中粮地产（集团）股份有限公司第八届董事会第十次会议文件




                      中粮地产（集团）股份有限公司
                         2014 年度内部控制评价报告


中粮地产（集团）股份有限公司全体股东：
       根据国家五部委 2008 年颁布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基
本规范》”）和 2010 年 4 月 15 日颁布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》（以下简称“《评价指引》”）的要求，结合中粮地产（集团）股份有
限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的《内部控制手册》和评价指引，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日的内部
控制有效性进行了评价。
一、      重要声明
       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、      内部控制评价结论
       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、      内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
       公司根据《基本规范》、《评价指引》及相关规定与要求，以风险为导向，从
各项业务规模和实际经营管理的情况出发，以《内部控制手册》为依据，结合公
司年度合并财务报表数据，基于定量和定性两方面考虑，选取公司总部及下属
20 家单位列为本年度内部控制评价单位，纳入本年度内控评价范围的单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的 96%；营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的 87%。
       按照目前公司的业态，内部控制评价的范围涵盖了公司及所属单位的主要业
务和事项（包括住宅开发、工业地产和物业三类）以及高风险领域。纳入评价范
围内的单位、业务和事项分为公司治理层面和业务流程层面，包括：组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、合同管理、内部信息传递、信息系
统、资金管理、筹资管理、投资管理、房产开发、销售与收款（房产销售、物业
管理、房屋租赁）、固定资产管理、业务外包、预算管理、财务报告、人工与福
利等 18 项流程。上述纳入内部控制评价范围内的单位、业务和事项以及高风险
领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
       其中，重点关注的业务和事项主要包括：
       1、资产管理控制
       公司已经制定并执行了《货币资金管理规定》、《固定资产管理规定》、《资产
减值准备管理办法》、《无形资产管理规定》等相关制度，较全面地满足资产管理
安全、效益的要求。2014 年，在以上制度流程基础上下发了《加强中粮地产集
团资金集中管理的通知》和《进一步加强资产管理的通知》，进一步加强资产管
理及核算工作，提高财务数据的准确性。
       2、销售业务控制
       公司从总部层面和城市公司层面已建立了较为完善的销售管理流程指引文
件，包括：《营销管理流程》、《销售价格管理作业指引》、《集团品牌管理作业指
引》、《商业运营管理作业指引》、《客户关系管理流程》、《客户满意度调查作业指
引》、《项目定位及运营策划管理流程》、《开盘定价及价格调整作业指引》、《销售
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案场管理作业指引》等，对各项目营销工作流程（售前策划、售中管理、售后服
务以及销售后评价等）进行了规范。同时公司充分利用明源销售管理软件，实现
销售流程的标准化，不仅进一步规范了授权审批程序，而且还提高了销售环节的
效率和效果。
     3、成本和采购控制
     公司从总部层面和城市公司层面已建立了较为完善的成本及采购流程指引
文件。
     成本方面包括：《成本管理流程》、《成本科目管理作业指引》、《标准建造成
本管理作业指引》、《成本优化管理作业指引》、《动态成本管理作业指引》、《工程
预结算管理作业指引》、《项目成本后评估作业指引》、《房地产开发企业成本核算
办法》等，规范了成本管理流程，提高了成本管控效率。
     采购方面包括：《供方资源管理流程》、《采购管理流程》、《战略采购作业指
引》、《招标采购作业指引》、《直接采购作业指引》、《技术标评标作业指引》等，
规范采购业务操作，加强集中采购、推行战略合作等采购模式和招投标、竞争性
谈判等多种采购方式，兼顾采购的效益、效率和规范性。通过招投标方式，严格
进行经济标和技术标评审，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，保
证采购成本和质量的合理性；通过战略合作，在对关键产品、服务供应商进行全
面评估的基础上，与评价为最优的供应商建立长期、紧密、稳定的合作关系，以
达到最优采购绩效。在采购付款环节，加强了支付环节的核对和审查及对供应商
的后评估，以保证付款的准确性及合理性。
     4、对控股子公司的控制
     公司严格按照有关法律法规和上市公司的有关规定，通过对控股公司委派董
事、监事和高级管理人员，明确委派董事、监事和高级管理人员的职责权限，结
合公司的经营策略督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序。同
时公司进一步强化对控股公司经营计划的审核和审批管理，并在经营过程中不断
加强监控，以此强化对控股子公司的经营管理。
     各控股子公司均参照公司制度，并结合其实际情况建立健全经营和财务管理
制度。公司依据考核规定对控股子公司进行年度业绩考核，并评价子公司经营管
理绩效，以此作为奖惩依据。
