深圳市宝恒(集团)股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
天健(信德)会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、 公司简介
1、 公司名称:深圳市宝恒(集团)股份有限公司
英文名称:SHENZHEN BAOHENG (GROUP) CO.,LTD.
2、 公司法定代表人:古焕坤
3、 公司董事会秘书:朱海彬
股证事务代表:汤晓音
联系地址:深圳市宝安区湖滨路5号宝恒大厦
联系电话:7754517、7780713
传 真:7789701、7780713
电子信箱:szbhjtgf@sz.gd.cninfo.net
4、 公司注册地址:深圳市宝安区湖滨路5号
公司办公地址:深圳市宝安区湖滨路5号宝恒大厦
邮政编码:518101
公司国际互联网网址:http://www.baoheng.com.cn
电子信箱:szbhjtgf@sz.gd.cninfo.net
5、 公司选定的信息披露报纸名称:证券时报、中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:深圳市宝安区湖滨路5号宝恒大厦
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:深宝恒A
股票代码:0031
二、 会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现的利润总额为 -118,375,132.34元
净利润 -116,491,818.59元
扣除非经常性损益后的净利润 -103,497,520.03元
主营业务利润 117,228,532.81元
其他业务利润 4,690,106.20元
营业利润 -84,968,214.37元
投资收益 -20,076,084.13元
营业外收支净额 -13,330,833.84元
经营活动产生的现金流量净额 61,404,359.79元
现金及现金等价物净增加额 -6,537,192.09元
注:公司扣除非经常性损益项目为资产处置损益-1,299万元、合并价差摊入 9万元。 本年度没有补贴收入。
2、公司近三年会计数据和财务指标
项 目
1999年 1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
(按人民币计)
主营业务收入(万元 )
31182.21 38228.40 37896.12 43233.97 43232.97
净利润(万元)
-11649.18 807.95 2644.19 -3012.18 1857.96
总资产(万元)
166118.12 177839.19 188597.46 184385.34 189038.04
股东权益(万元)
96958.05 108607.23 118478.25 115113.91 119766.61
每股收益 (元)
-0.25 0.0200 0.057 -0.065 0.039
平均加权每股收益(元)
-0.25 0.0200 0.057 -0.065 0.037
扣除非经常性损益
的每股收益(元)
-0.2219 0.018
每股净资产(元)
2.08 2.33 2.45 2.47 2.57
调整后的每股净资产(元)
2.00 2.27 2.44 2.42 2.51
每股经营活动产生的
现金流量净额(元)
0.132
净资产收益率(％)
-12.01 0.74 2.23 -2.62 1.55
(加权)
-11.19 0.17 2.22 -2.65 1.66
注:1、以上数据和指标均按合并会计报表数填列、计算。
2、 报告期末至摘要披露日,公司股本没有发生变化。
3、 主要财务指标的计算方法如下:
计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、 报告期内股东权益变动情况
单位:人民币元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 466302377 552796226.11 164968835.59
39337725.49 -97995121.51 1086072319.19
本期增加
本期减少
116491818.59 116491818.59
期末数 466302377 552796226.11 164968835.59
39337725.49 -214486940.10 969580498.60
变化原因:
(1) 资本公积:公司99年度没有变动。
(2) 盈余公积:公司99年度没有变动。
(3) 未分配利润:本期减少系处理不良资产亏损和计提四项资产减值准备所至。
(4) 股东权益:本期减少系处理不良资产亏损和计提四项资产减值准备所至。
三、股东情况介绍
(1) 报告期末本公司股东总户数:111477。
(2) 公司前10名股东持股情况(截止1999年12月31日)
(万股) (％)
深圳市宝安区投资管理公司 国有股 27806 59.63
深圳市福永桥头经济发展总公司 法人股 1650 3.54
光大银行深圳证券业务部 转配股 763 2.74
深圳鸿基实业股份有限公司 法人股 639 1.37
发展银行 法人股 103 0.21
深圳市汇运贸易有限公司 法人股 83 0.18
深圳市蛇口大铲实业股份有限公司 30 0.07
邹美平 26 0.06
杨昌桥 23 0.05
高 羔 21 0.05
(3) 持有公司10 ％以上股份的法人股东为一家:深圳市宝安区投资管理公司, 其法定代表人为黄英来先生,经营范围:1、对区属地方、国营企业的经营活动、财务和产权代表的管理、监督;2、代表区国有资产部门参与股份制企业改造。其持有股份无质押或冻结情况。
(4)报告期内控股股东无变更情况。
四、股东大会简介
公司第八次股东大会于1999年6月28日下午在深圳市宝安区湖滨路5号宝恒大厦6楼会议室召开。 审议通过了以下议案:(1)公司董事会1998年年度工作报告;(2)公司监事会1998年年度工作报告;(3)公司1998年年度财务决算和利润分配方案;以现有总股本466,302,377股为基数,每10股派现金0.8元(含税)。(4 )关于续聘蛇口信德会计师事务所的议案;(5)董事会换届选举议案;选举古焕坤、彭庆文、蔡火炎、朱海彬、 翁保荣、林宜恒、林道藩、谢若锋、 吴青果为公司第三届董事会董事。(6)审议通过了监事会换届选举议案;选举黄梅秀、欧阳海东、缪绍维为第三届监事会监事。
以上公司第八次股东大会决议公告于1999年6月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)本公司经过10多年的发展,形成了以房地产为基础,以工业为依托的发展格局。拥有全资、控股、 参股企业及“三来一补”企业30余家,及房地产、 建材、电子等多个行业。与日本的三菱、万宝至、 业信精工、美国的艾默生、雅达和香港鹏丽国际、 凯利集团等跨国企业建立了长期合作关系。
(2)公司主营业务的范围及经营状况
公司主营业务为房地产开发经营和实业投资。 实业投资包括三资企业和来料加工。99 年面对房地产市场疲软情况,董事会虽然采取了一定的措施, 但经营业绩仍不够理想。到99年12月31日止, 房地产开发公司商品房施工面积3.6万平方米,竣工面积2.9万平方米, 共出售商品房360套,面积3.21万平方米,销售收入1.27亿元,主营业务利润50万元。 但由于提存货跌价准备和坏帐损失,导致经营亏损4900万元。实业投资, 我们通过加强内部管理,挖潜增效,改善服务等措施, 使三资企业和来料加工企业履行稳步发展。
99年集团公司主营业务收入31,182万元, 主营业务利润11,722万元, 由于按照《股份有限公司会计制度的有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999〗35号)文的规定,计提四项损失准备等原因, 使公司出现重大亏损:
一是子公司深圳市宝恒房地产开发公司经天健(信德)会计师事务所审计并报经公司董事会批准,99 年根据《股份有限公司会计制度》和财政部[1999〗35号文规定计提存货跌价准备和坏帐损失合计金额4,900万元。其中:计提存货跌价准备3,000万元, 处理不良资产352 万元, 计提存一贷一手续费650万元。
二是集团公司本部计提四项损失准备共9,214万元。其中:计提短期投资跌价准备204.9万元;计提存货减值准备2,053.6万元,计提长期投资减值准备2,339 万元;计提坏帐准备4,615.8万元。
三是公司所属企业处理历史遗留问题和经营亏损金额达4,477万元, 对集团公司影响较大。如:日宝来福亏损影响权益减少935.9万元,辰华石料公司处理坏帐影响权益减少915.4万元,鹏丽公司处理固定资产不良资产影响权益减少1090.2万元,贸易公司处理坏帐443.3万元,三联公司880.8万元等。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年度,房地产业市场低迷,竞争激烈。 加之所属部分企业严重亏损和处理不良资产, 给公司经营带来一定影响。面对这一困难情况,公司董事会、 经营班子深入实际调查研究,在认真总结教训的基础上, 确立“一个中心和三个机制”的经营思想, 即以经济效益为中心,建立人材竞争机制、激励机制和有效监督机制。 力争通过清理不良资产、 整顿提高现有企业的管理水平,优化资源配制,调动广大员工的积极性, 促进企业的发展。同时,在经营过程中,采取如下几项措施, 解决存在问题。一是深化人事制度改革, 建立高效能干的干部队伍,对中层干部及下属企业厂长、经理实行考评、 竞争、竞聘上岗,对员工实行考评“按能上岗”明确职责,将员工的收入与公司的经济效益挂钩。 二是精简机构、压缩人员。集团公司总部由原来六部二室170多人,通过去年6月调整为五部一室59人,从而提高了工作效率,也减少了企业费用的支出。三是搞活主业房地产, 重铸宝恒品牌,对现有商品房采取灵活的销售方法, 加大促销力度,在深入研究市场的前提下, 适时推出适应市场需求的商品房。四是认真清理不良资产, 解决历史遗留问题。公司为此专门成立了工作小组,制订工作计划, 实行责任到人的工作制度, 从而保证了此项工作的顺利完成。同时,通过清理不良资产, 建章立制等一系列整理工作,确立了以经济效益为中心的企业管理体制, 以促进企业依法经营,规范运作。
2、公司财务状况
(1)报告期内公司年末总资产1,661,181,216.74元,比年初减少118,210,686.27元, 主要是因为会计政策的变更, 计提四项资产减值准备所至。
公司长期负债100,071,152.24元,比年初减少7,174,923.53元,主要是因为用99年度万宝电子二厂、 福信工业厂的固定工缴费抵还(香港)万宝至实业有限公司、爱普生公司的欠款所至。
公司股东权益969,580,498.60元,比年初减少 116,491,818.59元,主要是因为会计政策的变更, 计提四项资产减值准备所至。
主营业务利润117,228,532.81元, 比上年同期减少36,991,630.41元,主要因为商品房销售收入、房屋租赁收入比去年同期都有所减少。
净利润比上同期减少124,571,347.81 元,主要是因为会计政策的变更, 计提四项资产减值准备所致。
(2)对天健(信德)会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告所涉的事项,本公司董事会说明如下:
审计报告中的解释性说明与去年基本上相同, 所提深圳市规划国土局宝安分局有偿收回三幅工业用地的土地使用权以及转让大洋开发区土地使用权等事项, 均属历史遗留问题, 公司尚在与规划国土局宝安分局商议依法办理手续之中。
审计报告中所提存单贷款质押事项, 董事会认为,此项房地产销售方式是在房地产市场处于低迷时期所作的尝试,公司已在1998年5月取消了项销售方式。
3、公司投资情况
(1)报告期内没有募集资金或募集资金使用延期到报告期内的情况。
(2)报告期内非募集资金投资的重大项目包括:
