.98 3,497.65
欧元 0.87 - 48.23 359.81
日元 - 68.95
合 计 1,927.93 3,640.36 5,005.32 9,532.12
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2020年06月30日，对于本集团以外币计价的货币资金、银行借款、其他金融工具等，假设人民币对外
币（主要为对美元、港币和瑞士法郎）升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及
净利润均增加或减少约 124.94万元（2019年12月31日：约294.59万元）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年06月30日，本集
团的资产负债率为31.52%（2019年12月31日：29.420%）。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外
的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转
入或转出第三层次的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
投资兴办实业,国
中航国际控股 深圳 内商业,物资供销 116,616.20 万元 38.06% 38.06%
业
本企业的母公司情况的说明
中航国际深圳公司持有中航国际控股的股权比例为33.93%。中航国际深圳公司系中国航空技术国际控股
有限公司(以下简称“中航国际”)的全资子公司，中国航空工业集团有限公司（以下简称“航空工业”）直接持
有中航国际91.14%的股权，因此本公司最终控制方系航空工业。
其他说明：
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中航物业管理有限公司（中航物业） 控股股东之联营企业
深圳市中航楼宇科技有限公司（中航楼宇公司） 控股股东之联营企业
招商局积余产业运营服务股份有限公司（招商积余）控股股东之联营企业
深圳中航观澜地产发展有限公司（观澜地产公司） 控股股东之联营企业
深圳市中航九方资产管理有限公司（九方资产公司）控股股东之联营企业
深圳市中航城投资有限公司（中航城投资公司） 控股股东之联营企业
赣州中航九方商业有限公司（赣州九方公司） 控股股东之联营企业
中航城置业（昆山）有限公司（中航城置业（昆山）
控股股东之联营企业
公司）
深圳市中航保安服务有限公司（中航保安服务公司）控股股东之联营企业
深圳市中航物业资产管理有限公司（中航物业资产管
控股股东之联营企业
理公司）
九江市九方商业管理有限公司（九方商业管理公司）控股股东之联营企业
深圳市中航房地产发展有限公司（中航房地产公司）控股股东之联营企业
深圳市中航南光电梯工程有限公司 控股股东之联营企业
天虹商场股份有限公司及其下属企业（天虹股份） 同受一方控制
深南电路股份有限公司及其下属企业（深南电路） 同受一方控制
深圳市中航城商业发展有限公司 （中航城商业发展
同受一方控制
公司）
深圳市中航华城商业发展有限公司（中航华城商业发
同受一方控制
展公司）
深圳市中航城停车场管理有限公司（中航城停车场管
同受一方控制
理公司）
深圳中航技术检测所有限公司（中航技术检测所） 同受一方控制
天马微电子股份有限公司（深天马） 同受一方控制
中航证券有限公司（中航证券公司） 同受一方控制
西安市天阅酒店有限公司（天阅酒店公司） 同受一方控制
深圳市中航长泰投资发展有限公司（中航长泰公司）同受一方控制
深圳中航集团培训中心（中航培训中心） 同受一方控制
深圳格兰云天酒店管理有限公司（格兰云天酒店管理
同受一方控制
公司）
中航工业集团财务有限责任公司（航空工业财务） 同受一方控制
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司（格兰云天酒
同受一方控制
店公司）
共青城中航文化投资有限公司（共青城中航文化投
同受一方控制
资）
中航国际成套设备有限公司（中航成套设备） 同受一方控制
中航国际航空发展有限公司 同受一方控制
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研究所 同受一方控制
中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究 同受一方控制
中心
中航路通实业有限公司 同受一方控制
中航华东光电有限公司 同受一方控制
中航华东光电（上海）有限公司 同受一方控制
中国航空工业供销中南有限公司 同受一方控制
黄勇峰 关键管理人员
汪名川 关键管理人员
付德斌 关键管理人员
肖章林 关键管理人员
王波 关键管理人员
陈立彬 关键管理人员
王建新 关键管理人员
钟洪明 关键管理人员
唐小飞 关键管理人员
王宝瑛 关键管理人员
盛情 关键管理人员
方嘉盛 关键管理人员
陆万军 关键管理人员
刘晓明 关键管理人员
潘波 关键管理人员
李明 关键管理人员
陈卓 关键管理人员
唐海元 关键管理人员
徐创越 关键管理人员
其他说明
不适用
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
中航物业 物业管理费 5,255,465.36 1,800.00 否 4,665,553.46
商场费用/商品
天虹股份 2,389,264.94 1,000.00 否 3,005,499.82
采购
深天马 采购商品 31,309.90 800.00 否
赣州九方公司 商场费用 92,549.84 200.00 否
九方商业管理公
商场费用 43,147.68 否
司
中航楼宇公司 装修款 32,924.52 否
深圳市中航南光
电梯工程有限公 维修费 122,830.20 否
司
中航城商业发展
商场费用 19,346.13 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天虹股份 产品及劳务 29,669,833.80 35,273,411.88
赣州九方公司 产品及劳务 8,748.67 68,392.00
深南电路 材料销售及提供劳务 3,086,589.15 4,656,548.21
共青城中航文化投资 产品销售 182,271.24
中航国际 产品销售 4,424.78
中航国际航空发展有限公
产品销售 140,884.97
司
上海表业 产品销售 2,047,890.00
中航城商业发展公司 产品销售 94,585.88
中航长泰公司 产品销售 0
中国航空工业集团公司西 产品销售 7,061.95
安飞行自动控制研究所