     每年，公司人力资源部对各职能部门和城市公司通过签订《业绩合同》及经
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营班子会审议评定进行考核。公司已经初步搭建起覆盖全生命周期滚动开发的计
划管理体系，全面推行目标管理责任书和计划管理体系，在地产项目的运营管理
方面缩小了与行业标杆企业差距，提升了对于项目的运营管控水平。
       5、对关联交易的控制
       为进一步加强公司的关联交易管理，保证公司与关联方之间订立的关联交易
合同符合公平、公开、公允的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和股东的
利益，特别是中小投资者的合法权益，公司制定了《中粮地产（集团）股份有限
公司关联交易管理制度》。2014 年，公司又制定了《关联交易核算办法》，对关
联交易进一步加强管理和控制。2014 年公司董事会审议向北京名都房地产开发
有限公司申请 2 亿元借款及向中粮财务有限责任公司申请 10 亿元授信额度等关
联交易事项时，均严格按照相关规定履行了相应的决策程序，所有重大关联交易
均在得到了独立董事的事前认可后方提请董事会审议，关联董事在审议关联事项
时均严格执行回避制度，独立董事及董事会审计委员会均对关联交易发表专项意
见。
       公司对在中粮财务有限责任公司办理存款业务的事项，严格按照深圳证券交
易所《信息披露业务备忘录第 37 号――涉及财务公司关联存贷款等金融业务的
信息披露》及中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于深圳上市公司在大股东
附属财务机构存款有关事项的通知》的要求，强化风险控制意识，制定了以保障
存款资金安全性为目标的风险处置预案，并由信永中和会计师事务所对中粮财务
有限责任公司进行风险评价，于每个季度出具风险评估报告。
       6、对对外担保的控制
       为进一步规范公司的对外担保行为，维护投资者和公司利益，防范公司对外
担保风险，确保公司资产安全，公司根据《公司法》、《担保法》、《关于规范上市
公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》及《公司章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制
定《中粮地产（集团）股份有限公司对外担保管理制度》，公司对外担保行为得
到了更为有力有效的控制与管理。
       2013 年年度股东大会通过《公司 2014 年度为控股子公司提供担保额度的议
案》，为 8 家控股子公司提供年度范围内不超过人民币 65.27 亿元的担保额度。
对于上述授权范围以外的担保，公司严格执行各项担保审批程序，规避风险。
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     2014 年度公司新增担保 460,800 万元，其中公司对控股子公司的担保 285,800
万元，子公司对其他子公司的担保 175,000 万元；2014 年度解除担保 105,750 万
元。截止 2014 年 12 月 31 日，公司担保金额为 657,800 万元，占上市公司 2014
年经审计的归属母公司股东权益的 109.91%。公司对控股子公司的担保 417,800
万元，占上市公司 2014 年经审计的归属母公司股东权益的 69.81%。公司不存在
对外部单位提供担保的情况。公司所有担保均严格履行了公司对外担保相应的审
批和授权程序，同时必要时要求被担保方提供反担保或被担保方的其他股东提供
同比例担保。
     7、对重大投资的控制
     为确保重大投资的安全和增值，有效控制投资风险，公司在《公司章程》、
《股东大会议事规则》、 董事会议事规则》、 总经理工作细则》中明确股东大会、
董事会对重大投资的审批权限及相应的审议程序，并制定了相应的流程对新增土
地立项、可行性报告审批、招拍挂及协议方式获取土地等加以规范。2012 年 4
月，公司制订了《投资管理暂行办法》，对公司的对外投资程序与要求进行了有
效规范。
     公司在获取土地时，项目发展部对新获取的土地信息进行筛选甄别，组织各
部门共同进行项目可行性研究，汇总形成《项目可行性研究报告》提交集团职能
部门及集团经营班子依次进行二级、三级评审。《项目可行性研究报告》审批通
过后，“项目测算”中的“成本目标”自动成为“项目成本预控目标”。
     报告期内，公司全资子公司中粮地产集团深圳房地产开发有限公司与上海景
时深光投资中心合作开发创维城市更新项目；公司与深圳市规划和国土资源委员
会宝安管理局协商通过等价值置换、调整土地功能方式将我司工业用地福永鹏丽、
万宝地块调整为商住用地；公司全资子公司中粮地产成都有限公司通过公开竞拍
方式取得成都攀成钢地块的国有建设用地使用权，为促进公司经营发展，成都公
司与上海景时成攀投资中心合作开发成都市锦江区攀成钢地块项目，并出资设立
成都鸿悦置业有限公司，主要负责开发成都攀成钢项目；公司出资设立中粮地产
发展（深圳）有限公司，主要负责开发深圳宝安 25 区城市更新项目。
     以上投资事项，公司均通过严格的分级授权审批程序实施全程监控。
     8、对信息披露的控制
     为规范公司及相关信息披露义务人的信息披露工作，确保信息披露真实、准
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确、完整、及时、公平，公司制定和完善了《信息披露事务管理制度》、《中粮地
产（集团）股份有限公司投资者关系管理办法》、《中粮地产（集团）股份有限公
司接待和推广制度》、《社会化媒体管理办法》、《突发新闻管理办法》、《新
闻发布工作管理办法》等一系列内控制度。公司严格按照相关规定，规范了信息
的传递、披露和审核以及投资者关系活动的流程。公司每次接待投资者来访均保
证两名以上的领导或员工参加，见面座谈均有书面记录，未发生有选择性地、私
下地向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露
的公平性。
     公司制定了《内幕信息及信息知情人管理制度》、《重大事项报告制度》、《重