A、投资2880.64万元参股国通证券,加上年投资 ,公司共投资国通证券8192.64万元,持有股份8800万股,占总股份4％。
B、投资东莞市濠江海鲜楼有限公司600万元, 占总股份约40％,投资回收期4年。
C、投资金瑞期货经纪有限公司300万元, 占总股本10％。
4、新年度的业务发展计划
在新的一年里, 公司业务发展的指导思想是:在坚持“一个中心和三个机制”的基础上, 公司各项工作紧紧围绕以经济效益为中心,继续盘活存量资产, 进一步规范企业管理。同时,深化企业改革, 加快结构调整、全面推进机制、技术和管理创新,抓住机遇, 认真搞好房地产开发经营,重铸宝恒名牌。此外, 加大招商引资力度,积极增育新的经济效益增长点, 努力扩大公司的盈利能力,尽快扭转公司目前亏损状况, 以较好的业绩回报给股东。
5、董事会日常工作情况
(1)报告期内公司董事会召开了四次会议,会议情况及决议内容如下:
A、1999年4月21 日在公司三楼会议室召开了公司董事会二届八次会议,通过了如下事项:1)公司1998年年度审计报告及公司年度报告;2)公司1998年年度财务决算及利润分配方案;董事会决定以现有总股本466, 302,377股,每10股派现金0.8元(含税)。3 )关于公司总经理任免职的议案;谢甲雄先生因届退休年龄, 辞去公司总经理职务,董事会聘任古焕坤先生为公司总经理。
以上决议公告于1999年4月24日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
B、1999年5月27 日在公司三楼会议室召开了公司董事会二届九次会议,通过了如下事项:1)公司第二届董事会1998年度工作报告;2)决定公司召开第八次股东大会;3)董事会换届选举议案;提议古焕坤、彭庆文、蔡火炎、朱海彬、翁保荣、林宜恒、林道藩、谢若锋、 吴青果为公司第三届董事会董事候选人, 提请公司第八次股东大会审议通过;4)决定续聘蛇口信德会计师事务所,提请公司第八次股东大会审计通过;5)决定续聘信达律师事务所朱皓律师为公司法律顾问。
以上二届九次会议决议公告于1999年5月28日刊登在《证券时报》上。
C、公司董事会三届一次会议于一九九九年六月二十八日下午在公司本部召开。 全体董事出席了会议并一致通过了如下决议:1)选举古焕坤先生为第三届董事会董事长兼公司总经理; 选举彭庆文先生为第三届董事会副董事长;选举蔡火炎先生为第三届董事会常务董事。2)聘任朱海彬先生为董事会秘书; 委任汤晓音女士为公司董事会授权代表。3)聘任彭庆文先生为公司常务副总经理;蔡火炎、朱海彬先生为公司副总经理; 聘任李如亮先生为公司财务负责人。
以上三届一次会议决议公告于1999年6月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。
D、公司董事会三届二次会议于一九九九年八月五日在公司三楼会议室召开,一致通过了如下决议:1)同意公司关于“宝日”土地损失的处理;2)同意子公司深圳市宝恒房地产开发有限公司关于潜在亏损的处理; 3)审议通过了公司1999年中期报告;4)公司1999年中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
以上董事会三届二次会议决议公告及公司1999 年度中期报告于1999年8月7日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》上。
E、公司董事会于1999年7月31 日在《证券时报》上刊登了公司1999年度中期预亏公告。
(2)报告期内公司董事会全面的执行了股东大会的各项决议。1999年8月16日实施了公司1998年度分红派息,以现有总股本466,302,377股为基数,每10股派现金 0.8元(含税)。公司1998年度派息公告于1999年8月10日在《证券时报》上刊登。
6、现任董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 性别 职 务 年龄 任期起止日期 年初 年末
持股数持股数
古焕坤 男 董事长 44 1999.6-2002.6 0 0
总经理
彭庆文 男 副董事长 44 1999.6-2002.6 93000股93000股
常务副总经理
蔡火炎 男 常务董事 57 1999.6-2002.6 3118股 3118股
副总经理
朱海彬 男 董事 36 1999.6-2002.6 0 0
副总经理
董事会秘书
翁保荣 男 董事 37 1999.6-2002.6 0 0
林宜恒 男 董事 42 1999.6-2002.6 0 0
林道藩 男 董事 53 1999.6-2002.6 93456股93456股
谢若锋 男 董事 46 1999.6-2002.6 0 0
吴青果 男 董事 33 1999.6-2002.6 0 0
黄梅秀 女 监事会召集人 47 1999.6-2002.6 0 0
欧阳海东 男 监事 37 1999.6-2002.6 0 0
缪绍维 男 监事 51 1999.6-2002.6 0 0
李如亮 男 财务负责人 43 1999.6-2002.6 46500股46500股
现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为85.3万元,年度报酬在6.5-8.5万元区间7人,9.5- 11.3万元区间3人,翁保荣、林宜恒、欧阳海东不在本公司取酬。
本报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因:
报告期内潘秩庆先生、 谢甲雄先生因届退休年龄不再担任董事长、副董事长及董事, 黄梅秀女士因工作变动不再担任董事。 李如亮先生因工作变动不再担任监事会召集人及监事,余燕平、 陈友如先生因工作原因不再担任监事。
聘任公司经理、董事会秘书的情况
报告期内, 原任公司总经理谢甲雄先生因届退休年龄,辞去公司总经理职务,董事会接受了他的辞呈, 聘任古焕坤先生为公司总经理; 聘任朱海彬先生为公司副总经理、董事会秘书。
7、公司1999年年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
六、监事会报告
一、报告期内公司监事会召开了4次会议。
1、1999年5月28日召开二届第六次监事会会议, 会议提议黄梅秀、欧阳海东、 缪绍维为公司第三届监事会成员候选人,并由公司第八次股东大会通过。
2、1999年6月28日召开三届一次监事会会议, 会议选举黄梅秀女士为监事会召集人。因工作变动, 李如亮先生不再担任监事会监事及召集人,余燕平、 陈友如先生不再担任监事会监事。
3、1999年8月5日召开三届二次监事会会议,会议审议了公司中期报告及有关对外投资问题。
4、1999年12月1日召开了三届三次监事会会议, 会议议题, 关于公司不良资产处理情况及企业如何加强的激励机制和监督机制的问题。
二、监事会就下列事项发表独立意见
1、在过去的一年里,公司能认真履行《公司法》,公司章程和股东大会赋予的权利和义务,决策程序合法、依法经营、规范运作。
2、公司董事及高级管理人在履行职责时,尚未发现有违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司利益的行为。
3、天健信德会计师事务所出具有解释性说明的审计报告, 客观公允地反映了公司一九九九年度财务状况和经营成果, 监事同意董事会对会计师事务所出具的有解释情况说明的审计报告所涉事项的说明。
4、公司在本年度没有向公众募集资金和更改投资项目。
5、公司在本年度没有进行收购和资产交易。
6、 公司在本年度没有关联交易和损害公司利润行为。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司第二届董事会届满,1999年6月 28日公司第八次股东大会通过了董事会换届选举议案, 古焕坤、彭庆文、蔡火炎、朱海彬、翁保荣、林宜恒、 林道藩、谢若锋、 吴青果先生当选为公司第三届董事会董事。
报告期内原任公司总经理谢甲雄先生因届退休年龄,请求辞去总经理职务,公司董事会接受其请辞, 聘任古焕坤先生为公司总经理; 聘任朱海彬先生为公司副总经理、董事会秘书。
4、报告期内公司无收购资产、吸收合并事项。
报告期内公司将持有的北京森林高尔夫球场俱乐部40％的股权协议转让给中信汽车公司, 转让金额为人民币3700万元,现已收回投资资本金3000万元, 投资收益700万元,其中630万元正在催收之中。
5、报告期内公司无重大关联交易事项。
6、公司与控制股股东在人员、资产、财务上是分开的,做到了人员独立、资产完整、财务独立。
7、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、报告期内公司续聘(蛇口)天健信德会计师事务所。
9、报告期内公司无重大担保、抵押事项。
10、公司报告期内没有更改名称和股票简称。
11、公司1999 年按照《股份有限公司会计制度的有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999〗35号)文的规定,计提资产减值准备的累积影响数92,142,102.67元,其中,因计提坏帐准备累积影响数为66,699,481.74 元、计提短期投资跌价准备累积影响数为2,048,863.87 元、计提长期投资减值准备影响数为23,393,757.06元;由于会计政策变更,采用追朔调整法,调减了1999年度的净利润34,747,088.96元,调减了1998年度的净利润及利润分配7,389,564.22元;调减了1998 年年初未分配利润 46,527,048.16元。
八、财务会计报告(附后)
1、 审计报告
中国 深圳 信德财审报字(2000)第42号
深圳市宝恒(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与一九九九年度的利润及利润分配表、 合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表.这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及合并财务状况与一九九九年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。此外,我们注意到:
1. 如贵公司合并会计报表附注32、40所述, 根据深圳市规划国土局宝安分局深规土宝字[1995〗150号文与[1998〗300号文,以及深圳市宝安区人民政府办公室深宝府会纪[1999〗150号《会议纪要》的规定(以下简称《纪要》),贵公司董事会会议决定,将深圳市宝安12及20区被收回的土地使用权损失计7,755,544.58人民币元与5,103,806.48 人民币元分别计入本年“年初未分配利润”及“营业外支出”帐项,惟贵公司就上述被收回土地使用权的有关补偿安置及土地移交手续尚在办理之中。
2. 如贵公司合并会计报表附注10(3)、16( 3)所述,根据深圳市规划国土局宝安分局深规土宝字[1996〗 215号文及《纪要》的规定,贵公司在深圳市宝安区67、68区的部分土地使用权拟被收回,具体地块由 贵公司报深圳市规划国土局宝安分局审批.截至一九九九年十二月三十一日止,该收回土地使用权的上报及审批手续尚在办理之中.
3. 如贵公司合并会计报表附注16(1)所述,贵公司将位于深圳市宝安福永大洋开发区的土地使用权计1, 118,700平方米作为合作条件,不作价的提供予深圳市宝安区福安实业公司(以下简称“福安公司”).一九九二年四月六日及一九九五年十二月十八日,贵公司又与福安公司签订协议,由福安公司从上述土地使用权范围内划给贵公司土地使用权计156,405平方米, 用于兴建深圳鹏丽陶瓷有限公司厂房及贵公司万宝电子二厂厂房,贵公司向其支付该土地使用权的有关费用计45,299,570.00人民币元; 一九九六年十二月二十三日,贵公司、深圳市宝安区外经发展公司及福安公司与爱普生精工(香港) 有限公司签订协议,以深圳市宝安福永大洋开发区第12区工业用地作为兴建贵公司福信工业厂厂房及宿舍用地.惟上述土地使用权划给 贵公司的有关法律手续尚未办理.
