中粮地产（集团）股份有限公司
COFCO PROPERTY (GROUP) CO.,LTD.
二〇〇九年半年度报告
二○○九年八月2
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事声明对本中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在
异议。
董事马德伟因公未能出席本次会议，委托董事马建平代为出席并行使表决权。
独立董事陈忠谦因公未能出席本次会议，委托独立董事刘洪玉代为出席并行使表
决权。
董事长孙忠人、总经理周政、财务总监崔捷声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
本公司2009 年半年度财务会计报告已经利安达会计师事务所审计并出具标准
审计报告。3
目 录
一、 公司基本情况 ------------------------------------------- 4
二、 股本变动和主要股东持股情况 ----------------------------- 5
三、 董事、监事、高级管理人员情况 ---------------------------- 9
四、 董事会报告 ------------------------------------------- 9
五、 重要事项 ----------------------------------------------- 21
六、 财务报告 ----------------------------------------------- 28
七、 备查文件 ----------------------------------------------- 284
一、 公司基本情况
（一）公司基本情况
1、公司名称：中粮地产（集团）股份有限公司
英文名称：COFCO PROPERTY (GROUP) CO.,LTD.
英文缩写：COFCO PROPERTY
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中粮地产
股票代码：000031
3、公司注册地址：深圳市宝安区湖滨路5 号
公司办公地址：深圳市宝安区湖滨路5 号
邮政编码：518101
公司互联网网址：http://www.cofco-property.cn
电子信箱：cofco-property@cofco-property.cn
4、公司法定代表人：孙忠人
公司董事会秘书：厉辉
证券事务代表：范步登
联系地址：深圳市宝安区湖滨路5 号
联系电话：0755-27754517
传 真：0755-27789701、0755-27780713
电子信箱：cofco-property@ cofco-property.cn
5、选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：公司董事会办公室5
6、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993 年10 月8 日
注册地点：深圳市
企业法人营业执照注册号：440301103197805
税务登记号码：国税深字440300192247189 号
深地税登字440300192247189 号
公司聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务所
办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100 号住邦2000 一号楼东区2008
室。
（二） 主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 9,890,164,960.04 9,047,606,756.39 9.31%
归属于母公司的所有者权益
（或股东权益）
3,223,792,215.47 3,174,359,829.97 1.56%
股本 1,813,731,596 1,813,731,596 0.00%
归属于母公司的每股净资产 1.78 1.75 1.71%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 1,259,678.64 112,671,444.38 -98.88%
利润总额 3,430,932.17 111,102,125.56 -96.91%
净利润 -3,353,314.01 101,381,248.58 -103.31%
扣除非经常性损益后的净利润 -4,973,322.29 102,665,028.27 -104.84%
基本每股收益 -0.002 0.056 -103.57%
稀释每股收益 -0.002 0.056 -103.57%
净资产收益率 -0.10% 3.00% 减少3.10 百分点
经营活动产生的现金流量净额 647,531,304.84 -427,479,470.07 251.48%
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.36 -0.24 250.00%
＊ 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额：
单位:人民币(元)
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 17,838.84
计入当期损益的政府补助 336,680.22
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,816,734.47
所得税影响金额 -464,983.84
归属于少数股东的非经常性损益 -86,261.41
合计 1,620,008.28
二、 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司因股权分置改革后有限售条件股份上市流通及高管股解锁6
引起股份结构变动（截至2009 年6 月30 日）
单位：股
本次
变动前
本次变动增减（＋，－）
本次
变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
股权分置
改革
高管股份锁
定
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 778,774,302 42.94 +20,475 +20,475 787,794,777 42.94
1、国家持股
2、国有法人持股 778,774,302 42.94 778,774,302 42.94
3、其他内资持股 0 0
其中：
境内法人持股
境内自然人持
股(高管股份) 0 0 +20,475 +20,475 20,475 0.00
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股份 1,034,957,294 57.06 -20,475 -20,475 1,034,936,819 57.06
1、人民币普通股 1,034,957,294 57.06 -20,475 -20,475 1,034,936,819 57.06
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 1,813,731,596 100 0 0 1,813,731,596 100
（二）报告期期末前十大股东持股情况（截止2009 年6 月30 日）
单位：股
股东总数 143467 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比
例（%）
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
中粮集团有限公司 国有股东 50.65 918,665,014 778,774,302
中国农业银行－中邮核心成长股票
型证券投资基金 其他 1.59 28,771,700
中国工商银行－中银持续增长股票
型证券投资基金
其他 0.78 14,105,3967
中国工商银行－广发稳健增长证券
投资基金 其他 0.66 11,999,932
中国工商银行－融通深证100 指数
证券投资基金 其他 0.61 11,000,287
大成价值增长证券投资基金 其他 0.59 10,669,406
中国银行－工银瑞信核心价值股票
型证券投资基金
其他 0.36 6,500,000
中国建设银行－宝康消费品证券投
资基金
其他 0.35 6,320,000
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证
券投资基金(LOF) 其他 0.34 6,108,334
上海浦东发展银行－长信金利趋势
股票型证券投资基金
其他 0.32 5,814,600
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中粮集团有限公司 139,890,712 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票
型证券投资基金 28,771,700 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票
型证券投资基金
14,105,396 人民币普通股
中国工商银行－广发稳健增长证券
投资基金 11,999,932 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100 指数证
券投资基金 11,000,287 人民币普通股
大成价值增长证券投资基金 10,669,406 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票
型证券投资基金
6,500,000 人民币普通股
中国建设银行－宝康消费品证券投
资基金
6,320,000 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证
券投资基金(LOF) 6,108,334 人民币普通股
上海浦东发展银行－长信金利趋势
股票型证券投资基金
5,814,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
1）持股5％（含5％）以上股东所持股份报告期内未发生变动，
无质押、冻结等情况；（2）前十名股东中，国有股东与其他股东
无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系，
也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
报告期限售股份变动情况表（截止至2009 年6 月30 日）
单位：股
股东名称 期初限售
股数
本期解除限
售股数
本期增加
限售股数
期末限售股
数
限售原因 解除限售
日期
中粮集团
有限公司 778,774,302 0 0 778,774,302
1、2006 年2 月，公司实施股权
分置改革，控股股东中粮集团
有限公司承诺，其所持有的非
流通股股份自获得上市流通权
之日起，在12 个月内不上市交
2009 年8
月10 日8
易或者转让。在上述承诺期满
后，其通过深圳证券交易所挂
牌交易出售股份的数量占本公
司的股份总数比例在12 个月内
不超过5%，在24 个月内不超
过10%。
2、2007 年8 月，公司实施2007
年度配股方案，本次配股完成
后，由有限售条件的流通股配
售得到的股票仍为有限售条件
的流通股，其与原有的有限售
条件的流通股流通时点相同。
无限售条件的流通股配售得到
的股票在配股完成后即可上市
流通。
注：2009 年8 月10 日，控股股东中粮集团有限公司持有的778,774,302 股有
限售条件股份已全部解除限售条件上市流通。
前十名08 中粮债持有人持债情况表（截至2009 年6 月30 日）
序号 持有人名称 持债张数 持债比例
1
中国太平洋保险（集团）股份有限公司 2,612,054 21.77%
2
新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002 深 2,260,000 18.83%
3
太平人寿保险有限公司－万能－团险万能 800,000 6.67%
4
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 774,940 6.46%
5
中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 720,000 6.00%
6
中国建设银行－工银瑞信信用添利债券型证券投资基金 703,100 5.86%
7
中国人寿保险股份有限公司 500,000 4.17%
8
中国南方电网公司企业年金计划－中国工商银行 400,000 3.33%
9
全国社保基金二零三组合 340,000 2.83%
10
交通银行－华夏债券投资基金 328,364 2.74%
（三）公司控股股东情况
报告期内控股股东无变更情况。公司唯一持股5％以上的代表国家持股的单位9
为中粮集团有限公司（原称：中国粮油食品（集团）有限公司）。中粮集团有限公
司成立于1952年，国务院国有资产监督管理委员会直属的国有独资公司，是中央
政府直接管理的53家国有重要骨干企业之一，其法定代表人为宁高宁，注册地址：
北京市东城区建国门内大街8号中粮广场7-13层。经营范围：进出口业务；从事对
外咨询服务；广告、展览及技术交流业务；酒店的投资管理；房地产开发经营；
物业管理、物业代理；自有房屋出租。许可经营项目：粮食收购；第二类增值电
信业务中的信息服务业务；《美酒与美食》期刊的出版；境外期货业务。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
曹荣根 副总经理 0股 20,475 股 二级市场买入
合计 0股 20,475 股 －
（二）报告期内公司不存在董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
四、董事会报告
（一）报告期内经营情况
1、住宅地产业务
2009 年上半年，实现住宅签约销售面积（按权益）8.92 万平米，同比增长
128.72%，签约销售金额（按权益） 9.25 亿元，同比增长137.18%，主要是：一
方面市场回暖出现“小阳春”，公司抓住时机，采取一系列措施加大营销推广力度，
提高了去化率，另一方面销售项目比上年同期增加1 个；结算面积1.14 万平米，
同比下降65.14%，结算收入1.14 亿元，同比下降59.96%，主要是报告期内达到
结算条件的项目面积较同期减少；已售待结转面积7.07 万平米。
截至2009 年6 月30 日，公司在建拟建项目共8 个（深圳中粮澜山、深圳78
区、深圳61 区、厦门鹭江海景、长沙北纬28 度、成都御岭湾、北京后沙峪、广
州金域蓝湾），占地面积213.49 万平米，规划总建筑面积165.92 万平米，其中2009
年上半年住宅新开工2.43 万平米；报告期内公司无新增住宅项目。
在建拟建项目明细
项目名称 占地面积（平米） 规划建筑面积（平米）10
深圳中粮澜山 82217 114847
深圳中粮幸福花园
（深圳78 区一期）
2500 22337
深圳78 区 49479 148437
深圳61 区 24249 67897
长沙北纬28 度 775600 272000
厦门鹭江海景 2902 39217
成都御岭湾 734000 219638
北京后沙峪 391627 520822
广州金域蓝湾 144657 507987
合计（按权益） 2134903 1659189
2009 年上半年销售项目明细
项目名称 签约销售面积（平米） 签约销售金额（万元）
深圳中粮澜山 39413 39889
深圳中粮幸福花园 439 340
厦门鹭江海景 4661 6163
成都御岭湾 6607 7433
广州金域蓝湾 76145 77258
合计（按权益） 89192 92454
2、工业地产业务
工业地产可出租物业面积共计100.78 万平米， 2009 年1-6 月平均出租率达
到91.73％，比上年同期有所下降，租金收取率99.14％，与上年同期相比基本持
平；来料加工企业1-6 月月均用工人数12011 人，同比减少42％。
工业地产同比下降的主要原因：一是受金融危机影响，来料加工企业订单不
足，导致用工人数剧减，服务系统内入住人数相应减少；二是由于国家产业政策
调整，工厂生产自动化的提高，以及劳动密集型企业外迁，导致配套宿舍的空置
率增加。
报告期内，工业地产在建项目有东芝五期，该项目土建、二次装修及市政配
套设施已于4 月30 日全面完工，东芝公司于5 月16 日正式投入生产；拟新建项11
目有67 区地块、68 区三期地块及25 区旧城改造，67 区地块、68 区三期地块招
商项目的经济测算、项目可行性分析等工作已经完成，合作伙伴的筛选工作正在
进行中，25 区旧城改造的前期策划工作已完成，旧城改造专项规划编制正在完善
修订中。
（二）外部环境分析
2009 年上半年，我国经济在积极财政政策和适度宽松货币政策以及“四万亿”
方案等刺激政策的带动下率先见底复苏，其中：增速高达33.5%的固定资产投资是
经济增长的主要引擎，拉动GDP 增长6.2%。
报告期内，国内房地产市场销售增长显著。1）全国商品房销售面积和销售额
分别为34,109 万平方米和15,800 亿元，分别增长31.7%和53.0%，并且自3 月份
以来销售面积连续四个月环比上涨，其中商品住宅方面，销售面积和销售额分别
同比上涨33.4%和57.1%，均超过了商品房销售增长率；2）价格也有所上涨，商
品房销售价格到6 月实现了同比正增长0.2%；3）重点城市住宅也呈现价量齐升态
势，北京、深圳、天津、杭州等重点城市的住宅成交面积的同比增幅接近或超过
100%，基本恢复到2007 年上半年水平，北京、上海等城市6 月成交价格已经基本
与历史最高持平；4）土地市场方面，成交量增长较快，土地溢价水平较高，结构
性高价地频现，北京、上海、广州、深圳等国内重点城市的地价纪录近期被不断
刷新。
针对行业的变化，管理层进行了讨论和分析，认为此次回暖是多重因素共同
作用的结果：
首先，央行实施了适度宽松的货币政策， 2009 年上半年人民币各项贷款增加
7.37 万亿元，同比多增4.92 万亿元，市场流动性宽裕。购房者获取贷款更加容易、
成本更低以及事实上的首付比例下降，有力地刺激了刚性需求的集中释放。
其次，随着流动性的进一步充裕，市场产生通胀预期，为寻求避险和保值，
投资和投机需求开始释放，部分游资进入房地产市场，进一步助推楼市。
再次，房地产企业之前为应对行业寒冬，纷纷放慢开发节奏，降低开工面积，
因而导致行业短期供应不足，部分地区出现结构性的供求不平衡状况。
最后，政府在上半年出台多项措施支持房地产市场，房地产交易成本降低、
住宅项目开发资本金比例下调等，房地产企业融资渠道明显改善，资金链紧张的
局面全面缓解，使得房地产企业在销售时可以从容调整销售节奏，从追求去化率12
到追求利润最大化。
楼市经历“寒冬”之后迎来的“小阳春”乃至“艳阳天”，根本源于流动性充
裕和信贷成本的不断下降，对于之后房地产市场能否持续保持这样增长，管理层
认为应该保持冷静、客观和谨慎的态度，未来房地产市场的走向取决于更深层次
的经济复苏、宏观政策、货币供应量、资金成本等因素的综合变化。
首先，全球经济先行指标回暖，有复苏迹象，如果外部经济逐步回暖，出口
拉动作用开始显现，同时国内经济持续向好，保八胜券在握，宽松的政策可能出
现调整；
其次，大规模信贷造成的流动性过剩引发人们的通胀预期，如果通胀成真，
货币和信贷政策或将转向从紧以预防或治理通货膨胀。
再次，上半年以来，部分城市住宅成交量和成交价格都已接近或超过历史最
高水平，重点城市租金收益率和房价收入比持续下滑，因此，部分城市楼市上涨
决非正常现象，泡沫显现，为确保行业长期健康发展，政府或将采取收紧信贷、
从严执行二套房贷、加大土地供应、加大保障房供应、进行窗口指导等措施来进
行调控。
最后，即使宏观政策和行业政策暂不作调整，现阶段房地产市场价格过高，
刚性置业需求受到抑制，楼市成交量的持续增长将难以为继，长期看行业自身也
会发生调整。
基于以上分析，尽管上半年国内房地产市场强势复苏，短期内房地产市场可
能将延续上行走势，但由于宏观经济走向和政策方向的不确定性，管理层对于后
期楼市走势谨慎乐观，为此，公司将密切关注政策方向，特别是货币政策和利率
政策，规避风险，择机发展。
（三）报告期内主要经营情况
1、经营成果分析 单位：人民币元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（±%）
营业收入 247,600,254.41 445,279,819.47 -44.39
营业成本 132,464,657.51 228,367,121.21 -41.99
营业税金及附加 28,301,029.21 35,725,624.67 -20.78
销售费用 14,171,203.56 32,963,874.42 -57.0113
管理费用 66,838,480.50 75,704,912.92 -11.71
资产减值损失 -4,553,214.81 2,157,583.49 -311.03
投资收益 16,904,023.73 48,090,367.18 -64.85
所得税费用 4,941,793.87 13,654,969.64 -63.81
净利润 -3,353,314.01 101,381,248.58 -103.31
少数股东损益 1,842,452.31 -3,934,092.66 146.83
【注】变动原因说明：
*营业收入的减少主要系报告期内达到结算条件的商品房面积较同期减少以
及来料加工企业用工人数减少，相应的商品房销售收入及来料加工收入减少所致；
*营业成本的减少主要系报告期内达到结算条件的商品房面积较同期减少，相
应的商品房销售成本减少所致；
*营业税金及附加的减少主要系销售收入减少所致；
*销售费用的减少主要系本期销售面积减少，广告宣传费用相应减少所致；
*管理费用的减少主要系公司加强管理，严控费用开支所致；
*资产减值损失的减少主要系本期其他应收款减少导致坏账准备减少所致；
*投资收益的减少主要系上年同期收到招商银行分红款4,364.10 万元，本期
无此项收益所致；
*所得税费用的减少主要系本期利润总额的减少所致；
*净利润的减少主要系本期营业收入及投资收益较上年同期减少所致；
*少数股东损益的增加主要系本期部分非全资子公司利润增加所致。
2、财务状况分析
单位:人民币元
项目 2009.06.30 2008.12.31 增减(±%)14
应收帐款 11,310,978.39 28,203,014.28 -59.89
预付帐款 45,140,898.32 25,483,941.95 77.13
其他应收款 618,584,267.46 864,914,053.42 -28.48
可供出售金融资产 266,744,142.80 137,469,023.10 94.04
在建工程 73,597,810.36 49,255,529.51 49.42
应付帐款 37,904,848.25 50,593,782.14 -25.08
预收帐款 583,507,585.95 54,532,862.12 970.01
应付职工薪酬 8,705,136.13 32,666,859.20 -73.35
应付利息 74,271,637.50 39,002,677.50 90.43
应付股利 37,835,196.75 1,560,564.83 2,324.46
一年内到期的非流
动负债
100,000,000.00 410,000,000.00 -75.61
递延所得税负债 55,698,497.38 24,779,973.67 124.77
少数股东权益 493,920,490.30 102,326,037.99 382.69
【注】变动原因说明：
*应收账款的减少主要系本期收回海滨广场三期项目的应收售楼款；
*预付款项的增加主要系本期子公司成都天泉置业有限责任公司预付土地流
转及整理费用增加所致；
*其他应收款的减少主要系广州鹏万房地产有限公司归还往来款所致；
*可供出售金融资产的增加主要系公允价值变化所致；
*在建工程的增加主要是大洋15 区东芝泰格项目投入增加及办公楼装修投入
增加所致；
*应付帐款的减少主要系本期支付海滨广场三期预结转的应付工程款所致；
*预收帐款的增加主要系115 区中粮澜山项目预收售房款增加所致；
*应付职工薪酬的减少主要系本期支付上年度预提职工奖金所致；
*应付利息的增加系由于公司计提应付债券利息增加所致；
*应付股利的增加系本期公司应付上年度分红款增加所致；15
*一年内到期的流动负债减少系本期公司归还一年内到期长期借款所致；
*递延所得税负债的增加主要系可供出售金融资产公允价值变化所致；
*少数股东权益的增加主要系本期中粮集团有限公司对中粮地产投资（北京）
有限公司投资增加所致。
3、主营业务分析
报告期公司主营业务没有重大变化，具体业务分三类：
（1）商品房开发：2009 年1－6 月商品房开发实现主营业务收入为11,361.11
万元，比上年同期减少59.96％；实现主营业务毛利6,086.59 万元，比上年同期
减少55.41％。商品房业务收入减少的主要原因是报告期内达到结算条件的商品
房面积较同期减少。
（2）来料加工： ：2009 年1—6 月，来料加工业实现主营业务收入3,081.31
万元，比上年同期减少43.86％；实现主营业务毛利1,747.13 万元，比上年同期
减少55.14％。来料加工业利润下降的主要原因是工人人数比上年同期减少,相应
的工人管理费收入减少。
（3）物业租赁： 2009 年1—6 月，物业租赁实现主营业务收入8,315.35 万
元，比上年同期增加2.55％；实现主营业务毛利3,687.79 万元，比上年同期减少
1.05％。
报告期内占公司主营业务利润10%以上的主要行业有商品房销售、来料加工、
房屋租赁。按行业分主营业务收入构成为：
行 业 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务毛利（元）
主营业务毛
利率（%）
商品房销售 113,611,138.00 52,745,203.58 60,865,934.42 53.57
来料加工 30,813,109.82 13,341,810.90 17,471,298.92 56.70
房屋租赁 83,153,499.70 46,275,623.70 36,877,876.00 44.35
4、报告期没有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。16
5、投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司经营情况：
公司合营企业广州市鹏万房地产有限公司，注册资本2 亿元，其中本公司占
50%的股权。报告期内广州市鹏万房地产有限公司实现净利润2,626.88 万元，根
据权益比例确认投资收益1,313.44 万元。
公司合作企业深圳宝菱同利有限公司，注册资本1,543 万美元，其中本公司
占35%的收益权。报告期内深圳宝菱同利有限公司分来2008 年度利润分红,确认投
资收益261.48 万元。
6、经营中面临的风险
公司未来发展主要面临如下风险：
首先，宏观调控转向的风险。现阶段，市场流动性充裕，宏观经济开始复苏，
但信贷增长过快，资产价格上涨迅速，市场有一定通胀预期，如果后期经济复苏
确立并走向景气、出现难以控制的通货膨胀，后期宏观调控有转向的风险。从房
地产行业来说，市场流动性的过剩以及股市财富的效应很可能引发房价的进一步
反弹，行业政策已现微调，后期有继续从紧的风险。
其次，房地产市场转向的风险。如果国家宏观调控出现转向，货币政策和利
率政策有所调整，行业政策适度从紧，一方面市场流动性会受到影响，房地产市
场供需会发生变化，另一方面，会影响市场预期，抑制房地产市场的购房需求，
使购房价格下降，住宅成交量下滑。
（四）报告期投资情况
1、报告期内公司募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到本报告
期的情况。
1）2007 年度配股
2007 年8 月8 日公司正式实施配股方案，2007 年8 月21 日公司配股发行成
功。
报告期已使用募集
资金总额
6,231.08 万元
募集资金总额 132,978.21 万元
已累计使用募集资
金总额
111,300.30 万元17
承诺项目
是否
变更
项目
拟投入金额
（万元）
实际投入金额
（万元）
是否
符合
计划
进度
预计收益
（税后净利
润）（万元）
报告期内实现的
收益情况(万元)
收购厦门鹏源
房地产开发有
限公司100%
的股权
否 10,263.90 10,263.90 是 0.00 0.00
厦门鹭江海景
住宅项目开发
建设
否 6,000.00 6,000.00 是 8,054.83 159.50
收购成都天泉
置业有限责任
公司51%的股
权
否 18,254.83 18,254.83 是 0.00 0.00
成都天泉·聚龙
国际生态园住
宅项目开发建
设
否 36,296.16 18,434.98 是 21,180.46 0.00
深圳市海滨广
场三期住宅项
目开发建设
否 21,935.39 21,935.39 是 15,541.98 3,124.69
深圳市中粮·澜
山住宅项目开
发建设
否 42,934.62 36,411.20 是 12,561.52 0.00
合计 135,684.90 111,300.30 57,338.79 3,284.19
未达到计划进
度和预计收益
的说明（分具体
项目）
无
变更原因及变
更程序说明（分
具体项目）
无
尚未使用的募
集资金用途及
去向
尚未使用的募集资金将继续用于承诺投资项目。
募集资金投资项目情况介绍
（1）厦门鹭江海景项目18
本项目由厦门鹏源房地产开发有限公司开发， 本次募集资金中，
102,639,031.23 元用于收购该公司100%股权，60,000,000 元用项目开发建设。
该项目位于厦门市思明区，占地面积2902 平方米，规划建筑面积3.9 万平
米，目前该项目已竣工验收并入伙。截至目前该项目实现签约销售面积累计31,579
平方米，签约金额40,253 万元
（2）成都天泉·聚龙国际生态园项目（“御岭湾”）
该项目由成都天泉置业有限责任公司开发，本次募集资金中，182,548,295.24
元将用于收购该公司51%股权，362,961,645.00 元用于项目开发建设。
本项目总投资1,080,200,000 元， 预计全部销售后可实现销售收入
1,567,030,300 元，实现税后净利润211,804,600 元，税后投资利润率为19.61%，
内部收益率为20.54%，静态投资回收期为2.64 年，按10%基准收益率计算动态投
资回收期为2.91 年。
该项目位于成都龙泉驿区同安镇，占地面积64 万平米，规划建筑面积22 万
平米，一期工程已按计划完成。截止目前该项目已实现签约销售面积11236.77 平
方米，签约金额12633.52 万元。
（3）深圳市海滨广场三期项目（color 社区）
本项目由本公司直接投资开发，一期、二期工程已分别于1996 年、1999 年开
发并销售完毕，本次募集资金将投入219,353,875 元进行三期工程的建设。
该项目位于宝安46 区，占地面积3 万平米，建筑面积10.8 万平米。该项目
于07 年8 月开盘销售。目前该项目已全部售罄并入伙结算，实现签约销售面积
81,502 平米，签约销售金额88,709 万元。
（4）深圳市中粮·澜山项目
本项目由本公司直接开发，总投资为581,310,000 元，拟使用募集资金
429,346,185 元。
该项目位于宝安115 区，占地面积约8 万平米，规划建筑面积11.5 万平米（可
售8.7 万平米）。截止目前该项目实现签约销售面积44,099 平米，签约销售金额
46,798 万元。该项目预计将于2009 年底竣工入伙。
2）2008 年发行08 中粮债
单位：万元19
本年度已使用募
集资金总额
47,650.00
募集资金总额 118,650.00
已累计使用募集
资金总额
118,650.00
承诺项目
是否变
更项目
拟投入金额
实际投
入金额
是否符
合计划
进度
预计收益
（税后净利
润）
产生收益情况
归还银行贷款 否 24,000 24,000 是 － －
广州鹏万房地产开
发有限公司 否 94,650 94,650 是 － －
合计 118,650 118,650 － － －
未达到计划进度和
预计收益的说明（分
具体项目）
无
变更原因及变更程
序说明（分具体项
目）
无
尚未使用的募集资
金用途及去向
尚未使用的募集资金将继续用于承诺投资项目。