大内部信息保密制度》和《信息披露事项管理制度》，明确内幕信息的管理工作
由董事会负责，董事会秘书组织实施，董事会办公室（证券事务部）是信息披露
的常设机构和执行对外信息披露的唯一部门。公司严格按照规定及时对公司内幕
信息知情人进行登记备案。
     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及中粮地产《内部控制手册》和内控评价指
引组织开展内部控制评价工作。内控工作办公室负责内部控制评价的具体组织实
施工作，并组成内部控制评价工作组，拟订评价工作方案并开展具体工作。评价
工作组负责了解被评价单位的基本情况，确定检查评价的范围和重点，对被检查
单位开展现场检查测试。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
     1、财务报告内部控制缺陷认定标准
     根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和定量相结合
的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
     （1）定性标准：
     财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、
公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告
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内部控制监督无效；
     财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、
未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
     一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
     （2）定量标准：
     公司连续多年盈利，且发展稳健，故适用税前利润作为重要性水平计算依据
（重要性水平=年度合并财务报表税前利润×5%）。
     在评估重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的过程中，公司将两个重要概念“重
要性水平”与“可容忍误差”作为量化评估标准。重要性水平是指用金额额度表
示的会计信息错报与漏报的严重程度，若该错报、漏报未被揭露足以影响会计信
息使用者的判断或者决策。可容忍误差是指可接受的总体中的最大误差（可容忍
误差值＝计划重要性水平×75%）。
     具体评估方法如下表所示：
重大缺陷            计划重要性水平×100
                    单一或多个内部控制缺陷的存在，可能导致无法及时地预防或
                    发现年报或中期报告中出现上述金额或以上的重大错误
                    所有潜在影响大于此金额会被视为重大缺陷。任何重大缺陷会
                    引致外部审计师对财务报表作出反对意见
重要缺陷            计划重要性水平×75%（即可容忍误差）
                    单一或多个内部控制缺陷的存在，可能导致无法及时地预防或
                    发现年报或中期报告中出现上述金额或以上的重要错误
                    所有潜在影响大于此金额会被视为重要缺陷


     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、
直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
     （1）定性标准：


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     以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）企业缺乏
民主决策程序；（2）企业决策程序不科学；（3）违反国家法律、法规；（4）
管理人员或技术人员流失；（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未
得到整改；（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
     其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
     （2）定量标准：
     非财务报告内部控制缺陷认定定量标准参照财务报告内控控制缺陷认定定
量标准确定。
     （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     内控工作办公室对公司所属各部门（单位）的内部控制情况进行检查，将发
现的内部控制缺陷按性质和风险水平进行了分类，并按评估方法进行分析。经评
价，2014 年度未发现财务报告和非财务报告内部控制存在重要和重大内控缺陷。
     针对所发现的财务报告和非财务报告内部控制一般缺陷，内控工作办公室下
发了整改通知，要求各相关部门（单位）全面完成整改同时将整改成果以报告形
式进行上报，并要求总部职能部门督促与跟进各相关部门（单位）内控缺陷整改
情况。经内控工作小组现场检查及测试，各部门（单位）财务报告和非财务报告
内部控制执行缺陷不存在未整改情况。




                                                               董事长：周政


                                                         中粮地产（集团）股份有限公司


                                                               2015 年 4 月 16 日




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