中航地产股份有限公司
2013 年半年度财务报告
2013 年 08 月
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
目 录
一、审计报告 ................................................................ 1
二、财务报表 ................................................................ 1
三、公司基本情况............................................................ 17
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 .................................... 19
五、税项 ................................................................... 38
六、企业合并及合并财务报表 .................................................. 38
七、合并财务报表主要项目注释 ................................................ 47
八、关联方及关联交易 ........................................................ 92
九、或有事项 .............................................................. 120
十、其他重要事项........................................................... 121
十一、母公司财务报表主要项目注释 ........................................... 122
十二、补充资料 ............................................................ 132
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,676,928,171.77 1,436,048,870.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 347,363,395.60 379,927,219.66
预付款项 1,069,415,588.49 417,113,582.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 818,312,989.09 1,036,081,456.94
买入返售金融资产
存货 8,632,292,226.59 6,475,909,016.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 12,544,312,371.54 9,745,080,146.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 323,905,808.02 238,703,374.86
投资性房地产 4,010,563,735.57 4,010,563,735.57
固定资产 218,668,511.08 206,830,625.22
在建工程 124,701,725.25 87,709,670.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,579,041.92 17,748,263.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 98,856,501.98 110,586,666.30
递延所得税资产 8,921,263.09 8,921,263.09
其他非流动资产
非流动资产合计 4,803,196,586.91 4,681,063,599.83
资产总计 17,347,508,958.45 14,426,143,746.25
流动负债：
短期借款 2,004,000,000.00 1,530,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 1,202,663,794.75 1,134,266,235.45
预收款项 2,858,264,508.63 1,733,606,243.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 106,001,846.08 112,022,640.80
应交税费 122,499,146.69 308,525,508.75
应付利息 0.00 682,267.89
应付股利 15,777,650.17 40,646,637.44
其他应付款 2,439,023,566.30 2,153,182,248.57
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应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 470,000,000.00 310,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 9,223,230,512.62 7,325,931,782.57
非流动负债：
长期借款 3,739,303,147.70 2,593,621,480.00
应付债券
长期应付款 9,541,865.55 9,541,865.55
专项应付款 8,000,000.00 0.00
预计负债
递延所得税负债 447,888,769.68 447,888,769.68
其他非流动负债 21,600,000.00 13,600,000.00
非流动负债合计 4,226,333,782.93 3,064,652,115.23
负债合计 13,449,564,295.55 10,390,583,897.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 666,961,416.00 666,961,416.00
资本公积 596,809,503.11 613,402,426.31
减：库存股
专项储备 1,036,067.57 1,212,293.57
盈余公积 135,367,445.46 135,367,445.46
一般风险准备
未分配利润 1,403,739,869.68 1,503,102,935.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,803,914,301.82 2,920,046,516.69
少数股东权益 1,094,030,361.08 1,115,513,331.76
所有者权益（或股东权益）合计 3,897,944,662.90 4,035,559,848.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,347,508,958.45 14,426,143,746.25
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
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2、母公司资产负债表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 207,415,415.72 265,191,423.87
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 3,008,934.00 2,913,119.00
应收利息
应收股利 1,150,509.00 70,273,728.85
其他应收款 5,273,464,750.39 4,295,840,702.23
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,485,039,609.11 4,634,218,973.95
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,161,252,753.83 2,773,786,570.67
投资性房地产 317,842,274.00 317,842,274.00
固定资产 18,099,565.33 18,205,280.48
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,186,519.12 2,234,437.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,478,455.12 5,385,249.90
递延所得税资产 0.00 0.00
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他非流动资产
非流动资产合计 3,503,859,567.40 3,117,453,812.93
资产总计 8,988,899,176.51 7,751,672,786.88
流动负债：
短期借款 1,760,000,000.00 1,330,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 0.00 0.00
预收款项 455,826.81 470,530.88
应付职工薪酬 17,113.76 193,663.95
应交税费 1,958,699.86 -788,605.09
应付利息
应付股利 0.00 253,594.00
其他应付款 3,787,249,019.06 3,469,593,327.94
一年内到期的非流动负债 420,000,000.00 160,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,969,680,659.49 4,959,722,511.68
非流动负债：
长期借款 1,336,999,970.00 1,227,999,980.00
应付债券
长期应付款 5,786,419.38 5,786,419.38
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 67,116,289.16 67,116,289.16
其他非流动负债
非流动负债合计 1,409,902,678.54 1,300,902,688.54
负债合计 7,379,583,338.03 6,260,625,200.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 666,961,416.00 666,961,416.00
资本公积 487,509,440.39 488,857,550.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 96,700,813.26 96,700,813.26
一般风险准备
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
未分配利润 358,144,168.83 238,527,806.91
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,609,315,838.48 1,491,047,586.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,988,899,176.51 7,751,672,786.88
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
3、合并利润表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,196,728,964.26 1,007,925,602.08
其中：营业收入 1,196,728,964.26 1,007,925,602.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,229,601,656.00 989,362,642.74
其中：营业成本 849,688,601.39 625,974,504.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 87,492,752.97 122,964,562.67
销售费用 25,926,532.35 23,428,993.21
管理费用 135,715,653.24 117,052,848.47
财务费用 130,778,116.05 99,363,400.00
资产减值损失 0.00 578,333.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 3,420,876.51
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,693,124.18 -28,998.61
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
6
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汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,565,815.92 21,954,837.24
加：营业外收入 36,783,140.34 21,776,041.95
减：营业外支出 620,844.56 10,940,715.17
其中：非流动资产处置损失 30,469.34 256,206.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,596,479.86 32,790,164.02
减：所得税费用 29,241,654.69 28,742,949.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,645,174.83 4,047,214.67
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -32,666,924.07 3,551,696.32
少数股东损益 5,021,749.24 495,518.35
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.049 0.0053
（二）稀释每股收益 -0.049 0.0053
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 -27,645,174.83 4,047,214.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 -32,666,924.07 3,551,696.32
归属于少数股东的综合收益总额 5,021,749.24 495,518.35
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
4、母公司利润表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 43,285,660.57 22,955,143.55
减：营业成本 12,879,374.56 2,434,618.85
营业税金及附加 1,653,738.30 854,128.88
销售费用 0.00 0.00
管理费用 36,574,929.65 32,603,862.47
财务费用 49,855,369.63 30,180,070.68
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 227,723,575.21 106,177,242.60
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其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,045,823.64 63,059,705.27
加：营业外收入 16,309,879.88 1,397,760.10
减：营业外支出 43,200.00 10,357,870.46
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 186,312,503.52 54,099,594.91
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,312,503.52 54,099,594.91
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2793 0.0811
（二）稀释每股收益 0.2793 0.0811
六、其他综合收益
七、综合收益总额 186,312,503.52 54,099,594.91
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
5、合并现金流量表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,451,987,837.71 2,002,520,769.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0.00 18,405,608.00
收到其他与经营活动有关的现金 868,529,351.33 380,164,679.23
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
经营活动现金流入小计 3,320,517,189.04 2,401,091,056.72
购买商品、接受劳务支付的现金 3,114,264,674.97 1,276,598,384.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 456,455,181.92 352,340,225.27
支付的各项税费 338,027,848.69 425,957,614.94
支付其他与经营活动有关的现金 697,398,437.37 881,241,371.97
经营活动现金流出小计 4,606,146,142.95 2,936,137,596.63
经营活动产生的现金流量净额 -1,285,628,953.91 -535,046,539.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
22,000.00 27,115.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
29,601,123.35 0.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 29,623,123.35 27,115.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
64,318,316.17 123,693,978.04
产支付的现金
投资支付的现金 259,663,750.00 125,232,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
0.00 0.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 323,982,066.17 248,926,778.04
投资活动产生的现金流量净额 -294,358,942.82 -248,899,663.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 245,500,000.00 219,128,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
0.00 0.00
现金
取得借款收到的现金 3,550,000,000.00 2,640,000,000.00
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,795,500,000.00 2,859,128,000.00
偿还债务支付的现金 1,520,318,332.30 1,123,500,010.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 440,693,911.83 289,856,384.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、
0.00 0.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,169,760.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,970,182,004.13 1,413,356,394.44
筹资活动产生的现金流量净额 1,825,317,995.87 1,445,771,605.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 245,330,099.14 661,825,402.61
加：期初现金及现金等价物余额 1,362,583,943.82 861,212,712.05
六、期末现金及现金等价物余额 1,607,914,042.96 1,523,038,114.66
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
6、母公司现金流量表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,203,746.97 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 106,135,810.16 75,298,784.92
经营活动现金流入小计 140,339,557.13 75,298,784.92
购买商品、接受劳务支付的现金 7,543,401.34 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 29,645,586.63 16,302,276.80
支付的各项税费 2,625,885.29 14,346,743.65
支付其他与经营活动有关的现金 835,876,560.53 366,501,568.44
经营活动现金流出小计 875,691,433.79 397,150,588.89
经营活动产生的现金流量净额 -735,351,876.66 -321,851,803.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 299,044,361.90 80,686,971.67
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 20,950.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
0.00 0.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 299,044,361.90 80,707,921.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资
395,058.00 2,007,206.00
产支付的现金
投资支付的现金 389,663,750.00 625,500,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
0.00 20,000,000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 390,058,808.00 647,507,806.00
投资活动产生的现金流量净额 -91,014,446.10 -566,799,884.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 2,190,000,000.00 2,370,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 2,190,000,000.00 2,370,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,141,000,010.00 741,000,010.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 271,239,915.39 229,539,565.14
支付其他与筹资活动有关的现金 9,169,760.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,421,409,685.39 970,539,575.14
筹资活动产生的现金流量净额 768,590,314.61 1,399,460,424.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,776,008.15 510,808,736.56
加：期初现金及现金等价物余额 265,191,423.87 68,740,702.13
六、期末现金及现金等价物余额 207,415,415.72 579,549,438.69
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
11
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中航地产股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
666,961 613,402, 1,212,29 135,367 1,503,10 1,115,513, 4,035,559,
一、上年年末余额
,416.00 426.31 3.57 ,445.46 2,935.35 331.76 848.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
666,961 613,402, 1,212,29 135,367 1,503,10 1,115,513, 4,035,559,
二、本年年初余额
,416.00 426.31 3.57 ,445.46 2,935.35 331.76 848.45
三、本期增减变动金额（减少 -16,592, -176,22 -99,363, -21,482,9 -137,615,1
以“－”号填列） 923.20 6.00 065.67 70.68 85.55
-32,666, 5,021,749 -27,645,17
（一）净利润
924.07 .24 4.83
（二）其他综合收益
-32,666, 5,021,749 -27,645,17
上述（一）和（二）小计
924.07 .24 4.83
-16,592, 73,214,96 56,622,042
（三）所有者投入和减少资本
923.20 5.39 .19
33,313,8 212,186,1 245,500,00
1．所有者投入资本
94.90 05.12 0.02
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-49,906, -138,971, -188,877,9
3．其他
818.10 139.73 57.83
-66,696, -99,550,3 -166,246,5
（四）利润分配
141.60 70.12 11.72
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -66,696, -99,550,3 -166,246,5
配 141.60 70.12 11.72
12
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-176,22 -169,315. -345,541.1
（六）专项储备
6.00 19 9
1,213,65 1,166,060 2,379,715.
1．本期提取
4.73 .43 16
-1,389,8 -1,335,37 -2,725,256.
2．本期使用
80.73 5.62 35
（七）其他
666,961 596,809, 1,036,06 135,367 1,403,73 1,094,030 3,897,944,
四、本期期末余额
,416.00 503.11 7.57 ,445.46 9,869.68 ,361.08 662.90
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
333,480 971,343, 128,754 1,161,98 804,254,9 3,399,816,
一、上年年末余额
,708.00 064.78 ,608.32 3,350.25 07.19 638.54
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
333,480 971,343, 128,754 1,161,98 804,254,9 3,399,816,
二、本年年初余额
,708.00 064.78 ,608.32 3,350.25 07.19 638.54
三、本期增减变动金额（减少 333,480 -357,94 1,212,29 6,612,8 341,119, 311,258,4 635,743,20
以“－”号填列） ,708.00 0,638.47 3.57 37.14 585.10 24.57 9.91
414,428, 21,066,67 435,495,23
（一）净利润
563.84 4.76 8.60
13
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
-110,91 -110,915.5
（二）其他综合收益
5.51 1
-110,91 414,428, 21,066,67 435,384,32
上述（一）和（二）小计
5.51 563.84 4.76 3.09
-24,349, 297,350,1 273,001,13
（三）所有者投入和减少资本
014.96 50.84 5.88
16,643,8 386,133,5 402,777,41
1．所有者投入资本
80.31 34.17 4.48
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-40,992, -88,783,3 -129,776,2
3．其他
895.27 83.33 78.60
6,612,8 -73,308, -8,323,15 -75,019,29
（四）利润分配
37.14 978.74 3.63 5.23
6,612,8 -6,612,8
1．提取盈余公积
37.14 37.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -66,696, -8,323,15 -75,019,29
配 141.60 3.63 5.23
4．其他
333,480 -333,48
（五）所有者权益内部结转
,708.00 0,708.00
1．资本公积转增资本（或股 333,480 -333,48
本） ,708.00 0,708.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,212,29 1,164,752 2,377,046.
（六）专项储备
3.57 .60 17
1,212,29 1,164,752 2,377,046.
1．本期提取
3.57 .60 17
2．本期使用
（七）其他
666,961 613,402, 1,212,29 135,367 1,503,10 1,115,513, 4,035,559,
四、本期期末余额
,416.00 426.31 3.57 ,445.46 2,935.35 331.76 848.45
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
14
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中航地产股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
666,961,41 488,857,55 96,700,813 238,527,80 1,491,047,
一、上年年末余额
6.00 0.49 .26 6.91 586.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
666,961,41 488,857,55 96,700,813 238,527,80 1,491,047,
二、本年年初余额
6.00 0.49 .26 6.91 586.66
三、本期增减变动金额（减少 -1,348,110. 119,616,36 118,268,25
0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 10 1.92 1.82
186,312,50 186,312,50
（一）净利润
3.52 3.52
（二）其他综合收益
186,312,50 186,312,50
上述（一）和（二）小计
3.52 3.52
-1,348,110. -1,348,110.
（三）所有者投入和减少资本
10 10
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-1,348,110. -1,348,110.
3．其他
10 10
-66,696,14 -66,696,14
（四）利润分配
1.60 1.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-66,696,14 -66,696,14
3．对所有者（或股东）的分配
1.60 1.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
15
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
666,961,41 487,509,44 96,700,813 358,144,16 1,609,315,
四、本期期末余额
6.00 0.39 .26 8.83 838.48
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
333,480,70 825,026,11 90,087,976 245,708,41 1,494,303,
一、上年年末余额
8.00 1.06 .12 4.23 209.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
333,480,70 825,026,11 90,087,976 245,708,41 1,494,303,
二、本年年初余额
8.00 1.06 .12 4.23 209.41
三、本期增减变动金额（减少以 333,480,70 -336,168,5 6,612,837. -7,180,607. -3,255,622.
“－”号填列） 8.00 60.57 14 32 75
66,128,371 66,128,371
（一）净利润
.42 .42
（二）其他综合收益
66,128,371 66,128,371
上述（一）和（二）小计
.42 .42
-2,687,852. -2,687,852.
（三）所有者投入和减少资本
57 57
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-2,687,852. -2,687,852.
3．其他
57 57
6,612,837. -73,308,97 -66,696,14
（四）利润分配
14 8.74 1.60
16
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
6,612,837. -6,612,837.
