大悦城控股集团股份有限公司

        2022 年度
     内部控制审计报告
                               内 部 控制审计报告
                                                              XYZH/2023BJAA14B0087




大悦城控股集团股份有限公司全体股东：


       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
大悦城控股集团股份有限公司（以下简称大悦城控股）2022 年 12 月 31 日财务报告内部
控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


       按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大悦城控股董事会的责
任。


   二、注册会计师的责任


       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见


    我们认为，大悦城控股于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师：   张昆




                                              中国注册会计师：   常景波




            中国 北京                          二○二三年四月二十四日