公司债募集资金投入项目情况：
广州金沙洲项目
项目占地面积144,657 平方米，规划容积率3，建筑面积433,971 平方米。该
项目由公司与深圳万科联合投标竞得，合作双方共同出资设立项目公司对上述土
地进行商品房开发建设，项目公司双方各占50%份额。该项目一期13.7 万平方米
已按期完工。该项目累计实现签约面积86079 平方米，签约金额87492 万元。200920
年上半年签约面积37415 平方米， 签约金额36516 万元。（均按公司权益计）。
2、报告期内非募集资金投资项目进展情况
为大力发展住宅地产业务，报告期内公司增加了对住宅地产的投入，加紧储备
土地资源，加快建设在建项目。
（1）长沙观音岩项目。观音岩项目占地总面积1163 亩，容积率0.4，建筑密
度为24.5%，绿地率为53%，总建筑面积约为31 万平方米，产品以独栋和双拼别
墅为主。该项目目前已进行施工阶段。
（2）天津项目
2007年4月16日，中粮地产与天津滨海快速交通签署《项目开发合作意向书》。
2007年8月16日，我司出资759.9万美元（占51%）与鹏利地产、天津滨海快速交通
发展有限公司合资成立的中粮滨海地产（天津）有限公司注册成立。2007年9月28
日，中粮地产（集团）股份有限公司、鹏利地产发展公司、天津滨海快速交通发
展有限公司、中粮滨海地产（天津）有限公司签订《项目开发协议书》（框架协议）。
08年主要启动7#地块拆迁、土地权属的落实和规划指标的调整等前期工作。
2008年9月，本公司与天津滨海快速交通发展有限公司出资设立天津粮滨投资
有限公司，注册资本为1000万元。本公司拥有天津粮滨投资有限公司的股权比例
为49％，享有该公司90%的收益分配权。天津粮滨投资有限公司具体负责天津项目
的整体开发运作。该项目包括六个项目地块（地块2#-7#），均位于天津市核心CBD
区域（海河沿线），将建设成为包括公寓、写字楼、商业和酒店的综合性物业。目
前天津粮滨投资有限公司已与当地国土部门签署上述六个项目地块的土地出让合
同，并且7#地块公建、住宅均已全部完成建筑实体拆除，共计12960平米达到场清
地平；现正进行5＃、6＃地块的拆迁工作。
（3）北京顺义区后沙峪项目
该项目共有三个地块，其中A－10 地块占地面积：143,189 平方米，规划总建
筑面积：197,046 平方米(含托幼面积3,010 平方米); C－03 地块占地面积：
77,251.3 平方米，规划总建筑面积：169,952 平方米(含住宅面积67,981 平方米);
C－06 地块占地面积：69,920.6 平方米，规划总建筑面积：153,824 平方米(含住
宅面积61,530 平方米)。2009 年5 月15 日，该项目第一期正式动工。
（4）深圳幸福花园（78 区一期项目）21
该项目位于深圳市宝安区78 区，区位属于西乡镇片区，周边的基础设施也较
为完善。项目占地面积约为2500 平方米，容积率6.5，建筑面积约为22336.89 平
方米，可售建筑面积12638.14 平方米。该项目累计实现签约面积为13,077 平方
米，签约金额为9,569 万元。
五、重要事项
（一）报告期内公司治理情况
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和
中国证监会颁布的相关规范文件要求，完善公司法人治理结构，不断加强现代企
业制度建设，严格执行公司既定的各项规章制度，确保公司的经营管理合法合规
进行。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
2008 年9 月11 日，公司收到《关于对中粮地产（集团）股份有限公司进行检
查的通知》（深证局公司字【2008】99 号），2008 年10 月深圳证监局对我公司进
行了现场检查，并就检查发现的问题下发了整改通知。我司制定了切实可行的整
改措施，并明确了相关的责任人和整改期限。有关本次现场检查的情况请详见公
司于2009 年3 月5 日在巨潮资讯网上披露的整改报告。
2009 年5 月，公司收到关于填报《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查
问卷》的通知（深证局公司字〔2009〕30 号）。公司立刻组织财务部门就财务会计
基础工作的相关问题进行回答，并于2009 年6 月15 日向中国证券监督管理委员
会深圳监管局报送相关文件。
（二）报告期实施利润分配方案情况
报告期内公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转
增股本或发行新股方案的执行情况。
公司2008 年年度股东大会审议通过2008 年度利润分配方案：以公司截至2008
年12 月31 日总股本1,813,731,596 股为基数，向股权登记日登记在册的全体股
东每10 股派现金红利0.2 元（含税）。2009 年7 月15 日公司成功实施上述利润分
配方案。
（三）报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲
裁事项。
公司报告期内未进行证券投资活动。22
公司持有其他上市公司及金融企业股权及参股拟上市公司等投资情况明细如
下表：
1、持有其他上市公司股权情况
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司
股权比例
期末
账面值
报告
期损
益
报告期所有者权
益变动
000809 中汇医药 1,600,000.00 0.39% 4,583,166.30 0.00 1,346,166.72
600036 招商银行 10,884,076.90 0.07% 229,539,937.86 0.00 104,988,146.50
600362 江西铜业 1,000,000.00 0.03% 32,336,398.64 0.00 22,751,686.48
000009 中国宝安 85,077.84 0.002% 284,640.00 0.00 189,120.00
合计 13,569,154.74 266,744,142.80 0.00 129,275,119.70
2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
所持对象名称 初始投资金额
持有
数量
占该公
司股权
比例
期末
账面值
报告期
损益
报告期所
有者权益
变动
招商证券公司 180,753,331.63 111,756,693 3.46% 180,753,331.63 0.00 0.00
中国光大银行 6,165,763.00 4,835,354 0.017% 6,165,763.00 0.00 0.00
金瑞期货经纪公司 10,000,000.00 10.00% 10,000,000.00 0.00 0.00
合计 196,919,094.63 — 196,919,094.63 0.00 0.00
（四）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）报告期内公司发生的关联交易。
1、公司不存在与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
3、公司与控股股东及其关联方发生的其他关联交易。
（1）本着存取自由的原则，2006 年10 月18 日，公司第三次临时股东大会同
意将部分流动资金存入在中粮财务有限责任公司开立的帐户，中粮财务有限责任
公司按不低于人民银行公布的同期同档存款基准利率向公司支付利息。
截至2009 年6 月30 日，公司在中粮财务有限责任公司结算户上存款余额为
7,254.15 元。23
公司在中粮财务有限责任公司办理存款业务的关联事项上，严格按照中国证
券监督管理委员会深圳监管局《关于深圳上市公司在大股东附属财务机构存款有
关事项的通知》，强化风险控制意识，制定了以保障存款资金安全性为目标的风险
处置预案，并每季度定期聘请天职国际会计师事务所对中粮财务有限责任公司进
行审计，并出具了《关于中粮财务有限责任公司的风险评估报告》，有效控制和防
范关联交易风险。
（2）2009 年4 月3 日，公司第六届董事会第十次会议审议通过向中粮财务有
限责任公司申请综合授信的议案：为补充公司流动资金，董事会同意公司根据经
营发展需要向中粮财务有限责任公司申请人民币伍亿元的综合授信额度，期限为
一年，贷款利率不高于人民银行同期同档次基准利率（利率不高于5.31％，利息
费用不超过2655 万元），由中粮集团有限公司为此项授信提供最高额不可撤销担
保。
4、公司与其他关联方不存在非经营性的债权债务往来或担保事项。
（六）报告期内公司无如下重大合同事项
1、报告期内没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的信息。
（七）担保事项
截止2009 年6 月30 日，公司提供担保余额为人民币30,000 万元，占2009 年
上半年经审计净资产值的9.30%；其中为控股子公司提供担保30,000 万元，占2009
年上半年经审计净资产值的9.30%。担保详情如下：
1、本会计期间,本公司为其子公司——福安公司的银行借款授信额度提供担保
明细项目列示如下：
单位：人民币元
2009.06.30
借款金额 借款期限 年利率
中国农业银行深圳宝安支行 80,000,000.00 2009.02.26-2010.02.25 4.779%
小计 80,000,000.00 2009.02.26-2010.02.25 4.779%24
2、本会计期间,本公司为其子公司——三联公司的银行借款授信额度提供担
保明细项目列示如下：
单位：人民币元
2009.06.30
借款金额 借款期限 年利率
中国农业银行深圳宝安支行 100,000,000.00 2009.02.26-2010.02.25 4.779%
小计 100,000,000.00 2009.02.26-2010.02.25 4.779%
3、本会计期间,本公司为其子公司——成都天泉公司的银行借款授信额度提
供担保明细项目列示如下：
单位：人民币元
2009.06.30
借款金额 借款期限 年利率
中国建设银行成都第九支行 120,000,000.00 2007.09.04-2010.09.03 6.840%
小计 120,000,000.00 2007.09.04-2010.09.03 6.840%
独立董事经审慎调查，认为公司能积极贯彻落实中国证监会下发的证监发
[2003]56 号和证监发[2005]120 号文件精神，严格遵守《公司章程》中关于对外
担保的相关规定，较好地控制了公司对外担保风险。鉴于福安公司、三联公司及
成都天泉公司属公司控股子公司，在决策、财务、资金等方面均可由公司控制，
不存在实质性的担保风险。
截至2009 年6 月30 日，公司不存在违反中国证监会证监发[2003]56 号《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《关
于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发[2005]120 号中有关控股股东及其他
关联方违规占用上市公司资金及上市公司为控股股东及其他关联方提供违规担保
的情况。
（八）公司或持股5％以上股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的
对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
2005 年12 月初，公司正式启动股权分置改革工作。2005 年12 月19 日，公
司公布股权分置改革方案；2005 年12 月28 日公司根据与投资者沟通协商情况对
股权分支改革方案进行调整并公告。2006 年1 月18 日，公司2006 年第一次临时
股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过了公司股权分置改革的相关议25
案，并于2006 年2 月9 日在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）刊登了《深圳市宝恒（集团）股份有限公司股权
分置改革实施公告》，2006 年2 月14 日公司股权分置改革方案正式实施完毕，公
司股票恢复交易。在方案中，公司控股股东中粮集团有限公司（以下简称：中粮
集团）承诺：本次股权分置改革完成后，中粮集团将以深宝恒作为整合及发展中
粮集团房地产业务的专业平台，并采取逐步注入优质资产等多种形式，使深宝恒
成为具有品牌优势的房地产开发商。同时，中粮集团将推动深宝恒尽快建立并完
善包括股权激励计划在内的管理团队激励约束机制。
对于其所持有的股份，中粮集团承诺：
1、所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交
易或者转让。
2、在上述承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本
公司的股份总数比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。
3、通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到本公司的股份总数
1%的，应当自该事实发生之日起2 个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出
售股份。
承诺履行情况：
1、为配合控股股东中粮集团履行上述第一项承诺，管理层于股权分置改革工
作完成后开始着手将公司打造成为中粮集团住宅业务的全国管理和运营平台。
2006年4月底，公司正式更名为“中粮地产（集团）股份有限公司”； 2006年6月
份，管理层根据公司的住宅地产价值链环节定位以及竞争战略定位，借鉴业内标
杆企业的成功做法，重新设计并确定了公司总部组织架构，搭建起管理平台。同
时，在集团战略规划的基础上，积极进行目标城市研究，制定相应的城市发展和
竞争战略，为实现住宅业务的跨区域持续发展奠定基础。2007年8月，公司实施2007
年度配股方案，通过向原股东配售股份募集资金收购控股股东旗下天泉置业有限
公司51％的股权及厦门鹏源房地产开发有限公司100%的股权，目前上述两项股权
收购相关工商变更手续已经办理完毕；2008年6月27日公司2007年度股东大会审议
通过关于收购控股股东持有的天泉置业有限公司剩余49％股权的议案，目前上述
股权收购相关工商变更手续已经办理完毕。控股股东注入优质资产的承诺已经履
行。26
2、2007年12月20日，公司第五届董事会第三十三次会议审议通过《中粮地产
（集团）股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》并公告。
由于经营环境、有关政策及资本市场等诸多方面均已发生重大变化，若继续
执行上述股权激励方案将难以真正起到应有的激励效果。因此2009年3月4日公司
第六届董事会第九次会议同意终止上述股权激励计划以及相关考核办法。
公司将根据有关法律法规及规范性文件的要求，结合公司的发展状况，适时
推出符合公司发展战略的股权激励新方案，从而维护股东和上市公司的长远利益。
3、公司全体非流通股股东所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
在12个月内不存在上市交易或者转让的情况。2007年4月16日，控股股东中粮集团
持有的占公司股份总数5％的有限售条件流通股份解除限售条件上市流通；2008年
4月8日，控股股东中粮集团持有的占公司股份总数2.70％的24,480,875股的有限
售条件流通股份解除限售条件上市流通。
4、中粮集团将继续履行承诺，通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，
每达到本公司的股份总数1%的，将自该事实发生之日起2个工作日内做出公告，但
公告期间无需停止出售股份。
（九）本公司2009 年半年度财务会计报告已经利安达会计师事务所审计并出
具标准审计报告。为公司本次半年度财务报告进行审计的注册会计师为任俐霞和
林万强。本次半年度财务报告的审计费用为30 万元。
（十）其他重要事项：
1、公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、
被其他行政管理部门处惩及深圳证券交易所公开谴责的情况。
2、2008年3月24日，公司发布重大事项公告：
经向本公司控股股东中粮集团有限公司（“中粮集团”）询问，公司现就有关
重大事项进展情况披露如下：
中粮集团将继续严格履行在2007年度本公司配股时所作的承诺：“中粮集团
将以中粮地产作为整合及发展中粮集团房地产业务的专业平台，在战略规划上，
中粮集团目前拟将中粮地产作为集团住宅地产业务发展的平台，并采取有效措施
避免同业竞争。”27
为此，中粮集团拟向本公司转让其直接或间接持有的(1) 上海加来房地产开
发有限公司（“上海加来”）51%的股权；(2) 苏源集团江苏房地产开发有限公司（“苏
源江苏”）90%的股权；(3) 万科中粮（苏州）置业有限公司（“中粮苏州”）49%的
股权；(4) 苏州苏源房地产开发有限公司（“苏州苏源”）90%的股权；(5) 北京中
粮万科假日风景地产开发有限公司50%的股权；(6) 沈阳鹏利广场房产开发有限公
司（“沈阳鹏利”）100%的股权；(7) 卓远地产（成都）有限公司（“卓远地产”）
100%的股权；(8) 鹏利国际（四川）置业有限公司（“鹏利四川”）70%的股权；以
及(9) 杭州世外桃源房地产开发有限公司90%的股权。
目前中粮集团与本公司正在积极研究通过定向增发或其他方式收购中粮集团
及其子公司上述资产的具体操作方案，并开展有关审计评估工作。
3、公司债券情况
中国建设银行股份有限公司深圳市分行（经其总行授权）为公司发行的公司
债券08 中粮债本息兑付提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。报告期内，
担保人持续盈利，资产安全，信用状况没有发生重大变化。
报告期内，公司的资信状况没有发生明显变化，报告期末公司总负债率
62.41%。公司将于2009 年8 月25 日派付公司债券第一年度的利息，有关资金将
来自公司自有资金。
4、公司接待调研及采访等相关情况
为贯彻证券市场公平、公开、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，
确实保证公司信息披露的公平性，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平
信息披露指引》的有关规定，规范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司
先后分别接待了基金公司、证券公司调研和媒体的采访。在接待上述比一般中小
投资者更容易接触到信息披露主体和更具信息优势、且有可能利用有关信息进行
交易或传播的机构和个人的过程中，公司严格按照相关规定未发生有选择性地、
私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形，保证了公司信息披
露的公平性。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：
接待时间 接待地点 接待方式接待对象
谈论的主要内容及提
供的资料
2009-2-20 公司办公地
点
一对一面
谈
上投摩根基金、华宝兴业基金、中海基
金、诺安基金、建信基金、国泰君安、
招商基金、华夏基金
公司在建、在售项目；
公司发展战略、定位；
资产注入的进展；房地28
产政策；
2009-3-26 公司办公地
点
一对一面
谈 中银国际、景顺投资有限公司
公司发展战略、定位；
资产整合的进展；业务
经营情况；深圳房地产
市场的现状
2009-4-27 公司办公室
一对一面
谈 联合证券
公司在建、在售项目；
公司09 年的销售结
算；公司持有金融资产
的近期策略；公司资产
整合的规划；
2009-5-19 公司办公室
一对一面
谈 广发证券
公司经营情况；项目进
展；工业地产及物业出
租情况；发展战略
2009-5-26 公司澜山项
目 小组面谈
长城证券、铭远证券、英大证券、太保
资产、东吴证券、日信证券、人保资产、
方正证券、山西证券
公司澜山项目调研
六、财务报告
（一）公司2009 年经审计半年度财务会计报告附后。
（二）会计报表附后。
（三）会计报表附注附后。
七、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本。
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、财务总监签名并盖章的财务报
告文本。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本。
（四）公司章程。29
（本页无正文，为2009 年半年度报告签章页)
董事长签名： 孙忠人
中粮地产（集团）股份有限公司
2009 年8 月24 日中粮地产（集团）股份有限公司
审 计 报 告
2009 年6 月30 日
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、资产负债表 3-4
三、利润表 5
四、现金流量表 6-7
五、合并股东权益变动表 8-12
六、财务报表附注 13-80中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
1
审 计 报 告
利安达审字[2009]第1197 号
中粮地产（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中粮地产（ 集团）股份有限公司（ 以下简称“ 中粮地产公
司”） 财务报表， 包括2009 年6 月30 日的合并资产负债表及资产负债表， 2009
年1-6 月的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益
变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中粮地产公司管理层的责任。这种
责任包括：（ 1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2） 选择和运用恰当的会计政策；
（ 3） 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
2
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，中粮地产公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了中粮地产公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年
1-6 月的经营成果和现金流量。
利安达会计师事务所 中国注册会计师 任俐霞
有限责任公司
中国注册会计师 林万强
中国·北京 二〇〇九年八月二十四日中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
3
资产负债表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,991,104,270.72 1,710,728,922.90 1,293,389,002.36 971,292,697.36
交易性金融资产
应收票据
应收账款 11,310,978.39 5,277,777.71 28,203,014.28 4,940,742.27
预付款项 45,140,898.32 5,374,338.00 25,483,941.95 11,056,928.00
应收利息
应收股利
其他应收款 618,584,267.46 4,571,953,461.92 864,914,053.42 5,094,650,711.96
买入返售金融资产
存货 5,279,080,736.62 737,299,395.72 5,010,792,473.39 698,204,511.69
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 7,945,221,151.51 7,030,633,896.25 7,222,782,485.40 6,780,145,591.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 266,744,142.80 266,744,142.80 137,469,023.10 137,469,023.10
持有至到期投资
长期应收款 599,902.16 599,902.16 599,902.16 599,902.16
长期股权投资 415,756,332.28 1,098,901,526.21 402,067,138.56 1,076,210,274.26
投资性房地产 825,372,557.58 399,514,753.55 854,767,530.12 412,557,827.03
固定资产 314,230,488.24 203,635,850.28 331,305,963.45 214,738,402.29
在建工程 73,597,810.36 68,985,734.54 49,255,529.51 44,643,453.69
工程物资
固定资产清理
无形资产 44,850,894.12 48,587,821.52 45,403,447.62 49,181,440.16
开发支出
商誉 1,042,705.32 1,042,705.32
长期待摊费用 2,715,077.27 2,767,290.37
递延所得税资产 33,898.40 145,740.78
其他非流动资产
非流动资产合计 1,944,943,808.53 2,086,969,731.06 1,824,824,270.99 1,935,400,322.69
资产总计 9,890,164,960.04 9,117,603,627.31 9,047,606,756.39 8,715,545,913.97
法定代表人：孙忠人 主管会计工作负责人：周政 会计机构负责人：崔捷中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
4
资产负债表（续）
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
流动负债：
短期借款 3,272,000,000.00 3,092,000,000.00 3,147,000,000.00 2,967,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 37,904,848.25 25,850,669.00 50,593,782.14 28,543,063.00
预收款项 583,507,585.95 479,955,232.00 54,532,862.12 45,459,350.00
应付职工薪酬 8,705,136.13 3,292,542.60 32,666,859.20 21,659,713.68
应交税费 213,710,954.81 105,816,174.29 245,646,206.77 131,809,759.33
应付利息 74,271,637.50 74,271,637.50 39,002,677.50 39,002,677.50
应付股利 37,835,196.75 37,835,196.75 1,560,564.83 1,560,564.83
其他应付款 402,841,301.07 596,510,960.79 388,786,529.84 614,856,322.27
一年内到期的非流动负
债
100,000,000.00 100,000,000.00 410,000,000.00 410,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,730,776,660.46 4,515,532,412.93 4,369,789,482.40 4,259,891,450.61
非流动负债：
长期借款 190,000,000.00 70,000,000.00 180,000,000.00 60,000,000.00
应付债券 1,185,244,283.30 1,185,244,283.30 1,184,653,713.32 1,184,653,713.32
长期应付款 5,778,145.97 5,778,145.97 6,327,792.35 6,327,792.35
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 55,698,497.38 55,698,497.38 24,779,973.67 24,779,973.67
其他非流动负债 4,954,667.16 1,456,974.36 5,369,926.69 1,513,363.26
非流动负债合计 1,441,675,593.81 1,318,177,901.01 1,401,131,406.03 1,277,274,842.60
负债合计 6,172,452,254.27 5,833,710,313.94 5,770,920,888.43 5,537,166,293.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00
资本公积 718,731,561.08 835,998,615.57 629,693,948.99 737,642,019.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 185,960,696.53 172,686,073.94 185,960,696.53 172,686,073.94
一般风险准备
未分配利润 505,061,621.34 461,477,027.86 544,689,567.27 454,319,931.24
外币报表折算差额 306,740.52 284,021.18
归属于母公司所有者权益
合计
3,223,792,215.47 3,283,893,313.37 3,174,359,829.97 3,178,379,620.76
少数股东权益 493,920,490.30 102,326,037.99
所有者权益合计 3,717,712,705.77 3,283,893,313.37 3,276,685,867.96 3,178,379,620.76
负债和所有者权益总计 9,890,164,960.04 9,117,603,627.31 9,047,606,756.39 8,715,545,913.97
法定代表人：孙忠人 主管会计工作负责人：周政 会计机构负责人：崔捷中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
5
利润表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 247,600,254.41 157,383,867.45 445,279,819.47 360,970,755.82
其中：营业收入 247,600,254.41 157,383,867.45 445,279,819.47 360,970,755.82
二、营业总成本 263,244,599.50 135,660,467.87 380,698,742.27 272,634,242.13
其中：营业成本 132,464,657.51 75,742,731.73 228,367,121.21 175,903,333.29
营业税金及附加 28,301,029.21 16,429,699.88 35,725,624.67 31,517,953.58
销售费用 14,171,203.56 8,585,850.48 32,963,874.42 18,509,909.48
管理费用 66,838,480.50 46,154,767.40 75,704,912.92 51,147,604.58
财务费用 26,022,443.53 -6,804,676.01 5,779,625.56 -6,602,142.29
资产减值损失 -4,553,214.81 -4,447,905.61 2,157,583.49 2,157,583.49
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列） 16,904,023.73 22,239,098.04 48,090,367.18 55,379,213.34