1．提取盈余公积
14 14
2．提取一般风险准备
-66,696,14 -66,696,14
3．对所有者（或股东）的分配
1.60 1.60
4．其他
333,480,70 -333,480,7
（五）所有者权益内部结转
8.00 08.00
333,480,70 -333,480,7
1．资本公积转增资本（或股本）
8.00 08.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
666,961,41 488,857,55 96,700,813 238,527,80 1,491,047,
四、本期期末余额
6.00 0.49 .26 6.91 586.66
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
三、公司基本情况
1、历史沿革
中航地产股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1994年3月30日经深圳市人民政府以深府函（1994）13号文
批准设立。公司前身原名“深圳南光联合发展公司”,系1985年5月29日于深圳注册成立的全民所有制企业，经深府函（1994）
13号文批准原“深圳南光联合发展公司”改组为“深圳南光(集团)股份有限公司”。经深圳市证券管理办公室以深证办复
（1994）第142号文批准，向社会公开发行人民币普通股9,100万股。深圳证券交易所以深证市字（1994）第23号文批准公
司股票于1994年9月28日上市交易。公司股改上市时注册资本为人民币91,000,000.00元。
根据公司股东大会“关于一九九四年度分红派息的决议”及深证办复[1995]27号文批准，以9,100万股为基数，向全体
股东每10股送3股红股，合计送股2,730万股。该次送股后公司的注册资本由原91,000,000.00元增至118,300,000.00元。
根据1996年度公司股东大会分红派息方案及深证办复[1997]81号文批准，以11,830万股为基数，向全体股东每10股送1
股红股，合计送股1,183万股。该次送股增加公司股本11,830,000.00元。
根据1997年度公司临时股东大会决议、深证办字[1997]027号文及证监上字[1997]64号文批准，向全体股东实际配股
9,195,472股。该次配股增加公司股本9,195,472.00元。
1997年的送股及配股共计增加公司股本21,025,472.00元。该次送股及配股后公司的注册资本由原118,300,000.00元增
至139,325,472.00元。
2005年1月20日，深圳中航集团股份有限公司分别与中国新时代控股（集团）公司、黄石市协力经济合作公司、北京展览
馆、新疆生产建设兵团农业建设第十师等四家单位签订了《股权转让协议》，深圳中航集团股份有限公司合计受让1,680.36
17
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
万股本公司的法人股。
2006年4月4日，上述股权转让事宜完成过户手续。通过本次股权转让，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公
司股份比例增至44.90%。
2006年4月，本公司完成股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股股东支付的3股的对价安排。股
权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，公司总股本13,932.5472万股。其中，有限售条件的流通股股份为8,969.8659
万股，占公司总股本的64.38%；无限售条件的流通股股份增加到4,962.6813万股,占总股本的35.62%。股权分置改革完成后，
中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司股份为39.82%，仍为本公司第一大股东。
2007年8月24日至2007年9月11日，公司非公开发行股份8,299.5万股，其中公司向大股东及其关联方实际定向增发5,600
万股，向机构投资者实际定向增发2,699.5万股。
公司2007年第二次临时股东大会同意公司注册资本由人民币139,325,472.00元增至人民币222,320,472.00元。该次临时
股东大会还决定公司将原用名“深圳市南光（集团）股份有限公司”变更为“深圳中航地产股份有限公司”。
公司2007年11月完成定向增发后，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有公司股份由39.82%(持股数为55,473,686
股)增至50.14%（持股数为111,473,686股）。
公司2010年第一次临时股东大会决定公司将原用名“深圳中航地产股份有限公司”变更为“中航地产股份有限公司”。
公司2010年度股东大会于2011年4月审议通过公司以总股本222,320,472股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5
股，合计送股111,160,236股。该次送股后公司的注册资本由原222,320,472.00元增至333,480,708.00元。
公司2011年度股东大会于2012年3月30日审议通过了第六届董事会第三十四次会议通过的《公司2011年度利润分配预
案》，同意公司以总股本333,480,708股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计送股333,480,708股。中国
证券登记结算公司深圳分公司于2012年5月17日完成以上送股的股权登记手续。2012年5月18日,大华会计师事务所有限公司
以大华验字[2012]042号验资报告对以上资本公积转增的注册资本333,480,708.00元予以验证。2012年6月27日取得深圳市
市场监督管理局颁发的增资后的注册号为440301103009475 的企业法人营业执照。该次送股后公司的注册资本由原
333,480,708.00元增至666,961,416.00元。
截至2013年6月30日，公司股本情况为:累计发行股本总数为666,961,416股，公司注册资本为666,961,416.00元。公司
控股股东中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有公司股份仍为50.14%,持股数为334,421,060股。
2、行业性质
本公司属以房地产行业为主的综合类。
3、经营范围
公司经营范围为：房地产开发、经营、从事各类投资、开办商场、宾馆服务配套设施、国内商业物资供销业（不含专营、
专控、专买商品）；自有物业管理、经营、举办各种产品展销、开展科技交流活动、举办科技学术交流会议、劳务派遣。公
司注册地：深圳市福田区振华路163号飞亚达大厦六楼。总部办公地同注册地。
4、主要产品、劳务
本公司及子公司主要产品、劳务包括：以商品住宅及商铺的开发和销售为主；工业地产开发；与房地产开发相关的建筑
施工、监理工程服务、幕墙工程服务；自有物业出租；物业管理与经营服务等。
5、公司基本架构
根据国家法律法规和公司章程规定,公司设立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的架构，董事会设立了战略委
员会、审核委员会、提名和薪酬委员会等三个专门委员会。根据公司总部定位与功能，公司设置战略及运营管理部、行政管
理部、人力资源部、财务管理部、法务监察审计部、投资拓展部、战略采购部、客户服务部。根据业务发展需要，公司设置
中航城事业部、主题地产事业部和工业地产事业部，围绕核心产品，实行专业化运作与管理。
18
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进
行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例
如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款：期末单项应收账款余额在 500 万元以上。
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款：期末单项其他应收款余额在 1,000 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于经分析期末能全部收回的应收款项单独作为一个组
信用风险特征组合 账龄分析法 合，不计提坏账准备，除此之外的应收款项以账龄作为信用
风险组合的划分依据。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 30% 30%
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5 年以上 100% 100%
正常的员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的按公
司即定的坏账政策计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备
坏账准备的计提方法 不能反映实际情况，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
本公司对应收款项坏账的确认标准为：（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。（2）债
务人逾期未履行其清偿义务，超过 3 年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。对预付账款，如有确凿证据表明其不符合预
付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，按上述原则计提坏账准备。对持有未到期的应
收票据，如有确凿证据表明其不能收回或收回的可能性不大时，则将账面余额转入应收账款，并按上述原则计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本、周转材料、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
存货发出时材料按加权平均成本法计价，开发产品按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1)房地产类存货
开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
2)非房地产类存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
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部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
3)以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
（6） 其他
1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。开发用土地在“开发成本-
土地”中核算,项目分期开发时,将分期开发用地部分转入开发成本，后期开发土地仍在“开发成本-土地”中核算。
2）公共配套设施费用的核算方法
不拥有收益权的公共配套设施：按项目的可售建筑面积分摊计入商品房成本；
拥有收益权的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的实际成本，完工时单独计入开发产品。
3）维修基金的核算方法
本公司物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“长期应付款-维修基金”，专项用于住宅共同施设
和物业管理区域公共施设的维修、更新。
4）质量保证金的核算方法
房地产项目确定的施工单位，在项目开工时应留置质量保证金，本公司根据施工合同规定之金额列入“其他应付款”，待
保证期过后，根据实际情况和合同约定支付。
5）为政府代建项目的核算方法
公司代垫资金为政府代建项目的核算
由于此类代建项目的开发主体是政府, 此类代建项目的合同签订及工程付款均是由政府相关部门控制, 故本公司对于此
类代建项目不作为公司存货核算。本公司为政府代建项目的代垫资金本金列入“其他应收款—政府相关部门”核算，对于可按
公司代垫资金本金一定比例收取的投资回报则作为公司“营业收入”核算。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合
并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
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他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基
础进行核算。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按
照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存
在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差
额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生
减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依据:
（1）认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
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1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常是指投资性房地产所在的城市。对于大中型城市，应
当为投资性房地产所在的城区。
2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值
作出合理的估计。
（2）对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
1）投资性房地产公允价值确定原则
公司采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价，并针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：
①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基
础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行市场调研，并出具市场调研
报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请信誉良好的资产评估机构对公司期末投资性房地产公
允价值做出合理的估计。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或信誉良好的房地产中介服务机构获取
同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按照影响标的物业价
值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，
根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、
所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
（3）对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
1)投资性房地产的公允价值可能发生大幅变动认定如下：
①单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比，变动幅度大于5%时；
②其他情况。如投资性房地产的建筑实体已经发生严重损坏；投资性房地产30%以上面积的空置期达到6个月以上；其
他表明投资性房地产的公允价值可能发生了大幅变动的迹象。
（2）对投资性房地产的公允价值的期末会计核算处理程序
①投资性房地产公允价值的首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的,在首次转换
日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
如公司通过估价认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估价结
论进行会计处理。如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行
会计处理。
对于报告期新增的投资性房产,如单项投资性房地产的年末公允价值与该项投资性房地产在转换日的公允价值相比，变
动幅度不大于5%时,公司财务部门不进行会计处理。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价
值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账
面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得
税负债的影响。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期
间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 10% 4.5-1.8
机器设备 10 10% 9
电子设备 5 10% 18
运输设备 5 10% 18
其他设备 5 10% 18
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司的在建工程以项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的
可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权（自用房产占用的土地） 土地出让年限 按土地证的剩余出让年限摊销
外购软件 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无形资产----特许经营权：本公司确认的特许经营权系本公司于2011年收购原湖南省第一工程有限公司的相关工程资质
增值产生，由于按国家法律规定,工程资质不能离开施工企业单独出售,而工程资质并无明确的使用寿命,故本公司将因工程资
质增值而确认的特许经营权作为使用寿命不确定的无形资产进行核算,并在持有期间不进行摊销,但在每个会计期间进行减值
测试。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
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内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份
额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产
组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、长期待摊费用
1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2）摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
本公司收入主要包括房地产销售收入，物业出租收入，物业管理收入，酒店服务收入、监理服务收入、幕墙工程收入、
建造合同收入及其他收入，其收入确认原则为：
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
商品销售收入确认条件：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
房地产销售除符合商品销售收入确认条件外，以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售合同、买方累计付款超过销售价
格的 50%以上或已办妥按揭作为确认收入的时点。公司代垫资金为政府代建的基础设施项目收入的确认条件：参照劳务收入
的确认依据。具体条件为：公司代建服务已提供；代建服务的收入与成本能够可靠地计量；公司与政府部门定期结算各代建
的基础设施项目服务,并收到代建服务价款或取得收取代建服务价款的权利时作为确认收入的时点。取得收取代建服务价款
的权利依据为收到政府部门出具的各代建项目服务的确认函。
物业出租收入：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
物业管理收入：公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的
成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现；
酒店服务收入：公司在酒店服务已经提供，与酒店服务相关的经济利益能够流入企业，与酒店服务相关的成本能够可靠
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计量时，确认酒店收入的实现。
建造合同收入：对于建造合同的结果能够可靠估计的，根据与客户签订的合同或协议规定，按完工百分比法确认建造合
同收入和合同费用。对于建造合同的结果不能够可靠估计的，分别下列两种情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
不适用
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
23、 安全生产费
本公司从事的与建筑施工相关的业务按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期费用，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归
集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
24、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
26、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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（3）售后租回的会计处理
不适用
27、 职工薪酬
职工薪酬是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。在每一会计期间内，将应付的职工
薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。
28、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
1）公司已就该资产出售事项作出决议
2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
29、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
30、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额/销售额 17%、6%、3%
营业税 应纳税营业额（包括预收房款、营业额）3%-20%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
土地增值税 土地增值额 30%-60%
房产税 房产原值 x70%或租金收入 1.2%或 12%
各分公司、分厂执行的所得税税率：均为 25%
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
表决权
子公司 业务 期末实际投资 子公司净投资 持股比 是否合 少数股东权益 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例
类型 性质 额 的其他项目余 例(%) 并报表 *1 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
深圳市中航城投 全资子
深圳 房地产 150,000,000.00 房地产 150,000,000.00 100% 100% 是
资有限公司 公司
成都市中航地产 全资孙
成都 房地产 200,000,000.00 房地产 200,000,000.00 100% 100% 是
发展有限公司 公司
赣州中航房地产 全资孙
赣州 房地产 250,000,000.00 房地产 250,000,000.00 100% 100% 是
发展有限公司 公司
赣州中航置业有 全资子
赣州 房地产 240,000,000.00 房地产 240,000,000.00 100% 100% 是
限公司 公司
深圳市中航工业
全资子
地产投资发展有 深圳 房地产 200,000,000.00 房地产 200,000,000.00 100% 100% 是 226,467,735.37
公司
限公司
衡阳中航地产有 控股孙
衡阳 房地产 458,970,000.00 房地产 275,380,000.00 60% 60% 是
限公司*2 公司
惠州市中航工业
控股孙
地产发展投资有 惠州 房地产 30,000,000.00 房地产 25,500,000.00 85% 85% 是
公司
限公司
惠州市谟岭新型 控股孙
惠州 房地产 5,000,000.00 房地产 4,000,000.00 80% 80% 是
产业园开发建设 公司的
39
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
有限公司 子公司
深圳中航观澜地 控股子
深圳 房地产 10,000,000.00 房地产 5,100,000.00 51% 51% 是 67,335,472.06
产发展有限公司 公司
昆山市中航地产 全资子
昆山 房地产 220,000,000.00 房地产 220,000,000.00 100% 100% 是
有限公司 公司
江苏中航地产有 全资子
昆山 房地产 185,950,000.00 房地产 272,263,750.00 100% 100% 是
限公司*3 公司
岳阳中航地产有 全资子
岳阳 房地产 100,000,000.00 房地产 100,000,000.00 100% 100% 是
限公司 公司
九江中航城地产 控股子
九江 房地产 304,440,000.00 房地产 200,000,000.00 52.28% 52.28% 是 212,186,105.10
开发有限公司*4 公司
天津格兰云天投 控股子
天津 房地产 198,140,000.00 房地产 200,000,000.00 54.14% 54.14% 是 183,326,308.62
资发展有限公司 公司
深圳市中航龙兴
全资孙
发展地产有限公 深圳 房地产 20,000,000.00 房地产 20,000,000.00 100% 100% 是
公司
司
深圳市新型自行
车产业集聚基地 控股子 投资开
深圳 30,000,000.00 投资开发 27,600,000.00 92% 92% 是 898,872.71
投资开发有限公 公司 发
司
深圳市中航九方
全资子 出租服
资产管理有限公 深圳 30,000,000.00 房地产 30,000,000.00 100% 100% 是
公司 务
司*5
中航物业管理有 全资子
深圳 服务业 50,000,000.00 物业服务 50,000,000.00 100% 100% 是 1,867,201.41
限公司 公司
深圳市中航物业 全资孙 房地产交