中国航空工业集团公司金 产品销售 176,991.15
城南京机电液压工程研究
中心
中航路通实业有限公司 产品销售 14,123.89
中航华东光电有限公司 产品销售 212,389.38
中航华东光电（上海）有 产品销售 35,398.23
限公司
中国航空工业供销中南有 产品销售 7,079.65
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中航物业 房屋 6,196,298.09 9,236,271.13
天阅酒店公司 房屋 2,095,238.09
招商积余 房屋 926,577.86
中航城投资公司 房屋 139,986.58 133,320.56
中航证券公司 房屋 657,257.16 527,428.55
天虹股份 房屋 696,114.82 289,764.58
中航华城商业发展公司 房屋 117,566.50
九方资产公司 房屋 1,042,900.03 993,238.13
中航保安服务公司 房屋 502,635.07 706,043.41
观澜地产公司 房屋 69,993.29 172,145.99
中航城置业 房屋 149,630.10
中航房地产公司 房屋 140,569.86 133,876.07
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
赣州九方公司 房屋 449,741.52 538,609.84
中航城置业（昆山）公司 房屋 87,666.38
九江中航地产公司 房屋 191,570.45
九方商业管理公司 房屋 192,860.44
中航城商业发展公司 房屋 68,807.29 203,568.04
关联租赁情况说明
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
亨吉利 100,000,000.00 2019 年 12 月 30 日 2020 年 12 月 29 日 否
亨吉利 40,000,000.00 2020 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 21 日 否
香港公司 3,721,700.00 2019 年 08 月 22 日 2020 年 08 月 19 日 否
香港公司 3,721,700.00 2019 年 09 月 23 日 2020 年 09 月 19 日 否
香港公司 2,977,360.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 10 月 25 日 否
销售公司 50,000,000.00 2020 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 26 日 否
精密科技公司 30,000,000.00 2020 年 04 月 24 日 2021 年 04 月 24 日 否
科技发展公司 2,430,000.00 2020 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 29 日 否
本公司作为被担保方
不适用
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
航空工业财务 50,000,000.00 2019 年 03 月 26 日 2020 年 03 月 26 日
航空工业财务 100,000,000.00 2019 年 04 月 02 日 2020 年 04 月 02 日
航空工业财务 60,000,000.00 2019 年 10 月 25 日 2020 年 10 月 25 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
不适用
（8）其他关联交易
本公司本年度期末存放于航空工业财务的存款余额计人民币289,316,243.49元，其中本年度收到的存款利息
计469,992.60元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
天虹股份 8,983,247.13 449,162.36 633,187.49 31,596.06
深南电路 1,421,361.72 71,068.09 1,704,634.58 85,061.27
共青城中航文化
31,387.08 1,569.35
投资
中航城商业发展
29,251.10 1,462.56
公司
中航物业 227,167.05 11,358.35
天阅酒店公司 7,630.00 381.50
中航保安服务公 271,533.23 13,576.66
司
上海表业 140,000.00 6,986.00
应收票据：
深南电路 2,094,782.89 2,263,719.32
预付账款：
深天马 581,280.00 31,309.90
其他应收款：
天虹股份 1,208,200.00 60,410.00 975,867.00 50,647.50
赣州九方公司 122,665.60 6,366.34 122,665.60 6,366.34
中航城置业（昆 40,000.00 2,000.00
32,000.00 1,660.80
山）公司
共青城中航文化
5,500.00 275.00
投资
九方商业管理公
50,000.00 2,595.00 50,000.00 2,595.00
司
中航城商业发展
59,923.00 3,110.00 59,923.00 3,110.00
公司
中航国际控股 11,101.80 576.18 11,101.80 576.18
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
中航楼宇公司 23,300.97
深天马 3,415.84
预收账款：
中国航空工业供销中南有
29,175.00
限公司
其他应付款：
中航物业 2,001,989.48 1,237,403.65
招商积余 442,407.92 442,407.92
中航城投资公司 309,732.00 309,732.00
中航证券公司 213,000.00 213,000.00
中航楼宇公司 71,153.70 54,691.44
中航城商业发展公司 0.00 99,052.32
中航华城商业发展公司 0.00 73,819.68
九方资产公司 378,483.84 378,483.84
天虹股份 257,490.98 155,672.90
中航房地产公司 51,014.88 51,014.88
观澜地产公司 25,401.60 25,401.60
中航保安服务公司 226,603.44 226,603.44