4.如贵公司合并会计报表附注25所述,一九九七年度与一九九八年度内,贵公司的子公司——深圳市宝恒房地产开发有限公司(以下简称“宝恒房地产公司”) 与购房者(271户)签订了《协议书》,购房者自签订协议之日起,一次性将人民币定期存款存单(以下简称“存单”) 共计16,379,935.00人民币元提供予宝恒房地产公司, 用于宝恒房地产公司向深圳发展银行宝安支行作贷款质押.协议规定,购房者提供存单的期限为十年,期满后,宝恒房地产公司将存单本金、 存款利息及宝恒房地产公司支付的担保手续费一并偿还购房者.一九九九年度内, 宝恒房地产公司与部分购房者(50户)签订了《终止协议》,并按定期银行存款利率将存单及其利息计3,592,288.10 人民币元支付予购房者.宝恒房地产公司本年度预提了应存入购房者(221户)的担保手续费计6,552,875.81人民币元.
天健(信德)会计师事务所
中国注册会计师
魏小珍
中国注册会计师
李渭华
二零零零年四月三日
中国 深圳
2、 会计报表(附后)
3、 合并会计报表附注
深圳市宝恒(集团)股份有限公司
合并会计报表附注
一九九九年度
单位:人民币元
附注1. 公司简介
本公司系经原中共宝安县委以宝组(1982)007号文批准,于一九八三年二月二十四日正式成立的县属地方国营企业,原名为“宝安县城建设公司”.一九九三年二月,经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993〗15号文批准, 更名为“深圳市宝安区城建发展总公司”.一九九三年七月十日,经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993〗761号文批准,本公司改组为募集设立的股份有限公司, 向社会公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易, 并于一九九三年十月八日领取深企法字 04498 号 ( 注册号19224718-9)企业法人营业执照.经营范围为房地产开发经营、国内商业、物资供销业、建筑技术咨询、 进出口贸易.
根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993〗116 号文及深圳证券交易所深证市字[1993〗第39号文批准, 本公司境内上市内资股(A股)股票已于一九九三年十月八日起在深圳证券交易所挂牌交易.
一九九六年十二月十八日,经深圳市工商行政管理局批准,本公司更名为“深圳市宝恒(集团)股份有限公司”.
附注2. 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计制度
本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定.
(2) 会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止.
(3) 计帐本位币
以人民币为记帐本位币.惟本公司的子公司——香港华高置业有限公司(以下简称“华高公司”) 以港币为记帐本位币.
(4) 计帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价.
(5) 外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 (“市场汇价”)折合为人民币记帐.月份终了, 货币性项目中的外币余额概按月末市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类帐项.
(6) 外币会计报表的折算方法
华高公司年末编制折合人民币会计报表的方法为:
资产负债表中所有资产类、负债类项目,均按一九九九年十二月三十一日的市场汇价折合为人民币金额;股东权益类项目,除“未分配利润”项目外, 均按发生当日的市场汇价折合为人民币金额,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示.折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示.本公司在对华高公司进行权益法核算时,对其“外币报表折算差额”按本公司持有的权益性资本的比例计算,列示于“资本公积”帐项.
利润及利润分配表中有关反映发生额的项目,按一九九九年度市场汇价的平均值折合为人民币金额,“净利润”项目按折算后利润表该项目的数额列示,“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示.
现金流量表所有项目,均按一九九九年度市场汇价的平均值折合为人民币金额 ,由于汇率变动对现金的影响,已作为调节项目列示于现金流量表中.
(7) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资.
(8) 坏帐核算方法
本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收帐款和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收帐款确认为坏帐损失.
坏帐损失采用备抵法核算.本公司及其子公司原于决算日按应收帐款余额的3‰计提坏帐准备. 根据本公司董事会决议,本公司及其子公司的应收款项( 包括应收帐款和其他应收款),自一九九九年一月一日起,于决算日, 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按帐龄分析法计提坏帐准备,并计入当年度损益类帐项.
对于债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的,以及其他足以证明应收款项可能发生损失和应收款项逾期五年以上的,本公司及其子公司全额提取坏帐准备.
坏帐准备计提的比例列示如下:
帐龄 计提比例
1年以内 5％
1至2年 10％
2至3年 30％
3至4年 50％
4至5年 80％
5年以上 100％
由于会计政策的变更,采用的追溯调整法, 对本公司合并财务状况和合并经营成果的影响详见附注2(21)。
坏帐准备的细节在附注8中表述.
(9) 存货核算方法
存货包括库存商品、材料、委托代销商品、 低值易耗品、开发产品和在产品.
存货以实际成本计价.发出库存商品、材料的成本按加权平均法计算确定; 发出开发产品的成本按分批法计算确定。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价. 存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类帐项.
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算.
存货及存货跌价准备的细节在附注10中表述.
(10) 短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价.
根据本公司董事会的决议,自一九九九年一月一日起,于决算日,本公司及其子公司短期投资按成本与市价孰低法计价,即按短期投资总成本高于总市价的差额提取跌价准备,并计入当年度损益类帐项.
由于会计政策的变更,采用的追溯调整法, 对本公司合并财务状况和合并经营成果的影响详见附注2(21).
短期投资及短期投资跌价准备的细节在附注6中表述.
(11) 长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,其中股票投资采用成本法核算, 其他股权投资采用下列会计处理方法:
本公司拥有被投资公司权益性资本不足20％时,以成本法核算;拥有被投资公司权益性资本20％至50％时, 以权益法核算;直接或间接拥有被投资公司权益性资本50％以上,以及拥有被投资公司权益性资本20％至50％, 但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对其会计报表予以合并.
本公司对其联营公司——深圳市宝安宝田实业有限公司(以下简称“宝田公司”) 权益性资本投资成本与其在宝田公司资产净值中所占份额的差额,以及华高公司对其子公司——深圳辰华石料有限公司(以下简称“辰华公司”)权益性资本投资成本与其在辰华公司资产净值中所占份额的差额,设置“长期股权投资——股权投资差额”明细帐项核算,并分别自一九九八年一月一日起及自一九九八年九月一日起分10年摊销;其中, 华高公司对辰华公司的股权投资差额在合并资产负债表中以“合并价差”项目在长期投资项目中单独反映.
在本公司的子公司发生亏损的情况下, 本公司通常只承担有限责任, 并将对该等子公司的长期股权投资减记为零为限。但如果本公司意图继续扶持, 并打算进一步注入资金,或该等子公司的亏损是暂时性的, 并有充分证据表明未来期间内能够获利, 则将继续确认该等子公司的亏损,计入投资损失, 由此使长期股权投资出现的贷方余额, 本公司在资产负债表的“未分配利润”项目后单独设置“可恢复的被投资单位的亏损”项目予以反映。
本公司对合作经营公司的投资均以成本法核算.
根据本公司董事会的决议,自一九九九年一月一日起,于决算日,本公司及其子公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备.预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项.
因会计政策的变更,本公司及其子公司在进行追溯调整时,按一九九九年十二月三十一日帐面实存的投资作为追溯调整的基础(对已经转让、解散的公司的投资, 不再追溯调整). 上述调整对本公司合并财务状况和合并经营成果的影响详见附注2(21).
长期股权投资及长期投资减值准备的细节在附注 12中表述.
(12) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在800.00人民币元以上的生产经营用实物资产及使用期限在两年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的非生产经营用主要设备的物品.
固定资产以实际成本计价.本公司及其子公司一九九二年七月三十一日的固定资产原价及其累计折旧系以业经资产评估机构评估及深圳市投资管理公司确认的数额调整入帐;本公司已交付使用, 但尚未办理竣工决算的厂房按工程实际成本暂估入帐,待竣工决算时, 再将已入帐的帐面价值调整为实际价值.
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的5％ ),确定其折旧率如下:
资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
运输工具 5 19.00
电子及其他设备 5 19.00
固定资产及其累计折旧的细节在附注14中表述.
(13) 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价.与在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本. 在建工程于实际交付使用时转作固定资产.
在建工程的细节在附注15中表述.
(14) 无形资产计价和摊销方法
无形资产是指本公司及其子公司为取得土地使用权所支付的土地使用权出让金、 土地开发与市政配套设施费等.一九九二年七月三十一日的土地使用权系以业经资产评估机构评估及深圳市投资管理公司确认的数额调整入帐.土地使用权按其受益期限分期摊销.
土地使用权的细节在附注16中表述.
(15) 开办费摊销方法
开办费是指本公司的子公司在筹建期间所发生的费用(不包括资本性支出),自开始生产经营之日起,分5年摊销.
开办费的细节在附注17中表述.
(16) 长期待摊费用摊销方法
A. 租车费用是指租用汽车所发生的费用, 按照租车协议或合同规定的年限分期摊销.
B. 租地费用是指本公司向宝安区公明镇楼村村民委员会承包经营面积113亩荔枝园所发生的费用, 按合同期25年予以摊销;向公明镇楼村村民委员会承租面积约30亩鸡场及其设施和面积约50 亩柑场所发生的费用, 按合同期23年予以摊销.
C. 租入固定资产发生的装修费用, 自装修完毕之日起分5年摊销.
D. 电力增容费,自费用支付之日起分10年摊销.
E. 股票发行费是指本公司以前年度拟发行境内上市外资股(B股)股票而支付予境外中介机构的发行费用, 因发行工作中途终止而转入“长期待摊费用”帐项,自一九九五年一月一日起分5年摊销.
F. 其他费用主要是指电话和股票机的初装费等, 自费用支付之日起分5年摊销.
长期待摊费用的细节在附注18中表述.
(17) 递延收益
递延收益是指长期物业租金收入,按照租赁协议规定的期限结转.
递延收益的细节在附注27中表述.
(18) 收入确认原则
A. 产品、商品和商品房销售,是以产品、 商品和商品房所有权上的重要风险和报酬已经转移,本公司及其子公司不再对该等产品、 商品和商品房实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业, 相关的收入和成本能够可靠地计量为标志,确认营业收入的实现.
B. 本公司及其子公司从事代建工程装饰或提供劳务取得的收入,以工程或劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业, 工程或劳务的完成程度能够可靠地确定为标志,确认营业收入的实现.
C. 来料加工工缴费收入是以收到来料加工装配结汇明细表,与交易相关的经济利益能够流入企业为标志, 确认营业收入的实现.
D. 租赁收入是以与租赁相关的经济利益能够流入企业,租赁收入的金额能够可靠地计量为标志, 确认营业收入的实现.
主营业务收入的细节在附注42中表述.
(19) 企业所得税的会计处理方法
本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税.
企业所得税的细节在附注3(2)中表述.
(20) 合并会计报表的编制
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995) 11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制.
本公司的子公司——深圳鹏丽陶瓷有限公司(鹏丽公司)和深圳新安湖物业管理有限公司(新安湖公司)是按中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》编制会计报表的 .本公司在编制合并会计报表时,业已按中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,对上述子公司的会计报表进行了调整及重新表述.
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度计提的法定盈余公积、法定公益金(外商投资企业——鹏丽公司和新安湖公司于税后利润计提的职工奖励及福利基金除外)中本公司所拥有份额, 对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整.
本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销.
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定.少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司所拥有份额后的余额计算确定.
(21) 会计政策变更的影响
如附注2(8)、(10)、(11)所述,由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字(1999)49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数.