深圳 服务业 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 是
经营顾问有限公 公司 易代理
40
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
司
深圳市中航楼宇 全资孙
深圳 服务业 20,000,000.00 楼宇服务 20,000,000.00 100% 100% 是
科技有限公司 公司
深圳市中航南光
全资孙
电梯工程有限公 深圳 服务业 5,000,000.00 电梯安装 5,000,000.00 100% 100% 是
公司
司
深圳市南光物业 全资孙
深圳 服务业 10,000,000.00 物业服务 10,000,000.00 100% 100% 是
管理有限公司 公司
山东中航物业管 全资孙
济南 服务业 6,000,000.00 物业服务 6,000,000.00 100% 100% 是
理有限公司 公司
天津中航物业服 全资孙
天津 服务业 6,000,000.00 物业服务 6,000,000.00 100% 100% 是
务有限公司 公司
厦门中航物业管 控股孙
厦门 服务业 6,000,000.00 物业服务 4,200,000.00 70% 70% 是
理有限公司 公司
湖南中航物业管 全资孙
长沙 服务业 6,000,000.00 物业服务 6,000,000.00 100% 100% 是
理服务有限公司 公司
新疆中航物业服 全资孙
新疆 服务业 500,000.00 物业服务 500,000.00 100% 100% 是
务有限公司 公司
深圳市中航主题 全资子
深圳 房地产 15,000,000.00 房地产 53,652,500.00 100% 100% 是
地产有限公司 公司
深圳市观澜格兰
全资孙
云天大酒店投资 深圳 服务业 145,000,000.00 酒店投资 145,000,000.00 100% 100% 是
公司
有限公司
深圳市老大昌酒 控股子
深圳 服务业 1,000,000.00 酒店服务 510,000.00 51% 51% 是 1,223,683.21
楼有限公司 公司
深圳市正章干洗 控股子
深圳 服务业 1,000,000.00 洗衣服务 510,000.00 51% 51% 是 2,978,609.95
有限公司 公司
41
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
西安正章干洗有 控股孙
西安 服务业 5,500,000.00 洗衣服务 3,300,000.00 60% 60% 是
限公司 公司
全资孙
成都中航幕墙有
公司的 成都 服务业 500,000.00 建筑幕墙 500,000.00 100% 100% 是
限公司
子公司
中航城置业（昆 全资子
江苏 房地产 260,000,000.00 房地产 260,000,000.00 100% 100% 是
山）有限公司*6 公司
中航城置业（上 全资子
上海 房地产 10,000,000.00 房地产 10,000,000.00 100% 100% 是
海）有限公司 公司
贵阳中航房地产 控股子
贵阳 房地产 400,000,000.00 房地产 105,000,000.00 70% 70% 是 45,000,000.00
开发有限公司 公司
惠州市中航华南
控股孙 俱乐部管
国际帆艇运动俱 惠州 服务业 39,200,000.00 9,992,000.00 51% 51% 是
公司 理
乐部有限公司
控股孙
衡阳中航电镀中
公司的 衡阳 服务业 50,000,000.00 服务业 27,500,000.00 55% 55% 是
心有限公司
子公司
上海中航物业管 全资孙
上海 服务业 6,000,000.00 物业服务 6,000,000.00 100% 100% 是
理有限公司 公司
惠东县屿海物业 控股子
经营管理有限公 公司的 惠州 服务业 8,000,000.00 物业服务 8,000,000.00 100% 100% 是
司*7 子公司
中航地产（香港）全资子
香港 房地产 60,551,260.00 房地产 0.00 100% 100% 是
有限公司*8 公司
海南南光房地产 全资子
海南 房地产 10,000,000.00 房地产 10,000,000.00 100% 100% 是
开发公司*9 公司
深圳市南光工贸 全资子 深圳 进出口 80,000,000.00 进出口 80,000,000.00 100% 100% 是
42
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
发展有限公司*10 公司
海南南光经济发 全资子
海南 综合性 1,400,000.00 综合性 1,400,000.00 100% 100% 是
展公司*10 公司
广州市南光房地
全资子
产发展有限公司 广州 房地产 5,000,000.00 房地产 3,000,000.00 60% 60% 是
公司
*10
设立或投资等方 3,784,600,000.0 3,256,908,250.0
741,283,988.43
式小计 0 0
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
*1、少数股东权益只列示本公司直接控股的子公司一级，对于控股孙公司及孙公司以下级别的子公司少数股东权益，则并入该孙公司所属的直接控股的子公司一级合并计算。
*2、衡阳深圳工业园开发建设有限公司于2013年6月24日更名为衡阳中航地产有限公司。
*3、2013年1月7日，公司第六届董事会第五十四次会议审议通过了《关于公司收购江苏中航地产有限公司46.22%股权的议案》。江苏中航地产有限公司（以下简称“江苏中航”）
是公司持股53.78%的控股子公司。为提升公司主营业务实力，促进项目发展，公司以人民币17,226.375万元收购长安国际信托股份有限公司（以下简称“长安信托”）所持有的江苏
中航46.22%的股权。本次收购完成后，江苏中航成为公司全资子公司。
*4、2013年2月1日，公司第六届董事会第五十六次会议审议通过了《关于公司与渤海国际信托有限公司共同对九江中航城地产开发有限公司增资的议案》。九江中航城地产开
发有限公司（以下简称“九江中航城”）为公司全资子公司，注册资本为人民币10,000万元。公司与渤海国际信托有限公司（以下简称“渤海信托”）共同对九江中航城增资人民币34,550
万元，认缴九江中航城新增注册资本20,444万元，余下的14,106万元作为股本溢价。具体方案为：由渤海信托以现金形式向九江中航城增资24,550万元，其中14,527万元作为实收资
本，10,023万元作为股本溢价；公司以现金形式向九江中航城增资10,000万元，其中5,917万元作为实收资本，4,083万元作为股本溢价。本次增资完成后九江中航城的注册资本增至
30,444万元，公司和渤海信托分别持股52.28%、47.72%。相关手续已经办理完毕。
*5、2013年3月12日，公司第六届董事会第五十八次会议审议通过了《关于向深圳市中航九方资产管理有限公司增资的议案》。深圳市中航九方资产管理有限公司（以下简称“深
圳中航九方”）是公司的全资子公司，注册资本为人民币1,000万元。为满足深圳中航九方的发展资金需求，扩大九方品牌宣传推广，董事会同意公司向其增资2,000万元人民币。本
次增资完成后，深圳中航九方的注册资本增至3,000万元人民币，公司持股比例仍为100%。
*6、2013年3月20日，公司第六届董事会第五十九次会议审议通过了《关于向中航城置业（昆山）有限公司增资的议案》。中航城置业（昆山）有限公司（以下简称“昆山置业”）
是公司的全资子公司，注册资本为人民币25,000万元。为满足昆山置业所开发的昆山市萧林路九方城A6地块的资金要求，董事会同意公司向昆山置业增资人民币1,000万元。本次
增资完成后，昆山置业的注册资本增至人民币26,000万元，公司持股比例为100%。
*7、2012年12月19日，公司第六届董事会第五十一次会议审议通过了《关于投资设立惠东县屿海物业经营管理有限公司的议案》。为了更好地实现旅游休闲度假产品的管理，
提升中航元屿海项目在巽寮片区的竞争力，康宏公司以现金方式出资人民币800万元投资设立惠东县屿海物业经营管理有限公司，负责中航元屿海项目度假式公寓的经营事项，
康宏公司持股比例为100%。
43
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
*8、公司第六届董事会第五十一次会议审议通过了《关于投资设立中航地产（香港）有限公司的议案》。董事会同意公司投资设立中航地产（香港）有限公司，注册资本为美
元980万元整，由公司以现金方式出资。注册证书已经办理完毕，可目前暂未现金投入注册资本，也未开展经营业务活动。注册资本按照2013.6.30的美元及人民币中间汇率6.1787
折算，为人民币60,551,260.00元。
*9、海南南光房地产开发公司因多年以来无业务发生，本公司于2010年对其进行清理，但尚未完成工商变更注销手续。海南南光房地产开发公司本年度仍纳入本公司合并报表。
*10、本公司持有的深圳市南光工贸发展有限公司、海南南光经济发展公司、广州市南光房地产发展有限公司因连续多年亏损，多年以前已不再经营，本公司也不再委派管理
人员进行管理。本公司对上述子公司的长期股权投资账面价值已减记至零,上述公司已无任何业务收支发生,对本公司的合并报表已无任何影响。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
成对子公 表决权 少数股东权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务性 持股比 是否合 少数股东权益
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 于冲减少数股东损 损超过少数股东在
类型 质 例(%) 并报表 *1
的其他项 (%) 益的金额 该子公司年初所有
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
新疆中航投资 全资子
新疆 房地产 50,000,000.00 房地产 50,000,000.00 100% 100% 是
有限公司 公司
深圳市中航建
控股子
设监理有限公 深圳 服务业 3,000,000.00 建设监理 1,600,000.00 53.33% 53.33% 是 2,200,815.54
公司
司
江西中航地产 控股子
南昌 房地产 100,000,000.00 房地产 75,000,000.00 75% 75% 是 84,196,337.07
有限责任公司 公司
深圳中航幕墙 全资孙 建筑幕墙
深圳 服务业 50,800,000.00 50,800,000.00 100% 100% 是
工程有限公司 公司 装修
深圳固凯特建 全资孙
建筑幕墙
筑装饰工程安 公司的 深圳 服务业 500,000.00 500,000.00 100% 100% 是
装修
装有限公司 子公司
同一控制小计 177,900,000.00 86,397,152.61
44
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
*1 少数股东权益只列示本公司直接控股的子公司一级，对于控股孙公司及孙公司以下级别的子公司少数股东权益，则并入该孙公司所属的直接控股的子公司一级合并计算。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构
冲减子公司少数股东
成对子公 表决权 少数股东权益中
子公司 业务性 持股比 是否合 少数股东权益 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 用于冲减少数股
类型 质 例(%) 并报表 *1 少数股东在该子公司
的其他项 (%) 东损益的金额
年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
江西佳利商城
控股孙
住宅开发有限 上饶 房地产 50,000,000.00 房地产 107,000,000.00 67% 67% 是
公司
公司
深圳市瑞远运
全资孙 运动器
动器材有限公 深圳 10,000,000.00 运动器材 34,080,000.00 100% 100% 是
公司 材
司
岳阳建桥投资 控股子
岳阳 房地产 106,670,000.00 房地产 391,912,800.00 100% 100% 是
置业有限公司 公司
惠东县康宏发 控股子
惠东 房地产 2,040,816.00 房地产 218,267,800.00 51% 51% 是 213,845,230.65
展有限公司 公司
中航建筑工程 控股子 建筑施
长沙 100,000,000.00 房地产 55,879,579.00 51% 51% 是 52,503,989.39
有限公司 公司 工
非同一控制小
807,140,179.00 266,349,220.04
计
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
*1 少数股东权益只列示本公司直接控股的子公司一级，对于控股孙公司及孙公司以下级别的子公司少数股东权益，则并入该孙公司所属的直接控股的子公司一级合并计算。
45
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
详见下文说明
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
详见下文说明
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
惠东县屿海物业经营管理有限公司*1 8,000,517.91 517.91
中航地产（香港）有限公司*2 0.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
江西佳利商城新天地广场有限公司*3 15,467,675.88 0.00
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
*1、2012年12月19日，公司第六届董事会第五十一次会议审议通过了《关于投资设立惠东县屿海物业经营管理有限公司
的议案》。为了更好地实现旅游休闲度假产品的管理，提升中航元屿海项目在巽寮片区的竞争力，康宏公司以现金方式出
资人民币800万元投资设立惠东县屿海物业经营管理有限公司，负责中航元屿海项目度假式公寓的经营事项，康宏公司持股
比例为100%。相关工商登记手续已经办理完毕。
*2、2012年12月19日，公司第六届董事会第五十一次会议审议通过了《关于投资设立中航地产（香港）有限公司的议案》。
董事会同意公司投资设立中航地产（香港）有限公司，注册资本为美元980万元整，由公司以现金方式出资。工商登记手续
已经办理完毕，但目前暂未现金投入注册资本，也未开展经营业务活动。
*3、2013年4月17日，公司第六届董事会第六十一次会议审议通过了《关于江西佳利商城新天地广场有限公司相关事项
的议案》。公司控股子公司江西中航地产有限责任公司（以下简称“江西中航”）于2008年与江西佳利商城发展有限公司（以
下简称“佳利发展”）签署了关于受让江西佳利商城新天地广场有限公司（以下简称“新天地公司”）67%股权的《项目合作框
架协议》（以下简称“框架协议”）以及《股权转让协议》，原协议中特别约定由佳利发展负责完成佳利项目（含新天地公司
名下121,404平方米用地）的拆迁工作，并约定“一方违约致使本协议无法履行的，守约方有权通知违约方解除本协议”。至
2013年3月，佳利发展未能履行原协议所约定的拆迁义务，致使新天地公司项目建设未能如期启动。经各方协商，决定由公
司、江西中航和佳利发展三方签署《关于处理江西佳利商城新天地广场有限公司相关问题的协议》，解除前述原协议中关于
新天地公司的约定，并由佳利发展向江西中航、公司返还股权转让款、支付借款本息和补偿金等共计14,611.40万元。前述款
项已返还完毕。
46
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 655,830.62 -- -- 521,691.08
人民币 -- -- 655,830.62 -- -- 521,691.08
银行存款： -- -- 1,607,258,212.34 -- -- 1,362,062,252.74
人民币 -- -- 1,607,258,212.34 -- -- 1,362,062,252.74
其他货币资金： -- -- 69,014,128.81 -- -- 73,464,926.33
人民币 -- -- 69,014,128.81 -- -- 73,464,926.33
合计 -- -- 1,676,928,171.77 -- -- 1,436,048,870.15
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 5,216,920.0 5,216,920.0 5,216,920
1.35% 100% 1.25% 5,216,920.00 100%
提坏账准备的应收账款 0 0 .00
按组合计提坏账准备的应收账款
（一）组合 1---按账龄分
253,492,96 24,692,501. 253,495,5 24,693,741.8
析法计提坏账准备的应 65.79% 9.74% 60.66% 9.74%
2.36 06 46.88 8
收账款
（二）组合 2---不计提坏 118,421,25 150,983,7
30.74% 36.13%
账准备的应收账款 2.04 32.40
371,914,21 24,692,501. 404,479,2 24,693,741.8
组合小计 96.53% 6.64% 96.79% 6.11%
4.40 06 79.28 8
单项金额虽不重大但单
8,177,935.5 8,036,253.2 8,177,935
项计提坏账准备的应收 2.12% 98.27% 1.96% 8,036,253.24 98.27%
0 4 .50
账款
47
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
385,309,06 37,945,674. 417,874,1 37,946,915.1
合计 -- -- -- --
9.90 30 34.78 2
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
内蒙古大厦 5,216,920.00 5,216,920.00 100% 幕墙工程款,涉及诉讼难以收回,全额计提
合计 5,216,920.00 5,216,920.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 162,063,980.23 3% 4,861,919.41 162,064,027.13 3% 4,861,919.40
1至2年 52,196,840.12 10% 5,219,684.01 52,196,840.12 10% 5,219,684.02
2至3年 14,230,786.20 20% 2,846,157.24 14,232,407.20 20% 2,846,481.43
3至4年 8,404,817.84 30% 2,521,445.35 8,404,817.84 30% 2,521,445.36
4至5年 10,504,632.74 30% 3,151,389.82 10,504,632.74 30% 3,151,389.83
5 年以上 6,091,905.23 100% 6,091,905.23 6,092,821.85 100% 6,092,821.84
合计 253,492,962.36 -- 24,692,501.06 253,495,546.88 -- 24,693,741.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛-青岛城乡商业城 1,739,683.30 1,739,683.30 100% 难以收回、全额计提
深圳保安自行车厂 875,000.00 875,000.00 100% 难以收回、全额计提
郑州百货大楼 797,741.20 797,741.20 100% 难以收回、全额计提
48
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
中韩民营中心 632,500.00 632,500.00 100% 难以收回、全额计提
金光华广场 596,887.00 596,887.00 100% 难以收回、全额计提
金利华广场 476,850.00 476,850.00 100% 难以收回、全额计提
青岛-青岛建兴公司 408,630.73 408,630.73 100% 难以收回、全额计提
重庆阳光壹佰国际新城 374,594.53 374,594.53 100% 难以收回、全额计提
沈阳阳光壹佰 277,270.44 277,270.44 100% 难以收回、全额计提
李明 9-10D 191,934.04 191,934.04 100% 难以收回、全额计提
何大杰 9-21L 181,513.29 181,513.29 100% 难以收回、全额计提
刘全国 9-12J 174,885.27 174,885.27 100% 难以收回、全额计提
李乐川 9-19D 160,000.00 160,000.00 100% 难以收回、全额计提
陕西秦唐工程 156,311.90 156,311.90 100% 难以收回、全额计提
陈立庆 9-17A 132,000.00 132,000.00 100% 难以收回、全额计提
杨宏涛 9-9J 123,544.35 123,544.35 100% 难以收回、全额计提
皇岗口岸落马洲 122,570.08 122,570.08 100% 难以收回、全额计提
陈国清 9-10A 116,131.43 116,131.43 100% 难以收回、全额计提
龚汉花 9-19A 10,007.12 10,007.12 100% 难以收回、全额计提
杨锐明 9-10B 7,000.00 7,000.00 100% 难以收回、全额计提
肖华 4-8B 4,597.55 4,597.55 100% 难以收回、全额计提
其他 474,949.28 474,949.28 100% 难以收回、全额计提
赣州九方购物中心多个 应收账款抵扣预收账款及其他应付款-代收
143,333.99 1,651.73
商铺 中央收银款后按余额 3%计提
合计 8,177,935.50 8,036,253.24 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
交易产生
李滔（南天一花园 3 栋 T1401 房）租金及电费 2013 年 06 月 01 日 324.20 无法收回 否
管理费、本体维修基金、
吴耀鸿（南天一花园 2 栋 932 房） 2013 年 04 月 01 日 916.62 无法收回 否
水费等
合计 -- -- 1,240.82 -- --
49
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国航空技术深圳有限公司 17,090.50 14,836.82
深圳中航城发展有限公司 95,425.59 4,211,469.67
合计 112,516.09 4,226,306.49
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广东国际大厦实业有限
同一最终控制方 7,819,927.42 一年以内 2.03%
公司
深圳大学 无关联关系 7,359,451.50 一年以内 1.91%
内蒙古大厦 无关联关系 5,216,920.00 5 年以上 1.35%
深圳市腾讯计算机系统
无关联关系 5,195,427.31 一年以内 1.35%
有限公司
中国工商银行深圳市分
无关联关系 4,970,314.66 一年以内 1.29%
行
合计 -- 30,562,040.89 -- 7.93%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 3,633,577.03 0.94%
中国航空技术上海有限公司 同一最终控制方 83,299.46 0.02%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 同一最终控制方 95,493.63 0.02%
深圳航空标准件有限公司 同一最终控制方 60,000.00 0.02%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 同一最终控制方 48,701.55 0.01%
长沙市天虹百货有限公司 同一最终控制方 389,185.00 0.1%
深南电路有限公司 同一最终控制方 13,992.38 0%
50
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上海天马微电子有限公司 同一最终控制方 394,865.01 0.1%
天马微电子股份有限公司 同一最终控制方 43,750.00 0.01%
深圳上海宾馆 同一最终控制方 974,180.55 0.25%
深圳市中航阳光地产发展有限公司 同一最终控制方 1,730.76 0%
深圳中航城发展有限公司 同一最终控制方 95,425.59 0.02%
天虹商场股份有限公司 同一最终控制方 4,648,412.46 1.21%
赣州格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 343,986.10 0.09%
南昌格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 655,257.97 0.17%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 同一最终控制方 9,500.00 0%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 116,655.00 0.03%
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制方 25,510.99 0.01%
深圳市中航城置业发展有限公司 同一最终控制方 7,302,047.29 1.9%
深圳市中航华城置业发展有限公司 同一最终控制方 287,981.84 0.07%
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 11,250.00 0%
赣州市天虹百货实业有限公司 同一最终控制方 469,591.09 0.12%
博玉东方有限公司 同一最终控制方 3,060.51 0%
深圳和记黄埔中航地产有限公司 其他关联方 40,829.97 0.01%
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 17,090.50 0%
深圳市深越联合投资有限公司 其他关联方 56,818.43 0.01%
中航工业航空动力控制系统研究所 同一最终控制方 91,500.00 0.02%
云南尚居地产有限公司 同一最终控制方 1,159,912.52 0.3%
中航技国际经贸发展有限公司 同一最终控制方 48,866.28 0.01%
上海中航光电子有限公司 同一最终控制方 739,652.00 0.19%
中国航空技术北京有限公司 同一最终控制方 246,661.40 0.06%
中航国际航空发展有限公司 同一最终控制方 7,561.95 0%
中航证券有限公司 同一最终控制方 125,769.80 0.03%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 497,275.81 0.13%
上海中航房地产开发有限公司 同一最终控制方 1,582,339.36 0.41%
中航国际租赁有限公司 同一最终控制方 118,467.78 0.03%
中国航空技术国际工程有限公司 同一最终控制方 5,039.38 0%
合计 -- 24,445,239.39 6.29%
（7）终止确认的应收款项情况
无
51
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
167,984,894. 167,984,894. 167,984,894.