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
13,689,191.74 13,372,268.05 -892,850.99 -2,906,640.98
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
1,259,678.64 43,962,497.62 112,671,444.38 143,715,727.03
加：营业外收入 2,302,342.04 1,796,399.77 186,868.07
减：营业外支出 131,088.51 48,047.05 1,756,186.89 1,063,144.15
其中：非流动资产处置
损失
21,831.16 14,638.29 19,539.95 12,221.32
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 3,430,932.17 45,710,850.34 111,102,125.56 142,652,582.88
减：所得税费用 4,941,793.87 2,279,121.80 13,654,969.64 11,129,493.18
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） -1,510,861.70 43,431,728.54 97,447,155.92 131,523,089.70
归属于母公司所有者
的净利润
-3,353,314.01 43,431,728.54 101,381,248.58 131,523,089.70
少数股东损益 1,842,452.31 -3,934,092.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.002 0.056
（二）稀释每股收益 -0.002 0.056
七、其他综合收益 89,060,331.43 98,356,595.99 -162,508,105.45 -162,422,890.42
八、综合收益总额 87,549,469.73 141,788,324.53 -65,060,949.53 -30,899,800.72
归属于母公司所有者的综
合收益总额 85,707,017.42 -61,126,856.87
归属于少数股东的综合收
益总额 1,842,452.31 -3,934,092.66
法定代表人：孙忠人 主管会计工作负责人：周政 会计机构负责人：崔捷中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
6
现金流量表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
791,199,896.16 588,754,768.29 534,526,482.37 279,503,258.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
499,176,889.63 2,014,415,194.76 177,594,044.20 415,417,777.92
经营活动现金流入
小计 1,290,376,785.79 2,603,169,963.05 712,120,526.57 694,921,036.86
购买商品、接受劳务支
付的现金
241,147,644.90 84,961,301.91 493,891,378.88 127,674,478.34
支付给职工以及为职
工支付的现金
86,221,091.44 59,175,186.21 80,905,800.04 61,593,681.74
支付的各项税费 82,544,768.64 51,591,092.41 109,496,961.60 65,563,724.72
支付其他与经营活动
有关的现金 232,931,975.97 1,344,834,046.62 455,305,856.12 1,434,413,112.26
经营活动现金流出
小计 642,845,480.95 1,540,561,627.15 1,139,599,996.64 1,689,244,997.06
经营活动产生的
现金流量净额
647,531,304.84 1,062,608,335.90 -427,479,470.07 -994,323,960.20
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金 2,698,127.14 8,350,127.14 48,983,218.17 58,670,011.12
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
302,067.52 3,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 3,000,194.66 8,350,127.14 48,986,218.17 58,670,011.12
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
26,200,104.09 25,039,968.30 44,610,248.00 28,664,224.12
投资支付的现金 18,176,528.87 20,276,528.87
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额 61,100,000.00
支付其他与投资活动
有关的现金中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
7
投资活动现金流出
小计
44,376,632.96 45,316,497.17 44,610,248.00 89,764,224.12
投资活动产生的
现金流量净额 -41,376,438.30 -36,966,370.03 4,375,970.17 -31,094,213.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 392,000,000.00 10,361,601.96
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
392,000,000.00 10,361,601.96
取得借款收到的现金 915,000,000.00 835,000,000.00 1,130,000,000.00 970,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
1,307,000,000.00 835,000,000.00 1,140,361,601.96 970,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,090,000,000.00 1,010,000,000.00 520,000,000.00 460,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 125,358,942.38 111,125,281.84 67,959,773.99 52,713,250.00
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润 4,348,000.00 4,161,638.66
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计 1,215,358,942.38 1,121,125,281.84 587,959,773.99 512,713,250.00
筹资活动产生的
现金流量净额 91,641,057.62 -286,125,281.84 552,401,827.97 457,286,750.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
-80,655.80 -80,458.49 -263,653.29 -263,653.29
五、现金及现金等价物净增
加额 697,715,268.36 739,436,225.54 129,034,674.78 -568,395,076.49
加：期初现金及现金等
价物余额 1,293,389,002.36 971,292,697.36 1,599,107,121.63 1,457,294,616.30
六、期末现金及现金等价物
余额
1,991,104,270.72 1,710,728,922.90 1,728,141,796.41 888,899,539.81
法定代表人：孙忠人 主管会计工作负责人：周政 会计机构负责人：崔捷中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
8
合并股东权益变动表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,813,731,596.00 629,693,948.99 185,960,696.53 544,689,567.27 284,021.18 102,326,037.99 3,276,685,867.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,813,731,596.00 629,693,948.99 185,960,696.53 544,689,567.27 284,021.18 102,326,037.99 3,276,685,867.96
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列） 89,037,612.09 -39,627,945.93 22,719.34 391,594,452.31 441,026,837.81
（一）净利润 -3,353,314.01 1,842,452.31 -1,510,861.70
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失 89,037,612.09 22,719.34 89,060,331.43
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
129,275,119.70 129,275,119.70
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
-30,918,523.71 -30,918,523.71
4．其他 -9,318,983.90 22,719.34 -9,296,264.56
上述（一）和（二）小计 89,037,612.09 -3,353,314.01 22,719.34 1,842,452.31 87,549,469.73
（三）所有者投入和减少
资本
394,100,000.00 394,100,000.00
1．所有者投入资本 394,100,000.00 394,100,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
9
3．其他
（四）利润分配 -36,274,631.92 -4,348,000.00 -40,622,631.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配 -36,274,631.92 -4,348,000.00 -40,622,631.92
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,813,731,596.00 718,731,561.08 185,960,696.53 505,061,621.34 306,740.52 493,920,490.30 3,717,712,705.77
上年金额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 906,865,798.00 1,544,351,407.99 172,686,073.94 819,086,775.34 -1,394,292.41 214,470,452.57 3,656,066,215.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 906,865,798.00 1,544,351,407.99 172,686,073.94 819,086,775.34 -1,394,292.41 214,470,452.57 3,656,066,215.43
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列） -162,422,890.42 101,381,248.58 -85,215.03 -3,934,092.66 -65,060,949.53
（一）净利润 101,381,248.58 -3,934,092.66 97,447,155.92
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失 -162,422,890.42 -85,215.03 -162,508,105.45
1．可供出售金融资产-198,076,695.61 -198,076,695.61中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
10
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
35,653,805.19 35,653,805.19
4．其他 -85,215.03 -85,215.03
上述（一）和（二）小计-162,422,890.42 101,381,248.58 -85,215.03 -3,934,092.66 -65,060,949.53
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 906,865,798.00 1,381,928,517.57 172,686,073.94 920,468,023.92 -1,479,507.44 210,536,359.91 3,591,005,265.90
法定代表人：孙忠人 主管会计工作负责人：周政 会计机构负责人：崔捷中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
11
母公司股东权益变动表
编制单位：中粮地产（集团）股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,813,731,596.00 737,642,019.58 172,686,073.94 454,319,931.24 3,178,379,620.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,813,731,596.00 737,642,019.58 172,686,073.94 454,319,931.24 3,178,379,620.76
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 98,356,595.99 7,157,096.62 105,513,692.61
（一）净利润 43,431,728.54 43,431,728.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 98,356,595.99 98,356,595.99
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 129,275,119.70 129,275,119.70
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -30,918,523.71 -30,918,523.71
4．其他
上述（一）和（二）小计 98,356,595.99 43,431,728.54 141,788,324.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -36,274,631.92 -36,274,631.92
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -36,274,631.92 -36,274,631.92
3．其他中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
12
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,813,731,596.00 835,998,615.57 172,686,073.94 461,477,027.86 3,283,893,313.37
上年金额 项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 906,865,798.00 1,541,400,167.92 172,686,073.94 865,798,635.34 3,486,750,675.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 906,865,798.00 1,541,400,167.92 172,686,073.94 865,798,635.34 3,486,750,675.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -162,422,890.42 131,523,089.70 -30,899,800.72
（一）净利润 131,523,089.70 131,523,089.70
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -162,422,890.42 -162,422,890.42
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -198,076,695.61 -198,076,695.61
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 35,653,805.19 35,653,805.19
4．其他
上述（一）和（二）小计 -162,422,890.42 131,523,089.70 -30,899,800.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
13
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 906,865,798.00 1,378,977,277.50 172,686,073.94 997,321,725.04 3,455,850,874.48
法定代表人：孙忠人 主管会计工作负责人：周政 会计机构负责人：崔捷中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
13
中粮地产（集团）股份有限公司
财务报表附注
截止2009 年6 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
中粮地产（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系经原中共宝安县委以宝组（1982）
007 号文批准，于1983 年2 月24 日正式成立的县属地方国营企业，原名为“宝安县城建设公司”。
1993 年2 月，经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993]15 号文批准，更名为“深圳市宝安区城
建发展总公司”。1993 年7 月10 日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]761 号文批准，
改组为募集设立的股份有限公司，更名为“深圳宝恒（集团）股份有限公司”，向社会公开发行
境内上市内资股（A 股）股票并上市交易，并于1993 年10 月8 日领取深企法字04498 号（注
册号19224718-9）企业法人营业执照。
1993 年10 月，根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]116 号文及深圳证券交易所深证
市字[1993]第39 号文批准，本公司采用募集设立方式向境内社会公众公开发行内资股（A 股）
股票50,000,000 股，发行后公司股份总额达到200,000,000 股。并于1993 年10 月8 日起在深圳
证券交易所挂牌交易。
1994 年4 月28 日，本公司第二次股东大会通过了1993 年度分红派息方案，以1993 年12
月31 日公司总股份200,000,000 股为基数，向全体股东每10 股送1 股红股，送股后公司总股份
增至220,000,000 股。
1995 年5 月12 日，本公司第三次股东大会通过了1994 年度分红派息方案，以1994 年12
月31 日公司总股份220,000,000 股为基数，向全体股东每10 股送2 股红股，送股后公司总股份
增至264,000,000 股。
1996 年5 月21 日，本公司第四次股东大会通过了1995 年度分红派息方案，以1995 年12
月31 日公司总股份264,000,000 股为基数，向全体股东每10 股送2.5 股红股，送股后公司总
股份增至330,000,000 股。
1996 年9 月26 日，本公司第五次股东大会通过了配股方案，以1996 年7 月1 日公司总股
份330,000,000 股为基数，向全体股东每10 股配售2.4 股，配股后公司总股份增至373,041,903
股。
1996 年12 月18 日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“深圳市宝恒（集团）
股份有限公司”。
1997 年5 月28 日，本公司第六次股东大会通过了1996 年度分红派息方案，以1996 年12
月31 日公司总股份373,041,903 股为基数，向全体股东每10 股送2 股红股并转增0.5 股，送中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
14
股及转增后公司总股份增至 466,302,377 股。
2004 年12 月31 日，深圳市宝安区投资管理公司（以下简称“宝投公司”）与中粮集团有限
公司（以下简称“中粮集团”）签订《股权转让协议书》，经国务院国有资产监督管理委员会于
2005 年5 月29 日以国资产权[2005]536 号批复，宝投公司将其所持有的本公司278,062,500 股
国家股转让予中粮集团。转让后，中粮集团持有本公司278,062,500 股国家股，占总股本的
59.63%，成为本公司第一大股东。截至2008 年12 月31 日止，中粮集团持有本公司股份
918,665,014 股，占总股本的50.65%。
2006 年4 月13 日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“中粮地产（集团）股份
有限公司”。2006 年4 月20 日，本公司2005 年度股东大会通过了2005 年度分红派息方案，以
2005 年12 月31 日公司总股份466,302,377 股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，转增后
公司总股份增至699,453,565 股。
2007 年8 月10 日，本公司2006 年度股东大会通过了配股方案，以2006 年12 月31 日总
股本699,453,565 股为基数，每10 股配售3 股，配股后公司总股份增至906,865,798 股。
2008 年6 月27 日，本公司2007 年度股东大会通过了本公司2007 年度利润分配及资本公
积金转增股本预案，以 2007 年12 月 31 日的总股本 906,865,798 股为基数，每 10 股送 4
股红股，每 10 股转增 6 股，送股及转增后公司总股本增至1,813,731,596 股。
公司法定代表人：孙忠人；企业法人营业执照注册号：4403011027398；注册地址：深圳市
宝安区湖滨路5 号。
2、所处行业
本公司所属行业：房地产业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：房地产开发经营、国内商业、物资供销业、建筑技术咨询、进
出口贸易。本公司的主营业务：商品房开发、物业租赁、来料加工业等。
4、主要产品
本公司主要产品是：房地产开发。
5、主业变更
本公司在报告期内未发生主业变更情况。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
15
四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
(一) 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
业务收支以人民币以外的货币为主的公司，可以选定其中一种货币为记账本位币，但是编
报的财务会计报告折算为人民币。
在境外设立的中国企业向国内报送的财务会计报告，折算为人民币。
(三) 记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同
一控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产
等以公允价值入账外，均采用历史成本记账。
(四) 现金等价物的确认标准
现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
(五) 公允价值、实际利率法、摊余成本、资产预计未来现金流量的现值
1、公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经
营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（1）存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。
（2）不存在活跃市场的资产或负债，参照同类或类似资产交易价格确定其公允价值。
（3）资产或负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的
结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、实际利率法是指按照资产或负债（含一组资产或负债）的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或利息费用的方法。
（1）实际利率是指将资产或负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折
现为该资产或负债当前账面价值所使用的利率。
（2）在初始确认以摊余成本计量的资产或负债时，就应当计算确定实际利率，并在相关资
产或负债预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
16
在确定实际利率时，考虑资产或负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权或类似期
权等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。
资产或负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。资产或负债的未来现金流量或存续期间无法可靠
预计时，采用该资产或负债在整个合同期内的合同现金流量。
3、摊余成本是指该资产或负债的初始确认金额经下列调整后的结果：
（1）扣除已偿还的本金；
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额；
（3）扣除已发生的减值损失（仅适用于资产）。
4、资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产预计未来现金流量的现值所使用的折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风
险的税前利率。该折现率是在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。首先以该资产的市场
利率为依据。如果该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率（加权平均资金成本、增量
借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定）估计。
(六) 金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：在初始计量时以公允
价值计量，相关交易费用计入当期损益；后续计量时仍以公允价值计量，其变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初
始确认金额，构成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本计量。
以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当
期损益。
（3）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
17
为应收项目。公司在持有可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日，公司将可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。公司处
置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）其他金融负债：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始确认金额，构成成
本的组成部分；后续计量时以摊余成本或其他基础计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转
移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额计算确认减值损失，
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高
等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
18
的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出
售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于
非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入
减值损失。
5、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、
现金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
公司采用备抵法核算坏账损失。资产负债表日，对于单项金额重大的（一般为500 万元以
上）非关联方单位的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未
减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应收款项组合本期坏账准备计提比例，根据公
司以前年度与之相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
公司现时情况进行确定。对合并报表范围内各公司之间的应收款项单独进行减值测试，如果单
项测试发生减值，按实际减值金额确认减值损失，计提坏账准备，如果单项测试未发生减值的，
则不计提坏账准备。对合营、联营公司及其股东单位的应收款项，单独进行减值测试，经测试