A. 会计政策的变更, 对本公司合并净利润及合并的利润分配的影响明细项目列示如下:
1998年以前 1998年度 1999年度
对合并净利润的影响:
——坏帐准备
RMB (45, 775, 103. 58) RMB (4,323,776.43) RMB (16,600,601.73)
——短期投资跌价准备
(569,258.73) (569,828.54) (909,776.60)
——长期投资减值准备
(2,357,046.43) (3,800,000.00) (17,236,710.63)
(48,701,408.74) (8,693,604.97) (34,747,088.96)
对合并的利润分配的影响:
——提取法定盈余公积
1449573.72 869360.50 - - -
——提取法定的公益金
724786.86 434680.25 - - -
2174360.58 1304040.75 - - -
RMB(46,527,048.16) RMB(7,389,564.22) RMB(34,747,088.96)
B. 会计政策的变更, 对本公司合并的年初未分配利润的影响明细项目列示如下:
1998 1999
对合并年初未分配利润的影响
RMB(46,527,048.16) RMB(53,916,612.38)
附注3. 税项
本公司及其子公司应纳税项列示如下:
(1) 流转税
税项 税 目 税 率
商品房销售收入 营业税 5％
代建工程收入 营业税 5％
建筑、装修、喷涂收入 营业税 3％
租赁收入 营业税 5％
旅游饮食收入 营业税 5％
物资材料收入 增值税 17％
来料加工工缴费收入 增值税 4％
产品销售收入(小规模纳税人) 增值税 4％
城市维护建设税按营业税额和产品增值税额的1％计缴.
(2) 企业所得税
本公司及其子公司企业所得税税率为15％ .
(3) 房产税
房产税按照房产原值的70％为纳税基准,税率为1.2％;或以租金收入为纳税基准,税率为12％.房产税系由本公司及其子公司按规定自行申报缴纳.
(4) 个人所得税
员工的个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴.
附注4. 控股子公司及合营企业
本公司控股子公司及合营企业,以及合作经营公司概况详见后附其他财务资料---控股子公司及合营企业明细表、合作经营公司明细表.
附注5. 货币资金
货币资金明细项目列示如下:
1998 -12 -31
项目 原币金额 汇 价 折合人民币金额
现金 USD 710.00 8.2787 RMB 5,877.88
HKD 77,792.95 1.0682 83,098.43
RMB 283,509.56 --- 283,509.56
银行存款 USD2,031,144.64 8.2787 16,815,237.13
HKD34,548,802.61 1.0682 36,905,030.95
RMB148,367,708.71 --- 148,367,708.71
其他货
币资金 RMB 1,260,000.00 --- 1,260,000.00
(续表)项目
1999 -12 -31
原币金额 汇 价 折合人民币金额
现金 USD 50.00 8.2793 RMB 413.97
HKD 11151.11 1.0651 11877.04
RMB 190492.22 - 190492.22
银行存款 USD 1853102.05 8.2793 15342387.80
HKD56929185.83 1.0651 60635275.83
RMB121002823.71 - 121002823.71
其他货
币资金 RMB - - - - - - - - -
RMB203720462.66 RMB197183270.57
附注6. 短期投资及短期投资跌价准备
短期投资及短期投资跌价准备明细项目列示如下:
1998 -12 -31
投资总额 跌价准备 年末市价总额
1999 -12 -31
投资总额 跌价准备 年末市价总额＊
股票投资
RMB 7,614,291.20 RMB1,139,087.27 RMB 6,475,203.93
RMB 7,329,442.94 RMB 2,048,863.87 RMB 5280579.07
债券投资
2000.00 - - - 2000.00
2000.00 - - - 2000.00
RMB 7,616,291.20 RMB1,139,087.27 RMB 6,477,203.93
RMB 7,331,442.94 RMB 2,048,863.87 RMB 5282579.07
* 股票投资年末市价总额是根据上海证券交易所和深圳证券交易所当年度最后一个交易日公布的股票收市价计算.
附注7. 应收股利
应收股利的明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
应收关联方股利 RMB12,292,000.00 RMB7,153,424.42*
* 应收关联方股利的细节详见附注43(3).
附注8. 应收帐款、其他应收款
(1) 本公司及其子公司应收帐款、其他应收款帐龄分析列示如下:
帐龄 1998 -12 -31 1999 -12 -31
金 额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内
RMB79082523.74 43％ RMB4102931.84
RMB51715391.18 35％ RMB2580744.17
1至2年
41418168.63 23％ 4411093.56 10742544.97 7％ 1061349.14
2至3年
22547526.20 12％ 6766257.88 12085491.61 8％ 3626877.48
3至4年
8824175.29 5％ 4412087.64 19830214.07 14％ 9915107.03
4至5年
4368644.00 2％ 3494915.20 7909747.80 5％ 6358542.24
5年以上
28198922.34 15％ 28198922.34 45733390.28 31％ 45702646.28
RMB184439960.20 100％ RMB51386208.46
RMB148016779.91 100％ RMB69245266.34
(2) 本公司应收帐款、其他应收款帐龄分析列示如下:
帐龄 1998 -12 -31 1999 -12 -31
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内
RMB143622621.57 28％ RMB7231131.67
RMB19289832.84 4％ RMB989391.64
1至2年
109694176.58 22％ 10969417.66 152905392.39 33％ 18225823.05
2至3年
107646941.49 21％ 32294082.45 82773925.15 18％ 24618620.27
3至4年
18281369.26 4％ 9140684.63 39800326.47 9％ 19900163.24
4至5年
64351352.44 13％ 51481081.95 21345869.26 5％ 17076695.41
5年以上
63137384.19 12％ 63137383.59 140494619.73 31％ 140494619.73
RMB506733845.53 100％ RMB174253781.95
RMB456609965.84 100％ RMB221305313.34
(3) 本公司及其子公司应收帐款主要明细项目列示如下:
1999-12-31 欠款时间
欠款原因
爱普生精工(香港)
有限公司(爱普生公司) RMB3,780,000.00 1年以内
应收工缴费及加班管理费
恒丰投资集团有限公司 RMB 711,857.58 2-3年
应收利息
恒丰投资集团有限公司 RMB1,779,999.92 1年以内
应收工程款
龙岗文化养生庄园 RMB1,350,000.00 2-3年
应收装修款
南京藤进建材经营部 RMB1,295,151.90 2-3年
应收货款
香港至功有限公司 RMB1,050,000.00 1年以内
应收工缴费
(4) 本公司应收帐款主要明细项目列示如下:
1999-12-31 欠款时间
欠款原因
爱普生公司 RMB3,780,000.00 1年以内
应收工缴费及加班管理费
宝安城市投资发展公司 RMB 806,032.66 4-5年
代建市政工程建设工程款
恒丰投资集团有限公司 RMB 711,857.58 2-3年
应收1997年度租金按商业
贷款利率计收的利息
深圳宝菱同利有限公司
(宝菱同利公司) RMB 498,000.00 1年以内
协作费收入
深圳日宝来福磁性健康
用品有限公司(日宝来福公司)RMB 277,000.00 5年以上
应收厂房租金
(5)本公司及其子公司其他应收款主要明细项目列示如下:
1999-12-31 欠款 欠款
时间 原因
日宝来福公司 RMB 19,736,611.20 2-3年 借款
日宝来福公司 RMB 1,695,000.00 1-2年 借款
深圳聚豪会高
尔夫球会有限公司 RMB 10,000,000.00 1年以内 借款
征地费 RMB 8,950,500.00* 5年以上 预付
的征地费
陕西定边宝恒油田
开发有限公司 RMB 6,415,557.70 2-3年 借款
深圳新安湖实业有限公司 RMB 7,521,680.08 3-4年 借款
RMB 210,870.00 1年以内 借款
上述均系本公司其他应收款的主要明细项目.
* 根据本公司的子公司---深圳市宝恒房地产开发有限公司(宝恒房地产公司) 与郑州市宝恒新郑房地产开发公司(新郑房地产公司) 于一九九三年五月二日签订的《协议书》,宝恒房地产公司委托新郑房地产公司征用位于郑州国际机场西侧、京深高速公路东侧、 机场专用公路的北侧,总面积为483.5亩(计322,335平方米)的土地使用权,宝恒房地产公司应以每亩25,000.00 人民币元支付予新郑房地产公司征地费计12,087,500. 00人民币元,并委托新郑房地产办理全部用地手续.截至一九九九年十二月三十一日止,宝恒房地产公司已预付征地费计8,950,500.00人民币元.
(6) 应收关联方及持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款的细节详见附注43(3).
附注9. 预付帐款
预付帐款主要明细项目列示如下:
1999-12-31 欠款时间
欠款原因
深圳市宝安建筑公司市政一队 RMB 9,790,100.00 1-2年
预付工程款
深圳市宝安建筑公司市政一队 RMB15,164,900.00 1年以内
预付工程款
深圳市建筑工程公司 RMB 5,830,000.00 1年以内
预付工程款
深圳市佳厨厨具有限公司 RMB 237,292.80 1年以内
预付工程款
附注10. 存货及存货跌价准备
(1) 存货及存货跌价准备明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备
委托代销商品
RMB39844101.10 RMB --- RMB35488490.66 RMB
库存商品、材料
20061423.77 - - - 25498139.86 1043399.06
开发产品
411330602.64 - - - 408089211.64 29211747.03
在产品
1272644.58 - - - 462470.94 - - -
低值易耗品
24144.50 - - - 262284.46 - - -
RMB472532916.59 RMB --- RMB469800597.56 RMB30255146.09*
* 存货跌价准备是根据一九九九年十二月三十一日存货帐面成本与可变现净值孰低进行计提.
(2) 开发产品明细项目列示如下:
1998-12 -31 1999 -12 -31
已完开发产品
RMB 152,892,830.61 RMB 198581327.18
在建开发产品
258437772.03 209507884.46
RMB 411,330,602.64 RMB 408089211.64
(3) 在建开发产品明细项目列示如下:
座落位置 购建日期
面积(平方米) 1999 -12 -31
A. 尚未开发的商业经营性土地使用权:
宝安区57-1区(商业旅游用地) 1991.12
60,894.90 RMB 30,447,450.00*
宝安区78区(商业旅游用地) 1992.04
89091.00 44545500.00
宝安区20区(工业用地) 1992.11
18700.00 5990620.16
宝安区68区(工业用地) 1992.11
134,400.00 33,600,000.00**
宝安区67A区(工业用地) 1993.01
108,000.00 27,000,000.00**
宝安区46南区(商品房用地) 1996.12
51986.00 60610913.30
202194483.46
B. 正在开发的商业经营性土地使用权
及开发费用:
宝安区47区(宝佳苑住宅区) 1998.09
6997.00 7313401.00
RMB 209507884.46
* 该土地使用权中的部分面积已被深圳市宝安区新城大道及立交桥建设使用.惟本公司未能获取国土局宝安分局收回土地使用权的有关文件及确定所占用的面积,亦未办理土地使用权的补偿及移交手续.