提坏账准备的其他应收 15.88% 100% 13.17% 167,984,894.20 100%
20 20 20
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（一）组合 1---按账龄分
30,895,398.5 30,895,397.8
析法计提坏账准备的应 2.92% 8,073,517.23 26.13% 2.42% 8,073,517.23 26.13%
3 7
收账款
（二）组合 2---不计提坏 795,491,107. 1,013,259,57
75.22% 0% 79.45%
账准备的应收账款 79 6.30
826,386,506. 1,044,154,97
组合小计 78.14% 8,073,517.23 0.98% 81.87% 8,073,517.23 0.77%
32 4.17
单项金额虽不重大但单
63,252,023.8 63,252,023.8 63,252,023.8
项计提坏账准备的其他 5.98% 100% 4.96% 63,252,023.87 100%
7 7 7
应收款
1,057,623,42 239,310,435. 1,275,391,89
合计 -- -- -- 239,310,435.30 --
4.39 30 2.24
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
北京市格兰云天大酒店有 以前年度遗留问题,难以收
35,862,822.16 35,862,822.16 100%
限责任公司 回,全额计提坏账
尚未收回的股权转让款等,
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100%
报告期全额计提坏账
深圳市南光捷佳电器有限 27,075,018.93 27,075,018.93 100% 以前年度遗留问题,难以收
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
公司 回,全额计提坏账
中山市南光捷佳电器有限 以前年度遗留问题,难以收
25,296,559.73 25,296,559.73 100%
公司 回,全额计提坏账
广州市南光房地产发展有 以前年度遗留问题,难以收
19,027,493.38 19,027,493.38 100%
限公司 回,全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
深圳市南光工贸发展公司 28,636,000.00 28,636,000.00 100%
回,全额计提坏账
合计 167,984,894.20 167,984,894.20 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 17,970,035.80 3% 539,101.07 17,970,035.14 3% 539,101.06
1至2年 4,181,723.05 10% 418,172.31 4,181,723.05 10% 418,172.31
2至3年 1,159,382.49 20% 231,876.50 1,159,382.49 20% 231,876.51
3至4年 895,884.03 30% 268,765.21 895,884.03 30% 268,765.21
4至5年 103,958.60 30% 31,187.58 103,958.60 30% 31,187.58
5 年以上 6,584,414.56 100% 6,584,414.56 6,584,414.56 100% 6,584,414.56
合计 30,895,398.53 -- 8,073,517.23 30,895,397.87 -- 8,073,517.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100% 难以收回,全额计提坏账
保安自行车厂 7,578,539.01 7,578,539.01 100% 全额计提坏账
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100% 难以收回,全额计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100% 难以收回,全额计提坏账
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100% 难以收回,全额计提坏账
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100% 难以收回,全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100% 难以收回,全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市德瑞特投资发展有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
海南南光房地产开发公司 1,771,939.53 1,771,939.53 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市富隆特实业发展有限公司 1,518,096.04 1,518,096.04 100% 难以收回,全额计提坏账
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
海南南光房地产开发公司 1,264,248.54 1,264,248.54 100% 难以收回,全额计提坏账
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100% 难以收回,全额计提坏账
名仕苑退赔款 401,059.87 401,059.87 100% 难以收回,全额计提坏账
曾考森 114,259.09 114,259.09 100% 难以收回,全额计提坏账
捷佳燃气开户费 102,400.00 102,400.00 100% 难以收回,全额计提坏账
84810 部队 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
陕西福德工贸 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
河源达康 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
南光美大康 2,262.22 2,262.22 100% 难以收回,全额计提坏账
中航苑-煤气 2,218.00 2,218.00 100% 难以收回,全额计提坏账
合计 63,252,023.87 63,252,023.87 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
54
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国航空技术深圳有限公司 47,642.00 30,744.00
合计 47,642.00 30,744.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
衡阳深圳工业园管理委员会 486,191,070.91 应收代垫款 45.97%
合计 486,191,070.91 -- 45.97%
说明
公司控股孙公司衡阳中航地产有限公司根据相关协议接受衡阳深圳工业园管理委员会委托，以垫付资金的方式代政府部
门开发衡阳深圳工业园的基础设施项目。公司2009年至2013年6月垫付金龙路等五个项目的本金合计677,849,166.80元。据衡
阳市人民政府“衡政发(2006)4号”文及相关协议的约定，本公司可按垫付本金的20%收取补偿金额,2009年至2013年6月应收补
偿金及经营损失补偿合计186,982,204.11元，2009年至2013年6月垫付本金及补偿总额共计864,831,370.91元。2011年以取得土
地方式收回142,032,400.00元，2012年以取得土地方式收回231,607,900.00元,2013年取得归还款项5,000,000.00元，期末余额为
486,191,070.91元。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
衡阳深圳工业园管理委员会 政府部门代建项目委托方 486,191,070.91 45.97%
许再新 少数股东借款 41,843,888.89 1-2 年以内 3.96%
厦门紫金中航置业有限公司 联营企业 40,000,000.00 1 年以内 3.78%
沙田镇政府 无关联关系 39,763,167.19 1-2 年以内 3.76%
北京市格兰云天大酒店有限责任
同一最终控制方 35,862,822.16 5 年以上 3.39%
公司
合计 -- 643,660,949.15 -- 60.86%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
1、不计提坏账的关联方其他应收款
厦门紫金中航置业有限公司 联营企业 40,000,000.00 3.78%
55
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 同一最终控制方 2,922,142.89 0.28%
天虹商场股份有限公司 同一最终控制方 130,000.00 0.01%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 857,112.21 0.08%
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 1,966,453.88 0.19%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 2,157,097.61 0.2%
厦门富铭九天湖置业有限公司 同一最终控制方 100,000.00 0.01%
长沙市天虹百货有限公司 同一最终控制方 1,152,487.02 0.11%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 596,064.68 0.06%
成都天马微电子有限公司 同一最终控制方 224,044.98 0.02%
天马微电子股份有限公司 同一最终控制方 100,600.00 0.01%
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 65,346.48 0.01%
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制方 523,106.00 0.05%
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 47,642.00 0%
中航国际航空发展有限公司 同一最终控制方 7,299.27 0%
中航技国际储运有限责任公司 同一最终控制方 173.24 0%
中航技机票代理有限责任公司 同一最终控制方 330.71 0%
中国航空技术北京有限公司 同一最终控制方 69.92 0%
小计 50,849,970.89 4.81%
2、全额计提坏账的关联方其他应收款
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 同一最终控制方 35,862,822.16 3.39%
深圳市南光捷佳电器有限公司 子公司 27,075,018.93 2.56%
中山市南光捷佳电器有限公司 子公司 25,296,559.73 2.39%
深圳市南光工贸发展有限公司 子公司 28,636,000.00 2.71%
广州市南光房地产发展有限公司 子公司 19,027,493.38 1.8%
北海南光企业集团公司 子公司 6,868,163.06 0.65%
深圳市亘隆投资发展有限公司 子公司 5,358,523.51 0.51%
深圳市富隆特实业有限公司 子公司 1,518,096.04 0.14%
小计 149,642,676.81 14.15%
合计 -- 200,492,647.70 18.96%
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
56
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,027,262,136.27 96.06% 376,712,568.08 90.31%
1至2年 10,220,432.39 0.96% 32,167,107.92 7.71%
2至3年 352,088.76 0.03% 2,570,800.68 0.62%
3 年以上 31,580,931.07 2.95% 5,663,106.00 1.36%
合计 1,069,415,588.49 -- 417,113,582.68 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
贵阳市公共资源阳光交易中心 非关联关系 402,000,000.00 2013 年 3 月 地价款已付，未取得土地证
2013 年 4 月 2 亿、2012
九江市国土资源局 非关联关系 358,393,567.07 地价款已付，未取得土地证
年 1.58 亿
2010 年 1,150 万元、 预付土地征用及拆迁补偿款，
江西佳利商城发展有限公司 非关联关系 25,917,825.07
2009 年 1,441.78 万元 未完工
中国华西企业有限公司 非关联关系 20,000,000.00 2013 年 2 月 预付工程款，工程未完工结算
北京新京润房地产有限公司 非关联关系 19,190,003.45 2013 年 6 月 预付工程款，工程未完工结算
合计 -- 825,501,395.59 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（4）预付款项的说明
无
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
非房地产项目
原材料 79,087,417.49 240,458.03 78,846,959.46 41,629,647.42 240,458.03 41,389,189.39
低值易耗品 61,684.53 61,684.53 37,379.77 --- 37,379.77
在产品 163,899,486.27 163,899,486.27 49,742,168.85 --- 49,742,168.85
库存商品 1,798,200.87 669,090.76 1,129,110.11 2,659,882.30 669,090.76 1,990,791.54
周转材料 0.00 --- --- ---
消耗性生物资产 0.00 --- --- ---
施工企业存货 23,469,121.79 23,469,121.79 7,622,405.03 --- 7,622,405.03
小计 268,315,910.95 909,548.79 267,406,362.16 101,691,483.37 909,548.79 100,781,934.58
房地产项目： -
开发成本 8,146,607,374.39 8,146,607,374.39 6,128,089,178.33 --- 6,128,089,178.33
开发产品 218,278,490.04 218,278,490.04 247,037,904.08 --- 247,037,904.08
小计 8,364,885,864.43 8,364,885,864.43 6,375,127,082.41 --- 6,375,127,082.41
合计 8,633,201,775.38 909,548.79 8,632,292,226.59 6,476,818,565.78 909,548.79 6,475,909,016.99
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 240,458.03 240,458.03
库存商品 669,090.76 669,090.76
合 计 909,548.79 909,548.79
（3）存货跌价准备情况
无
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
存货的说明
1）开发成本
开工 竣工(预 预计总投
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
时间 计)时间 资(亿元)
成都中航国际广
2011-3-1 2013-8-25 10.17 478,196,192.41 145,103,024.79 - 623,299,217.20
场
坪地酒店 2008-9-1 未定 4.30 77,604,568.25 10,419,500.50 - 88,024,068.75
赣州中航城项
2009-2-1 2011-11-1 8.67 8,269,501.50 1,512,850.24 - 9,782,351.74
目 A 地块
赣州中航公元
2012-10-1 2014-9-1 3.80 146,941,906.25 17,199,255.67 164,141,161.92
K10 地块
赣州中航公元
2010-10-1 2012-11-1 6.90 258,662,664.77 98,346,249.73 160,316,415.04
K25 地块
赣州中航公元
2011-8-1 2013-9-1 5.30 272,513,434.29 53,518,023.29 - 326,031,457.58
K26 地块
惠东“中航城”
2010-7-1 2012-12-1 6.06 87,998,675.89 8,262,705.60 57,650,730.58 38,610,650.91
二期
衡阳中航城市花
2011-6-1 2013-8-1 7.60 674,689,473.40 107,860,641.49 - 782,550,114.89
园
新疆中航翡翠
2006-7-1 2009-12-1 2.78 55,526,856.68 - 9,168,867.31 46,357,989.37
城一期
新疆中航翡翠
2010-8-1 2012-7-1 2.17 66,016,738.33 21,120,328.49 17,429,420.40 69,707,646.42
城二期
新疆中航翡翠
2011-5-1 2012-11-1 2.36 220,316,317.58 48,073,923.74 40,122,459.12 228,267,782.20
城三期
新疆中航翡翠
2013-5-1 2018-12-1 12.41 78,042,916.00 38,124,639.54 - 116,167,555.54
城四至八期
上饶中航城 2010-8-1 2013-3-1 5.53 340,722,432.95 38,023,370.16 208,220,965.26 170,524,837.85
江西佳利商城
未定 未定 未定 131,842,324.36 - 131,842,324.36 -
新天地广场
昆山中航城酒
2009-5-1 未定 未定 58,677,913.56 1,909,536.95 - 60,587,450.51
店
昆山九方城 A7
2010-1-1 2014-12-1 23.62 614,814,695.34 81,307,613.38 9,025,208.90 687,097,099.82
地块
天津九方城市广
2011-6-1 2016-3-1 13.40 241,899,239.96 54,639,135.89 - 296,538,375.85
场
惠东中航元.屿
2012-4-1 2013-9-1 30.39 607,731,063.27 117,283,837.30 - 725,014,900.57
海
岳阳中航翡翠
2011-7-1 2015-12-1 13.25 493,346,453.02 36,478,763.70 - 529,825,216.72
湾
九江中航城 2012-3-1 2017-12-1 46.00 540,523,288.50 290,970,198.61 - 831,493,487.11
昆山九方城 A6 2012-12-1 2015-12-1 4.80 672,680,329.38 91,437,265.42 - 764,117,594.80
59
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
地块
贵阳中航城 未定 未定 65.00 1,072,192.64 374,941,626.31 - 376,013,818.95
上海中航天盛
2013-6-1 2014-11-30 16.00 - 1,052,138,180.65 1,052,138,180.65
广场
合计 6,128,089,178.33 2,590,324,421.72 571,806,225.66 8,146,607,374.39
2）开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
名士苑住宅 2000 年 7 月 1,128,161.25 0.00 0.00 1,128,161.25
鼎尚华庭商住 2008 年 12 月 0.00 0.00 0.00
鼎尚华庭停车场 2008 年 12 月 17,432,056.39 0.00 166,902.66 17,265,153.73
名士苑停车场 2000 年 7 月 3,033,944.97 0.00 35,334.06 2,998,610.91
捷佳大厦停车场 2002 年 11 月 17,080,011.05 0.00 187,749.24 16,892,261.81
紫荆苑停车场 2005 年 12 月 6,907,302.65 0.00 70,417.08 6,836,885.57
赣州中航城项目 B 地块 2010 年 9 月 617,183.62 0.00 0.00 617,183.62
成都中航城市市广场 2011 年 12 月 17,293,294.85 0.00 17,293,294.85 0.00
中航格澜阳光花园一期 2006 年 11 月 1,311,223.92 0.00 0.00 1,311,223.92
中航格澜阳光花园二期 2007 年 12 月 71,567,140.40 0.00 0.00 71,567,140.40
南昌中航国际广场项目 2010 年 6 月 457,789.92 0.00 294,293.52 163,496.40
上饶中航城一期 2010 年 8 月 6,947,655.86 0.00 0.00 6,947,655.86
惠州中航一期 2010 年 12 月 13,107,066.31 0.00 2,385,960.99 10,721,105.32
昆山中航城 2011 年 10 月 90,155,072.89 0.00 8,325,461.64 81,829,611.25
合计 247,037,904.08 0.00 28,759,414.04 218,278,490.04
3）存货的说明（计入期末存货余额的借款费用资本化金额）
本期减少
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入营业 期末余额
其他减少
成本
成都中航国际广场 61,543,790.61 10,545,661.06 - - 72,089,451.67
成都中航城市广场 1,002,933.67 - 1,002,933.67 0.00
坪地酒店 34,862,713.17 10,419,500.50 - - 45,282,213.67
赣州中航城 7,996,143.89 - - - 7,996,143.89
赣州公元城 43,882,818.55 7,425,830.27 - - 51,308,648.82
新疆中航翡翠城 24,675,274.98 7,793,570.14 - - 32,468,845.12
观澜格兰郡一期 196,545.17 - - - 196,545.17