天阅酒店公司 57,718.82 28,886.00
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价格
职工服务期限、绩效指标达成率及员工个人绩效评
可行权权益工具数量的确定依据
价结果
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,447,988.68
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,165,401.89
其他说明
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末余额 期初余额
资产负债表日后第1年 75,083,458.13 69,420,770.36
资产负债表日后第2年 34,286,090.53 40,749,688.35
资产负债表日后第3年 14,875,155.04 15,620,420.28
以后年度 5,240,332.87 11,333,148.34
合 计 129,485,036.57 137,124,027.33
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年06月30日，本集团内担保情况如下（金额单位：人民币万元）：
被担保方 担保方 担保事项 授信额度 已使用额度 担保起始日 担保到期日
亨吉利 本公司 保函 20,000.00 10,000.00 2019年12月30日 2020年12月29日
亨吉利 本公司 贷款 4,000.00 4,000.00 2020年4月21日 2021年4月21日
香港公司 本公司 贷款 372.17 2019年8月22日 2020年8月19日
香港公司 本公司 贷款 3,653.76 372.17 2019年9月23日 2020年9月19日
香港公司 本公司 贷款 297.74 2019年10月31日 2020年10月25日
销售公司 本公司 贷款 5,000.00 5,000.00 2020年4月26日 2021年4月26日
精密科技公司 本公司 贷款 3,000.00 3,000.00 2020年4月24日 2021年4月24日
科技发展公司 本公司 贷款 3,000.00 243.00 2020年4月29日 2021年4月29日
合计 38,653.76 23,288.88
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
不适用
3、其他
截至2020年06月30日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 85,634,376.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 85,634,376.20
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
不适用
（2）其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
不适用
（2）报告分部的财务信息
不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账 4,699,5 100.00 230,925 4,468,6 2,997,9 149,896 2,848,025
5.00% 100.00% 5.00%
准备的应收账款 42.96 % .13 17.83 21.46 .07 .39
其中：
应收其他客户款 4,699,5 100.00 230,925 4,468,6 2,997,9 149,896 2,848,025
5.00% 100.00% 5.00%
项 42.96 % .13 17.83 21.46 .07 .39
4,699,5 100.00 230,925 4,468,6 2,997,9 149,896 2,848,025
合计 5.00% 100.00% 5.00%
42.96 % .13 17.83 21.46 .07 .39
按单项计提坏账准备：
不适用
按组合计提坏账准备：应收其他客户款项
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户款项 4,699,542.96 230,925.13 5.00%
合计 4,699,542.96 230,925.13 --
确定该组合依据的说明：
不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,699,542.96
合计 4,699,542.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 149,896.07 230,925.13 149,896.07 0.00 0.00 230,925.13
合计 149,896.07 230,925.13 149,896.07 0.00 0.00 230,925.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
应收前五名客户 2,421,654.32 52.00% 121,082.71
合计 2,421,654.32 52.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 697,541,260.60 783,647,732.22
合计 697,541,260.60 783,647,732.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 235,761.90 235,761.90
内部往来款 643,492,028.31 783,005,800.85
权益分派预付款 53,183,393.38 0.00
其他 739,511.33 495,730.33
合计 697,650,694.92 783,737,293.08
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 89,560.86
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 19,873.46
2020 年 6 月 30 日余
109,434.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 697,403,235.59
1至2年 10,127.53
2至3年 197,281.80
3 年以上 40,050.00