未发生减值的款项，根据公司以前年度与之相同或类似的、具有类似风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，按照期末余额的1%计提坏账准备。
公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
3 个月以内（含3 个月） 0%
3 个月以上—1 年（含1 年） 5%
1 年以上—2 年（含2 年） 30%
2 年以上—3 年（含3 年） 50%
3 年以上 100%中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
19
(七) 存货
1、存货在同时满足以下两个条件时，予以确认：
（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该存货的成本能够可靠地计量。
2、存货在取得时按照实际成本入账。
存货按开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等进行分类。
存货盘存制度采用永续盘存制。
3、存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发出库存
商品、材料的成本按加权平均法计算确定；发出开发产品的成本按个别计价法计算确定；包装
物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
4、本公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成
本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值，是指在公司的日常经营活动中，
存货的估计售价减去估计至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以
按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，本公司确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整盈余公积和未分配利润。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整盈余公积和未分配利润。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上为进行企业合并发生的各项直接相
关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
20
确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，若交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠地计量时，按照公允价值和应支付的相关税费作为换入的；否则按换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为长期股权投资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按受让资产的公允价值入账。
本公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量
（1）对下列长期股权投资，采用成本法核算：
① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时需按照权益法进行调整。
② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
采用成本法时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，应当比照《企业会计准则第20 号——企业合并》
的有关规定确定。
投资企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
21
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
（3）投资的转换
① 本公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期
股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。继后期间，自被投资单位分得的现
金股利或利润未超过转换时被投资单位账面留存收益中本公司享有份额的，分得的现金股利或
利润应冲减长期股权投资的成本，不作为投资收益。自被投资单位取得的现金股利或利润超过
转换时被投资单位账面留存收益中本公司享有份额的部分，确认为当期损益。
② 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融
工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
i. 原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投
资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，属于通过投资作价体现的商誉部分（即原取得
投资时投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分），不调整长期股权投
资的账面价值；属于原取得投资时因投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益。
ii. 对于新取得的股权部分，应比较新增投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额，其中投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的成本；投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，应调整增加长期股权投资的成本，同时计入取得当期的营业外收入。
上述与原持股比例相对应的商誉或是应计入留存收益的金额与新取得投资过程中体现的商
誉及计入当期损益的金额应综合考虑，在此基础上确定与整体投资相关的商誉或是因投资成本
小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额应计入留存收益或是损益的金额。
iii. 对于原取得投资后至新取得投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变
动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方面应
当调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益；属于其他原因导致的被投资单位可辨认
净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公
积——其他资本公积”。
③ 因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
22
一起实施共同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资
成本。
在此基础上，应当比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权
投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时，应调整留存收益。
对于原取得投资后至转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方
面应当调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益；其他原因导致被投资单位所有者权
益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入“资本公积——其他资
本公积”。
长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资
单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时需将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资已计提减
值准备的，处置时结转相应的减值准备。
3、长期股权投资的减值
资产负债表日，本公司及其子公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因
导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不
可能恢复时，需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(九) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租
的建筑物。
1、投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，成本按以下方法确定：
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
23
支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产的确认条件的，应当计入投资性
房地产成本；不满足的应当在发生时计入当期损益。
3、后续计量
本公司应当在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产
按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。成本模式转为公允价值模式
的，应当作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错
更正》处理。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，应当将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产
转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
4、投资性房地产的减值
本公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。投资性房地产存
在减值迹象的，需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，投资性房地产的可收回金
额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十) 固定资产
1、固定资产的标准
固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产的确认
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不同
折旧率或折旧方法的，应分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被
替换的部分，需扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时
计入当期损益。
3、固定资产的计量
本公司固定资产应按成本进行初始计量。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
24
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服
务费等。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3）与固定资产有关的后续支出，如能满足固定资产确认条件的，可计入固定资产成本。
（4）确定固定资产成本时，同时考虑预计弃置费用因素。本公司根据或有事项的规定，按
照预计弃置费用的现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。
4、固定资产折旧
（1）除以下情况外，本公司应对所有固定资产计提折旧：
① 已提足折旧继续使用的固定资产；
② 按规定单独估价作为固定资产入账的土地；
③ 处于更新改造过程而停止使用的固定资产。
（2）固定资产折旧方法采用平均年限法，各类固定资产的估计使用年限、预计净残值率及
年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命年折旧率
房屋及建筑物 5% 20－40 年 2.4%—4.75%
机器设备 5% 10 年 9.5%
交通运输设备 5% 5 年 19%
房屋装修 0% 5 年 20%
其它固定资产 5% 5 年 19%
本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
5、固定资产装修费
如果固定资产装修延长了固定资产的使用寿命或者使产品质量实质性提高，或者使产品成
本实质性降低，符合固定资产确认条件的，固定资产装修费计入固定资产账面价值，同时将被
替换部分的账面价值扣除，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。该类固定资产
装修费支出应当在“固定资产”科目下单独设“固定资产装修费”明细科目核算，并在两次装修期
间与固定资产使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修
时，该项固定资产相关的“固定资产装修费”明细科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期
营业外支出。
6、固定资产的减值
在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，
需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，
将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
25
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十一) 在建工程
1、在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算，与在建工程直接相关的借
款利息支出和外币折算差额，在工程达到预定可使用状态前计入该项资产的成本。在建工程已
达到预定可使用状态时转入固定资产；
2、资产负债表日，本公司对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金
额，可收回金额低于其账面价值的，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额，计
提在建工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
(十二) 无形资产
1、无形资产的确认
（1）无形资产同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出按照上述
规定进行处理。
（3）本公司自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等，不确认为无形资产。
2、无形资产按照成本进行初始计量。
3、无形资产的后续计量
本公司取得的无形资产，使用寿命有限的摊销，使用寿命不确定的不予摊销。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命期间内采用直线法摊销。
其他的摊销方式更能体现其经济利益实现方式的，也可采用其他系统合理的方法摊销。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
26
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，需改变摊销期限和摊销方法。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定予以摊销。
4、无形资产的减值
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。无形资产存在减值迹
象的，进行减值测试，估计无形资产的可收回金额。无形资产的可收回金额低于其账面价值的，
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销需在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三) 商誉
非同一控制下的吸收合并，购买方在购买日应当按照合并中取得的被购买方各项可辨认资
产、负债的公允价值确定其入账价值，确定的企业合并成本大于取得被购买方可辨认净资产公
允价值的差额，确认为商誉。
非同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认
资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。
对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了按照《企业会计准则第8 号—资产减值》进行
减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较相关资产组或
者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值准备一经
计提，在以后会计期间不得转回。
(十四) 长期待摊费用
为已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的长期待摊费用，在费用项目的受益期
限内分期平均摊销。
(十五) 维修基金和质量保证金的核算方法
维修基金的核算方法：对于深圳地区的房地产项目，本公司执行《深圳市房屋公用设施专
用基金管理规定》；对于非深圳地区的房地产项目，执行当地的有关规定。
质量保证金的核算方法：在支付工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并
在“其他应付款”科目下分单位核算。待工程验收合格后并在双方约定的质量保证期限内无质量
问题时，则退还质量保证金。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
27
(十六) 收入
收入仅在经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠计量，并同时满足下列条件
时才确认。
1、销售商品收入
销售商品的收入，在同时满足下列条件时，才能予以确认：
（1） 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3） 收入的金额能够可靠地计量；
（4） 交易相关的经济利益很可能流入；
（5） 相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售在房地产完工验收合格，签订了销售合同，及取得了买方按销售合同约定交付
房产的付款证明，达到可交付使用状态，在合理的期限内已向购买方发出书面交房通知；履行
了合同规定的义务，并符合销售商品收入确认的其他条件时确认收入的实现。
2、房屋租赁收入：与租赁相关的经济利益能够流入企业，租赁收入的金额能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。公司按合同或协议约定的租金在租赁期内按直线法确认为营业收入。
3、来料加工收入：来料加工工缴费收入在收到来料加工装配结汇明细表，与交易相关的经
济利益能够流入公司时，确认营业收入的实现。
4、提供劳务收入
（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的
劳务收入。
（2）在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）提供劳务的总收入应按与接受劳务方签订的已收或应收的合同或协议价款确定，但合
同或协议价款不公允的除外。
物业管理收入在公司已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济利益很可能流入
公司，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
5、利息收入
按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算。
(十七) 成本和费用
1、本公司在生产经营过程中所耗用的各项材料，按实际耗用数量和账面单价计算，计入成
本、费用。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
28
2、本公司应支付职工的工资，根据规定的工资标准、工时、产量记录等资料，计算职工工
资，计入成本、费用。按规定给予职工的各种工资性质的补贴，也计入各项成本、费用。
3、本公司在生产经营过程中所发生的其他各项费用，以实际发生数计入成本、费用。凡由
本期负担而尚未支出的费用，计入本期成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的
费用，分期计入成本、费用。
4、本公司根据生产经营特点和管理要求，确定适合本公司的成本核算对象、成本项目和成
本计算方法。成本核算对象、成本项目和成本计算方法一经确定，不得随意变更。
5、本公司的期间费用直接计入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
(十九) 所得税
1、所得税包括当期所得税（当期应交所得税）和递延所得税，均作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
2、本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
3、各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
5、本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
29
负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十) 股份支付
1、股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，应当以授予职工和
其他方权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权
益结算的股份支付，应当在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。在行
权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
3、以现金结算的股份支付，应当以承担负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现
金结算的股份支付，应当在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公
允价值与以前估计不同的，应当进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。公司应当在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计算、其变动计入当
期损益。
(二十一) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用是指公司因借款或发行债券而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及
因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购
建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
30
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用计入当期损益。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本
化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当
期损益。一般借款发生的汇兑差额及辅助费用，在发生时计入当期损益。
(二十二) 租赁
1、实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
2、经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
3、融资租赁在租赁期开始日，按租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用，在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十三) 政府补助
1、政府补助为非货币性资产的，按照公允价值进行初始计量；公允价值不能够可靠取得时
则按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与资产相关的政府补助，初始确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，初始确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直
接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还时，如果相关的递延收益尚未转销完毕，则冲减递延收益的
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的则直接计入当期损益。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
31
(二十四) 预计负债
1、当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
3、应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有确凿证据表明预计负债账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
(二十五) 外币折算
1、外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生时的即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民币
外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日将外币货币性资产和外币货币性负债采用资产负债表日即期汇率折算，因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同产生的汇兑差额记入当
期损益，同时调增或调减外币货币性资产和外币货币性负债的记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的规定
处理。
在资产负债表日对外币非货币性项目按下列情况处理：
（1）以历史成本计量的外币非货币性项目，在资产负债表日不应改变其原记账本位币金额，
不产生汇兑差额。
（2）以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，本期折算后的记账本位币金额与原记账本位币的金额的差额作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）现金流量表现金流量项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
所有年初数和上期实际数按上期折算后的数额列示。
（4）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。本公司境外经营的子公司，在编制合并中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
32
财务报表时，应按少数股东在境外经营所有者权益中所享有的份额计算少数股东应分担的外币
报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资产负债表。
(二十六) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
购买方区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
(二十七) 合并财务报表
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位满足以下条件之一的，均将其纳入合并财
务报表的合并范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负
债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影
响后进行编制。合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公
司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金
流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基
础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响
后进行编制。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
33
行必要的调整；或者子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表，使子公司采用的会计政
策与母公司保持一致。
子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；
或者子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表，使子公司的会计期间与母公司保持一致。
3、子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的
份额，其余额分别下列情况进行处理：公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股
东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；公司章程或协议未规定少数股东有义务承
担的，该项余额冲减母公司的所有者权益，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司
所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
4、外币财务合并报表折算
本公司在境外经营的子公司，编制合并财务报表时，按少数股东在境外经营所有者权益中
所享有的份额计算少数股东应分担的外币报表折算差额，并入少数股东权益列示于合并资产负
债表。
母公司含有实质上构成对子公司（境外经营）净投资的外币货币性项目的情况下，在编制
合并财务报表时，应分别以下两种情况编制抵销分录：
（1）实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母公司或子公司的记账本位币反映，
则该外币货币性项目产生的汇兑差额应转入“外币报表折算差额”；
（2）实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的货币