观澜格兰郡二期 1,894,872.32 - - - 1,894,872.32
昆山中航城 3,106,095.22 - - - 3,106,095.22
上饶中航城 91,559,702.88 10,208,804.21 1,133,135.89 21,132,489.26 79,502,881.94
江西佳利商城新天地广场 30,629,892.97 - - 30,629,892.97 0.00
惠东中航城项目 5,738,908.49 - 3,030,016.15 - 2,708,892.34
天津九方城市广场 14,225,863.75 11,380,302.01 - 25,606,165.76
昆山九方城 48,424,485.12 7,620,825.38 557,844.38 - 55,487,466.12
60
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
九江中航城 52,234,778.10 24,116,604.23 - - 76,351,382.33
惠东中航元.屿海 5,799,137.17 5,838,451.67 - - 11,637,588.84
昆山中航城 A6 地块 11,845,456.80 30,792,379.75 - - 42,637,836.55
衡阳中航城市花园 34,051,066.26 - - 34,051,066.26
贵阳中航城 16,727,761.69 - - 16,727,761.69
合计 439,619,412.86 176,920,757.17 4,720,996.43 52,765,315.90 559,053,857.70
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
深圳市深越联
合投资有限公 27% 27% 243,296,263.00 164,759,211.88 78,537,051.00 0.00 -6,743.00
司
二、联营企业
厦门紫金中航
35% 35% 429,395,185.75 187,232,666.19 242,162,520.00 5,923,776.00 -6,278,762.00
置业有限公司
中和中（北京）
光电科技有限 20% 20% 51,978,203.00 23,287,123.22 28,691,080.00 41,072,982.00 1,342,471.00
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
合营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
61
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单位： 元
在被
投资
单位
在被 在被
持股
投资 投资 本期
比例 本期
核算 单位 单位 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表 减值准备 现金
方法 持股 表决 减值
决权 红利
比例 权比 准备
比例
(%) 例(%)
不一
致的
说明
深圳市深越联合投 权益
27,000,000.00 22,152,200.11 22,152,200.11 27% 27% --- --- --- ---
资有限公司 法
厦门紫金中航置业 权益
87,500,000.00 86,954,448.69 -2,197,566.84 84,756,881.85 35% 35% --- --- --- ---
有限公司*1 法
中和中（北京）光 权益
3,334,000.00 4,596,726.06 4,596,726.06 20% 20% --- --- --- ---
电科技有限公司 法
权益法小计 117,834,000.00 113,703,374.85 -2,197,566.84 111,505,808.02 --- --- --- --- --- ---
南京中航工业科技 成本
95,000,000.00 95,000,000.00 87,400,000.00 182,400,000.00 19% 19% --- --- --- ---
城发展有限公司*2 法
江西中航国际洪都 成本
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 15% --- --- --- ---
投资有限公司 法
成本
上海交行法人股*3 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000 --- ---
法
成本
河源达康法人股*3 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000 --- ---
法
海南银通兴海国际 成本
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000 --- ---
公司法人股*3 法
中航文化传播公司 成本
300,000.00 300,000.00 300,000.00 15% 15% --- 300,000 --- ---
*3 法
海南泛华高速公路 成本
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 1.33% 1.33% --- 4,000,000 --- ---
股份有限公司*3 法
成本法小计 134,300,000.00 134,300,000.00 87,400,000.00 221,700,000.00 --- --- --- 9,300,000.00 --- ---
合计 -- 252,134,000.00 248,003,374.86 85,202,433.16 333,205,808.02 -- -- --- 9,300,000.00 --- ---
说明：*1、厦门紫金中航置业有限公司由于 2011 年末成立，暂无业务发生，损益主要由销售费用、管理费用、财务费用构
成，本期账面净亏损为 6,278,762.41 元，公司按权益法核算，本期确认投资损失为 2,197,566.84 元。由于投资方之一的厦门
中航是公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的全资子公司，本次交易构成公司关联交易。
*2、公司第六届董事会第五十次会议审议通过了《关于公司向南京中航工业科技城发展有限公司同比例增资的议案》。
南京中航工业科技城发展有限公司（以下简称“科技城公司”）是公司参股 19%的企业。为支持科技城公司在南京拓展项目
62
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
的需求，以及在金融机构的前期信用评级工作，公司拟与金城集团有限公司（以下简称“金城集团”）、中国航空技术国际控
股有限公司（以下简称“中航国际”）和中航机电系统有限公司（以下简称“中航机电”）以现金方式向科技城公司同比例增
资合计人民币 4.6 亿元，其中金城集团增资 2.3 亿元、中航国际增资 0.966 亿元、公司增资 0.874 亿元、中航机电增资 0.46
亿元。增资完成后，科技城公司的注册资本将由人民币 5 亿元增加至 9.6 亿元，金城集团、中航国际、公司和中航机电对科
技城公司的持股比例保持不变，仍分别为 50%、21%、19%和 10%。
*3、本公司以前年度全额计提减值的长期股权投资，均是处于清理、难以收回的投资。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
8、投资性房地产
（1）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
项目 期初公允价值 自用房地产 公允价值变 转为自用 期末公允价值
购置 处置
或存货转入 动损益 房地产
1．成本合计 3,157,177,597.33 3,157,177,597.33
（1）房屋、建筑物 3,157,177,597.33 3,157,177,597.33
2．公允价值变动合计 853,386,138.24 853,386,138.24
（1）房屋、建筑物 853,386,138.24 853,386,138.24
3．投资性房地产账面价值合计 4,010,563,735.57 4,010,563,735.57
（1）房屋、建筑物 4,010,563,735.57 4,010,563,735.57
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
观澜格兰云天酒店房产证正在办理中，预计于2013年12月完成。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 331,066,477.53 24,532,250.53 1,180,009.20 354,418,718.86
其中：房屋及建筑物 120,752,881.84 17,512,773.85 138,265,655.69
机器设备 72,957,996.44 817,194.69 73,775,191.13
运输工具 58,503,378.30 2,523,284.10 829,293.00 60,197,369.40
电子设备 24,286,593.98 1,946,479.83 67,820.00 26,165,253.81
63
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他 54,565,626.97 1,732,518.06 282,896.20 56,015,248.83
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 124,235,852.31 12,363,436.13 849,080.66 135,750,207.78
其中：房屋及建筑物 30,964,093.26 1,187,160.30 32,151,253.56
机器设备 35,601,893.63 2,193,758.79 37,795,652.42
运输工具 30,734,715.12 3,242,291.47 643,165.20 33,333,841.39
电子设备 10,756,890.13 1,712,240.05 59,121.75 12,410,008.43
其他 16,178,260.17 4,027,985.52 146,793.71 20,059,451.98
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 206,830,625.22 -- 218,668,511.08
其中：房屋及建筑物 89,788,788.58 -- 106,114,402.13
机器设备 37,356,102.81 -- 35,979,538.71
运输工具 27,768,663.18 -- 26,863,528.01
电子设备 13,529,703.85 -- 13,755,245.38
其他 38,387,366.80 -- 35,955,796.85
五、固定资产账面价值合计 206,830,625.22 -- 218,668,511.08
其中：房屋及建筑物 89,788,788.58 -- 106,114,402.13
机器设备 37,356,102.81 -- 35,979,538.71
运输工具 27,768,663.18 -- 26,863,528.01
电子设备 13,529,703.85 -- 13,755,245.38
其他 38,387,366.80 -- 35,955,796.85
本期折旧额 12,363,436.13 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
64
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酒店装修工程
酒店在建工程 113,390,749.59 113,390,749.59 78,357,818.42 78,357,818.42
设备更新改造
帆船 11,011,975.66 11,011,975.66 9,052,852.49 9,052,852.49
其他 299,000.00 299,000.00 299,000.00 299,000.00
合计 124,701,725.25 124,701,725.25 87,709,670.91 87,709,670.91
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
上饶酒 股东投
359,030, 78,357,8 35,032,9 参见(4) 21,132,4 489,713. 21,132,4
店在建 31.58% 8.52% 入与借
000.00 18.42 31.17 说明 89.26 86 89.26
工程 款
359,030, 78,357,8 35,032,9 21,132,4 489,713. 21,132,4
合计 -- -- -- --
000.00 18.42 31.17 89.26 86 89.26
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上饶酒店在建工程 主楼、裙楼已完成；地下室墙体完成已完成、水电安装完成 80%
（5）在建工程的说明
无
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,089,854.36 22,089,854.36
1、土地使用权 17,210,276.36 17,210,276.36
2、特许经营权 4,879,578.00 4,879,578.00
二、累计摊销合计 4,341,590.48 169,221.96 4,510,812.44
1、土地使用权 4,341,590.48 169,221.96 4,510,812.44
2、特许经营权
三、无形资产账面净值合计 17,748,263.88 -169,221.96 17,579,041.92
1、土地使用权 12,868,685.88 -169,221.96 12,699,463.92
2、特许经营权 4,879,578.00 4,879,578.00
1、土地使用权
2、特许经营权
无形资产账面价值合计 17,748,263.88 -169,221.96 17,579,041.92
1、土地使用权 12,868,685.88 -169,221.96 12,699,463.92
2、特许经营权 4,879,578.00 4,879,578.00
本期摊销额 169,221.96 元。
（2）公司开发项目支出
无
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
工程及装修支出 106,981,993.15 1,475,896.43 12,536,960.00 95,920,929.58
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他 3,604,673.15 329,750.00 998,850.75 2,935,572.40
合计 110,586,666.30 1,805,646.43 13,535,810.75 98,856,501.98 --
长期待摊费用的说明
无
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备*1 8,753,990.40 8,753,990.401
存货跌价准备 167,272.69 167,272.69
小计 8,921,263.09 8,921,263.09
递延所得税负债：
投资性房产公允价值变动金额 315,416,934.55 315,416,934.55
收购企业时购买日公允价值大于账面价值的差额变动*2 132,471,835.13 132,471,835.132
小计 447,888,769.68 447,888,769.68
*1、对于母公司计提的其他应收款坏账准备、长期股权投资减值准备等各项准备,因母公司本身未来无利润抵扣，故母
公司计提的各项准备均不确认递延所得税资产。
*2、收购企业时购买日公允价值大于账面价值的差额变动确认的递延所得税负债 132,471,835.13 元，系 2011 年本公司
收购岳阳建桥、惠东康宏两家地产公司时所确认的递延所得税负债。在编制合并报表时,对于收购岳阳建桥、惠东康宏两家
地产公司的各项可辨认资产、负债，以购买日公允价值为基础计量的金额与以上两家公司在编制个别报表时以账面价值为基
础计量金额之间的差异（251,609,635.95+278,277,704.57＝529,887,340.52 元），根据 25%的预计所得税率所确认的递延所得
税负债，其中收购岳阳建桥公司确认的递延所得税负债为 62,902,408.99 元，收购惠东康宏公司确认的递延所得税负债为
69,569,426.14 元。
未确认递延所得税资产明细
无
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期末 期初
应纳税差异项目
投资性房地产公允价值变动金额 1,189,932,143.33 1,189,932,143.33
投资性房地产---应纳税暂时性差异 71,735,594.87 71,735,594.87
收购企业时购买日公允价值大于账面价值的差额
529,887,340.52 529,887,340.52
变动
小计 1,791,555,078.72 1,791,555,078.72
可抵扣差异项目
坏账准备 35,015,961.61 35,015,961.61
存货跌价准备 669,090.76 669,090.76
小计 35,685,052.37 35,685,052.37
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 277,257,350.42 1,240.82 277,256,109.60
二、存货跌价准备 909,548.79 909,548.79
五、长期股权投资减值准备 9,300,000.00 9,300,000.00
合计 287,466,899.21 1,240.82 287,465,658.39
资产减值明细情况的说明
无
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 94,000,000.00
抵押借款 300,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 1,560,000,000.00 1,110,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 120,000,000.00
合计 2,004,000,000.00 1,530,000,000.00
短期借款分类的说明
项目 期末数 期初数 备注
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
质押借款
中国银行昆山分行 94,000,000.00 定期存款1亿元
小计 94,000,000.00
抵押借款
农行深圳中心区支行 300,000,000.00 300,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司、新疆中航土地抵押
小计 300,000,000.00 300,000,000.00
保证借款
中航信托 820,000,000.00 820,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
东亚银行 90,000,000 90,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
宁波银行深圳分行 50,000,000.00 50,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
国投信托有限公司 50,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
建信信托 100,000,000.00 100,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
北京银行深圳分行 500,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
小计 1,560,000,000.00 1,110,000,000.00
信用借款
兴业银行南京分行 70,000,000.00 南京中航工业科技城发展有限公司委贷
中国银行上步支行 50,000,000.00 50,000,000.00 深圳格兰云天酒店管理有限公司委贷
小计 50,000,000.00 120,000,000.00
合计 2,004,000,000.00 1,530,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
16、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,000,000.00 3,000,000.00
合计 5,000,000.00 3,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
应付票据是中航建筑工程有限公司出票，由交通银行长沙分行承兑的用于支付湖南中拓建工物流有限公司钢材款项，出
票日为2013年3月26日，到期日为2013年9月26日。
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
69
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
一年以内 1,033,387,240.06 919,193,391.74
一至二年 138,763,208.62 185,060,517.13
二至三年 9,655,205.88 9,809,618.48
三年以上 20,858,140.19 20,202,708.10
合计 1,202,663,794.75 1,134,266,235.45
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 2,570,375,497.47 1,607,464,306.39
一至二年 231,697,629.75 107,003,594.45
二至三年 46,659,321.20 9,601,343.35
三年以上 9,532,060.21 9,536,999.48
合计 2,858,264,508.63 1,733,606,243.67
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津 104,812,233.38 375,418,422.22 383,095,604.54 97,135,051.06
70
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
贴和补贴
二、职工福利费 11,119.21 7,070,938.68 7,082,057.89
三、社会保险费 2,151,772.38 39,600,483.56 39,473,072.28 2,279,183.66
其中：医疗保险费 300,887.34 10,162,345.23 10,159,515.28 303,717.29
基本养老保险费 1,681,053.00 24,960,611.14 24,859,097.97 1,782,566.17
年金缴费 5,100.14 421,427.49 421,427.49 5,100.14
失业保险费 127,900.59 2,276,312.02 2,271,598.35 132,614.26
工伤保险费 29,785.08 879,206.71 878,647.42 30,344.37
生育保险费 7,046.23 900,580.97 882,785.77 24,841.43
四、住房公积金 1,161,510.90 6,495,470.21 6,496,217.71 1,160,763.40