** 一九九六年十一月十八日, 国土局宝安分局以深规土宝字[1996〗215号文规定,拟将本公司在深圳市宝安区67A、67B、68B区的三幅工业用地的土地使用权, 除其中的30,000平方米仍由本公司保留外,其余292,400 平方米由深圳市宝安区政府有偿收回.一九九九年十二月八日,深圳市宝安区人民政府办公室以深宝府会纪[1999 〗150号《工作会议纪要》决定, 同意出让其中两块予本公司,具体地块依据规划并结合本公司的建设需要划定, 由本公司按项目报国土局宝安分局审批.惟截至一九九九年十二月三十一日止,该等土地使用权的有关上报及审批手续尚在办理之中.
附注11. 待摊费用
待摊费用明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增加 本年摊销 1999-12-31
户籍管理费
RMB648825.53 RMB2516877.00 RMB2535888.30 RMB629814.23
广告费
768337.90 422635.98 1012370.18 178603.70
保险费
79515.52 72980.85 121113.85 31382.52
其他
128929.09 2368505.86 1834033.58 663401.37
RMB1625608.04 RMB 5380999.69 RMB5503405.91 RMB1503201.82
附注12. 长期股权投资
(1) 长期股权投资明细项目列示如下:
1999 -1 -1
金 额 减值准备 本年增加
1999 -12 -31
本年减少 金 额 减值准备
股票投资 RMB19984076.90 RMB --- RMB ---
RMB--- RMB19984076.90 RMB -
其他投资 125821160.93 6157046.43 27181672.15
20906581.27 132096251.81 23393757.06
RMB145805237.83 RMB6157046.43 RMB27181672.15
RMB20906581.27 RMB152080328.71RMB23393757.06
(2) 本公司的股票投资明细项目列示如下:
被投资公司名称 股份性质 股票数量
1999 -12 -31
占被投资
公司股权比例 投资金额 减值准备 年末市价
四川第一纺织股份有限公司 法人股 500,000
0.44％ RMB 1,600,000.00 RMB --- RMB 4320000.00
深圳招商银行股份公司 * 法人股 5000000
0.18％ 10884076.90 - - - - - -
中国光大银行 * 法人股 2000000
1.11％ 3600000.00 - - - - - -
成都华联商厦
股份有限公司(A股) 法人股 1400000
2.00％ 2900000.00 - - - 22554000.00
江西铜业股份
有限公司(H股) 法人股 1,000,000
0.06％ RMB19,984,076.90 RMB --- RMB 27874000.00
* 该等公司均系定向募集的股份有限公司.
(3) 其他股权投资明细项目列示如下:
A. 本公司的其他股权投资明细项目列示如下:
被投资单位名称 投资起止日 占被投资单位
注册资本比例
1999 -12 -31
本年权益 累计权益增
投资金额 增(减)额 (减)额 减值准备
宝源纸品有限公司 1985.12.30-1998.12.30 50％
RMB3802043.44 RMB(723595.12) RMB(623951.05) RMB - - -
深圳宝安宝铜实业公司 1993.02.17-1999.12.31 50％
6955906.56 (1346545.08) (1346545.08) - - -
日宝来福公司 1993.06.25-2005.06.25 30％
--- (9358834.58) (5357916.00)
深圳宝兴电线电缆
制造有限公司 1988.03.07-2003.03.07 20％
5463162.68 (2279788.69)
深圳市经纬实业股份有限公司
1992.01.04-1998.01.04 12.5％
4000000.00 - - - - - - 4000000.00
国通证券有限责任公司 1993.08.01-2000.08.01 4％
81926400.00
陕西定边宝恒油田
开发有限公司 1997.03.04-2000.03.04 -
3800000.00 - - - - - - 3800000.00
佛山市干部疗养院 --- ---
1400000.00*
东莞市濠江海鲜楼有限公司1999.07.04-2014.07.01 27.28％
600000.00
金瑞期货经纪公司 - - 10％
3000000.00
RMB110947512.68 RMB(13708763.47) RMB(7328412.13) RMB7800000.00
* 一九九四年五月十五日, 佛山市干部疗养院与本公司签订了《合资兴建疗养院楼合同书》,双方集资兴建一幢疗养院.截至一九九九年十二月三十一日止, 本公司已缴付集资款计1,400,000.00人民币元.
B. 本公司的子公司---华高公司的其他股权投资明细项目列示如下:
被投资单位名称 投资起止日
1999 -12 -31
占被投资单位 本年权益 累计权益增
投资金额 注册资本比例 增(减)额 (减)额 减值准备
深圳宝兴电线电缆制造有限公司 1988.03.07-2003.03.07
RMB 6590836.12 25％ RMB866485.54 RMB820056.79 RMB - - -
C. 本公司的子公司---深圳市冠华隆实业有限公司(以下简称“冠华隆公司”)的其他股权投资明细项目列示如下:
被投资单位名称 投资起止日 投资金额
1999 -12 -31
占被投资单位 本年权益 累计权益
注册资本比例 增(减)额 增(减)额 减值准备
深圳聚豪会高尔夫球会有限公 司 -- - RMB 15901,583.77
20％ RMB(4,098,416.23) RMB(4,098,416.23) RMB - - -
D. 股权投资差额明细项目列示如下:
初始金额 1999-1-1 本年摊销 1999 -12 -31
辰华公司
RMB(2381170.11) RMB(2301797.77) RMB(238117.01) RMB(2063680.76)
宝田公司
900000.00 810000.00 90000.00 720000.00
RMB(1481170.11) RMB(1491797.77) RMB(148117.01) RMB(1343680.76)
股权投资差额的细节详见附注2(11).
如附注2(11)所述, 华高公司对辰华公司的股权投资差额的摊余价值计2,063,680.76 人民币元在合并资产负债表中以“合并价差”项目在长期股权投资项目中单独反映.
(4) 长期股权投资减值准备明细项目列示如下:
1998-12-31 1999-12-31
计提原因
鹏丽公司 RMB --- RMB15368906.09
该公司连年亏损
深圳市经纬实业股份有限公司 2357046.43 4000000.00
该公司财务状况及现金流量严重恶化
上海宝恒实业公司 --- 224850.97
该公司财务状况及现金流量严恶化进
行清算
陕西定边宝恒油田开发有限公司 3800000.00 3800000.00
该公司财务状况及现金流量严重恶
化进行清算
RMB6157046.43 RMB23393757.06
附注13. 长期应收款
长期应收款的明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
应收关联方往来款 RMB --- RMB 4240000.00*
职工购房贷款 6553864.55 5820129.43**
RMB 6553864.55 RMB10060129.43
* 应收关联方往来款项详见附注43(3).
** 根据本公司宝恒企字[1998〗61号文《98 年职工住房实施办法的通知》,本公司向符合规定条件的职工提供七成十年购房内部按揭贷款,年利率为2％,并从购房职工的工资中逐月扣减贷款本金及利息.
附注14. 固定资产及其累计折旧
固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增加 本年减少 1999 -12 -31
固定资产原价:
房屋及建筑物
RMB601464398.26 RMB63410843.36****
RMB7513039.84 RMB 657362201.78**
机器设备
116683722.02 11673217.57 15138760.90 113218178.69
运输工具
20774623.81 933910.00 3296298.06 18412235.75
电子及其他设备
8701451.15 951217.89 575566.80 9077102.24
747624195.24 76969188.82*
26523665.60***798069718.46
累计折旧:
房屋及建筑物
126953779.43 28492328.86 3458953.85 151987154.44
机器设备
26724123.66 6836393.09 3566839.62 29993677.13
运输工具
13481222.91 2349304.47 2782182.91 13048344.47
电子及其他设备
5172517.26 1169891.84 502250.16 5840158.94
172331643.26 RMB38847918.26
RMB 10310226.54 200869334.98
固定资产净值
RMB 575292551.98 RMB 597200383.48
* 其中由在建工程转入数计27,883,739.99人民币元.
** 房屋及建筑物中包括深圳市宝安区宝安湖滨大酒店(以下简称“湖滨大酒店”) 于一九九八年七月八日办理工商注销登记后转入的清算剩余房产计11,642,251.32人民币元.根据湖滨大酒店的清算报告,湖滨大酒店截至清算日止可变现的价值为21,167,729.67人民币元( 全部为房产),本公司按55 ％的权益性资本比例计算计 11,642,251.32人民币元列入“固定资产”帐项, 惟该等房产的产权过户手续尚未办理.
*** 其中出售固定资产计9,478,065.94人民币元.
**** 其中本公司 69区厂房尚未办理竣工决算,仅按工程实际成本暂估入帐计35,381,740.69人民币元.
附注15. 在建工程
在建工程明细项目列示如下:
工程项目名称 1999-1-1 本年增加
本年转入固定资产 1999-12-31 资金来源 工程进度
设备安装工程 RMB 249,355.88 RMB 3,503,154.51
RMB 3,440,639.33 RMB 311,871.06 自筹 90％
新郑皇宫大酒店 9,069,908.57 688,325.75
9,758,234.32 --- 借款
土建及装修工程
其中:利息资本金额 1123944.41 631486.64
万宝电子二厂厂房及宿舍 9,534,700.91 22,607,449.00
14,611,638.72 17,530,511.19 自筹 90％
其他工程 73,227.62 132,787.50
73,227.62 132,787.50 自筹
RMB 18,927,192.98 RMB 26,931,716.76
RMB 27,883,739.99 RMB17975169.75
附注16. 无形资产——土地使用权
(1) 本公司不作价提供予合作经营公司及“三来一补”企业的土地使用权明细项目列示如下:
公司名称 座落位置 购建日期 面积(平方米)
原始金额 1999-1-1 本年增(减) 本年摊销 1999-12-31
宝菱同利公司 宝安25区 1989.09 21145.20
8977617.56 7826433.74 RMB--- RMB168310.44 RMB7658123.30
辰华公司 宝安28区 1988.01 5000.00
1500000.00 1300220.88 - - - 27961.80 1272259.08
本公司宝信工业厂 宝安22区 1985.03 11859.00
5370941.10 4640448.24 - - - 99794.64 4540653.60
新安湖旅游中心 宝安8区.5区 1984.09 66000.00
34158000.00 29425209.83 - - - 646707.96 28778501.87
深圳市宝安区
福安实业公司 福永大洋开发区 1992.04 1321724.00
47237812.81 44268396.54 11768000.00 1024463.25 55011933.29*
深圳公华金属
制品有限公司 宝安20区 1992.11 15903.00
5094522.00 3989445.12 - - - 150545.04 3838900.08
1441631.20
RMB102338893.47 RMB191450154.35
RMB11768000.00
RMB2117783.13 RMB101100371.22
* 根据广东省国土厅粤地政(1992)139 号文批复和国土局宝安分局颁发的宝府国用字(1992)第0300166号国有土地使用证规定,本公司征用宝安区福永镇桥头、塘尾、新田三个村的土地使用权计1,321,724平方米. 该土地使用权在经本公司统一开发形成建设用地条件后,再由国土局宝安分局根据项目落实情况确定土地使用权出让金.根据深圳市宝安区福安实业公司 (以下简称“福安公司”)第七次董事会决议以及《联合经营深圳市宝安区福安实业公司补充协议》规定,本公司提供上述土地使用权中的1,118,700平方米予福安公司作为合作条件, 其土地使用权出让金由福安公司支付.一九九四年及一九九七年, 本公司已与国土局宝安分局签订了三份《深圳市土地使用权出让合同书》,确定该土地使用权中的35,779.40 平方米的土地使用权出让金为10,021,685.00人民币元. 截至一九九九年十二月三十一日止,本公司共支付该土地使用权的征地费及前期开发成本计47,237,812.81人民币元.