反映，则应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额计入“外币报表折
算差额”。
如果合并财务报表中各子公司之间也存在实质上构成对另一子公司（境外经营）净投资的
外币货币性项目，在编制合并财务报表时应比照上述原则编制相应的抵销分录。
5、报告期内因企业合并增加的子公司的合并财务报表编制
（1）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的年初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期年初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
（2）因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初数。编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
6、在报告期内处置子公司的合并财务报表编制
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数；
编制合并利润表时，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
34
现金流量表时，将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司根据2009 年6 月11 日《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》[财会
2009（8）号文]有关规定，将采用成本法核算的长期股权投资在取得被投资单位宣告分派的现
金股利或利润时，由原来的“采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。”变更为“采用成本法
时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益” 。根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第3 号的通知》要求，此项会计政策变更从2009 年1 月1 日起执行，不进行追溯调
整。
上述会计政策变更已经由本公司第六届董事会第十五次会议审议通过。
2、会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司本期无需要披露的前期会计差错更正事项。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
35
六、 税项
本公司主要税项及其税率列示如下:
1、流转税
税项 税 目 税 率
商品房销售收入 营业税 5%
建筑、装修、喷涂收入 营业税 3%
租赁收入 营业税 5%
物业管理收入 营业税 5%
物资材料销售收入 增值税 17%
来料加工工缴费收入 增值税 4%、17%
产品销售收入（小规模纳税人） 增值税 4%
城市维护建设税按营业税额和增值税额的1%及7%计缴。
教育费附加按营业税额和增值税额的3%计缴。
2、企业所得税
根据《广东省经济特区条例》及《关于宝安、龙岗两个市辖区有关税收政策问题的通知》
的规定，深圳特区的企业所得税按15%征收，本公司及部分下属子公司2007 年12 月31 日以
前按此税收优惠政策缴纳企业所得税。
根据新所得税法的规定，本公司及在2007 年度以前设立的深圳和其他经济特区内原享受
15%优惠税率的子公司，适用的企业所得税率将在2008 年至2012 年的五年期间逐步过渡到
25%，其中2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011
年按24%税率执行，2012 年起按25%税率执行。其他企业适用所得税率为25%。
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。房产税系由本公司及子公司按规定
自行申报缴纳。根据深圳市地方税务局宝安征收管理分局的批复，本公司及深圳地区的子公司
的新建房产自竣工当月起三年内免交房产税。
4、土地增值税
本公司及子公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。按各地税务机关规
定的预缴比例预缴，按照有关规定依项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值
税款多退少补。
5、个人所得税
员工的个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
36
七、 企业合并及合并财务报表范围
1、 合并范围子公司基本情况
本公司本期纳入合并范围的子公司共计25 户，其中包括二级子公司23 户，三级子公司2
户，各子公司基本情况如下：
序号 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本
（万元）
投资金额
（万元）
持股比
例%
表决权比
例%
1 中粮地产集团深圳贸易有限公
司 广东深圳 经营进出口业务，国内
商业及物资供应
600.00 600.00 100.00 100.00
2 深圳市宝恒装饰有限公司 广东深圳 室外装饰工程的施工 520.00 520.00 100.00 100.00
3 深圳宝铜实业有限公司 广东深圳
兴办实业，购销有色金
属制品、电线电缆、国
产汽车（不含小轿车）、
汽车零配件
1,400.00 1,400.00 100.00 100.00
4 中粮地产集团深圳物业管理有
限公司
广东深圳 物业管理，租赁服务 505.50 505.50 100.00 100.00
5 中粮地产集团深圳工人服务有
限公司
广东深圳 兴办实业，国内商业及
物资供销业
111.00 111.00 100.00 100.00
6 中粮地产集团深圳大洋服务有
限公司
广东深圳
清洁服务，经济信息咨
询，国内商业，物资供
销业
100.00 100.00 100.00 100.00
7 中粮地产集团深圳房地产开发
有限公司 广东深圳 房地产开发经营 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00
8 深圳市宝恒建设监理有限公司 广东深圳 工程监理 200.00 200.00 100.00 100.00
9 深圳市宝恒建筑设计有限公司 广东深圳 建筑设计，建筑技术咨
询
50.00 50.00 100.00 100.00
10 中粮地产集团深圳工业发展有
限公司
广东深圳 兴办实业，国内商业及
物资供销业
500.00 500.00 100.00 100.00
11 深圳市宝安三联有限公司 广东深圳 兴办各类实业 6,352.31 4,386.27 69.05 69.05
12 深圳市宝安福安实业有限公司 广东深圳 兴办各类实业，国内商
业及物资供销业
1,000.00 624.51 56.52 56.52
13 长沙中粮地产开发有限公司
（注1） 湖南长沙 房地产开发经营 3,500.00 3556.90 100.00 100.00
14 长沙观音谷房地产开发有限公
司（注2） 湖南长沙 房地产开发经营 25,767.83 18,519.35 85.00 85.00
15 厦门鹏源房地产开发有限公司 福建厦门
从事“鹏源中心”商品房
项目开发、经营及自建
楼宇的物业管理
4,310.02 4,310.02 100.00 100.00
16 成都天泉置业有限责任公司 四川成都 房地产开发 27,000.00 27,000.00 100.00 100.00
17 华高置业有限公司 香港 商贸 1.00 1.00 100.00 100.00
18 深圳鹏丽陶瓷有限公司（注3) 广东深圳 生产各种规格的高级
墙地彩釉砖
1,000.00 900.00 90.00 90.00
19 中粮滨海地产（天津）有限公
司（注4）
天津 房地产开发经营 $1,490.00 $152.96 51.00 51.00
20 中粮地产（北京）有限公司 北京 房地产开发经营 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00
21 中粮地产投资（北京）有限公
司（注5） 北京 房地产开发经营 80,000.00 40,800.00 51.00 51.00
22 深圳中粮地产物业服务有限公
司 广东深圳 物业管理 300.00 300.00 100.00 100.00
23 中粮地产成都有限公司 四川成都 房地产开发经营 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00
24 中粮地产（上海）有限公司 上海 房地产开发经营 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00
25 天津粮滨投资有限公司（注6） 天津 房地产开发经营 1,000.00 98.00 49.00 49.00
注1：2009 年1 月16 日，本公司根据与长沙中粮地产投资有限公司的个人股东胡克嫚、陈
禹宏、胡玲签署的《股权转让协议》，向以上三位股东支付股权转让款共计7,218,983.90 元。2009
年2 月2 日，根据该《股权转让协议》，向长沙中粮地产投资有限公司出资2,100,000.00 元，将
原股东未缴付的出资额人民币2,100,000.00 元缴足，业经湖南永立会计师事务所验证，并出具
了立验报字[2009]变第005 号验资报告。本公司拥有长沙中粮地产投资有限公司100%股权。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
37
注2：2007 年3 月1 日，本公司所属子公司长沙中粮地产开发有限公司（以下简称“长沙中
粮公司”）与长沙中联重工科技发展股份有限公司签订股权转让协议，长沙中联重工科技发展股
份有限公司将其持有的长沙观音谷房地产开发有限公司68%的股权转让给本公司；同时协议约
定长沙中联重工与长沙中粮公司除收益权外按照各自的股权比例履行股东责任、享有权利，收
益权按照长沙中联重工科技发展股份有限公司15%、长沙中粮公司85%的比例进行分配。
注3：深圳鹏丽陶瓷有限公司注册资本为1,000.00 万美元，本公司及子公司华高置业有限
公司合计投入900.00 万美元，持股90%。
注4：中粮滨海地产（天津）有限公司注册资本为1490 万美元，实际投资额为299.03 万美
元，本公司投入152.96 万美元。
注5：2009 年5 月，中粮地产投资（北京）有限公司增加注册资本78000 万元，由中粮地
产（北京）有限公司、中粮集团有限公司以货币资金形式于2009 年5 月22 日前一次缴足，增
加后的注册资本变更为80000 万元，股权比例变更为：中粮地产（北京）有限公司占公司注册
资本的51%，中粮集团有限公司占公司注册资本的49%。
注6：天津粮滨投资有限公司（以下简称“天津粮滨公司”） 由本公司和天津滨海快速交通
发展有限公司共同出资设立，注册资本为人民币1000 万元，其中天津滨海快速交通发展有限公
司出资510 万元，占注册资本的51%；本公司出资490 万元，占注册资本的49%。天津粮滨公
司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照天津滨海快速交通发展有限公司10%、本公司
90%的比例进行分配。根据天津粮滨公司章程第二十六条“董事会由7 名董事组成，其中天津滨
海快速交通发展有限公司委派2 名，中粮地产（集团）股份有限公司委派5 名。”；第二十七条
“公司设董事长一名，由中粮地产（集团）股份有限公司委派的董事担任。公司设副董事长一名，
由天津滨海快速交通发展有限公司委派的董事担任。”根据章程及投资协议约定，本公司对天津
粮滨公司可以实施控制，因此将其纳入合并范围。截止2009 年6 月30 日，天津粮滨公司共收
到股东的出资200.00 万元，占注册资本的20%。其中本公司投入98.00 万元。
2、 合并范围变化情况
本期合并范围无变化。
3、本公司及子公司下属非独立会计核算但单独纳税的主要附属机构：
单位名称 注册时间 主营业务 经营方式
宝深工业厂 1989年8 月 打印机、台式计算机、时钟、
手表、时机用品零配件
来料加工
万宝电子厂 1995年12 月小型电动机 来料加工
中粮地产钒纳克工业厂（钒纳克工业
厂） 1992 年7 月 偏光板 来料加工
中粮地产宝信工业厂（宝信工业厂） 1991 年12 月
微型打印机、磁碟机、时钟、
手表、液晶体、台式计算机
来料加工
福信工业厂 1997年1 月 手表外用部品、电镀产品 来料加工
中粮地产腾讯工业厂（腾讯工业厂） 2004 年5 月 塑胶五金、吸塑加工 来料加工
上述来料加工厂为本公司与外方合作经营企业。本公司提供厂房，负责招聘员工；由外方中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
38
提供设备，组织生产，并负责相关材料的进口及产品的出口销售。由外方支付给本公司固定工
缴费和工人工缴费等，相关工人工资主要由外方承担。
八、 合营及联营企业
（1）本公司合营及联营企业清单和主要财务信息：
被投资单位名称 注册地 业务性质
注册资本
（万元）
持股比
例%
表决权
比例%
合营企业：
广州市鹏万房地产有限公司 广东省广州市房地产开发 20,000.00 50.00 50.00
联营企业：
深圳宝兴电线电缆制造有限公司 广东省深圳市电线电缆制造USD1,641.50 45.00 45.00
深圳凯莱物业管理有限公司 广东省深圳市物业管理 300.00 30.00 30.00
（1）本公司合营企业及联营企业清单和主要财务信息（续）：
被投资单位名称
被投资单位期末
资产总额
被投资单位期末
负债总额
被投资单位期末
净资产
被投资单位本期
营业收入总额
被投资单位本期
净利润
合营企业：
广州市鹏万房地产有限公司 2,849,744,810.10 2,574,556,415.73 275,188,394.37 196,745,313.00 26,268,829.92
联营企业：
深圳宝兴电线电缆制造有限
公司
527,199,458.54 332,229,613.81 185,958,697.20 265,349,624.08 1,267,694.76
深圳凯莱物业管理有限公司 5,508,465.75 441,512.90 5,066,952.85 363,080.00 202,125.99
（2）本公司的合作经营企业概况如下：
公司名称 注册时间 注册资本
（万美元）
本公司利润分
成比例
经营范围 经营期限
深圳宝菱同利有限公司 1988 年4 月1,543.00 30%-50% 铁板加工 2038 年3 月
深圳公华金属制品有限公司 1992 年3 月875.00 25%-35% 影印机和印字机的金
属构件等 2032 年3 月
（2）本公司的合作经营企业概况如下（续）：
公司名称 本公司提供的合作条件
深圳宝菱同利有限公司 提供场地约20000 平米，标准管理楼1000 平米，车库260 平米，一台500kva 变压设备，宝安县
城25 区7265 平米土地
深圳公华金属制品有限公司 宝安县城20 区的工业用地15903 平米中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
39
九、 合并财务报表主要项目
1、 货币资金
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率本位币原币汇率 本位币
库存现金
人民币 450,249.84 1.0000 450,249.84 191,665.21 1.0000 191,665.21
港币 2,965.25 0.8815 2,613.87 11,292.45 0.8819 9,958.81
小 计 452,863.71 201,624.02
银行存款
人民币 1,987,204,133.41 1.0000 1,987,204,133.41 1,289,060,905.56 1.0000 1,289,060,905.56
港币 2,055,258.62 0.8815 1,811,710.47 2,143,463.99 0.8819 1,890,320.89
美元 239,402.41 6.8319 1,635,563.13 239,394.96 6.8345 1,636,151.89
小 计 1,990,651,407.01 1,292,587,378.34
其他货币资金
人民币 0.00 0.00 600,000.00 1.0000 600,000.00
合 计 1,991,104,270.72 1,293,389,002.36
货币资金期末较年初增加53.94%，主要原因是本期预收售房款大幅增加。
2、 应收账款
（1） 应收账款构成
期末数
项 目
账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
4,422,249.98 32.27 2,249,334.92 2,172,915.06
其他不重大 9,281,079.23 67.73 143,015.90 9,138,063.33
合 计 13,703,329.21 100.00 2,392,350.82 11,310,978.39
（1）应收账款构成（续）
期初数
项 目
账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
114,311.25 0.38 101,143.28 13,167.97
其他不重大 29,942,905.87 99.62 1,753,059.56 28,189,846.31
合 计 30,057,217.12 100.00 1,854,202.84 28,203,014.28
注1：单项金额重大是指余额在5,000,000.00 元（含）以上的往来款项。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
40
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大指单项金额在
5,000,000.00 元以下，账龄在两年以上的往来款项。
（2） 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备 账面价值
3 个月以内 5,285,046.98 38.56 13,012.42 5,272,034.56
3 个月-1 年 2,615,776.34 19.10 130,003.48 2,485,772.86
1-2 年 1,380,255.91 10.07 0.00 1,380,255.91
2-3 年 4,334,119.12 31.63 2,161,204.06 2,172,915.06
3 年以上 88,130.86 0.64 88,130.86 0.00
合 计 13,703,329.21 100.00 2,392,350.82 11,310,978.39
（2）账龄分析（续）
期初数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备账面价值
3 个月以内 24,149,992.77 80.34 15,630.00 24,134,362.77
3 个月-1 年 1,777.47 0.01 88.87 1,688.60
1-2 年 5,791,135.63 19.27 1,737,340.69 4,053,794.94
2-3 年 26,180.39 0.09 13,012.42 13,167.97
3 年以上 88,130.86 0.29 88,130.86 0.00
合 计 30,057,217.12 100.00 1,854,202.84 28,203,014.28
（3） 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额或部
分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
（4） 本期无实际核销的应收账款。
（5） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6） 余额较大的应收账款情况：
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限
占总额比
例%
是否为
关联方
深圳皇磁陶瓷有限公司 4,322,408.12 房屋租金 2-3年 31.54 否
香港万宝至实业有限公司 2,343,000.00 来料加工款 3个月以内 17.10 否
恒丰投资集团有限公司 1,386,165.99 房屋租金 3个月至1 年 10.12 否
爱普生精工（香港）有限公司 480,000.00 来料加工款 3个月以内 3.50 否
碧海恒诚酒店 470,833.00 房屋租金 3个月以内 3.44 否
合 计 9,002,407.11 65.70中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
41
3、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数
项 目
账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 614,213,693.32 95.89 19,436,978.68 594,776,714.64
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
1,116,728.56 0.17 587,048.27 529,680.29
其他不重大 25,233,664.26 3.94 1,955,791.73 23,277,872.53
合 计 640,564,086.14 100.00 21,979,818.68 618,584,267.46
（1）其他应收款构成（续）
期初数
项 目
账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 882,110,864.07 98.89 26,452,060.41 855,658,803.66
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
1,084,434.10 0.12 481,889.05 602,545.05
其他不重大 8,789,936.72 0.99 137,232.01 8,652,704.71
合 计 891,985,234.89 100.00 27,071,181.47 864,914,053.42
注1：单项金额重大是指余额在5,000,000.00 元（含）以上的往来款项。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大指单项金额在
5,000,000.00 元以下，账龄在两年以上的往来款项。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提
欠款人名称 欠款金额计提比例% 理由
广州市鹏万房地产有限公司 576,957,719.66 1.00 合营企业往来款，经测试未减值，
按1%计提。
大中华国际集团（深圳）有限公
司
15,159,000.00 30.00 按账龄计提
香港凯丽有限公司 10,760,108.86 100.00 承包经营款，账龄在3 年以上。
合 计 602,876,828.52
（3） 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备账面价值
3 个月以内 395,815,153.78 61.79 5,780,682.72 390,034,471.06
3 个月-1 年 218,883,714.50 34.17 142,359.81 218,741,354.69
1-2 年 13,988,380.44 2.18 4,709,619.02 9,278,761.42
2-3 年 978,954.33 0.16 517,788.27 461,166.06
3 年以上 10,897,883.09 1.70 10,829,368.86 68,514.23
合 计 640,564,086.14 100.00 21,979,818.68 618,584,267.46中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
42
（3）账龄分析（续）
期初数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备账面价值
3 个月以内 853,909,495.84 95.73 8,194,298.69 845,715,197.15
3 个月-1 年 831,631.60 0.09 41,581.58 790,050.02
1-2 年 25,866,534.77 2.90 7,759,960.43 18,106,574.34
2-3 年 604,463.82 0.07 302,231.91 302,231.91
3 年以上 10,773,108.86 1.21 10,773,108.86 0.00
合 计 891,985,234.89 100.00 27,071,181.47 864,914,053.42
（4） 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额或部
分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
（5） 本期无实际核销的其他应收款。
（6） 截至2009 年6 月30 日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7） 其他应收账款大额款项金额合计为602,876,828.50 元，占其他应收款总额的94.12%。
（8） 大额其他应收款明细如下：
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限
占总额
比例%
是否为
关联方
广州市鹏万房地产有限公司 576,957,719.66 往来款 3个月以内 90.07 是
大中华国际集团（深圳）有限公司 15,159,000.00 定金 1-2年 2.37 否
香港凯丽有限公司 10,760,108.86 承包经营款 3年以上 1.68 否
宝恒工委会 4,452,300.00 代垫房租 1年以内 0.70 否
宝安区建设局 1,008,647.10 保证金 2-3年 0.16 否
合 计 608,337,775.62 94.97
4、 预付款项
（1） 账龄分析
账 龄 期末账面余额比例% 年初账面余额 比例%
1 年以内 28,834,023.22 63.87 22,321,513.43 87.58
1-2 年 13,242,947.10 29.34 7,000.00 0.03
2-3 年 7,000.00 0.02 98,500.52 0.39
3 年以上 3,056,928.00 6.77 3,056,928.00 12.00
合 计 45,140,898.32 100.00 25,483,941.95 100.00
（2） 本公司3 年以上预付账款3,056,928.00 元为本公司1992 年购入深圳市宝安区20 区
60,077.70 平方米的土地，并支付了7,209,324.00 元的地价。除合作企业——公华金属公司使用
了15,903 平方米外，其余部分于1998 年12 月10 日由深圳市规划国土局宝安分局根据“深规土
宝字[1998] 300 号”文件收回。2007 年“深宝府会纪[2007]80 号”会议纪要中明确返还18,700 平方
米的土地给本公司在沙井街道范围内选址，并以协议方式出让给本公司，2008 年6 月17 日宝中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
43
安区政府已向深圳市政府上报专题请示，现尚未明确处理结果。
（3） 期末余额较大的预付账款
欠款人名称 金 额性质或内容 欠款年限 占总额
比例%
是否为
关联方
成都市龙泉驿区龙泉现代农业发展投资
有限公司
35,000,000.00 土地转让价款 1年以内 77.54 否
深圳市规划与国土资源局宝安分局 3,056,928.00 土地出让金 3个月以内 6.77 否
成都市龙泉驿区社会保险事业管理局 3,036,182.40 土地出让金 3个月至1 年 6.73 否
中国建设银行深圳市分行 2,000,000.00 保函手续费 3个月以内 4.43 否
四川海同贸易有限公司 1,042,718.86 材料款 3 个月以内 2.31 否
合 计 44,135,829.26 97.77
（4） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
（5） 预付账款期末比年初增加77.13%，主要原因是：
本公司子公司成都天泉置业有限责任公司2008 年12 月17 日与成都市龙泉驿区龙泉现代
农业发展投资有限公司签订集体土地流转及整理合同，流转的土地共计约2190 亩，流转期限从
2008 年3 月31 日起至2028 年3 月31 日止。土地流转及整理费用总金额不超过人民币
70,360,000.00 元。截止2009 年6 月30 日累计支付土地流转及整理费用35,000,000.00 元，该地
块的拆迁工作正在进行中。
5、 存货
（1） 存货明细
期末账面余额
项 目
金额跌价准备净值
在建开发产品 4,044,004,013.70 27,847,732.03 4,016,156,281.67
拟开发产品 1,080,410,729.37 0.00 1,080,410,729.37
完工开发产品 176,405,409.07 848,609.97 175,556,799.10
其他存货 6,956,926.48 0.00 6,956,926.48
合计 5,307,777,078.62 28,696,342.00 5,279,080,736.62
（1）存货明细（续）
期初账面余额
项 目
金额跌价准备净值
在建开发产品 1,044,453,086.03 27,847,732.03 1,016,605,354.00
拟开发产品 3,777,497,315.51 0.00 3,777,497,315.51
完工开发产品 210,581,037.37 848,609.97 209,732,427.40
其他存货 6,957,376.48 0.00 6,957,376.48
合计 5,039,488,815.39 28,696,342.00 5,010,792,473.39
（2） 存货期末余额含有借款费用资本化金额为253,590,941.25 元。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
44
（3） 本公司存货期末较年初增加5.32%，主要原因为本期开发的北京后沙峪项目和天津六
纬路项目一期等项目尚未完工，开发成本支出增加。
（4） 存货跌价准备
项 目 期初账面余额本期计提本期转回本期转销 年期账面余额
在建开发产品 27,847,732.03 0.00 0.00 0.00 27,847,732.03
完工开发产品 848,609.97 0.00 0.00 0.00 848,609.97
合计 28,696,342.00 0.00 0.00 0.00 28,696,342.00
注1：在建开发产品计提减值准备27,847,732.03 元，系深圳宝安78 区幸福花园项目尚未竣
工，已具备预售条件，并已全部签约，预计发生的成本、费用及税金大于收入，发生减值。按
可变现净值低于成本的金额计提了存货跌价准备。
注2：完工开发产品计提减值准备为本公司所属子公司中粮地产集团深圳房地产开发有限
公司根据《深圳经济特区物业管理条例》中第五十二条、第五十三条的规定，将用于业主活动
用房，在产权界定上存在争议、很可能形成损失的存货全额计提了减值准备。
（5） 在建开发产品明细项目列示如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间
预计总投资
额（万元）
期初余额期末余额 跌价准备
深圳宝安115
区中粮澜山
项目
2006 年10 月 2009 年11 月85,000.00 420,603,703.13 488,217,172.87 0.00
深圳宝安78
区幸福花园
项目