五、辞退福利
六、其他 3,886,004.93 24,181,112.20 22,640,269.17 5,426,847.96
其中：工会经费和教
育经费工会经费和 3,209,056.52 7,076,294.04 6,255,230.88 4,030,119.68
教育经费
非货币性福利
因解除劳动关
184,107.00 184,107.00
系给予的补偿
合计 112,022,640.80 452,766,426.87 458,787,221.59 106,001,846.08
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 7,076,294.04 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 184,107.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬大多为公司子公司物业公司员工计提的工资，一般在下月发放。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -1,067,508.05 -276,854.89
营业税 -71,620,353.37 14,208,065.71
企业所得税 36,332,729.03 97,423,920.83
个人所得税 7,408,457.21 3,593,175.47
城市维护建设税 -4,468,732.51 1,310,266.24
教育费附加 -3,040,863.36 978,381.51
房产税 10,352,734.40 9,477,049.11
土地使用税 2,353,015.90 3,472,552.08
71
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
土地增值税 146,495,667.52 176,429,713.06
其他 -246,000.08 1,909,239.63
合计 122,499,146.69 308,525,508.75
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
不适用
21、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
西安飞机工业(集团)有限责任公司 253,594.00
深圳中航城发展有限公司 24,500,000.00
上海正章实业有限公司 2,348,282.30 1,665,763.39 未领取
上海宾馆 451,180.00 1,694,071.30 未领取
江西省南昌滕王阁地产开发有限公司 1,190,199.23 1,190,199.23 未领取
衡阳白沙洲开发建设投资有限公司*1 11,343,009.52 11,343,009.52 未领取
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 444,979.12
合计 15,777,650.17 40,646,637.44 --
应付股利的说明
*1 2012年10月31日，衡阳中航地产有限公司股东会作出决议，对衡阳中航地产有限公司增资前截至2012年10月31日税
后可分配利润34,032,431.81元予以分配。衡阳白沙洲开发建设投资有限公司按33.33%的持股比例应分配11,343,009.52元。
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 2,256,765,214.78 1,970,923,897.05
一年以上至二年以内 52,438,784.32 52,438,784.32
二年以上至三年以内 46,687,249.44 46,687,249.44
三年以上者 83,132,317.76 83,132,317.76
合计 2,439,023,566.30 2,153,182,248.57
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
72
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
深圳中航城发展有限公司 4,429,549.20 1,837,198.82
中国航空技术深圳有限公司 1,943,738,471.93 1,713,822,327.41
合计 1,948,168,021.13 1,715,659,526.23
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
项目 金额 账龄
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
深圳市财政局拨项目工程款 43,947,477.00 --- 2,737,477.00 41,210,000.00
成都中航阳光地产有限公司 7,000,000.00 --- 7,000,000.00
江西佳利商城发展有限公司 4,130,686.59 --- 4,130,686.59
合计 55,078,163.59 - 2,737,477.00 52,340,686.59
（4）金额较大的其他应付款说明内容
深圳市财政局拨项目工程款43,947,477.00元，系本公司的控股子公司深圳市新型自行车集聚基地投资开发有限公司因替
政府代建自行车基地基础设施工程项目而收到的深圳市财政局拨项目工程款。深圳市新型自行车集聚基地投资开发有限公司
为政府代建的项目已基本停止,相关工程的善后工作正在与政府协商之中。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 470,000,000.00 310,000,000.00
合计 470,000,000.00 310,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
永亨银行深圳市分行 100,000,000.00
国家开发银行深圳分行 50,000,000.00 50,000,000.00
建行深圳分行 45,000,000.00 60,000,000.00
兴业信托 100,000,000.00
建行深圳分行营业部 15,000,000.00
中航信托 360,000,000.00
73
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合计 470,000,000.00 310,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2012 年 06 月 2014 年 06 月 360,000,000.
中航信托 人民币元 5-12% 0.00
11 日 11 日 00
2011 年 08 月 2013 年 02 月 100,000,000.
兴业信托 人民币元 5-12%
30 日 28 日 00
国家开发银
2010 年 06 月 2013 年 06 月 25,000,000.0 25,000,000.0
行深圳市分 人民币元 5-12%
30 日 22 日 0 0
行
国家开发银
2010 年 06 月 2013 年 12 月 25,000,000.0 25,000,000.0
行深圳市分 人民币元 5-12%
30 日 22 日 0 0
行
建行深圳分 2012 年 01 月 2013 年 12 月 10,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 5-12%
行 13 日 30 日 0 0
建行深圳分 2012 年 01 月 2013 年 09 月 10,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 5-12%
行 13 日 30 日 0 0
430,000,000. 170,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
无
一年内到期的长期借款说明
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
74
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
抵押借款 3,089,303,147.70 2,028,621,480.00
保证借款 650,000,000.00 565,000,000.00
合计 3,739,303,147.70 2,593,621,480.00
长期借款分类的说明
借款类型 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
保证借款
2012.04.20 2014.11.21 5%-12% 10,000,000.00 60,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
建设银行深圳分行
2012.01.13 2015.1.12 5%-12% 90,000,000.00 70,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
中航信托股份有限公司 2012.06.11 2014.6.13 5%-12% 360,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
2010.10.29 2015.6.30 5%-12% 18,960,000.00
国开行深圳分行 中航地产股份有限公司担保
2010.12.17 2015.6.30 5%-12% 50,000,000.00 56,040,000.00
渤海信托 2013.5.30 2015.5.30 5%-12% 500,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
小计 650,000,000.00 565,000,000.00
抵押借款
赣州中航城 A 地块酒店 3-5、
2013.2.25 2023.2.26 5%-12% 149,589,177.70
11-25 层
永亨银行深圳分行
中航地产股份有限公司担保及岳
2010.2.9 2020.2.8 5%-12% 120,000,000.00 130,000,000.00
阳土地、房产抵押
中航格澜阳光花园 A 栋 1-4 层、
2013.2.1 2023.2.1 5%-12% 155,000,000.00
B 栋一层 7 套房
华夏银行深圳分行
2011.10.14 2020.10.14 5%-12% 57,265,800.00 57,265,800.00 南光捷佳大厦抵押
2011.10.20 2020.10.14 5%-12% 97,734,170.00 98,734,180.00 南光捷佳大厦抵押
2011.3.9 2020.9.14 5%-12% 150,000,000.00 150,000,000.00 航空大厦抵押
民生银行深圳分行 2011.4.27 2020.9.14 5%-12% 92,000,000.00 92,000,000.00 航空大厦抵押
2011.9.23 2020.9.14 5%-12% 30,000,000.00 30,000,000.00 航空大厦抵押
2011.7.27 2014.6.30 5%-12% 50,000,000.00 50,000,000.00 昆山九方土地抵押
2011.8.24 2013.9.30 5%-12% 10,000,000.00 10,000,000.00 昆山九方土地抵押
中国银行苏州分行昆山
2011.8.24 2013.12.31 5%-12% 40,000,000.00 40,000,000.00 昆山九方土地抵押
城北支行
2012-1-12 2014-6-30 5%-12% 30,000,000.00 100,000,000.00 昆山九方土地抵押
2012-3-15 2014-6-30 5%-12% 50,000,000.00 50,000,000.00 昆山九方土地抵押
观澜格兰云天酒店土地抵押、中
2011.9.1 2016.9.1 5%-12% 41,625,000.00 44,812,500.00
航地产股份有限公司担保
中国银行深圳分行
观澜格兰云天酒店土地抵押、中
2011.9.30 2016.9.1 5%-12% 11,100,000.00 11,950,000.00
航地产股份有限公司担保
75
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
借款类型 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
2012.1.19 2016.9.1 5%-12% 18,589,000.00 19,359,000.00 观澜格兰云天酒店土地抵押
中航地产股份有限公司担保、赣
2011.11.11 2014.11.10 5%-12% --- 27,000,000.00
州 K25 土地抵押
中航地产股份有限公司担保、赣
招商银行赣州分行 2011.11.29 2014.11.10 5%-12% --- 13,000,000.00
州 K25 土地抵押
中航地产股份有限公司担保、赣
2011.11.30 2014.11.10 5%-12% --- 60,000,000.00
州 K25 土地抵押
北京西城区鸦儿胡同 1-17 号土
2015.01.05 2015.01.05 5%-12% 110,000,000.00 110,000,000.00
地抵押
上海银行深圳分行
北京西城区鸦儿胡同 1-17 号土
2012.03.28 2015.01.05 5%-12% 200,000,000.00 200,000,000.00
地使用权
中航地产股份有限公司担保、K26
2013.3.15 2015.10.26 5%-12% 53,000,000.00
土地及在建工程抵押
中航地产股份有限公司担保、K26
农行赣州分行 2012.10.26 2015.10.26 5%-12% 30,000,000.00 30,000,000.00
土地及在建工程抵押
中航地产股份有限公司担保、K26
2012.11.9 2015.10.26 5%-12% 30,000,000.00 30,000,000.00
土地及在建工程抵押
中航地产股份有限公司担保、K26
2013.1.6 2015.10.26 5%-12% 40,000,000.00
土地及在建工程抵押
中航地产股份有限公司担保、K26
农行深圳分行 2013.1.23 2015.10.26 5%-12% 33,000,000.00
土地及在建工程抵押
中航地产股份有限公司担保、
2012.11.23 2015.10.26 5%-12% 37,000,000.00 40,000,000.00
K26 土地及在建工程抵押
中航地产股份有限公司担保及成
2013.3.28 2015.3.27 5%-12% 250,000,000.00
都土地抵押
中航地产股份有限公司担保及成
招商银行成都分行 2012.8.30 2015.8.30 5%-12% 50,000,000.00 50,000,000.00
都土地抵押
中航地产股份有限公司担保及成
2012.11.30 2015.8.30 5%-12% 50,000,000.00 50,000,000.00
都土地抵押
2013.3.29 2021.3.28 5%-12% 78,900,000 岳阳中航国际广场塔楼部分
酒店抵押、中国航空技术深圳有
东亚银行深圳分行
2012.8.31 2020.3.31 5%-12% 172,500,000.00 177,500,000.00 限公司及南昌格兰云天担保、酒
店租金质押
酒店收益权质押、中航地产股份
平安信托 2012.7.19 2014.7.19 5%-12% 298,000,000.00 299,000,000.00
有限公司担保
2012.5.30 2015.5.30 5%-12% 34,000,000.00 38,000,000.00 赣州酒店一、二层抵押
赣州银行
2012.6.5 2015.5.30 5%-12% 4,000,000.00 4,000,000.00 赣州酒店一、二层抵押
76
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
借款类型 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
2012.6.6 2015.5.30 5%-12% 3,000,000.00 3,000,000.00 赣州酒店一、二层抵押
2012.6.21 2015.5.30 5%-12% 3,000,000.00 3,000,000.00 赣州酒店一、二层抵押
2012.10.17 2015.5.30 5%-12% 10,000,000.00 10,000,000.00 赣州酒店一、二层抵押
项目公司二、三期土地抵押、中
招商银行上饶分行 2013.5.28 2015.5.27 5%-12% 100,000,000
航地产股份有限公司担保
渤海信托 2013.4.15 2015.4.15 5%-12% 400,000,000 昆山 A6 地块土地使用权抵押
小计 3,089,303,147.70 2,028,621,480.00
合计 3,739,303,147.70 2,593,621,480.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2013 年 05 月 2015 年 05 月
渤海信托 人民币元 5-12% 500,000,000.00
30 日 30 日
2013 年 04 月 2015 年 04 月
渤海信托 人民币元 5-12% 400,000,000.00
15 日 15 日
招商银行成 2013 年 03 月 2015 年 03 月
人民币元 5-12% 250,000,000.00
都分行 28 日 27 日
招商银行成 2012 年 08 月 2015 年 08 月
人民币元 5-12% 50,000,000.00 50,000,000.00
都分行 30 日 30 日
招商银行成 2012 年 11 月 2015 年 08 月
人民币元 5-12% 50,000,000.00 50,000,000.00
都分行 30 日 30 日
上海银行深 2012 年 02 月 2015 年 01 月
人民币元 5-12% 110,000,000.00 110,000,000.00
圳分行 13 日 05 日
上海银行深 2012 年 03 月 2015 年 01 月
人民币元 5-12% 200,000,000.00 200,000,000.00
圳分行 28 日 05 日
华夏银行深 2013 年 02 月 2023 年 02 月
人民币元 5-12% 155,000,000.00
圳分行 01 日 01 日
华夏银行深 2011 年 10 月 2020 年 10 月
人民币元 5-12% 57,265,800.00 57,265,800.00
圳分行 14 日 14 日
华夏银行深 2011 年 10 月 2020 年 10 月
人民币元 5-12% 97,734,170.00 98,734,180.00
圳分行 20 日 14 日
合计 -- -- -- -- -- 1,869,999,970.00 -- 565,999,980.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
25、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
国土局 无 32,896,800.00 9,541,865.55 见说明
注：长期应付款 9,541,865.55 元,系应付地价款。因本公司航空大厦用地系国家划拨土地,地价为零,本公司 1994 年上市时
作资产评估后应补缴的地价款余款。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
26、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
政府奖励企业所投入的具有
8,000,000.00 8,000,000.00 详见说明
专项用途的款项
合计 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 --
专项应付款说明
主要系本期公司所属孙公司成都中航公司取得政府奖励企业所投入的具有专项用途的款项。
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益---政府补贴---九方城市广场奖励扶持基金 21,600,000.00 13,600,000.00
合计 21,600,000.00 13,600,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
因公司控股子公司天津格兰云天投资发展有限公司(以下简称为“天津地产”)正在天津滨海新区响螺湾开发中航九方城
市广场项目，当地政府给予天津地产奖励扶持基金共计21,600,000.00元，该项政府补贴系与土地资产相关的政府补助，先计
入递延收益，待项目完工并开始销售房产后，再按规定进行分摊。
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
78
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
股份总数 666,961,416.00 666,961,416.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
无
29、专项储备
专项储备情况说明
项目 期初数 本期提取 本期使用 期末数
专项储备 1,212,293.57 1,213,654.73 1,389,880.73 1,036,067.57
合计 1,212,293.57 1,213,654.73 1,389,880.73 1,036,067.57
30、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 428,798,384.97 14,321,183.90 414,477,201.07
其他资本公积 184,604,041.34 2,271,739.30 182,332,302.04
合计 613,402,426.31 16,592,923.20 596,809,503.11
资本公积说明
无
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 135,367,445.46 135,367,445.46
合计 135,367,445.46 135,367,445.46
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
32、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,503,102,935.35 --
调整后年初未分配利润 1,503,102,935.35 --
79
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -32,666,924.07 --
应付普通股股利 66,696,141.60*1
期末未分配利润 1,403,739,869.68 --
注：*1 公司于 2013 年 4 月 23 日召开的 2012 年度股东大会审议通过了第六届董事会第五十七次会议通过的《2012 年
度利润分配方案》：同意公司以总股本 666,961,416 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计分配现金
66,696,141.60 元，剩余未分配利润结转以后年度进行分配。
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确
予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数
无
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,196,728,964.26 1,007,925,602.08
