中洲控股:关于公司2018年度计提存货跌价准备的公告2019-04-13
股票代码:000042 股票简称:中洲控股 公告编号:2019- 27 号
深圳市中洲投资控股股份有限公司
关于公司 2018 年度计提存货跌价准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
一、计提存货跌价准备情况概述
为了真实反映深圳市中洲投资控股股份有限公司(以下简称“公司”)截至 2018 年 12
月 31 日的财务状况和经营成果,按照《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相
关规定,本着谨慎性原则,公司及下属子公司对截止 2018 年 12 月 31 日的存货资产进行了
减值测试,2018 年末公司存货跌价准备余额为 46,413.67 万元,2018 年度计提存货跌价准备
金额合计 37,893.33 万元。
二、计提存货跌价准备的具体情况说明
本公司的存货主要包括房地产开发产品、原材料、库存商品、低值易耗品等。房地产
开发产品主要为房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。存货按成本进行初
始计量。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支
出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。原材料、库存商品
及低值易耗品的实际成本包括购买价款、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿
证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记
存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存
货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
具体情况如下表:
单位:人民币万元
存货种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
在建开发产品 8,165.10 37,330.58 203.70 - 45,291.98
其中:佛山璞悦花园 7,961.40 11,914.88 - - 19,876.28
成都白鹭郡项目 1 期 - 11,150.08 - - 11,150.08
成都中洲里程 - 1,425.36 - - 1,425.36
成都洲新新津项目 - 5,866.34 - - 5,866.34
无锡崇安府 - 5,705.95 - - 5,705.95
无锡花溪樾 - 1,267.97 - - 1,267.97
重庆大渡口项目 203.70 203.70 - -
完工开发产品 638.23 562.75 - 79.29 1,121.69
其中:成都中央城邦 610.27 562.75 - 51.33 1,121.69
成都白鹭郡项目 2 期 27.96 - 27.96 -
合计 8,803.33 37,893.33 203.70 79.29 46,413.67
截至 2018 年 12 月 31 日止,根据《企业会计准则》及公司相关会计政策,按照目前市
场状况,本着谨慎性原则公司对项目可变现净值进行减值测试后,公司计提存货跌价准备
37,893.33 万元。
三、计提存货跌价准备对公司报告期财务状况的影响
公司 2018 年度计提的存货跌价准备金额合计 37,893.33 万元,考虑所得税及少数股东
损益影响,减少 2018 年度归属于上市公司股东的净利润 28,976.09 万元,减少合并报表归属
于母公司所有者权益 28,976.09 万元。上述数据已经公司审计机构德勤华永会计师事务所(特
殊普通合伙)审计。
公司本次计提存货跌价准备,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,体
现了会计谨慎性原则,公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日合并财务状况以及合并经营成果,
有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
特此公告。
深圳市中洲投资控股股份有限公司
董 事 会
二〇一九年四月十二日