2007 年8 月 2009 年8 月11,670.14 85,694,716.36 100,791,310.40 27,847,732.03
长沙中粮· 北
纬28° 2007 年11 月 2014 年 171,340.00 228,365,574.63 232,639,518.92 0.00
成都御岭湾
项目2-5 期 2008 年12 月 2009 年9 月144,335.00 309,789,091.91 357,696,489.08 0.00
北京后沙峪
项目 2009 年7 月 2010 年12 月734,936.00 0.00 2,864,659,522.43 0.00
合 计 1,044,453,086.03 4,044,004,013.70 27,847,732.03
（6） 拟开发产品明细项目列示如下：
项目名称
预计开工时
间
预计首期
竣工时间
预计总投
资额（万
元）
期初余额期末余额 跌价准备
深圳宝安61 区项
目 2009 年12 月 2011 年3 月37,943.00 17,678,341.74 19,708,342.63 0.00
深圳宝安78 区二
期项目 2009 年11 月 2012 年3 月101,945.00 141,458,447.00 141,458,447.00 0.00
北京后沙峪项目 2009 年6 月 — 734,936.00 2,757,186,296.78 0.00 0.00
天津六纬路项目一
期（F 地块 ） 2009 年12 月 2012 年12 月— 861,174,229.99 919,243,939.74 0.00
合 计
3,777,497,315.51 1,080,410,729.37 0.00
注1：深圳宝安61 区项目：为本公司上市前购入土地，经多次政府规划等原因收回部分土
地后余24,249.15 平方米，用地方案图为（2007-01T-0026），该地块土地权证正在协商办理中。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
45
注2：深圳宝安78 区二期项目：该项目土地89,091.00 平方米，应交地价款为44,545,500.00
元，1993 年11 月本公司支付地价款30,854,704.00 元，欠交地价款13,690,796.00 元现在应付账
款—宝安区国土局项目核算。根据1999 年12 月8 日深圳市宝安区人民政府办公室深宝府会纪
[1999]150 号《工作会议纪要》，宝安区78 区土地使用权计89,091.00 平方米由原宝安县国土管
理部门划给本公司开发，因有关村委认为土地未办理征地手续，要求返还部分土地使用权，会
议建议由本公司与村委洽谈，提出解决方案后再议。
根据2000 年5 月24 日深圳市宝安区人民政府以深宝府会纪[2000]45 号文《会议纪要》，
同意部分土地使用权由本公司归还给有关村委。
2001 年1 月8 日，宝安区西乡镇的河西村民委员会、河东村民委员会、庄边村民委员会、
流塘村民委员会与本公司达成协议，本公司同意将78 区土地使用权中的35,600.00 平方米返还
给上述四个村委，由宝安区西乡镇政府负责与四个村委协调安排；剩余的53,491.00 平方米土地
使用权由本公司使用；宝安区西乡镇政府在西乡商业区95-2 土地使用权中调整安排35,600.00
平方米商品房用地给本公司，土地使用权出让金按现行市场标准计算。
根据2001 年7 月5 日深圳市宝安区西乡镇人民政府办公室西会纪[2001]4 号《会议纪要》，
由于本公司的78 区土地使用权面积比土地使用权出让合同减少了35,600.00 平方米，宝安区西
乡镇人民政府同意在碧海城中心区划出相应的土地使用权面积给本公司，土地使用权出让金问
题按78 区的标准提交宝安区国土领导小组审批；凡在78 区的89,091.00 平方米土地使用权范围
内开发房地产的，无论是哪个公司的用地，均应以本公司的名义开发，以本公司为主统一规划。
2002 年4 月18 日，宝安区西乡镇的河西村民委员会、河东村民委员会、庄边村民委员会、
流塘村民委员会与宝安区西乡镇人民政府达成协议，确定本公司78 区土地使用权实际可用面积
为41,730.32 平方米。
鉴于本公司78 区土地使用权的实际用地面积减少，2003 年5 月10 日，深圳市规划与国
土资源局、宝安区人民政府以深规土纪[2003]56 号文同意本公司将上述可使用的土地使用权的
建筑容积率提高到2.5-3 之间，统一规划、统一设计。
2004 年2 月16 日，本公司取得深圳市规划与国土资源局宝安分局提供的78 区土地使用
权用地面积为49,479.04 平方米的红线图。其中包括统一规划的宝安区西乡镇流塘村民委员会的
用地面积为7,748.84 平方米。2003 年1 月宝安区西乡镇流塘村民委员会已将该7,748.84 平方米
土地转让给深圳海雅（集团）有限公司。2007 年4 月30 日本公司与深圳海雅（集团）有限公
司签署了《关于宝安区78 区项目交易的协议书》及补充协议，深圳海雅（集团）有限公司将上中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
46
述宝安区78 区7,748.84 平方米土地转让给本公司，转让价为110,000,000.00 元。变更后78 区
土地使用权用地面积为49,479.04 平方米的红线图，用地方案图为（2006-42T-0066）。
2008 年11 月26 日，土地报批手续已呈报至深圳市国土资源和房产局审批，现该项目正处
于审批过程中。
（7） 已完工开发产品明细项目列示如下：
项目名称 竣工时间 期初余额本期增加本期减少期末余额 跌价准备
46 区海滨广场三期 2007 年12 月
12 日
51,317,139.92 2,616,538.41 48,861,369.75 5,072,308.58 0.00
御岭湾项目B、C 区
及A、B 别墅、综合
楼
2008 年5 月 128,883,550.68 15,458,849.77 2,164,331.29 142,178,069.16 0.00
厦门鹏源中心A1 区 2008 年12 月 28,208,431.81 494,187.10 1,719,502.54 26,983,116.37 0.00
厦门鹏源中心A2 区 2005 年 915,124.93 0.00 0.00 915,124.93 0.00
宝河大厦C-606 房 1995 年 248,704.76 0.00 0.00 248,704.76 248,704.76
海滨广场一期九栋
210 房 1996 年11 月 599,905.21 0.00 0.00 599,905.21 599,905.21
景山花园--A 幢车位 1994 年12 月 390,260.24 0.00 0.00 390,260.24 0.00
景山花园--B 幢车位 1994 年12 月 17,919.82 0.00 0.00 17,919.82 0.00
合 计
210,581,037.37 18,569,575.28 52,745,203.58 176,405,409.07 848,609.97
（8） 本公司期末不存在用于担保、抵押的存货。
6、 可供出售金融资产
（1） 分类列示
项 目 期末公允价值期初公允价值
可供出售权益工具 266,744,142.80 137,469,023.10
（2） 可供出售的权益工具
被投资单位名称 股票数量 初始投资成本期末公允价值 年初公允价值
四川中汇医药（集团）股份有限公
司
442,818.00 1,600,000.00 4,583,166.30 3,236,999.58
招商银行股份有限公司 10,242,746.00 10,884,076.90 229,539,937.86 124,551,791.36
江西铜业股份有限公司 960,392.00 1,000,000.00 32,336,398.64 9,584,712.16
中国宝安集团股份有限公司 24,000.00 85,077.84 284,640.00 95,520.00
合 计 13,569,154.74 266,744,142.80 137,469,023.10
7、 长期应收款
项 目 期末账面余额期初账面余额
佛山市干部疗养院 599,902.16 599,902.16
注：本公司于1994 年5 月15 日与佛山市干部疗养院签订协议，合资兴建疗养楼，佛山市
干部疗养院承担总投资额的三分之一，本公司承担总投资额的三分之二，约定共享利益时间为
20 年，前10 年每年支付给本公司200,000.00 元，后10 年每年支付给本公司130,000.00 元，到中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
47
期后产权归佛山市干部疗养院所有，合作期内发生的破坏损失或收益等，由双方根据比例承担。
本公司实际于1995 年投入140.00 万元，截止2009 年6 月30 日尚有余额599,902.16 元未收回。
8、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额
项 目
账面余额减值准备账面价值
合计 420,756,332.28 5,000,000.00 415,756,332.28
其中：对子公司投资 0.00 0.00 0.00
对合营企业投资 137,594,197.18 0.00 137,594,197.18
对联营企业投资 85,260,570.47 0.00 85,260,570.47
对其他企业投资 197,901,564.63 5,000,000.00 192,901,564.63
（1）长期股权投资及减值准备（续）
期初账面余额
项 目
合计 407,067,138.56 5,000,000.00 402,067,138.56
其中：对子公司投资 0.00 0.00 0.00
对合营企业投资 124,459,782.22 0.00 124,459,782.22
对联营企业投资 84,705,791.71 0.00 84,705,791.71
对其他企业投资 197,901,564.63 5,000,000.00 192,901,564.63
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
对其他企业的投资
金瑞期货经纪有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
招商证券股份有限公司 180,753,331.63 180,753,331.63 0.00 0.00 180,753,331.63
中国光大银行股份有限公
司
6,165,763.00 6,165,763.00 0.00 0.00 6,165,763.00
深圳深长宝恒加油站有限
公司
982,470.00 982,470.00 0.00 0.00 982,470.00
合 计 197,901,564.63 197,901,564.63 0.00 0.00 197,901,564.63
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 期初账面余额 本期新增投资额 本期损益调整
① 合营企业
广州市鹏万房地产有限公司 100,000,000.00 124,459,782.22 0.00 13,134,414.96
② 联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限
公司
53,107,731.87 83,170,020.00 0.00 570,464.62
深圳凯莱物业管理有限公司 900,000.00 1,535,771.71 0.00 -15,685.86
小 计 54,007,731.87 84,705,791.71 0.00 554,778.76
合 计 154,007,731.87 209,165,573.93 0.00 13,689,193.72中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
48
（3）权益法核算的长期股权投资（续）
被投资单位名称 本期分回现金股利本期其他减少 期末账面余额 累计分回现金红利
① 合营企业
广州市鹏万房地产有限公司 0.00 0.00 137,594,197.18 0.00
② 联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限
公司
0.00 0.00 83,740,484.62 0.00
深圳凯莱物业管理有限公司 0.00 0.00 1,520,085.85
0.00
小 计 0.00 0.00 85,260,570.47 0.00
合 计 0.00 0.00 222,854,767.65 0.00
（4） 长期股权投资减值准备
投资项目 期初账面余额本期计提本期减少 期末账面余额
招商证券有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
（5）各项长期股权投资详细情况说明如下：
①深圳深长宝恒加油站有限公司（以下简称“深长加油站”）为本公司于1996 年与深圳深长
工贸有限公司签署投资协议以宝安新城22 区土地不作价进行投资，设立的合作经营企业。原该
项投资为不作价合作经营，本公司未在长期股权投资核算，该宗土地1998 年以深长加油站名义
与深圳市宝安区国土资源局签订了土地出让协议，该宗土地及地上建筑物已经由深长加油站办
理了产权证，根据2004 年5 月召开的深长加油站股东会决议，本公司在深长加油站出资80 万
元，享受21.5%股权义务。
②金瑞期货经纪有限公司为本公司与江西铜业集团公司、深圳江铜南方总公司共同出资设
立，公司注册资本1 亿元，本公司出资1000 万元，持股10%。
③本公司于1997 年6 月公司以发起人身份认购招银证券有限公司（招商证券前身）股份
3200 万元，占总股本的4%。2001 年5 月19 日本公司与深圳盛科实业公司签订股权转让协议，
根据协议约定受让盛科公司所持有招商证券公司5,338.72 万股，受让价款总计9,769.86 万元。
2001 年8 月18 日在深圳签署股权转让协议，受让招商局等5 家股东共计持有的985,000 股，共
计转让价款112.84 万元。2006 年招商证券进行了缩股和增资配股，根据配股说明书总股本由
2,400,280,638 股缩减至1,726,915,266 股，缩股后本公司共计持有招商证券111,756,693 股份，
持股比例3.46%。
④中国光大银行股份有限公司为本公司分别于1996 年和2000 年购入，现本公司共计持有
中国光大银行股份有限公司股份483.54 万股。
⑤广州市鹏万房地产有限公司为本公司与深圳市万科房地产有限公司共同出资设立的，以
开发广州市白云区金沙洲D 区B3725 地块住宅项目用地为目的的项目公司，公司注册资本2
亿元，本公司出资1 亿元，占被投资单位50%的股权。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
49
9、 投资性房地产
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
① 原价合计 1,374,608,224.97 40,388.40 0.00 1,374,648,613.37
a．房屋、建筑物 1,359,506,152.40 40,388.40 0.00 1,359,546,540.80
b．土地使用权 15,102,072.57 0.00 0.00 15,102,072.57
② 累计折旧和累计摊销
合计
489,730,306.51 29,435,360.94 0.00 519,165,667.45
a．房屋、建筑物 485,591,146.75 29,291,891.28 0.00 514,883,038.03
b．土地使用权 4,139,159.76 143,469.66 0.00 4,282,629.42
③ 投资性房地产减值准
备累计金额合计
30,110,388.34 0.00 0.00 30,110,388.34
a．房屋、建筑物 30,110,388.34 0.00 0.00 30,110,388.34
b．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 投资性房地产账面价
值合计
854,767,530.12 825,372,557.58
a．房屋、建筑物 843,804,617.31 814,553,114.43
b．土地使用权 10,962,912.81 10,819,443.15
注：截止2009 年6 月30 日，本公司尚有原值为456,025,024.03 元的投资性房地产未办理
产权证。
10、 固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
① 固定资产原价合计 589,855,159.47 2,091,765.98 1,195,817.00 590,751,108.45
房屋及建筑物 434,303,631.05 0.00 2,037.43 434,301,593.62
机器设备 45,761,898.35 17,290.00 14,053.78 45,765,134.57
运输设备 33,340,370.50 1,390,103.70 949,095.00 33,781,379.20
办公设备及其他 38,557,748.33 373,386.33 230,630.79 38,700,503.87
房屋装修 37,891,511.24 310,985.95 0.00 38,202,497.19
② 累计折旧合计 258,549,196.02 18,589,297.34 617,873.15 276,520,620.21
房屋及建筑物 178,836,460.57 8,865,826.34 752.96 187,701,533.95
机器设备 22,333,321.77 1,667,470.30 12,610.09 23,988,181.98
运输设备 15,098,692.81 2,321,218.96 384,761.64 17,035,150.13
办公设备及其他 16,263,073.74 1,699,083.40 219,748.46 17,742,408.68
房屋装修 26,017,647.13 4,035,698.34 0.00 30,053,345.47
③ 固定资产减值准备累计
金额合计
0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
50
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋装修 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 固定资产账面价值合计 331,305,963.45 314,230,488.24
房屋及建筑物 255,467,170.48 246,600,059.67
机器设备 23,428,576.58 21,776,952.59
运输设备 18,241,677.69 16,746,229.07
办公设备及其他 22,294,674.59 20,958,095.19
房屋装修 11,873,864.11 8,149,151.72
（2） 固定资产累计折旧增加额中，本期计提折旧18,589,297.34 元。
（3） 本期无在建工程完工转入固定资产。
（4） 截止2009 年6 月30 日，本公司尚有原值为114,740,686.41 元的固定资产未办理产权
证。
11、 在建工程
工程名称 期初账面余额本期增加本期转入
固定资产
其他减少 期末账面余额
68 区地价款 4,945,830.64 0.00 0.00 0.00 4,945,830.64
68 区绿化工程 0.00 40,388.40 0.00 40,388.40 0.00
大洋15 区东芝泰格项目 24,199,953.55 10,096,908.00 0.00 0.00 34,296,861.55
大中华中粮地产集团总部 10,829,506.00 8,792,648.17 0.00 0.00 19,622,154.17
宝安三区停车库 8,923,439.32 5,392,081.40 0.00 0.00 14,315,520.72
视频会议系统 0.00 60,643.28 0.00 0.00 60,643.28
22 区9 栋综合楼外墙改造工程 356,800.00 0.00 0.00 0.00 356,800.00
合 计 49,255,529.51 24,382,669.25 0.00 40,388.40 73,597,810.36
在建工程（续）
工程名称
期末余额中借款
费用资本化金额
工程预算数（万
元）
资金来源
工程投入占
预算比例%
大洋15 区东芝泰格项目 5592 万元自筹 61.33%
大中华中粮地产集团总部 2292 万元自筹 85.61%
宝安三区停车库 1470 万元自筹 97.38%
22 区9 栋综合楼外墙改造工程 94 万元自筹中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
51
12、 无形资产及累计摊销
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
无形资产原价：
土地使用权 53,726,574.03 0.00 0.00 53,726,574.03
无形资产累计摊销：
土地使用权 8,323,126.41 552,553.50 0.00 8,875,679.91
无形资产减值准备：
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值：
土地使用权 45,403,447.62 44,850,894.12
注：宝菱工业厂土地使用权和公华金属厂土地使用权系本公司作为合作条件不作价提供的
土地使用权，宝菱同利公司和公华金属公司已在该土地上兴建了厂房，并分别以宝菱同利公司
和公华金属公司取得了房产证。根据合作协议和合作公司章程规定，在合作企业经营期满或提
前终止合作的情况下，不动产归本公司所有，截止2009 年6 月30 日该部分土地使用权具体情
况如下：
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
无形资产原价合计 14,072,139.56 0.00 0.00 14,072,139.56
宝菱工业厂土地使用权 8,977,617.56 0.00 0.00 8,977,617.56
公华金属厂土地使用权 5,094,522.00 0.00 0.00 5,094,522.00
无形资产累计摊销合计 5,444,815.50 159,427.74 0.00 5,604,243.24
宝菱工业厂土地使用权 2,834,288.22 84,155.22 0.00 2,918,443.44
公华金属厂土地使用权 2,610,527.28 75,272.52 0.00 2,685,799.80
无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
宝菱工业厂土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
公华金属厂土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 8,627,324.06 8,467,896.32
宝菱工业厂土地使用权 6,143,329.34 6,059,174.12
公华金属厂土地使用权 2,483,994.72 2,408,722.20
13、 商誉
项 目 名 称 期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 形成来源
长沙观音谷房地产开发
有限公司
832,726.01 0.00 0.00 832,726.01 非同一控制下
企业合并
深圳宝铜实业有限公司209,979.31 0.00 0.00 209,979.31 收购少数股东
权益
合 计 1,042,705.32 0.00 0.00 1,042,705.32
注：经测试，截止2009 年6 月30 日，本公司商誉未发生减值。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
52
14、 长期待摊费用
项 目 期末账面价值期初账面价值
出租资产维修、装饰工程 1,674,997.29 1,614,390.60
租入办公楼装修工程 782,294.75 882,162.17
其他 257,785.23 270,737.60
合 计 2,715,077.27 2,767,290.37
15、 递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
项 目
期末数期初数期末账面余额 期初账面余额
坏账准备 78,793.67 158,169.98 33,898.40 34,880.78
计提未发放的工资、奖金 0.00 554,300.00 0.00 110,860.00
合 计 78,793.67 712,469.98 33,898.40 145,740.78
16、 资产减值准备
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
坏账准备 28,925,384.31 0.00 4,553,214.81 0.00 24,372,169.50
存货跌价准备 28,696,342.00 0.00 0.00 28,696,342.00
长期股权投资减值准备 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00
投资性房地产减值准备 30,110,388.34 0.00 0.00 0.00 30,110,388.34
合 计 92,732,114.65 0.00 4,553,214.81 0.00 88,178,899.84
17、 短期借款
（1） 短期借款类别
类 别 期末账面余额期初账面余额
信用借款 3,092,000,000.00 2,967,000,000.00
保证借款 180,000,000.00 180,000,000.00
合 计 3,272,000,000.00 3,147,000,000.00
（2） 担保情况
担保人 被担保人 担保金额 担保方式
中粮地产（集团）股份有限公司 深圳市宝安三联有限公司 100,000,000.00 连带保证
中粮地产（集团）股份有限公司 深圳市宝安福安实业有限公司 80,000,000.00 连带保证
合 计 180,000,000.00
（3） 本公司短期借款期末较年初增加3.97%，主要原因为本期新增少量短期贷款。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
53
18、 应付账款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额期初账面余额
1 年以内 3,509,059.91 25,838,655.53
1 年以上 34,395,788.34 24,755,126.61
合计 37,904,848.25 50,593,782.14
（2） 账龄超过一年的大额应付款项
单位名称 所欠金额账龄未偿还原因
深圳市规划与国土资源局宝安分局 23,456,423.00 5 年以上
土地使用
手续不完备
注：上述款项由于相关土地权证尚未办理完毕，因此长期挂账，待最终办理完毕后予以支
付。
（3） 截止2009 年6 月30 日，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（4） 本公司应付账款期末较年初减少25.08%，主要原因为本期支付了工程款。
19、 预收款项
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额期初账面余额
1 年以内 576,794,034.00 54,355,527.12
1 年以上 6,713,551.95 177,335.00
合 计 583,507,585.95 54,532,862.12
（2） 期末账龄超过一年的预收款项6,713,551.95 元，主要为预收的购房户房款。
（3） 截止2009 年6 月30 日，预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
（4） 本公司预收账款期末较年初增加966.99%，主要原因为本公司深圳宝安115 区中粮
澜山项目开始预售。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
54
20、 应付职工薪酬
项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 26,382,985.00 51,388,263.00 73,552,366.29 4,218,881.71
(2)职工福利费 0.00 1,124,351.74 1,093,800.94 30,550.80
(3)社会保险费 4,052,998.56 9,472,448.35 10,554,169.59 2,971,277.32
其中：① 医疗保险费 310,743.92 2,669,836.56 2,707,947.27 272,633.21
② 基本养老保险费 688,858.38 4,959,857.32 4,966,996.42 681,719.28
③ 年金缴费 2,948,696.04 1,491,152.48 2,516,992.77 1,922,855.75
④ 失业保险费 51,811.15 109,947.67 118,567.51 43,191.31
⑤ 工伤保险费 29,606.81 125,697.32 126,496.04 28,808.09
⑥ 生育保险费 23,282.26 115,957.00 117,169.58 22,069.68
(4)住房公积金 14,918.79 665,980.07 675,094.06 5,804.80
(5)工会经费和职工教育经费 833,297.73 1,382,658.31 1,600,248.43 615,707.61
(6)非货币性福利 0.00 197,011.10 197,011.10 0.00
(7)因解除劳动关系给予的补
偿
218,550.00 646,145.03 17,871.00 846,824.03
(8)其他 1,164,109.12 389,585.96 1,537,605.22 16,089.86
其中：以现金结算的股份支
付
0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 32,666,859.20 65,266,443.56 89,228,166.63 8,705,136.13
21、 应付股利
投资者名称 期末账面余额 期初账面余额
中粮集团有限公司 18,386,271.19 12,970.91
深圳天久实业有限公司 1,875.00 1,875.00
深圳发展银行股份有限公司 103,125.00 103,125.00
深圳市桥头股份合作公司 381,641.07 381,641.07
社会公众股 18,962,284.49 1,060,952.85
合 计 37,835,196.75 1,560,564.83
22、 应交税费
税 种 期末账面余额期初账面余额
增值税 -81,138.81 -50,592.89
营业税 -17,246,622.40 2,720,238.73
城建税 -89,870.46 137,549.44
企业所得税 8,556,504.79 25,839,671.28
房产税 3,872,936.43 1,869,128.03
土地使用税 19,812.94 1,093,726.11
个人所得税 782,314.09 716,170.40中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
55
税 种 期末账面余额期初账面余额
土地增值税 218,197,913.10 212,515,059.66
印花税 122,349.75 601,603.34
教育费附加 -475,714.40 178,271.42
堤围防护费 23,554.08 3,751.41
价格调控基金 28,915.70 21,629.84
合 计 213,710,954.81 245,646,206.77
23、 应付利息
债 权 人 性 质 期末账面余额 期初账面余额