营业成本 849,688,601.39 625,974,504.55
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业 618,850,409.48 366,312,899.30 551,269,485.75 247,172,783.96
物业及其他服务业 577,878,554.78 483,375,702.09 456,656,116.33 378,801,720.59
合计 1,196,728,964.26 849,688,601.39 1,007,925,602.08 625,974,504.55
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
80
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
房地产开发 618,850,409.48 366,312,899.30 551,269,485.75 247,172,783.96
物业管理 548,582,894.19 468,077,450.48 427,793,448.10 363,818,550.77
其他服务 29,295,660.59 15,298,251.61 28,862,668.23 14,983,169.82
合计 1,196,728,964.26 849,688,601.39 1,007,925,602.08 625,974,504.55
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、其他业务分地区情况：
广东 28,019,011.83 14,272,503.50 27,932,781.42 14,500,447.58
其中：深圳 28,019,011.83 14,272,503.50 27,932,781.42 14,500,447.58
上海 0 0
北京 0 0
陕西 1,276,648.76 1,025,748.11 929,886.81 482,722.24
江西
湖南
小计 29,295,660.59 15,298,251.61 28,862,668.23 14,983,169.82
2、地产业务分地区情况：
广东 178,244,119.27 89,079,082.83 189,589,881.09 85,312,681.02
其中：深圳市 56,359,710.67 17,404,629.34 116,256,008.09 52,313,507.88
云南 51,853,118.31 43,456,054.76
江西 187,309,642.07 109,821,674.92 57,017,279.79 24,949,833.99
江苏 24,195,435.80 20,369,400.31 57,905,502.00 26,056,631.27
新疆 99,084,432.25 66,732,429.42 57,001,282.76 25,649,745.80
四川 23,167,636.94 17,936,711.60 156,330,631.67 70,163,170.62
湖南 34,586,718.45 33,424,908.44 15,040,721.25
北京 3,632,907.68 3,031,661.46
广西 6,700,000.00 6,407,880.00
其他省 10,076,398.71 9,478,004.00
小计 618,850,409.48 366,312,899.30 551,269,485.75 247,172,783.96
3、物业管理业务分地区情况：
广东省 361,305,220.55 325,039,106.26 255,021,163.58 216,883,710.03
其中：深圳市 315,861,378.56 290,281,547.92 217,351,162.21 184,847,115.34
81
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
湖南省 38,325,037.99 31,630,114.09 33,363,070.21 28,373,748.84
北京市 33,263,715.31 25,599,185.64 25,510,908.9 21,695,848.65
上海市 23,263,919.69 18,735,218.00 22,274,668.02 18,943,575.4
湖北省 23,824,955.94 21,480,837.02 21,372,684.04 18,176,479.72
山东省 27,043,395.29 22,112,791.91 17,527,010.97 14,905,912.56
天津市 13,964,237.80 11,739,184.48 11,411,392.42 9,704,861.71
江苏省 12,464,392.83 9,665,800.43 10,291,800.55 8,752,700.58
江西省 2,461,193.71 0.00 13,862,632.26 11,789,527.87
其他省 12,666,825.08 2,075,212.65 17,158,117.15 14,592,185.42
小计 548,582,894.19 468,077,450.48 427,793,448.10 363,818,550.77
合计 1,196,728,964.26 849,688,601.39 1,007,925,602.08 625,974,504.55
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
云南尚居地产有限公司 46,028,890.22 3.85%
中国移动广东全球通大厦 17,279,075.99 1.44%
深圳大学 15,179,533.50 1.27%
深圳市中航城置业发展有限公司 10,188,189.99 0.85%
银镇宇 9,000,000.00 0.75%
合计 97,675,689.70 8.16%
营业收入的说明
无
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 62,583,424.26 49,437,891.88
城市维护建设税 4,443,350.04 3,459,801.67
教育费附加 2,658,998.98 2,126,507.23
堤围防护费 86,628.78 76,786.53
土地增值税 13,929,150.34 61,332,556.62
其他 3,791,200.57 6,531,018.74
82
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合计 87,492,752.97 122,964,562.67 --
营业税金及附加的说明
无
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,262,599.75 4,745,845.25
福利费 929,235.79 956,510.26
社会保险费 295,383.50 261,208.87
工会经费 7,793.48 9,104.38
教育经费 60,176.30 29,118.04
折旧费 164,235.80 120,850.62
差旅费 335,818.40 434,471.28
运输费 1,201,654.11 1,168,594.49
办公费 96,465.16 62,154.27
通讯费 73,445.16 70,042.73
燃料水电费 170,948.21 140,590.20
租赁费 278,092.37 199,203.20
劳动保护费 9,701.70 2,880.00
包装费 7,905.00
保险费 27,963.72 16,456.38
业务招待费 228,499.26 161,332.20
低值易耗品摊销 19,016.16 58,402.00
展览费 46,666.73 40,512.05
长期待摊费用摊销 18,557.66 8,679.06
无形资产摊销 42,263.95 57,646.62
物料消耗 847,514.58 777,569.18
维修费 40,240.47 104,836.75
广告宣传费 6,295,103.09 6,218,866.80
促销费 1,745,749.83 877,753.59
销售代理费 3,976,402.51 2,714,367.59
其他 4,753,004.66 4,184,092.40
合计 25,926,532.35 23,428,993.21
83
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员工资 74,077,791.79 56,173,974.22
福利费 4,177,164.79 4,261,589.92
社会保险费 6,413,808.08 6,502,644.46
工会经费 1,031,382.68 719,393.57
教育经费 724,647.62 1,031,407.39
折旧费 3,535,780.75 3,649,495.27
差旅费 3,687,978.09 1,577,929.20
运输费 2,201,789.90 1,792,319.01
办公费 3,453,461.91 3,128,157.82
通讯费 1,149,356.70 966,949.99
水电费 605,924.86 495,087.86
租赁费 4,304,614.72 3,780,150.70
劳动保护费 221,392.16 87,131.49
董事会费 1,438,290.01 301,028.50
保险费 172,221.57 233,816.39
业务招待费 6,175,221.75 6,009,148.07
低值易耗品摊销 110,726.89 161,105.40
物料消耗 274,598.06
长期待摊费用 2,522,002.09 7,335,605.63
无形资产摊销 121,303.20 122,036.52
上市及审计费 494,725.17 2,229,065.00
税金 4,846,315.61 5,239,338.05
修理费 10,522.80 250,121.99
咨询、顾问、评估费用 2,228,369.69 1,070,589.58
广告宣传费 638,239.00
土地使用费及大修改造费 26,389.00
会议费 756,740.74 96,066.42
印花税 689,131.72 160,632.96
其他 10,564,987.95 8,738,837.00
合计 135,715,653.24 117,052,848.47
84
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 129,503,523.50 94,204,617.80
减：利息收入 4,131,861.71 3,099,006.43
汇兑损失
减：汇兑收益
银行手续费 872,454.26 532,867.62
其他 4,534,000.00 7,724,921.01
合计 130,778,116.05 99,363,400.00
38、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 3,420,876.51
合计 0.00 3,420,876.51
公允价值变动收益的说明
无
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,197,566.84 -28,998.61
处置长期股权投资产生的投资收益 504,442.66
合计 -1,693,124.18 -28,998.61
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
85
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
由于厦门紫金公司所持有项目目前属于前期
厦门紫金中航置业有限公司 -2,197,566.84 -28,998.61
开发周期，未达到结转收入的条件。
合计 -2,197,566.84 -28,998.61 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
厦门紫金中航置业有限公司于2011年末成立，暂无业务发生，损益主要由销售费用、管理费用、财务费用构成，本期账
面净亏损为6,278,762.41元，公司按权益法核算本期确认投资损失为2,197,566.84元。此事项不存在投资收益汇回有重大限制。
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 578,333.84
合计 0.00 578,333.84
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 9,120.10 141,015.67 9,120.10
其中：固定资产处置利得 9,120.10 141,015.67 9,120.10
政府补助 581,278.77 18,405,608.00 581,278.77
罚款净收入 564,519.27 116,700.00 564,519.27
资产评估增值部分计提折旧转入 923,629.20 2,271,739.30 923,629.20
无需支付的款项 299,613.38 11,947.00 299,613.38
奖励收入 20,000.00
其他*1 34,404,979.62 809,031.98 34,404,979.62
合计 36,783,140.34 21,776,041.95
注：*1 主要系本期收到江西佳利商城发展有限公司的补偿金 3,299 万所致。
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
家电节能补贴 4,000.00
购买税控系统全额抵扣 1,416.00
86
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
税控系统维护年费全额抵扣 370.00
清洁生产补贴 50,000.00
深圳市福田区财政局拨付区产业发展专
240,000.00
项资金产业转型升级--信息化专持款
对企业招收本市农村劳动力与外来务工
285,492.77
人员的社会保险差额由财政予以补助
江西佳利商城住宅开发有限公司税费返
18,405,608.00
还
合计 581,278.77 18,405,608.00 --
营业外收入说明
无
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 30,469.34 256,206.20 30,469.34
其中：固定资产处置损失 30,469.34 256,206.20 30,469.34
对外捐赠 30,000.00 126,000.00 30,000.00
赔偿支出 414,155.56 108,169.55 414,155.56
罚款支出 98,169.47 15,584.57 98,169.47
其他 48,050.19 10,434,754.85 48,050.19
合计 620,844.56 10,940,715.17 620,844.56
营业外支出说明
无
43、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,241,654.69 27,731,899.51
递延所得税调整 1,011,049.84
合计 29,241,654.69 28,742,949.35
87
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.0490 -0.0490 0.0053 0.0053
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.0934 -0.0934 0.0027 0.0027
股股东的净利润（Ⅱ）
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -32,666,924.07 3,551,696.32
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 29,595,096.81 1,777,757.84
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2 -62,262,020.88 1,773,938.48
股东的净利润
期初股份总数 4 666,961,416.00 666,961,416.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
5 666,961,416.00 666,961,416.00
增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 --- ---
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7 --- ---
报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- ---
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 --- ---
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 666,961,416.00 666,961,416.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
13 --- ---
普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 -0.0490 0.0053
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.0934 0.0027
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其
16 --- ---
他影响因素
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19 --- ---
换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(13
稀释每股收益（Ⅰ） -0.0490 0.0053
+19)
21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12
稀释每股收益（Ⅱ） -0.0934 0.0027
+19)
88
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
45、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
1、公司往来款 376,481,871.91
2、押金及代收代付款 81,277,512.20
3、收到退回的保证金 285,069,997.82
4、收到的工程、投标保证金 6,129,901.74
5、银行存款利息收入 5,107,956.93
6、罚款、违约金收入
7、收到财政对代建项目的拨款 9,855,159.91
8、职工归还的备用金 7,278,994.99
9、收到政府补助 19,000,000.00
10、收到补偿款*1 32,987,561.18
11、其他 45,340,394.65
合计 868,529,351.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明
*1、主要系本期收到江西佳利商城发展有限公司的补偿金3,299万所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
1、往来款项 473,839,726.56
2、管理费用支付的现金 48,780,017.16
3、营业费用支付的现金 48,257,080.25
4、押金、保证金、维修金支出 53,790,738.28
5、员工备用金 14,020,645.04
6、捐赠支出 30,000.00
7、利息及手续费 6,022,312.26
8、其他 52,657,917.82
合计 697,398,437.37
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
89
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资担保费 9,169,760.00
合计 9,169,760.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -27,645,174.83 4,047,214.67
加：资产减值准备 578,333.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,116,705.26 7,869,076.50
无形资产摊销 169,221.96 145,995.90
长期待摊费用摊销 13,535,810.75 9,276,055.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
16,492.99 207,226.83
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,856.25 73,016.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,420,876.51
财务费用（收益以“－”号填列） 130,778,116.05 99,363,400.00
投资损失（收益以“－”号填列） 1,693,124.18 28,998.61
90
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 13,114,974.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,215,921,576.62 -1,195,113,175.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -401,968,473.08 54,378,395.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,201,591,943.18 474,404,823.45
经营活动产生的现金流量净额 -1,285,628,953.91 -535,046,539.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,607,914,042.96 1,523,038,114.66
减：现金的期初余额 1,362,583,943.82 861,212,712.05
现金及现金等价物净增加额 245,330,099.14 661,825,402.61
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格*1 29,624,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 29,624,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 22,876.65
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29,601,123.35 0.00
4．处置子公司的净资产 15,467,675.88
流动资产 115,312,721.61
非流动资产 30,799.90
流动负债 99,875,845.63
注：1 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 29,624,000.00 元：因放弃江西佳利商城新天地广场有限公