一九九二年四月六日,福安公司与本公司签订了《基本建设用地合同书》,由福安公司将本公司提供予其作为合作条件的土地使用权中的56,270 平方米土地使用权提供予本公司,作为兴建鹏丽陶瓷厂房用地,按每平方米200.00人民币元的价格,由本公司支付土地使用费计11, 250,000.00人民币元予福安公司并以每平方米30.50 人民币元的价格按月收取公共市政费及土地增值费.截至一九九八年十二月三十一日止,本公司向福安公司支付土地使用费及其他费用计14,257,720.00人民币元, 并已计入该土地使用权成本中.
一九九五年十二月十八日,福安公司与本公司签订了《协议书》,由福安公司将本公司提供予其作为合作条件的土地使用权中的100,135平方米的土地使用权( 使用年限为五十年)提供予本公司, 作为兴建本公司万宝电子二厂厂房用地,按实际用地面积以每平方米310.00人民币元计算,由本公司支付予福安公司土地使用费计31,041,850.00人民币元.截至一九九八年十二月三十一日止, 本公司实际支付该等费用计31,041,850.00人民币元, 并已计入本公司万宝电子二厂厂房的工程成本中.
一九九八年九月二十三日,福安公司与本公司签订了《协议书》,由福安公司将深圳市宝安福永大洋开发区内7区31,092.15平方米的土地使用权 (使用年限为五十年)提供予本公司,作为兴建本公司万宝电子二厂第二生活区用地,并按每平方米220.00人民币元的标准向本公司计收土地使用费计6,840,273.00人民币元.截至一九九九年十二月三十一日止,本公司根据协议已支付土地使用费计3,420,136.50人民币元, 并计入本公司万宝电子二厂的工程成本中.
如其他财务资料4(附注A)所述,深圳市宝安区经发展公司、 福安公司及本公司将本公司提供予福安公司作为合作条件的深圳市宝安福永大洋开发第12 区工业用地作为兴建本公司福信工业厂用地.本公司福信工业厂厂房及宿舍总建筑面积为11,670平方米.
(2) 本公司有偿取得尚未使用的土地使用权明细项目列示如下:
座落位置 1999-12-31
购建日期 土地面积(平方米) 金 额
宝安区22区车队用地
1993.01 7,652.00 RMB 2295600.00
宝安区28区辰华楼边空地
1982.11 8080.00 5656420.00
31,242.00 RMB 7952020.00
(3) 本公司用于自建厂房的土地使用权明细项目列示如下:
座落位置 购建日期 土地面积(平方米)
原始金额 1999-1-1 本年摊销
1999-12-31
宝安区新安镇67B区 1992.11.3 80,000.00
RMB 24,000,000.00 RMB 20,800,000.00 RMB 480,000.00 RMB 20,320,000.00*
* 国土局宝安分局拟有偿收回67A、67B、68区三幅工业用地中部分土地使用权,详见附注10(3)所述.
(4) 本公司的子公司---新郑市宝恒皇宫大酒店有限公司(新郑皇宫大酒店) 的土地使用权明细项目列示如下:
座落位置 购建日期 土地面积(平方米)
原始金额 1999-1-1 本年摊销
1999-12-31
新郑市新华路中段 1997.06.02 11,847.81
RMB 2,977,000.00 RMB2,917,460.00 RMB59,544.00
RMB 2857916.00
附注17. 开办费
开办费明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增加
本年摊销 1999-12-31
开办费 RMB 8,683,410.11 RMB 1,054,763.81
RMB 3,770,125.02 RMB 5968048.90
附注18. 长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增加 本年摊销 1999-12-31
租车费用
RMB 1783208.01 RMB --- RMB 388234.44 RMB1394973.57
租地费用
1492392.77 214449.30 181392.53 1525449.54
装修费用
757396.80 - 757396.80 - - -
电力增容费
6083632.91 1916879.39 4334709.50 3665802.80
股票发行费
48900.16 - 16299.95 32600.21
其他
1121391.31 85413.00 402599.28 804205.03
RMB11286921.96 RMB2216741.69 RMB6080632.50 RMB7423031.15
附注19. 短期借款
短期借款明细项目列示如下:
借款类别
1998-12-31 1999-12-31
担保借款 RMB 170200000.00 RMB140000000.00
其中:银行借款 168200000.00 138000000.00
其他单位借款 2000000.00 2000000.00
抵押借款 - 20000000.00
RMB 170200000.00 RMB160000000.00
附注20. 应付帐款
应付帐款明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
应付土地使用权出让金 RMB149505065.83 RMB81490572.50
应付工程款 24168121.50 90117445.48
应付购货款 30466816.14 17116272.00
其他 1598569.28 5370296.64
RMB 205738572.75 RMB194094586.62
附注21. 预收帐款
预收帐款明细项目列示如下:
1998-12 -31 1999 -12 -31
预收购房款 RMB 6013001.58 RMB 36747697.12
预收市政建设工程款 8550000.00 25860000.00
其他 4941305.79 13264887.73
RMB 19504307.37 RMB 75872584.85
附注22. 应付股利
应付股利明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
国家股股东(深圳市宝
安区投资管理公司) RMB 22244488.59 RMB - -
募集法人股股东 2064242.08 834612.98
社会公众股股东 11254674.17 - - -
少数股东 163542.26 (1628999.19)*
其他(国家股及募集法人股转配) 1827905.32 - - -
RMB 37554852.42* RMB(794386.21)
* 系本公司的子公司---深圳市宝安三联股份有限公司(以下简称“三联公司”) 于本年度内超额分配的股利.
附注23. 应交税金
应交税金明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
企业所得税 RMB 751496.51 RMB 1699339.02
产品增值税 3871569.28 2195234.64
营业税 5201147.36 1656167.93
城市维护建设税 58097.32 30387.95
房产税 678370.45 749162.28
其他 214207.67 826118.47
RMB 10774888.59 RMB 7156410.29
附注24. 其他应付款
其他应付款明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
应付关联方往来款 RMB 29101590.15 RMB 21859372.39*
暂收存单款 2558076.00 - -
应付工程质量保证金 625900.00 395204.51
应付风险抵押金 1325162.45 1024566.95
应付宝安区房管所 834967.04 -
公共设施备用金 1069786.37
其他 9565912.68 19827440.33
RMB44,011,608.32 RMB44176370.55
* 应付关联方往来款的细节详见43(3).
附注25. 预提费用
预提费用明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
公用设施专用基金 RMB 3,508,898.86 RMB 2,904,540.00*
土地增值税 15,850,429.34 14,705,619.68*
土地使用费 9,738,563.00 11,161,656.00*
担保手续费 --- 6,552,875.81**
其他 682486.50 6526004.92
RMB 29,780,377.70 RMB 41850696.41
* 系根据《深圳市房地产管理若干规定》、《深圳市住宅区公用设施专用基金管理试行规定》及深圳市规划国土局宝安分局《土地使用费缴费通知书》的规定,本公司及其子公司---宝恒房地产公司预提的土地增值税、公用设施专用基金及土地使用费.
** 一九九七年度与一九九八年度内, 宝恒房地产公司与购房者(271户)签订了《协议书》, 由购房者自签订协议书之日起,一次性将人民币定期存款存单(存单)共计16,379,935.00人民币元提供予宝恒房地产公司, 用于宝恒房地产公司向深圳发展银行宝安支行及中国光大银行宝安支行作贷款质押.协议规定, 购房者提供存单的期限为十年,期满后,宝恒房地产公司将存单本金、 存款利息及宝恒房地产公司支付的担保手续费一并偿还购房者.一九九九年度内,宝恒房地产公司与购房者(50户)签订了《终止协议》,宝恒房地产公司按定期银行存款利率将存单及其利息共计3,592,288.10人民币元支付予购房者.本年度宝恒房地产公司预提应存入购房者(221户)的担保手续费计6,552,875.81人民币元.
附注26. 长期应付款
长期应付款明细项目列示如下:
1999 -12 -31
原币金额 折合人民币金额 剩余偿还期限
(香港)万宝至实业有限公司
HKD 77,801,000.00 RMB 83,344,690.06* 8年零6个月
爱普生公司
RMB 10,738,829.86 10,738,829.86** 4年零9个月
八方(郑州)置业有限公司
RMB 5,922,632.32 5,922,632.32***
RMB 100006152.24
应付关联方往来款的细节详见附注43(3).
* 根据(香港)万宝至实业有限公司(万宝至公司 )与本公司签订的《协议书》,本公司与万宝至公司拟合作兴建来料加工厂——万宝电子二厂.由万宝至公司垫付建设来料加工厂厂房所需资金;由本公司负责兴建厂房, 所建厂房所有权归本公司所有,对万宝至公司垫付的资金计96,717,550.06人民币元, 以本公司以后年度应收来料加工厂的固定工缴费抵付.
截至一九九九年十二月三十一日止,本公司以应收来料加工厂的固定工缴费抵付万宝至公司垫付的资金本金计13,372,860.00人民币元
** 根据深圳市宝安区外经发展公司、福安公司及本公司与爱普生公司签订的《协议书》,由爱普生公司垫付建设来料加工厂——福信工业厂厂房及宿舍的资金计15,072,041.86人民币元, 所建厂房及宿舍所有权归本公司所有.本公司以自一九九八年二月一日起计80个月的应收来料加工厂的固定工缴费抵付爱普生公司垫付的资金.
截至一九九九年十二月三十一日止,本公司以应收来料加工固定工缴费抵付该等款项计4,333,212.00 人民币元.
*** 根据八方(郑州)置业有限公司( 以下简称“八方公司”)与本公司签订的《关于合资经营新郑市宝恒皇宫大酒店有限公司的合同》规定,八方公司以实物资产作价向新郑皇宫大酒店缴付出资额,该实物资产价值超过八方公司认缴出资额的部分及其利息计5,922,632.32 人民币元作为八方公司向新郑皇宫大酒店提供的借款,借款的偿还办法拟另行协议.