债券购买者 债券 60,600,000.00 24,240,000.00
深圳农业银行宝安支行 贷款 2,285,775.00 2,539,927.50
中国建设银行宝安支行 贷款 10,209,000.00 10,341,300.00
中国银行深圳市分行宝安支行 贷款 657,112.50 1,494,000.00
招商深圳市分行宝安支行 贷款 150,000.00 297,000.00
交通银行滨海支行 贷款 90,000.00 90,450.00
中国光大银行深圳宝安支行 贷款 14,250.00 0.00
中粮财务公司 贷款 265,500.00 0.00
合 计 74,271,637.50 39,002,677.50
24、 其他应付款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额期初账面余额
1 年以内 345,410,331.10 328,945,539.72
1 年以上 57,430,969.97 59,840,990.12
合计 402,841,301.07 388,786,529.84
（2） 账龄超过一年的大额应付款项
单位名称 所欠金额账龄未偿还原因
资产负债表日
后偿还金额
房屋专用基金（注） 13,758,781.60 2-3 年尚未清缴 0.00
深圳粤鹏建筑工程有限公司 9,714,597.82 1-2 年工程保修金 0.00
深圳市海雅百货有限公司 1,000,000.00 5 年以上租赁保证金 0.00
深圳市福尔园建实业有限公司 750,000.00 3 年以上租赁押金 0.00
深圳市金龙丽实业发展有限公司 800,000.00 3 年以上租赁押金 0.00
注：房屋专用基金为根据《深圳市房屋公用设施专用基金管理规定》计提的房屋公用设施专
用基金。
（3） 截止2009 年6 月30 日，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
56
25、 一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额期初账面余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 410,000,000.00
26、 长期借款
（1） 长期借款明细
贷款单位 币种借款条件期末账面余额期初账面余额
交通银行滨海支行 人民币 信用借款60,000,000.00 60,000,000.00
光大银行深圳宝城支行 人民币 信用借款 10,000,000.00 0.00
中国建设银行成都第九支行 人民币 保证 120,000,000.00 120,000,000.00
合 计 190,000,000.00 180,000,000.00
（2） 担保情况
担保人 被担保人 担保金额 担保方式
中粮地产（集团）股份有限公司 成都天泉置业有限责任公司120,000,000.00 连带保证
27、 应付债券
（1）种类
债券种类 期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
10 年期公司债券 1,184,653,713.32 590,569.98 0.00 1,185,244,283.30
（2）详细信息
债券种类
期限
（年）
年利
率%
发行日期面值总额 溢（折）价金额应计利息总额 期末余额
10 年期公司债券 10.00 6.06 2008/8/25 1,200,000,000.00 14,755,716.70 0.00 1,185,244,283.30
28、 长期应付款
项 目 期末账面价值期初账面价值 期限
爱普生精工（香港）有限公司 5,778,145.97 6,327,792.35 63 个月
注：根据爱普生精工（香港）有限公司（以下简称“爱普生公司”）与本公司签订的《协
议书》，由爱普生公司垫付建设来料加工厂—福信工业厂厂房资金计15,390,100.00 元，所建厂
房所有权归本公司所有，本公司以自2001 年10 月1 日起计168 个月的应收来料加工厂的固定
工缴费抵付爱普生公司垫付的资金。
29、 递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
项 目
期末数期初数期末账面余额 期初账面余额
可供出售金融资产公允价值变动 253,174,988.06 123,899,868.36 55,698,497.38 24,779,973.67中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
57
30、 其他非流动负债
项 目 期末账面余额期初账面余额
停车位租金收入 2,373,727.87 2,395,918.28
递延收益 2,580,939.29 2,974,008.41
合 计 4,954,667.16 5,369,926.69
注1：停车位租金收入系一次性收取至2062 年11 月止停车位租金，按照租赁期分期确认
租赁收入。
注2：递延收益详见本附注九、42（2）的相关说明。
31、 股本
本期变动增减 （+、－） 数量单位：股
项 目 期初账面余额 配股额送股额公积金转
股
高管股份锁
定
小 计 期末账面余额
(1)已流通股份 1,034,957,294.00 0.00 0.00 0.00 -20,475.00 -20,475.00 1,034,936,819.00
境内上市的人民币
普通股
1,034,957,294.00 0.00 0.00 0.00 -20,475.00 -20,475.00 1,034,936,819.00
(2)限售流通股 778,774,302.00 0.00 0.00 0.00 20,475.00 20,475.00 778,794,777.00
(3)股份总数 1,813,731,596.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,813,731,596.00
32、 资本公积
类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
股本溢价 491,505,650.15 0.00 9,318,983.90 482,186,666.25
其他资本公积 138,188,298.84 98,356,595.99 0.00 236,544,894.83
其中：可供出售金融资
产公允价值变动
99,119,894.69 98,356,595.99 0.00 197,476,490.68
合 计 629,693,948.99 98,356,595.99 9,318,983.90 718,731,561.08
注：本公司本期根据协议购买子公司长沙中粮地产投资有限公司的个人股东胡克嫚、陈禹
宏、胡玲的股权及补足原股东未缴付的出资额，共支付人民币9,318,983.90 元。编制合并会计
报表时，将收购成本与长沙中粮地产投资有限公司购买日账面所占权益份额的差额冲减了资本
公积——股本溢价共计9,318,983.90 元。
33、 盈余公积
类 别 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 185,960,696.53 0.00 0.00 185,960,696.53中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
58
34、 未分配利润
项 目 本期数上年同期数
年初未分配利润 544,689,567.27 819,086,775.34
加：本期利润转入 -3,353,314.01 101,381,248.58
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 36,274,631.92 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
所有者权益内部结转 0.00 0.00
期末未分配利润 505,061,621.34 920,468,023.92
注：根据本公司2008 年度股东大会决议，本公司以2008 年12 月31 日总股份1,813,731,596
股为基数，每10 股派现金红利0.2 元（含税），本次权益分派股权登记日为2009 年7 月15
日，除息日为2009 年7 月16 日。
35、 少数股东权益
单位名称 期初余额本期增加本期减少 期末余额
深圳市宝安福安实业
有限公司
60,692,013.45 2,156,916.08 4,348,000.00 58,500,929.53
深圳市宝安三联有限
公司
29,750,869.81 675,689.36 0.00 30,426,559.17
中粮地产投资（北京）
有限公司
0.00 391,903,960.00 0.00 391,903,960.00
长沙中粮地产开发有
限公司
-2,100,000.00 2,100,000.00 0.00 0.00
长沙观音谷房地产开
发有限公司
2,657,302.24 0.00 884,478.81 1,772,823.43
中粮滨海地产（天津）
有限公司
10,305,852.49 0.00 9,634.32 10,296,218.17
天津粮滨投资有限公
司
1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00
合 计 102,326,037.99 396,836,565.44 5,242,113.13 493,920,490.30
注1：中粮集团有限公司本期对中粮地产投资（北京）公司新增投资392,000,000.00 元，持
有该公司49%的股权，本期增加少数股东权益391,903,960.00 元。
注2：本公司在购买长沙中粮地产开发有限公司少数股东股权时，根据《股权转让协议》
约定，原股东未缴付的出资额人民币2,100,000.00 元，由本公司缴足。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
59
36、 营业收入及营业成本
2009.01-06 2008.01-06
产品或类别
营业收入营业成本营业收入 营业成本
商品房销售 113,611,138.00 52,745,203.58 283,715,655.41 147,219,433.87
房屋租赁 83,153,499.70 46,275,623.70 81,087,252.95 43,819,336.69
来料加工 30,813,109.82 13,341,810.90 54,882,843.15 15,936,985.94
物业管理及其他 20,022,506.89 20,102,019.33 25,594,067.96 21,391,364.71
合 计 247,600,254.41 132,464,657.51 445,279,819.47 228,367,121.21
37、 营业税金及附加
项 目 税率 2009.01-06 2009.01-06
营业税 3%、5% 11,051,317.73 15,051,317.73
城市维护建设税 1%、7% 418,368.57 418,368.57
教育费附加 3% 446,575.85 446,575.85
地方教育费附加 1% 48,091.84 48,091.84
土地增值税 超率累进 16,277,151.96 12,277,151.96
堤围防护费 超额累进 23,884.19 23,884.19
价格调节基金 0.01% 35,639.07 35,639.07
合 计 28,301,029.21 28,301,029.21 3
38、 销售费用
项 目 2009.01-06 2008.01-06
销售费用 14,171,203.56 32,963,874.42
注：销售费用本期变化较大主要为本公司本期项目销售减少，相应的预售推广费用减少。
39、 财务费用
项 目 2009.01-06 2008.01-06
利息支出 30,348,602.30 48,607,360.75
减：利息收入 7,482,404.58 43,062,680.12
汇兑损益 1,312.34 -301,237.94
银行手续费 3,146,862.31 0.00
其他 8,071.16 536,182.87
合 计 26,022,443.53 5,779,625.56中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
60
40、 投资收益
产生投资收益的来源 2009.01-06 2008.01-06
股票投资收益 0.00 0.00
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 600,000.00 44,684,923.31
其中：招商证券有限公司 0.00 43,640,988.62
金瑞期货经纪有限公司 0.00 1,043,934.69
以权益法核算应享有被投资单位收益 13,689,193.74 -892,850.99
合作企业分配的利润 2,614,829.99 4,298,294.86
股权投资转让收益 0.00 0.00
合 计 16,904,023.73 48,090,367.18
注：本公司不存在投资收益汇回受到重大限制的投资。
41、 资产减值损失
项 目 2009.01-06 2008.01-06
坏账损失 -4,553,214.81 2,157,583.49
42、 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 2009.01-06 2008.01-06
非流动资产处置利得合计 39,670.00 0.00
其中：固定资产处置利得 39,670.00 0.00
政府补助 336,680.22 56,113.37
罚款收入 0.00 70,320.00
捐赠利得 0.00 0.00
赔偿费收入 911,249.94 0.00
其他 1,014,741.88 60,434.70
合 计 2,302,342.04 186,868.07
（2） 政府补助
项 目 2009.01-06 2008.01-06 来源和依据批准机关 文件时效
F53电缆收入摊销 336,680.22 0.00 财政移交 深圳市宝安区福永街道办事处 60个月
注：2003 年由深圳市宝安区福永街道办事处出资建设的从凤岗站连接至艾默生工业园F53
供电专线（YJV22-10KV-3*300 专线电缆敷设工程），造价3,366,802.00 元，2008 年4 月1 日
深圳市宝安区福永街道办事处财政办公室将此专线的所有权无偿移交给本公司子公司深圳市宝
安三联有限公司，深圳市宝安三联有限公司计入了投资性房地产和递延收益核算，递延收益按
月分摊，本期摊销6 个月。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
61
43、 营业外支出
项 目 2009.01-06 2008.01-06
非流动资产处置损失合计 21,831.16 19,539.95
其中：固定资产处置损失 21,831.16 19,539.95
公益性捐赠支出 0.00 1,041,500.00
非常损失 0.00 0.00
盘亏损失 0.00 0.00
滞纳金 34,117.79 0.00
罚款及赔款支出 50.00 616,258.47
其他 75,089.56 78,888.47
合 计 131,088.51 1,756,186.89
44、 所得税费用
项 目 2009.01-06 2008.01-06
当期所得税费用 4,829,951.49 16,234,924.67
递延所得税费用 111,842.38 -2,579,955.03
合 计 4,941,793.87 13,654,969.64
45、 扣除非经常性损益后的净利润
项 目 2009.01-06 2008.01-06
净利润 -1,510,861.70 97,447,155.92
加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分
-17,838.84 19,539.95
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
0.00 0.00
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
-336,680.22 -56,113.37
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00 0.00
(6)非货币性资产交换损益 0.00 0.00
(7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
0.00 0.00
(9)债务重组损益 0.00 0.00
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
0.00 0.00
(12)同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
0.00 0.00中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
62
项 目 2009.01-06 2008.01-06
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
0.00 0.00
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
(16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
0.00 0.00
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
0.00 0.00
(19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,816,734.47 1,605,892.24
(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小 计 -3,682,115.23 99,016,474.74
减：非经常性损益的所得税影响数 -464,983.84 282,477.39
扣除非经常性损益后的净利润 -3,217,131.39 98,733,997.35
减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 1,756,190.90 -3,931,030.92
归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,973,322.29 102,665,028.27
46、 其他综合收益
项 目 2009.01-06 2008.01-06
1.可供出售金融资产
加：当期利得（损失）金额 129,275,119.70 -198,076,695.61
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 0.00 0.00
3.现金流量套期工具 0.00 0.00
加：当期利得（损失）金额 0.00 0.00
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 0.00 0.00
当期转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00
4.境外经营外币折算差额 22,719.34 -85,215.03
5.与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 -30,918,523.71 35,653,805.19
6.其他 -9,318,983.90 0.00
合 计 89,060,331.43 -162,508,105.45
注：其他项主要是本公司本期根据协议购买子公司长沙中粮地产投资有限公司的个人股东
胡克嫚、陈禹宏、胡玲的股权及补足原股东未缴付的出资额，共支付人民币9,318,983.90 元。
在编制合并会计报表时，将收购成本与长沙中粮地产投资有限公司购买日账面所占权益份额的
差额冲减了资本公积——股本溢价共计9,318,983.90 元。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
63
47、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009.01-06 2008.01-06
收回的保证金、押金、备用金及其他往来款 452,494,152.06 116,158,334.51
代收来料加工厂社保费 3,406,730.13 5,908,077.46
代收来料加工厂工人工资 22,107,042.90 34,115,520.77
代收工缴费 9,587,639.43 4,371,348.50
收到代缴个人所得税 6,718,170.78 12,466,180.06
代收水电费 418,783.58 3,646,687.27
其他 4,444,370.75 927,895.63
合 计 499,176,889.63 177,594,044.20
48、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009.01-06 2008.01-06
支付的保证金、押金、备用金及其他往来款82,422,048.03 51,781,227.16
支付的代缴社保款 1,201,210.75 5,912,923.47
代发工人工资 22,166,443.00 105,286,369.46
代付工缴费 9,587,635.43 3,894,057.14
代付个人所得税 6,772,484.61 12,788,484.72
代付水电费 236,222.52 4,375,778.11
支付的管理费用、销售费用等 110,545,931.63 61,267,016.06
合 计 232,931,975.97 245,305,856.12中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
64
49、 现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 2009.01-06 2008.01-06
净利润 -1,510,861.70 97,447,155.92
加：资产减值准备 -4,553,214.81 2,157,583.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
48,024,658.28 47,072,262.00
无形资产摊销 552,553.50 755,901.12
长期待摊费用摊销 728,934.82 1,827,809.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
-17,838.84 19,539.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 22,120,338.25 52,815,700.47
投资损失（收益以“－”号填列） -16,904,023.73 -48,090,367.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 111,842.38 -2,579,955.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -289,406,868.16 -343,860,950.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 550,490,199.87 -223,874,376.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 337,895,584.98 -11,169,773.00
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 647,531,304.84 -427,479,470.07
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,991,104,270.72 1,728,141,796.41
减：现金的年初余额 1,293,389,002.36 1,599,107,121.63
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 697,715,268.36 129,034,674.78中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
65
十、 母公司财务报表有关项目附注
1、 应收账款
（1） 应收账款构成
期末数
项 目
账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大 5,357,781.19 100.00 80,003.48 5,277,777.71
合 计 5,357,781.19 100.00 80,003.48 5,277,777.71
（1）应收账款构成（续）
期初数
项 目
账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
0.00 0.00 0.00 0.00
其他不重大 5,356,680.94 100.00 415,938.67 4,940,742.27
合 计 5,356,680.94 100.00 415,938.67 4,940,742.27
注1：单项金额重大是指余额在5,000,000.00 元（含）以上的往来款项。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大指单项金额在
5,000,000.00 元以下，账龄在两年以上的往来款项。
（2） 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备 账面价值
3 个月以内 3,757,711.50 70.14 0.00 3,757,711.50
3 个月-1 年 1,600,069.69 29.86 80,003.48 1,520,066.21
1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 5,357,781.19 100.00 80,003.48 5,277,777.71中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
66
（2）账龄分析（续）
期初数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备 账面价值
3 个月以内 3,968,737.48 74.09 0.00 3,968,737.48
3 个月-1 年 1,777.47 0.03 88.87 1,688.60
1-2 年 1,386,165.99 25.88 415,849.80 970,316.19
2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 5,356,680.94 100.00 415,938.67 4,940,742.27
（3） 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额或
部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
（4） 本期无实际核销的应收账款。
（5） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数
项 目
账面余额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 4,012,745,233.34 87.10 32,642,946.25 3,980,102,287.09
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
937,778.10 0.02 481,389.05 456,389.05
其他不重大 593,291,507.16 12.88 1,896,721.38 591,394,785.78
合 计 4,606,974,518.60 100.00 35,021,056.68 4,571,953,461.92
（1）其他应收款构成（续）
期初数
项 目
账面余额比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大 5,123,993,008.09 99.81 38,555,302.74 5,085,437,705.35
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
937,778.10 0.02 468,889.05 468,889.05
其他不重大 8,852,952.87 0.17 108,835.31 8,744,117.56
合 计 5,133,783,739.06 100.00 39,133,027.10 5,094,650,711.96
注1：单项金额重大是指余额在5,000,000.00 元（含）以上的往来款项。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大指单项金额在
5,000,000.00 元以下，账龄在两年以上的往来款项。
（2） 单项金额重大其他应收款坏账准备的计提中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
67
欠款人名称 欠款金额计提比例% 理由
广州市鹏万房地产有限公司 576,957,719.66 1.00 合营企业往来款，经测试未减值，
按1%计提。
深圳鹏丽陶瓷有限公司 40,817,041.78 56.07 子公司往来款，单项测试，参照
对方净资产计提。
大中华国际集团（深圳）有限公司 15,159,000.00 30.00 按账龄计提
合 计 632,933,761.44
（3） 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
3 个月以内 1,023,456,183.72 22.22 5,769,577.20 1,017,686,606.52
3 个月-1 年 1,200,442,271.99 26.06 120,114.00 1,200,322,157.99
1-2 年 2,092,876,756.26 45.43 4,683,900.00 2,088,192,856.26
2-3 年 211,304,316.46 4.59 456,389.05 210,847,927.41
3 年以上 78,894,990.17 1.71 23,991,076.43 54,903,913.74
合 计 4,606,974,518.60 100.00 35,021,056.68 4,571,953,461.92
（3）账龄分析（续）
期初数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
3 个月以内 2,729,647,001.98 53.17 8,194,298.69 2,721,452,703.29
3 个月-1 年 2,089,669,087.79 40.70 35,822.51 2,089,633,265.28
1-2 年 234,698,514.35 4.57 7,737,322.80 226,961,191.55
2-3 年 2,504,888.97 0.05 839,914.05 1,664,974.92
3 年以上 77,264,245.97 1.51 22,325,669.05 54,938,576.92
合 计 5,133,783,739.06 100.00 39,133,027.10 5,094,650,711.96
（4） 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额或
部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
（5） 本期无实际核销的其他应收款。