3至4年 40,050.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 697,650,694.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 89,560.86 19,873.46 0.00 0.00 0.00 109,434.32
合计 89,560.86 19,873.46 0.00 0.00 0.00 109,434.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
亨吉利 内部往来款 447,480,015.30 一年以内 64.00% 0.00
亨达锐公司 内部往来款 93,350,157.00 一年以内 13.00% 0.00
精密科技公司 内部往来款 63,956,637.59 一年以内 9.00% 0.00
时悦汇 内部往来款 27,809,145.33 一年以内 4.00% 0.00
艾米龙时计（深
内部往来款 10,896,073.09 一年以内 2.00% 0.00
圳）有限公司
合计 -- 643,492,028.31 -- 92.00% 0.00
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,336,734,871. 1,336,734,871. 1,334,471,401. 1,334,471,401.
对子公司投资 0.00 0.00
73 73 42 42
对联营、合营
48,584,749.77 0.00 48,584,749.77 46,423,837.85 0.00 46,423,837.85
企业投资
1,385,319,621. 1,385,319,621. 1,380,895,239. 1,380,895,239.
合计 0.00 0.00
50 50 27 27
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
602,538,761 603,414,040.
亨吉利 0.00 0.00 0.00 875,279.56 0.00
.04 60
451,377,582 452,348,114.
销售公司 0.00 0.00 0.00 970,532.34 0.00
.46 80
精密科技公 9,344,923.4
0.00 0.00 0.00 255,455.31 9,600,378.80 0.00
司 9
科技发展公 10,126,964. 10,184,164.4
0.00 0.00 0.00 57,199.69 0.00
司 71 0
137,737,520 137,737,520.
香港公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 00
5,000,000.0
时悦汇 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00
0
深圳市亨吉
2,184,484.3
利电子商务 0.00 0.00 0.00 0.00 2,184,484.39 0.00
9
有限公司
36,867,843. 36,867,843.9
亨达锐公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
96 6
艾米龙时计
79,293,321. 79,398,324.7
（深圳）有限 0.00 0.00 0.00 105,003.41 0.00
37 8
公司
1,334,471,4 1,336,734,87
合计 0.00 0.00 0.00 2,263,470.31 0.00
01.42 1.73
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海表
46,423, 2,160,9
业有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48,584, 0.00
837.85 11.92
公司 749.77
46,423,
小计 0.00 0.00 2,160,9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48,584, 0.00
837.85
11.92 749.77
46,423,
合计 0.00 0.00 2,160,9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48,584, 0.00
837.85
11.92 749.77
（3）其他说明
不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,329,018.41 17,626,390.24 64,124,939.95 11,807,925.90
其他业务 -15,800.00 0.00 0.00 0.00
合计 57,313,218.41 17,626,390.24 64,124,939.95 11,807,925.90
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,160,911.92 1,531,310.06
合计 2,160,911.92 1,531,310.06
6、其他
不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -200,140.17
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 10,154,015.67
或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同
296,622.87
资产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
1,273,213.01
和支出
减：所得税影响额 2,454,282.53
合计 9,069,428.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益
项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净 2.91% 0.1775 0.1775
利润
扣除非经常性损益后归属于 2.57% 0.1568 0.1568
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明
该境外机构的名称
不适用
4、其他
不适用