附注27. 递延收益
递延收益明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增加 本年结转额 1999 -12 -31
长期物业租金收入
RMB77,000.00 RMB --- RMB 12,000.00 RMB 65000.00
附注28.少数股东权益
截至一九九九年十二月三十一日止,本公司的子公司中少数股东权益明细项目列示如下:
子公司名称 少数股东名称 权益比例
1998-12-31 1999 -12 -31
三联公司 本公司工会工作委员会 58.42％
RMB 44,909,326.24 RMB 48052302.07
新安湖公司 香港凯途发展公司 40％
1117536.56 1196539.79
鹏丽公司 香港凯丽有限公司(凯丽公司)10％
7743479.85 7743479.85
新郑皇宫大酒店 八方公司 49％
4337235.76 3263746.19
RMB 58,107,578.41 RMB 60256067.90
附注29. 股本
本公司股本增减变动明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增(减) 1999 -12 -31
未上市流通股份:
发起人股份
其中:国家拥有股份
RMB 278,062,500.00 RMB --- RMB 278062500.00
募集法人股份
24750000.00 - - - 24750000.00
其他
22,827,378.00 --- 22,827,378.00*
未上市流通股份合计
325639878.00 - - - 325639878.00
已上市流通股份:
人民币普通股
140087686.50 - - - 140087686.50
其中:高级管理人员持有股份
574812.50 - - - 574812.50
已上市流通股份合计
140662499.00 - - - 140662499.00
股份总数
RMB 466,302,377.00 RMB --- RMB 466302377.00
* 其他系指国家拥有股份及募集法人股配股权证转让给其他股东所获配认购的股份,该股份在国家政策出台前暂不上市流通.
附注30. 资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增(减) 1999 -12 -31
股本溢价
RMB 538,541,901.99 RMB — RMB 538541901.99
接受捐赠资产准备
255,500.00 — 255500.00
股权投资准备
3,265,803.93 — 3265803.93
被投资公司外币资本折算差额
33,597.38 — 33597.38
其他资本公积转入
10,699,422.81 — 10699422.81
RMB 552,796,226.11 RMB — RMB 552796226.11
附注31. 盈余公积
盈余公积增减变动明细项目列示如下:
1999-1-1 本年增(减) 1999 -12 -31
法定盈余公积
RMB 125,631,110.10 RMB — RMB 125631110.10
法定公益金
39,337,725.49 — 39337725.49
RMB 164,968,835.59 RMB — RMB 164968835.59
附注32. 未分配利润
未分配利润增减变动明细项目列示如下:
1998 -12 -31 1999 -12 -31
年初未分配利润
RMB 18,961,713.71 RMB 1613849.77
加:本年度合并净利润
26,441,942.68 (116,491,818.59)
年初未分配利润调增(减)数
(85,383,871.00)* (99,608,971.28)**
本年度合并净利润调增(减)数
(18,362,413.46)* —
减:提取法定盈余公积金
1,565,535.51 —
提取法定盈余公益金
782,767.77 —
已分配股利
37,304,190.16 —
年末未分配利润(累计亏损)
RMB(97,995,121.51) RMB (214,486,940.10)
* 本公司对本年度发生的会计政策变更和调整以前年度损益的事项,业已调整了本年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数.由于会计政策变更和会计差错的更正,对一九九八年度合并净利润及一九九八年年初未分配利润调增(减)数的明细项目列示如下:
1998
合并净利润 年初未分配利润 合 计
会计政策变更的影响:
(1)RMB(8,693,604.97) RMB(46,527,048.16) RMB(55,220,653.13)
会计差错更正的影响:
—宝日公司土地使用权损失
(2) — (9,555,146.71) (9,555,146.71)
—12区土地使用权损失
(3) — (7,755,544.58) (7,755,544.58)
—以前年度的代建工程及商
(4) (1,216,573.00) (7,212,966.71) (8,429,539.71)
品房销售收入及其成本额
—补计以前年度本公司及宝
恒房地产公司的土地使用费等
(5) (5,199,119.19) (8,115,470.00) (13,314,589.19)
—转回以前年度未确认的
(6) (159,285.00) (5,846,072.01) (6,005,357.01)
投资损失
—补记以前年度本公司的营
(7) (452,355.20) (1,594,917.61) (2,047,272.81)
业税与企业所得税
—补记对宝田公司以前年度权
(793,806.37) (1,591,552.58) (2,385,358.95)
益法调整
—补记本公司应承担的鹏丽公
(8) (2,558,747.82) — (2,558,747.82)
司1998年度经营亏损
—少数股东损益调整数
161913.35 3699712.83 3861626.18
—其他
549,164.74 (884,865.47) (335,700.73)
(9,668,808.49) (38,856,822.84) (48,525,631.33)
RMB(18,362,413.46) RMB (85,383,871.00)RMB(103,746,284.46)
(1) 会计政策变更对本公司一九九八年度的合并净利润及合并的一九九八年年初未分配利润的影响分别为8,693,604.97人民币元和46,527,048.16人民币元, 其细节详见附注2(21).
(2) 由于宝日公司未按税务主管部门(税务局) 的有关规定,补交工商统一税、营业税和企业所得税, 税务局在一九九七年度依法对本公司提供予宝日公司作为合作条件的2,000,000平方米土地使用权及宝日公司在该土地上兴建的附着物和附属设施等财产予以公开拍卖.且经中国国际贸易仲裁委员会深圳分会于一九九八年六月十二日以〖98〗深国仲结字第58号《裁决书》裁决,终止本公司与日本安乐会社签订的《合作经营宝日友好高尔夫球娱乐观光有限公司合同》,解散宝日公司.
根据一九九九年八月五日本公司董事会会议决定,本公司对已被拍卖的土地使用权所产生的损失计9,555,146.71人民币元(即土地使用权帐面摊余价值计22,505, 794.21人民币元及帐面计列的应付国土管理部门的该土地使用权出让金计12,950,647.50人民币元) 调整了本年度合并会计报表“年初未分配利润”项目的年初数.惟本公司对该土地使用权的移交手续尚未办理.
(3) 根据一九九五年六月十三日深圳市规划国土局宝安分局(以下简称“国土局宝安分局” ) 深规土宝字[1995〗150号文《关于恢复宝城十二区绿化用地的通知》,本公司在深圳市宝安区12区的用地按宝安区总体规划要求已作为城市绿化带.根据本公司董事会会议决定, 本公司将该土地使用权的损失计7,755,544.58 人民币元调整了本公司本年度合并会计报表“年初未分配利润”项目的年初数,惟该土地使用权的移交手续尚在办理之中.
(4) 根据一九九九年度宝恒房地产公司与施工单位的工程决算书等,本公司调整了以前年度代建工程收入结算差额及已售宝海花园商品房的成本额共计8,429, 539.71人民币元.
(5) 根据《深圳市房地产管理若干规定》、 《深圳市住宅区公用设施专用基金管理试行规定》及深圳市规划国土局宝安分局《土地使用费缴费通知书》的规定,本公司及宝恒房地产公司补提了以前年度的土地增值税、公用设施专用基金及土地使用费共计13,314,589.19人民币元.
(6) 根据财政部财会函字[1999]10 号文《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》,本公司一九九八年度对华高公司进行权益法核算时,按本公司所占权益性资本比例计算应承担的份额,冲减长期股权投资的帐面价值计10,000.00人民币元,将长期股权投资调整为零.在编制合并会计报表时,本公司将截至一九九八年十二月三十一日止未确认的华高置业的累计亏损分担额计6,005, 357.01人民币元于一九九八年十二月三十一日合并资产负债表中增设“未确认的投资损失”项目予以反映;同时, 将一九九八年度未确认的华高公司的亏损分担额计159,285.00 人民币元于合并利润及利润分配表中增设“未确认的损失”项目予以反映.一九九九年度, 本公司意图继续扶持该公司,打算进一步注入资金使其在未来期间内能够获利,故根据财政部企业会计准则及股份有限公司会计制度的有关规定,本公司对该子公司进行权益法核算时, 将长期股权投资减记为零,并继续确认该公司的亏损, 计入了当年度投资损失.
(7) 根据深一九九九年六月十一日深圳市地方税务局宝安检查分局深地税宝(检)处字[1999]115号文《税务检查处理决定书》,以及根据一九九九年十月十日深圳市宝安区审计局定审决〖1999〗03号审计决定的规定,本公司补交了的以前年度的营业税、城市维护建设税、 教育费附加及以前年度的企业所得税共计2,047,272.81 人民币元.
(8) 根据凯丽公司与本公司签订的关于亏损处理的协议,本公司补计了应承担的鹏丽公司一九九八年度的经营亏损额计2,558,747.82人民币元.
** 如附注2(21)所述,由于会计政策的变更, 调减了一九九八年度提取法定盈余公积、法定公益金计1,304,040.75人民币元,由于会计差错的更正, 调减了一九九八年度提取法定盈余公积、法定公益金计2,833,272.43 人民币元,共计4,137,313.18人民币元.
综上所述 ,由于会计政策的变更和会计差错的更正,本公司及其子公司共调减了一九九九年年初未分配利润计99,608,971.28人民币元.
附注33. 可恢复的被投资单位的亏损
可恢复的被投资单位的亏损明细项目列示如下:
被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例
1998-12-31 1999 -12 -31
宝恒房地产 100％
RMB 7164789.29 RMB 56425595.23
华高公司 100％
6123864.83 16847508.15
深圳市宝恒建筑设计有限公司 100％
— 514588.74
深圳市宝恒建设监理有限公司 100％
— 1395433.91
辰华公司 100％
— 5475446.99
RMB13288654.12 RMB 80658573.02
附注34. 承包经营亏损弥补
根据鹏丽公司与凯丽公司于一九九五年十二月二十一日签订的《承包经营合同》的规定,鹏丽公司一九九九年度应由凯丽公司承担的经营亏损计12,735,269.48人民币元.
如附注2(8)及2(20)所述, 由于本公司在编制合并会计报表时 ,按照《股份有限公司会计制度》的有关规定,对鹏丽公司的会计报表进行了备考调整计1,932,827. 15人民币元.故凯丽公司实际应承担的亏损计10,802, 442.33人民币元.
根据承包人林俊光与本公司于一九九八年五月二十九日签订的《承包经营合同书》及《补充合同》的规定,本公司的子公司—宝恒汽车修配厂(以下简称“汽修厂”)一九九九年度应由承包人承担的经营亏损计44,848.95人民币元.
附注35. 承包方分配利润
如其他财务资料4(附注A)所述,本公司福信工业厂由福安公司承包经营.一九九九年度本公司福信工业厂应分配予福安公司的经营利润计2,503,611.20人民币元.