（6） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7） 其他应收账款前五名金额合计为4,202,937,932.04 元，占其他应收款总额的91.23%。
（8） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限
占总额
比例%
是否为
关联方
中粮地产投资（北京）有限公司 2,069,247,680.00 往来借款 1-2年 44.92 是
广州市鹏万房地产有限公司 576,957,719.66 往来借款 3个月以内 12.52 是
天津粮滨投资有限公司 920,214,142.13 往来借款 3个月-1 年 19.97 是
中粮地产（北京）有限公司 390,111,787.00 往来借款 3个月以内 8.47 是
长沙中粮地产投资有限公司 246,406,603.25 往来借款 1-2年 5.35 是
合 计 4,202,937,932.04 91.23中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
68
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末账面余额
项 目
账面余额减值准备账面价值
长期股权投资 1,146,988,353.78 48,086,827.57 1,098,901,526.21
其中：对子公司投资 772,724,196.68 43,086,827.57 729,637,369.11
对合营企业投资 137,594,197.18 0.00 137,594,197.18
对联营企业投资 38,768,395.29 0.00 38,768,395.29
对其他企业投资 197,901,564.63 5,000,000.00 192,901,564.63
（1）长期股权投资及减值准备（续）
期初账面余额
项 目
账面余额减值准备账面价值
长期股权投资 1,124,297,101.83 48,086,827.57 1,076,210,274.26
其中：对子公司投资 763,405,212.78 43,086,827.57 720,318,385.21
对合营企业投资 124,459,782.22 0.00 124,459,782.22
对联营企业投资 38,530,542.20 0.00 38,530,542.20
对其他企业投资 197,901,564.63 5,000,000.00 192,901,564.63中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
69
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
① 子公司
深圳宝铜实业有限公司 12,809,935.31 12,809,935.31 0.00 0.00 12,809,935.31
成都天泉置业有限公司 348,852,353.43 348,852,353.43 0.00 0.00 348,852,353.43
深圳市宝安福安实业有限公司 6,245,198.37 6,245,198.37 0.00 0.00 6,245,198.37
华高置业有限公司 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
深圳鹏丽陶瓷有限公司 43,086,827.57 43,086,827.57 0.00 0.00 43,086,827.57
深圳市宝安三联有限公司 43,862,717.00 43,862,717.00 0.00 0.00 43,862,717.00
厦门鹏源房地产开发有限公司 50,428,181.10 50,428,181.10 0.00 0.00 50,428,181.10
深圳中粮地产物业服务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
天津粮滨投资有限公司 980,000.00 980,000.00 0.00 0.00 980,000.00
长沙中粮地产投资有限公司 35,568,983.90 26,250,000.00 9,318,983.90 0.00 35,568,983.90
中粮滨海地产（天津）有限公司 11,100,000.00 11,100,000.00 0.00 0.00 11,100,000.00
中粮地产（北京）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
中粮地产（上海）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
中粮地产成都有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
中粮地产集团深圳大洋服务有限公司 900,000.00 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00
中粮地产集团深圳房地产开发有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 0.00 0.00 45,000,000.00
中粮地产集团深圳工人服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
中粮地产集团深圳工业发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
中粮地产集团深圳建设监理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
中粮地产集团深圳建筑设计有限公司 450,000.00 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00
中粮地产集团深圳贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
中粮地产集团深圳物业管理有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 0.00 0.00 4,750,000.00
中粮地产集团深圳装饰有限公司 4,680,000.00 4,680,000.00 0.00 0.00 4,680,000.00
小 计 772,724,196.68 763,405,212.78 9,318,983.90 0.00 772,724,196.68
② 其他企业 - -
金瑞期货经纪有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
招商证券股份有限公司 180,753,331.63 180,753,331.63 0.00 0.00 180,753,331.63
中国光大银行股份有限公司 6,165,763.00 6,165,763.00 0.00 0.00 6,165,763.00
深圳深长宝恒加油站有限公司 982,470.00 982,470.00 0.00 0.00 982,470.00
小 计 197,901,564.63 197,901,564.63 0.00 0.00 197,901,564.63
合 计 970,625,761.31 961,306,777.41 9,318,983.90 0.00 970,625,761.31中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
70
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 期初账面余额本期新增投资额 本期损益调整
① 合营企业
广州市鹏万房地产有限公司 100,000,000.00 124,459,782.22 0.00 13,134,414.96
小 计 100,000,000.00 124,459,782.22 0.00 13,134,414.96
② 联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限公
司
53,107,731.87 36,994,770.49 0.00 253,538.95
深圳凯莱物业管理有限公司 900,000.00 1,535,771.71 0.00 -15,685.86
小 计 54,007,731.87 38,530,542.20 0.00 237,853.09
合 计 154,007,731.87 162,990,324.42 0.00 13,372,268.05
（3）权益法核算的长期股权投资（续）
被投资单位名称 本期分回现金股利本期其他减少期末账面余额 累计分回
现金红利
① 合营企业
广州市鹏万房地产有限公司 0.00 0.00 137,594,197.18 0.00
小 计 0.00 0.00 137,594,197.18 0.00
② 联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限
公司
0.00 0.00 37,248,309.44 0.00
深圳凯莱物业管理有限公司 0.00 0.00 1,520,085.85 0.00
小 计 0.00 0.00 38,768,395.29 0.00
合 计 0.00 0.00 176,362,592.47 0.00
（4） 长期股权投资减值准备
投资项目 期初账面余额本期计提本期减少 期末账面余额
招商证券股份有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
深圳鹏丽陶瓷有限公司 43,086,827.57 0.00 0.00 43,086,827.57
合 计 48,086,827.57 0.00 0.00 48,086,827.57
4、 营业收入及成本
（1） 营业收入
项 目 2009.01-06 2008.01-06
主营业务收入 156,842,397.20 359,197,606.77
其他业务收入 541,470.25 1,773,149.05
合 计 157,383,867.45 360,970,755.82
（2） 营业成本
项 目 2009.01-06 2008.01-06
主营业务成本 75,742,731.73 175,903,333.29中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
71
（3） 按产品或业务类别列示
2009.01-06 2008.01-06
产品或类别
营业收入营业成本营业收入 营业成本
商品房销售 103,469,250.00 48,861,369.75 283,693,465.00 147,219,433.87
房屋租赁 27,298,409.36 16,233,231.06 27,851,773.33 14,983,021.27
来料加工 26,074,737.84 10,648,130.92 47,652,368.44 13,700,878.15
其他 541,470.25 0.00 1,773,149.05 0.00
合 计 157,383,867.45 75,742,731.73 360,970,755.82 175,903,333.29
5、 投资收益
产生投资收益的来源 2009.01-06 2008.01-06
股票投资收益 0.00 0.00
以成本法核算的其他投资单位宣告分派的利润 600,000.00 44,684,923.31
其中：招商证券有限公司 0.00 43,640,988.62
金瑞期货经纪有限公司 0.00 1,043,934.69
子公司分配的利润 5,652,000.00 9,302,636.15
以权益法核算应享有被投资单位收益 13,372,268.05 -2,906,640.98
合作企业分配的利润 2,614,829.99 4,298,294.86
转让股权取得的投资收益 0.00 0.00
合 计 22,239,098.04 55,379,213.34
十一、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制
或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的
关联方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
①本公司的母公司
企业名称
组织机构
代码
注册地址业务性质
注册资本
（万元）
持投比例
%
表决权
比例%
中粮集团有限公司 10110041-4 北京 粮油进出口 31,223.00 50.65 50.65
本公司的最终控制方是中粮集团有限公司。
②本公司子公司
本公司的子公司信息详见本附注第七、1项。
（2）不存在控制关系的关联方
①本公司合营企业及联营企业
本公司的合营企业及联营企业信息详见本附注第八项。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
72
②本公司其他不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
中粮鹏利置业（重庆）有限公司 同一最终控股股东
中粮鹏利（成都）实业发展有限公司 同一最终控股股东
鹏利国际（四川）置业有限公司 同一最终控股股东
中谷房地产开发公司 同一最终控股股东
深圳凯莱物业管理有限公司 同一最终控股股东
中粮财务有限责任公司 同一最终控股股东
北京中粮广场发展有限公司 同一最终控股股东
香港凯丽有限公司 子公司其他股东
3、 关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照本公司与关联方签订的协议
确定价格。
（2） 关联方交易
① 进出口协作服务费
根据本公司1996 年1 月30 日与本公司合作经营企业宝菱同利公司签订的《进出口协作服
务费用支付协议书》，本公司为宝菱同利公司提供进口钢材和产品出口协作服务，期限自1996
年1 月1 日至2038 年3 月31 日止，本期本公司共计向宝菱同利公司收取协作服务费40 万美元，
折合人民币261.48 万元。
② 商标使用权
本公司于2007 年2 月与中粮集团有限公司签署了中粮商标许可协议，中粮集团按免收许
可使用费的方式授予本公司一项非独占性的“商标、名称及标识”使用权。允许本公司将“商标、
名称及标识”用于本公司名称或商号中，以及用于本公司的服务、相关的宣传资料、文具用品和
本公司在业务区内的日常业务，协议期10 年。
③ 接受劳务
北京中粮广场发展有限公司以其拥有的北京中粮广场A 座704、1008、517-22 单元（建筑
面积共计951.70 平米）向本公司的子公司中粮地产（北京）有限公司提供房屋租赁服务，2009
年1 月至6 月共支付租赁费、物业费、水电费及管理费等共计1,606,620.69 元。
④ 股权变动
i．2009 年1 月16 日，本公司根据与长沙中粮地产投资有限公司的个人股东胡克嫚、陈禹
宏、胡玲签署的《股权转让协议》，在工商变更手续经长沙工商行政管理局受理之日起十日内向
以上三位股东支付股权转让款共计7,218,983.90 元。根据《股权转让协议》，原股东未缴付的出
资额人民币2,100,000.00 元，由股权受让方——中粮地产（集团）股份有限公司缴足。本公司
于2009 年2 月2 日向长沙中粮地产投资有限公司出资2,100,000.00 元，业经湖南永立会计师事
务所验证，并出具了立验报字【2009】变第005 号验资报告。至此，本公司拥有长沙中粮地产中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
73
投资有限公司100%股权。
ii．2009 年5 月，中粮地产投资（北京）有限公司增加注册资本78000 万元，由中粮地产
（北京）有限公司、中粮集团有限公司以货币资金形式于2009 年5 月22 日前一次缴足，增加
后的注册资本变更为80000 万元，股权比例变更为：中粮地产（北京）有限公司占公司注册资
本的51%，中粮集团有限公司占公司注册资本的49%。中粮地产（北京）有限公司本期增资38800
万元，本次增资由北京高商万达会计师事务所有限责任公司出具了高商验字[2009]4011 号《验
资报告》，工商注册登记变更手续已于2009 年6 月8 日办理完成。
⑤ 提供资金
2006 年11 月起，本公司与合作方深圳市万科房地产有限公司按各自持有的股权比例向广
州市鹏万房地产有限公司支付金沙洲项目投资款，约定利率6.696%，本公司2009 年1-6 月共
计收到广州鹏万公司归还借款及利息共计64,500.00 万元，支付广州鹏万公司借款共计35,000.00
万元，本期应计利息共计2,467.06 万元。
上年度本公司的母公司中粮集团有限公司分别委托中国建设银行股份有限公司深圳市分
行、中国农业银行深圳宝安支行分别向本公司提供12 亿元和8.67 亿元委托贷款，用于北京后
沙峪项目建设，贷款期2008 年8 月14 日至2009 年8 月13 日，贷款利率7.47%和7.20%。2009
年1-6 月此部分贷款共计发生利息7,763.14 万元。
2009 年4 月，中粮财务有限责任公司向本公司提供2 亿元贷款，期限为1 年（2009 年4
月3 日至2010 年4 月3 日），贷款利率为4.779%。
⑥ 银行存款
银行存款 利息收入
企业名称
期末余额年初余额2009.01-06 2008.01-06
中粮财务有限责任公司 7,254.15 793,233.61 1470.54 613,157.85
（3） 关联方应收应付款项余额
期末账面余额 期初账面余额
企 业 名 称
金额 百分比% 金额 百分比%
其他应收款：
深圳宝菱同利有限公司 270,000.00 0.04 683,460.00 0.08
广州市鹏万房地产有限公司 576,957,719.66 90.07 847,287,155.21 97.96
香港凯丽有限公司 10,760,108.86 1.68 10,760,108.86 1.21
合 计 587,987,828.52 91.79 858,730,724.07 99.25
应付股利：
中粮集团有限公司 18,386,271.19 48.60 12,970.91 0.83
其他应付款：
鹏利国际（四川）置业有限公司 274,093,881.25 68.04 285,165,223.00 73.35
中谷房地产开发公司 0.00 0.00 1,002,346.43 0.26中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
74
期末账面余额 期初账面余额
企 业 名 称
金额 百分比% 金额 百分比%
中粮鹏利（成都）实业发展有限公司 1,064,761.85 0.26 770,453.47 0.20
合 计 275,158,643.10 68.30 286,938,022.90 73.81
十二、 金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括可供出售金融资产、长期股权投资、借款、应收账款、应付账
款等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币及美元有关，除
本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司以注册当地货币进行结算外，本公司的其他
主要业务活动以人民币计价结算。于2009 年6 月30 日，除下表所述资产为港币及美元余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公
司的经营业绩产生影响。
项目 期末数期初数
港币 HKD2,058,223.87 HKD2,154,756.44
美元 USD239,402.41 USD239,394.96
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率变动风险
本公司借款以人民币借款为主。人民币借款方面，公司在短期和中长期借款利率安排中，
通过借入固定利率贷款，并提高固定利率贷款在全部贷款中的比例，在一定程度上规避了利率
上升对成本的影响。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本
公司承担着证券市场变动的风险。本公司目前并未采取针对性措施规避金融资产价格变动风险。
3、信用风险
2009 年6 月30 日，本公司只对控股子公司提供担保，担保余额30,000 万元。本公司的流中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
75
动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
4、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行
监控并确保遵守贷款协议。
5、公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
①具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的
活跃市场现行出价及现行要价确定；
②其他金融资产及金融负债的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确
定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
③衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。
本公司管理层认为，以摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负
债的公允价值。
十三、 股份支付
本公司2007 年12 月19 日召开第五届董事会第三十三次会议，审议通过了《中粮地产（集
团）股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》及《中粮地产（集团）股份有限公司首期股
票期权激励计划考核办法》，考虑经营环境、有关政策及资本市场等诸多方面均已发生重大变化，
若继续执行该方案将难以真正起到应有的激励效果，本公司于2009 年3 月4 日召开的第六届
董事会第九次（临时）会议，将上述有关激励计划和考核办法予以终止。
十四、 或有事项
1、本公司按房地产经营惯例向银行提供商品房按揭贷款担保，该事项对报告期及报告期后
财务状况无重大影响。
2、本公司开发的海滨广场三期项目在销售后，部分业主以擅自变更规划为由先后向深圳市
宝安区人民法院提起诉讼，2008 年10 月至11 月宝安区人民法院驳回各业主诉讼请求，截止财
务报告报出日，部分业主不服一审判决，向深圳市中级人民法院上诉，除部分业主主动撤回上
诉外，二审已开庭尚未判决。
3、截止2009年6月30日，本公司对控股子公司担保余额合计30,000万元。报告期内本公司
为控股子公司提供担保金额情况如下：中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
76
公司名称 担保余额（万元）
深圳市宝安三联有限公司 10,000.00
深圳市宝安福安实业有限公司 8,000.00
成都天泉置业有限责任公司 12,000.00
合 计 30,000.00
十五、 承诺事项
1、本公司于2008 年8 月与东芝泰格信息系统（深圳）有限公司（以下简称“东芝泰格公司”）
签订房屋租赁协议，由本公司在深圳市宝安区福永大洋开发区第15 小区兴建工业厂房、模具仓
库、动力机房、宿舍、门卫室等建筑物出租给东芝泰格公司，租期十年，该项目合同约定前三
年租金共计828.93 万元，第四年开始租金由双方协商确定。
2、本公司于2007 年9 月与大中华国际集团（深圳）有限公司（以下简称“大中华公司”）
签订写字间购买及租赁交易安排协议，协议约定，由本公司或本公司的关联公司或本公司工委
会购买大中华公司所拥有的位于深圳市福田区金田路8 号深圳国际交易广场第34 层和第35 层
建筑物及相应土地使用权，共计8,245 平方米，总购买价款计28,033.00 万元，根据协议约定，
本公司已经支付预付定金3,000.00 万元，其中1,484.10 万元已经折抵租金。
根据约定，大中华公司由于没有取得相关房产的销售许可证，不具备房产的销售条件，本
公司先行对相关房产进行租赁，租赁期为30 个月，即2007 年10 月20 日至2010 年4 月20 日，
月租金148.40 万元。
现该房屋由于大中华公司一直未能办理销售许可证，房屋无法正式销售，本公司正处于租
赁阶段，截止财务报告日，相关房屋正在进行装修，尚未正式投入使用。
3、本公司所属子公司成都天泉公司2008 年12 月17 日与成都市龙泉驿区龙泉现代农业发
展投资有限公司签订集体土地流转及整理合同，流转的土地共计2190 亩，流转期限20 年，即
从2008 年3 月31 日起至2028 年3 月31 日止。土地流转及整理费用双方约定总金额不超过人
民币7,036.00 万元。截止2009 年6 月30 日，累计支付3,803.62 万元，该地块的拆迁工作正在
进行中。成都天泉公司对该地块的整体规划方案正在编制。
十六、 资产负债表日后非调整事项
1、 本公司所属的来料加工厂——宝深工业厂和宝信工业厂（以下简称“宝深信厂”）于2009
年3 月31 日协议到期，宝深信厂正在进行清算撤销，截止本报告日，宝信工业厂已办理完税务
注销登记手续，宝深工业厂相关清算工作仍在进行中，尚无法确定该事项将对本公司财务状况
和经营成果产生的影响。
2、 经2009 年5 月18 日召开的本公司2008 年度股东大会，审议通过利润分配方案，以
2008 年12 月31 日总股本1,813,731,596 股为基数，向在本公司确定的股权登记日登记在册的全中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
77
体股东每10 股派现金红利0.2 元（含税），本次权益分派股权登记日为2009 年7 月15 日，除
息日为2009 年7 月16 日。
十七、 其他重要事项
1、截止2009 年6 月30 日，本公司持有上市公司股票包括四川中汇医药（集团）股份有
限公司442,818.00 股，招商银行股份有限公司10,242,746.00 股，江西铜业股份有限公司
960,392.00 股，中国宝安集团股份有限公司24,000.00 股。
2、截止2009 年6 月30 日，本公司参股的商业银行、证券公司及其他金融企业包括投资
中国光大银行股份有限公司6,165,763.00 元，持股4,835,354 股，投资招商证券股份有限公司
180,753,331.63 元，持股111,756,793 股，投资金瑞期货经纪有限公司10,000,000.00 元，持股比
例10%。
3、本公司及本公司子公司中粮滨海地产（天津）有限公司（以下 简称“天津滨海地产”）
于2007 年9 月29 日与天津滨海快速交通发展有限公司（以下简称“滨海快速”）、鹏利地产发展
有限公司（以下简称“鹏利地产”）签订《天津市河东区六、七纬路项目合作协议书》（以下简称
“《合作协议》”），约定通过天津滨海地产与天津市国土资源和房屋管理局签署国有土地出让合
同之方式，使天津滨海地产获得项目目标地块（包括天津市河东区六纬路与七纬路之间的A、
B、C、D、E、F 地块）国有土地使用权及项目开发权，并以天津滨海地产名义进行项目的土地
整理及开发建设；天津滨海地产负责按照拆迁协议约定支付拆迁资金以及项目开发建设、销售、
管理所涉及之全部成本支出，滨海快速对天津滨海地产的所有付款义务承担连带责任。
由于政策环境变化，本公司及本公司子公司天津滨海地产与滨海快速、鹏利地产中止了上
述合作协议约定的操作方式，并于2008 年9 月25 日签署了《天津市河东区六、七纬路项目合
作协议书补充协议之四》（以下简称“《补充协议四》”），约定由本公司与滨海快速共同设立天
津粮滨公司作为开发主体，由天津粮滨直接与天津市国土资源和房屋管理局签署目标地块之国
有土地出让合同。
2008 年12 月31 日，本公司与鹏利地产、天津滨海地产和天津粮滨公司签订协议，约定天
津滨海地产在《合作协议》执行过程中，已经发生的六纬路项目房屋拆迁安置补偿支出，均视
为代天津粮滨公司履行付款义务，即天津滨海地产已支付款项自动转为天津粮滨公司为项目开
发建设应付款项之一部分。
2008 年9 月29 日天津粮滨公司与天津市国土资源和房屋管理局签署了《天津市国有建设
用地使用权出让合同》，获得相关地块的国有土地使用权及项目开发权。
2008 年12 月19 日，滨海快速、鹏利地产、天津粮滨、天津滨海地产与本公司签署《备忘
录》，约定天津滨海地产将其在《合作协议》及2008 年1 月10 日《补充协议》、2008 年5 月16
日《补充协议二》、2008 年6 月27 日《补充协议三》项下全部权利义务转让给天津粮滨公司，
由本公司与滨海快速通过天津粮滨作为项目开发主体，继续从事项目的开发建设。权利义务转中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
78
让后，天津粮滨作为《合作协议》及其补充协议主体，负责按约定支付拆迁资金以及项目开发、
建设、销售及管理的全部支出，本公司对天津粮滨的所有付款义务承担连带责任。
5、本公司作为合作条件投入本公司子公司深圳宝安福安实业有限公司（以下简称“福安公
司”）的土地使用权，因投入时未办理土地使用权变更登记手续及部分土地使用权未交纳土地使
用权出让金，福安公司于该土地上建设开发的部分厂房及商品房未办理产权证明。中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
79
十八、 补充资料
（1）净资产收益率：
本期数 上年同期数
报告期利润
全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净
利润
-3,353,314.01 -0.10% -0.10% 3.00% 2.97%
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-4,973,322.29 -0.15% -0.16% 3.04% 3.01%
（2）基本每股收益:
本期数 上年同期数（重述后）
项 目 计算过程
金额
扣除非经常性损
益后
金额
扣除非经常性损
益后
归属于普通股股东的当期净利润 (1) -3,353,314.01 -4,973,322.29 101,381,248.58 102,665,028.27
年初发行在外的普通股股数 (2) 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00
本期发行等增加普通股的加权数 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00
本期回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00
发行在外的普通股加权平均数
(5)=(2)+
(3)-(4) 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00 1,813,731,596.00
基本每股收益
(6)=(1)
÷(5) -0.002 -0.003 0.056 0.057
①本公司本期不存在可转债、认购权证、企业承诺回购其股份等稀释的因素。
③每股收益的计算过程：
计算本期每股收益=[归属于公司普通股股东的净利润（-3,353,314.01）、扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润（-4,973,322.29）]÷股份总数（1,813,731,596.00 股）
重述上年同期每股收益计算过程=[归属于公司普通股股东的净利润（101,381,248.58）、扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（ 102,665,028.27 ） ]÷ 股份总数
（1,813,731,596.00 股）中粮地产（集团）股份有限公司 财务报表附注
80
十九、 财务报表的批准
本财务报表于2009 年8 月24 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：中粮地产（集团）股份有限公司
第3 页至第80 页的财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
孙忠人 周政 崔捷
日期：2009 年8 月24 日 日期：2009 年8 月24 日 日期：2009 年8 月24 日