附注36. 其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下:
1998
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
1999
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
服务收入 RMB297993.50 RMB173989.42 RMB124004.08
RMB1687471.00 RMB401640.10 RMB1285830.90
承包收入 890431.79 159235.67 731196.12
974122.30 339261.15 634861.15
协作费 收入 1989722.00 — 1989722.00
1991816.82 1991816.82
其他 1427211.97 441940.40 985271.57
1158354.80 380757.47 777597.33
RMB6160402.38 RMB775165.49 RMB 3830193.77
RMB5811764.92 RMB1121658.72 RMB4690106.20
附注37. 财务费用
财务费用明细项目列示如下:
1998 1999
利息支出 RMB 27,681,721.77 RMB 24,244,479.86*
减:利息收入 10234041.65 1341110.59
汇兑损失 69259.13 20291.17
减:汇兑收益 231092.65 20151.91
其他 21805.31 29577.16
RMB 17,307,651.91 RMB 22933085.69
* 如附注25所述, 其中包括宝恒房地产计提的担保手续费计6,552,875.81人民币元.
附注38. 投资收益
(1) 短期投资收益明细项目列示如下:
1998 1999
股票投资收益 RMB 394,225.40 RMB 341400.20
(2) 本公司的长期股权投资收益明细项目列示如下:
1998 1999
股票投资收益 RMB 20,000.00 RMB 140000.00
非控股公司分配来的利润:
深圳新安湖实业有限公司 (422,400.00) 772800.00
宝日公司 1,492.99 —
宝菱同利公司 59,740.60 —
国通证券有限责任公司 5,312,000.00 —
深圳公华金属制品有限公司 857135.36
福安公司 1,700,000.00 —
佛山市干部疗养院 400,000.00 —
深长宝恒加油站 900000.00
招商银行 1355846.45 1032252.12
光大银行 274000.00 200000.00
8680680.04 3762187.48
转让股权取得的收益:
深圳惠中化纤实业股份有限公司
34,808,190.96 —
北京森林高尔夫俱乐部有限公司 7000000.00
云南宝云化工冶金有限公司 (858,918.75)
34808190.96 6141081.25
被投资公司清算取得的(损)益:
湖滨大酒店 (1,516,006.21) —
对子公司以权益法调整取得的净增(减)额
8,441,625.89 (90,330,744.96)
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额
(15,487,787.48) (8,178,052.98)
股权投资差额摊销 (90,000.00) (90,000.00)
短期投资减值准备 (569,828.54) (909,776.60)
长期投资减值准备 (3,800,000.00) (6,048,152.76)
RMB30,486,874.66 RMB( 95,513,458.57)
(3) 本公司及其子公司的长期股权投资收益明细项目列示如下:
1998 1999
股票投资收益 RMB20,000.00 RMB140000.00
非控股公司分配来的利润:
深圳新安湖实业有限公司 (422,400.00) 772800.00
宝日公司 1,492.99
宝菱同利公司 59,740.60
国通证券有限责任公司 5,312,000.00
深圳公华金属制品有限公司 857135.36
福安公司 1,700,000.00
佛山市干部疗养院 400,000.00
深长宝恒加油站 900000.00
招商银行 1355846.45 1032252.12
光大银行 274000.00 200000.00
8680680.04 3762187.48
转让股权取得的收益:
深圳惠中化纤实业股份有限公司 34,808,190.96
北京森林高尔夫俱乐部有限公司 7000000.00
云南宝云化工冶金有限公司 (858,918.75)
34808190.96 6141081.25
被投资公司清算取得的(损)益:
诚悦顾问(深圳)有限公司 (428,536.76)
湖滨大酒店 (1,516,006.21)
(1,944,542.97)
对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额
(16235234.21)(12462382.94)
股权投资差额摊销 10627.66 148117.01
短期投资减值准备 (569828.54) (909776.60)
长期投资减值准备 (3800000.00)(17236710.63)
RMB 20948637.62
RMB (20417484.33)
附注39. 营业外收入
营业外收入明细项目列示如下:
1998 1999
赔偿费收入 RMB 124,032.00 RMB 114576.20
清理固定资产收入 176333.74 6433859.06
其他 330705.90 2793542.71
RMB 631,071.64 RMB 9341977.97
附注40. 营业外支出
营业外支出明细项目列示如下:
1998 1999
罚款支出 RMB 594,123.04 RMB 1069199.72
捐赠支出 460104.00 11494.00
清理固定资产损失 423,397.72 14,324,351.14*
收回土地使用权损失 — 5,103,806.48**
其他 987212.76 2163960.47
RMB2,464,837.52 RMB22672811.81
*主要系本公司的子公司—鹏丽公司根据其董事会决议,将一套进口抛光机系统及一台吨压机等机器设备报废的损失.
** 根据国土局宝安分局以深规土宝字[1998〗300号文及一九九九年十二月八日深圳市宝安区人民政府办公室深宝府会纪[1999] 150号《工作会议纪要》的规定,本公司在深圳市宝安区20区用地(计44,174.40平方米)中扣除18,700平方米后由国土局宝安分局有偿收回.根据本公司董事会会议决定,本公司将该土地使用权的损失计5,103,806. 48人民币元计入本年度“营业外支出”帐项.惟截至一九九九年十二月三十一日止,上述被收回土地使用权的有关补偿安置等手续尚在办理之中.
营业外支出较上年增长主要系由上述原因造成.
附注41. 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金主要明细列示如下:
金 额
业务招待费 RMB 2710354.05
税金 2736302.33
办公费 1846335.66
保险费 4076232.36
审计咨询费 1352796.00
罚款及滞纳金 1687851.76
附注42. 分行业资料
分行业主营业务明细项目列示如下:
主营业务收入
1998 1999
主营业务成本 主营业务毛利
1998 1999 1998 1999
房地产业:
商品房销售 RMB93386726.96 RMB41971115.63
RMB56591809.19 RMB39007419.57 RMB36794917.77 RMB2963696.06
房屋租赁 53637418.57 46688216.98
8239801.21 11351106.50 45397617.36 35337110.48
代建工程 1529572.00
2746145.00 — (1216573.00)
三来一补:
来料加工 125851961.43 131109610.01
70824460.17 64283429.38 55027501.26 66826180.63
工业:
产品销售 73707604.37 70255797.32
51764721.66 53173239.54 21942882.71 17082557.78
贸易:
商品销售 17462005.06 414183.02
15287458.24 6801845.91 2174546.82 (6387662.89)
服务业:
物业管理 10082436.90 10429840.42
6533284.53 7506151.15 3549152.37 2923689.27
汽修服务 1986428.12 2042090.75
1683916.89 1720634.12 302511.23 321456.63
其他: 4639851.44 8911211.27
4510677.60 4540612.63 129173.84 4370598.64
RMB 382284004.85RMB311822065.40
RMB218182274.49RMB188384438.82 RMB164101730.36RMB123437626.60
附注43. 关联方关系及其交易
(1) 关联方关系明细项目列示如下:
A. 存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系
经济性质或类型 法定代表人
深圳市宝安区投资管理公司 深圳市 投资管理 母公司
全民 黄英东
本公司的子公司概况详见其他财务资料
B. 存在控制关系的关联方注册资本及其变化:
公司名称
1999-1-1 本年增加数 本年减少数 1999 -12 -31
深圳宝恒装饰有限公司
RMB 5,200,000.00 RMB — RMB — RMB 5200000.00
华高公司
HKD 10,000.00 HKD — HKD — HKD 10000.00
鹏丽公司
USD 10,000,000.00 USD — USD — USD 10000000.00
新郑房地产公司
RMB 100,000.00 RMB — RMB — RMB 100000.00
深圳宝恒工人服务有限公司
RMB 1,110,000.00 RMB — RMB — RMB 1110000.00
深宝恒物业管理有限公司
RMB 3,055,000.00 RMB — RMB — RMB 3055000.00
深圳宝恒贸易有限公司
RMB 6,000,000.00 RMB — RMB — RMB 6000000.00
宝恒房地产公司
RMB 10,000,000.00 RMB — RMB — RMB 10000000.00
新安湖公司
RMB 3,000,000.00 RMB — RMB — RMB 3000000.00
上海宝恒实业公司
RMB 2,400,000.00 RMB — RMB — RMB 2400000.00
深圳宝安宝恒汽车修配厂
RMB 1,860,000.00 RMB — RMB — RMB 1860000.00
深圳市宝恒建设监理有限公司
RMB 2,000,000.00 RMB — RMB — RMB 2000000.00
深圳宝恒建筑设计有限公司
RMB 500,000.00 RMB — RMB — RMB 500000.00
新郑市宝恒皇宫大酒店有限公司
RMB 10,000,000.00 RMB — RMB — RMB 10000000.00
三联公司
RMB 63,000,000.00 RMB — RMB — RMB 63000000.00
深圳市宝安区投资管理公司
RMB 10,000,000.00 RMB — RMB — RMB 10000000.00
冠华隆公司
RMB 40,000,000.00 RMB — RMB — RMB 40000000.00
辰华公司
USD 618,000.00 USD — USD — USD 618000.00
C.存在控制关系的关联方所持权益及其变化:
公司名称
1999-1-1 本年增加数
金 额 ％ 金 额 ％
本年减少数 1999-12-31
金 额 ％ 金 额 ％
深圳市宝安区投资管理公司
RMB 278,062,500.00 59.63 RMB — —
RMB — — RMB 278062500.00 59.63
深圳宝恒装饰有限公司
RMB 3,037,921.54 100 RMB — —
RMB 752,287.87 — RMB 2285633.67 100
华高公司
RMB — 100 RMB — —
RMB — — RMB — 100
鹏丽公司
RMB 26,826,176.68 68.4 RMB — —
RMB 11,457,270.59 — RMB 15368906.09 68.4
新郑房地产公司
RMB 100,000.00 100 RMB — —
RMB — — RMB 100000.00 100
深圳宝恒工人服务有限公司
RMB 32,992,629.58 100 RMB — —
RMB 89,469.85 — RMB 32903159.73 100
深圳宝恒物业管理有限公司
RMB 1,349,300.39 100 RMB — —
RMB 1,064,613.77 — RMB 284868.62 100
深圳宝恒贸易有限公司
RMB 3,648,114.62 100 RMB — —
RMB 2,438,227.91 — RMB 1209886.71 100
宝恒房地产公司
RMB — 100 RMB — —
RMB — — RMB — 100
新安湖公司
RMB 1,676,304.85 60 RMB — —
RMB 118,504.84 — RMB 1794809.69 60
上海宝恒实业公司
RMB 2,294,864.08 100 RMB — —
RMB 2,070,013.11 — RMB 224850.97 100
深圳宝安宝恒汽车修配厂
RMB 916,447.78 100 RMB — —
RMB 179,606.46 — RMB 736841.32 100
深圳市宝恒建设监理有限公司
RMB — 100 RMB — —
RMB — — RMB — 100
深圳宝恒建筑设计有限公司
RMB 169,527.58 100 RMB — —
RMB 169,527.58 — RMB — 100
三联公司
RMB 31,963,878.56 41.58 RMB 2,447,731.13 —
RMB 210,741.48 — RMB 34200