司股权而收回股权收购款 29,624,000.00 元。详见附注六、3 本期不再纳入合并范围的孙公司西佳利商城新天地广场有限公司
的相关说明。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,607,914,042.96 1,362,583,943.82
其中：库存现金 655,830.62 521,691.08
91
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款 1,607,258,212.34 1,362,062,252.74
三、期末现金及现金等价物余额 1,607,914,042.96 1,362,583,943.82
现金流量表补充资料的说明
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
中国航空
有限责任 19034036-
技术深圳 控股股东 深圳 由鐳 综合 10 亿元 20.62% 50.14%
公司 3
有限公司
中国航空
技术国际 实际控制 有限责任 10000099-
北京 吴光权 综合 84.59 亿元 50.14%
控股有限 人 公司 9
公司
本企业的母公司情况的说明
中国航空技术深圳有限公司直接持有公司20.62%的股份。由于中国航空技术深圳有限公司的控股子公司中航国际控股
股份有限公司(中国航空技术深圳有限公司持有该公司58.77%的股份)持有公司22.35%的股份，中国航空技术深圳有限公司全
资子公司深圳中航城发展有限公司持有公司7.17%的股份，因此，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有公司50.14%的
股份，为公司控股股东。
控股股东主要经营业务：经营或代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它
商品及技术的进出口业务，补偿贸易；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专
卖商品）；国产汽车（不含小轿车）的销售；房地产开发（开发福田区宗地号为B210-0016地块）；润滑油、燃料油、化工产
品及化工材料（不含危险化学品）的进出口和内销业务、焦炭的购销（不含专营、专控、专卖商品）。注册地为深圳市福田
区深南中路中航苑航都大厦24层。
中国航空技术国际控股有限公司为公司控股股东的控股股东，是公司的实际控制人。中国航空工业集团公司是由国务院
国有资产监督管理委员会出资设立的全民所有制企业，中国航空工业集团公司持有中国航空技术国际控股有限公司76.83%
的股份。
实际控制人主要经营业务：对外派遣实施境外工程所需的劳务人员；甲苯、丙酮、甲基乙基酮、哌啶、乙醚、高锰酸钾、
三氯甲烷、硫酸、盐酸、醋酸酐、易燃液体、易燃固体、自燃和遇湿易燃物品、氧化剂和有机过氧化物、有毒品、腐蚀品的
销售（有效期至2015年8月16日）。一般经营项目：进出口业务；仓储；工业、酒店、物业、房地产业的投资与管理；新能源
设备地开发、销售维修；展览；与上述业务相关的技术转让、技术服务。注册地址为北京市朝阳区北辰东路18号。
2、本企业的子公司情况
子公司 法定代表 注册资本 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型 人 （元） (%) 例(%) 码
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
一、通过设立或投资等方式取得的子公司
1、深圳市中航城投 全 资 子 有限责任公
深圳 石正林 房地产 150,000,000 100% 100% 27934084-5
资有限公司 公司 司
2、成都市中航地产 全 资 孙 有限责任公
成都 钟宏伟 房地产 200,000,000 100% 100% 66047931-X
发展有限公司 公司 司
3、赣州中航房地产 全 资 孙 有限责任公
赣州 欧阳昊 房地产 250,000,000 100% 100% 66479473-9
发展有限公司 公司 司
4、赣州中航置业有 全 资 子 有限责任公
赣州 欧阳昊 房地产 240,000,000 100% 100% 55601993-8
限公司 公司 司
5、深圳市中航工业
全 资 子 有限责任公
地产投资发展有限 深圳 石正林 房地产 200,000,000 100% 100% 66708595-4
公司 司
公司
6、衡阳中航地产有 控 股 孙 有限责任公
衡阳 柴书弘 房地产 458,970,000 60% 60% 66855117-9
限公司 公司 司
控股孙
7、衡阳中航电镀中 有限责任公
公司的 衡阳 柏丙林 服务业 50,000,000 55% 55% 05801370-1
心有限公司 司
子公司
8、惠州市中航工业
控 股 孙 有限责任公
地产投资发展有限 惠州 沈青川 房地产 30,000,000 85% 85% 66986652-7
公司 司
公司
9、惠州市谟岭新型 控 股 孙
有限责任公
产业园开发建设有 公 司 的 惠州 柏丙林 房地产 5,000,000 80% 80% 67883422-8
司
限公司 子公司
10、惠州市中航华南
控 股 孙 有限责任公
国际帆艇运动俱乐 惠州 李征 服务业 39,200,000 51% 51% 59585131-3
公司 司
部有限公司
11、深圳中航观澜地 控 股 子 有限责任公
深圳 欧阳昊 房地产 10,000,000 51% 51% 76349594-5
产发展有限公司 公司 司
12、昆山市中航地产 全 资 子 有限责任公
昆山 欧阳昊 房地产 220,000,000 100% 100% 79459286-0
有限公司 公司 司
13、江苏中航地产有 全 资 子 有限责任公
昆山 欧阳昊 房地产 185,950,000 100% 100% 69932982-9
限公司 公司 司
14、中航城置业（昆 全 资 子 有限责任公
江苏 欧阳昊 房地产 260,000,000 100% 100% 59253141-0
山）有限公司 公司 司
15、中航城置业(上 全 资 子 有限责任公
上海 欧阳昊 房地产 10,000,000 100% 100% 59162501-X
海)有限公司 公司 司
16、贵阳中航房地产 控 股 子 有限责任公
贵阳 欧阳昊 房地产 400,000,000 70% 70% 05500326-8
开发有限公司 公司 司
17、岳阳中航地产有 全 资 子 有限责任公
岳阳 沈青川 房地产 100,000,000 100% 100% 68030732-0
限公司 公司 司
18、九江中航城地产 控 股 子 有限责任公
九江 欧阳昊 房地产 304,440,000 52.28% 52.28% 58403902-0
开发有限公司 公司 司
19、天津格兰云天投 控 股 子 有限责任公
天津 欧阳昊 房地产 198,140,000 54.14% 54.14% 66308015-2
资发展有限公司 公司 司
93
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
20、深圳市中航龙兴 全 资 孙 有限责任公
深圳 伍倜 房地产 20,000,000 100% 100% 79661991-6
地产发展有限公司 公司 司
21、海南南光房地产 全 资 子 有限责任公
海南 李学智 房地产 10,000,000 100% 100% 28401177-1
开发公司 公司 司
22、深圳市新型自行
控 股 子 有限责任公
车产业集聚基地投 深圳 柏丙林 投资开发 30,000,000 92% 92% 78525878-0
公司 司
资开发有限公司
23、深圳市中航九方 全 资 子 有限责任公
深圳 石正林 出租服务 30,000,000 100% 100% 58006461-6
资产管理有限公司 公司 司
24、中航物业管理有 全 资 子 有限责任公
深圳 石正林 服务业 50,000,000 100% 100% 19220520-2
限公司 公司 司
25、深圳市中航物业 全 资 孙 有限责任公
深圳 朱俊春 服务业 5,000,000 100% 100% 74322778-3
经营顾问有限公司 公司 司
26、深圳市中航楼宇 全 资 孙 有限责任公
深圳 朱俊春 服务业 20,000,000 100% 100% 74320107-3
科技有限公司 公司 司
27、深圳市中航南光 全 资 孙 有限责任公
深圳 朱俊春 服务业 5,000,000 100% 100% 19235074-1
电梯工程有限公司 公司 司
28、深圳市南光物业 全 资 孙 有限责任公
深圳 张力 服务业 10,000,000 100% 100% 19220929-7
管理有限公司 公司 司
29、山东中航物业管 全 资 孙 有限责任公
济南 朱俊春 服务业 6,000,000 100% 100% 56671177-6
理有限公司 公司 司
30、天津中航物业服 全 资 孙 有限责任公
天津 朱俊春 服务业 6,000,000 100% 100% 56931909-1
务有限公司 公司 司
31、上海中航物业管 全 资 孙 有限责任公
上海 高文田 服务业 6,000,000 100% 100% 05761059-8
理有限公司 公司 司
32、厦门中航物业管 控 股 孙 有限责任公
厦门 朱俊春 服务业 6,000,000 70% 70% 56844290-1
理有限公司 公司 司
33、湖南中航物业管 全 资 孙 有限责任公
长沙 邹民 服务业 6,000,000 100% 100% 58895047-9
理服务有限公司 公司 司
34、新疆中航物业服 全 资 孙 有限责任公
新疆 朱俊春 服务业 500,000 100% 100% 67630028-1
务有限公司 公司 司
35、深圳市中航主题 全 资 子 有限责任公
深圳 石正林 房地产 15,000,000 100% 100% 61881191-3
地产有限公司 公司 司
36、深圳市观澜格兰
全 资 孙 有限责任公
云天大酒店投资有 深圳 赵扬 服务业 145,000,000 100% 100% 67667202-6
公司 司
限公司
37、深圳市老大昌酒 控 股 子 有限责任公
深圳 张国超 服务业 1,000,000 51% 51% 19219597-2
楼有限公司 公司 司
38、深圳市正章干洗 控 股 子 有限责任公
深圳 张国超 服务业 1,000,000 51% 51% 19219790-0
有限公司 公司 司
39、西安正章干洗有 控 股 孙 有限责任公
西安 孟少凯 服务业 5,500,000 60% 60% 56145671-0
限公司 公司 司
40、成都中航幕墙有 全 资 孙 有限责任公
成都 周丹旦 服务业 500,000 100% 100% 58002655-6
限公司 公司的司
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
子公司
控股子
41、惠东县屿海物业 有限责任公
公司的 惠州 李征 服务业 8,000,000 100% 100% 06210895-7
经营管理有限公司 司
子公司
42、中航地产（香港）全 资 子 有限责任公 9,800,000
香港 赵扬 房地产 100% 100% 1876081
有限公司 公司 司 （美元）
二、通过同一控制下企业合并取得的子公司
43、新疆中航投资有 全 资 子 有限责任公
新疆 钟宏伟 房地产 50,000,000 100% 100% 76114426-0
限公司 公司 司
44、深圳市中航建设 控 股 子 有限责任公
深圳 翁志忠 服务业 3,000,000 53.33% 53.33% 19230919-1
监理有限公司 公司 司
45、江西中航地产有 控 股 子 有限责任公
南昌 沈青川 房地产 100,000,000 75% 75% 79280546-3
限责任公司 公司 司
46、深圳中航幕墙工 全 资 孙 有限责任公
深圳 朱俊春 服务业 50,800,000 100% 100% 19219131-4
程有限公司 公司 司
47、深圳固凯特建筑 全 资 孙
有限责任公
装饰工程安装有限 公 司 的 深圳 吴宇轩 服务业 500,000 100% 100% 66267250-0
司
公司 子公司
三、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
48、江西佳利商城住 控 股 孙 有限责任公
上饶 欧阳昊 房地产 50,000,000 67% 67% 75997352-9
宅开发有限公司 公司 司
49、深圳市瑞远运动 全 资 孙 有限责任公
深圳 柏丙林 运动器材 10,000,000 100% 100% 67858514-5
器材有限公司 公司 司
50、岳阳建桥投资置 控 股 子 有限责任公
岳阳 沈青川 房地产 106,670,000 100% 100% 79688893-X
业有限公司 公司 司
51、惠东县康宏发展 控 股 子 有限责任公
惠东 沈青川 房地产 2,040,816 51% 51% 63283610-5
有限公司 公司 司
52、中航建筑工程有 控 股 子 有限责任公
长沙 伍倜 建筑施工 100,000,000 51% 51% 18376998-9
限公司 公司 司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
深圳市深 本公司系其
越联合投 投资兴办实 第一大股
有限公司 深圳 仇慎谦 10,000 27% 27% 67481608-1
资有限公 业 东,但非控
司 股股东
二、联营企业
95
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
厦门紫金 房地产开发
有限责任 本公司的联
中航置业 厦门 赵世英 经营管理、 25,000 35% 35% 58128530-6
公司 营企业
有限公司 物业管理
中和中（北
京）光电科 有限责任 技术开发、 本公司的联
北京 武林 1,755 20% 20% 77406249-1
技有限公 公司 电子产品等 营企业
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
该公司是本公司的第一大股东中航国际
广东国际大厦实业有限公司 617401197
控股股份有限公司的控股子公司
该公司是本公司控股股东的全资子公司
成都中航阳光地产有限公司 202384639
深圳中航城发展有限公司的子公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
江南期货经纪有限公司 业集团公司的孙公司中航证券有限公司 70765600-3
的子公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
中航证券有限公司 74198615-3
业集团公司的孙公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
中航信托股份有限公司 69847584-0
业集团公司的子公司
江西鼎诚实业投资有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 751115546
该公司是本公司控股股东的控股子公司
南昌市天虹商场有限公司 739166607
天虹商场股份有限公司的全资子公司
该公司是本公司的第一大股东中航国际
上海天马微电子有限公司 787803068
控股股份有限公司的控股孙公司
该公司是本公司的实际控制人的子公司
上海园林宾馆有限公司 60721784-7
中国航空技术上海有限公司的子公司
该公司是本公司的实际控制人的子公司
上海中航房地产开发有限公司 132215804
中国航空技术上海有限公司的子公司
深圳航空标准件有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 61881126X
该公司是本公司第一大股东中航国际控
深圳迈威有线电视器材有限公司 618810902
股股份有限公司的控股子公司
深圳上海宾馆 该公司是本公司控股股东的控股子公司 618811075
深圳深蓉塑料制品有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 618811964
该公司是本公司的第一大股东中航国际
飞亚达（集团）股份有限公司 192189783
控股股份有限公司的控股子公司
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 该公司是本公司的第一大股东中航国际 715210802
96
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
控股股份有限公司的控股孙公司
该公司是本公司的第一大股东中航国际
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 279313935
控股股份有限公司的控股孙公司
该公司是本公司的第一大股东中航国际
深南电路有限公司 192195761
控股股份有限公司的控股子公司
该公司是本公司的第一大股东中航国际
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司西
控股股份有限公司的控股孙公司的分公 75023781-6
安分公司
司
该公司是本公司的第一大股东中航国际
深圳市世界名表中心有限公司 192236228
控股股份有限公司的控股孙公司
该公司是本公司控股股东的控股子公司
深圳市天虹投资发展有限公司 279442921
天虹商场股份有限公司的子公司
该公司是本公司控股股东的全资子公司
深圳市中航长泰投资发展有限公司 732047808
深圳中航城发展有限公司的子公司
深圳市中航城置业发展有限公司 该公司是本公司控股股东的全资子公司 676667833
深圳市中航投资管理有限公司 该公司是本公司控股股东的全资子公司 192252682
该公司是本公司控股股东的全资子公司
深圳市中航阳光地产发展有限公司 192286364
深圳中航城发展有限公司的子公司
深圳中航（香港）有限公司 该公司是本公司控股股东的全资子公司 880000032
该公司是本公司控股股东的全资子公
深圳中航城发展有限公司 19219400-5
司，持有本公司 7.17%的股权
同一控股股东(中国航空技术深圳有限公
深圳中航集团培训中心 736258397
司控制)
该公司是控股股东中国航空技术深圳有
深圳中航商贸有限公司 192220285
限公司的全资子公司
该公司是本公司的第一大股东中航国际
深圳中航资源有限公司 667071640
控股股份有限公司的全资子公司
天虹商场股份有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 618842912
该公司是本公司的第一大股东中航国际
天马微电子股份有限公司 192183445
控股股份有限公司的控股子公司
该公司是本公司控股股东的控股子公司
厦门市天虹商场有限公司 737887347
天虹商场股份有限公司的全资子公司
中国航空技术国际工程有限公司 该公司是本公司的控股股东的子公司 10000100-0
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中航技国际工贸公司 10113246-7
技术国际控股有限公司的子公司
中国航空技术北京有限公司 该公司是本公司的控股股东的子公司 10111481-6
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中航技进出口有限责任公司 71782485-9
技术国际控股有限公司的子公司
97
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中国航空技术上海有限公司 13220715-0
技术国际控股有限公司的子公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公
中国航空科技工业股份有限公司 710930141
司的子公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公
中航工业集团财务有限责任公司 710934756
司的子公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公
中航国际租赁有限公司 司的子公司中航投资控股有限公司的子 132229886
公司
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中航国际物流有限公司 669360243
技术国际控股有限公司的孙公司
中航技国际经贸发展有限公司 该公司是本公司的控股股东的子公司 100018363
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中航技机票代理有限责任公司 技术国际控股有限公司的孙公司中航国 10002785X
际物流有限公司的孙公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
南京中航工业科技城发展有限公司 业集团公司的孙公司金城集团有限公司 69463914-X
的子公司
同一控股股东(中国航空技术深圳有限公
中航社区健康服务中心 754253223
司控制)
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中航技房地产开发有限公司 100026814
技术国际控股有限公司的子公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
中航工业机电系统公司 717827582
业集团公司的子公司
深圳市风华比特通讯技术有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 743210324
中航国际新能源发展有限公司 该公司是本公司的控股股东的子公司 560448831
该公司是本公司控股股东的控股子公司
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 612421666
江西中航共青城实业有限公司的子公司
该公司是本公司的实际控制人中国航空
珠海凯迪克酒店有限公司 707932274
技术国际控股有限公司的孙公司
上海中航光电子有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 698769152
该公司是本公司控股股东的控股子公司
江西共青城中航迎宾馆有限公司 683488067
江西鼎诚实业投资有限公司的子公司
深圳市中航华城置业发展有限公司 该公司是本公司控股股东的全资子公司 676698701
该公司是本公司控股股东的控股子公司
成都天马微电子有限公司 中航国际控股股份有限公司的控股孙公 67966155X
司
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中航技国际储运有限责任公司 101161671
技术国际控股有限公司的孙公司中航国
98
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
际物流有限公司的子公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
中航投资控股有限公司 710930173
业集团公司的子公司
该公司是本公司的实际控制人中国航空
中国航空技术珠海有限公司 190340603
技术国际控股有限公司的子公司
该公司是本公司控股股东的控股子公司
长沙市天虹百货有限公司 670771883
天虹商场股份有限公司的孙公司
该公司是本公司控股股东的控股子公司
江西省南昌滕王阁房地产开发有限公司 158385246
江西智融投资有限责任公司的子公司
中联（庐山）国际商务会议中心有限公 该公司是本公司控股股东的控股子公司
612421682
司 江西中航共青城实业有限公司的子公司
该公司是本公司控股股东的全资子公司
北京千秋营宸房地产开发有限公司 723984461
深圳中航城发展有限公司的孙公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
江西洪都航空工业集团有限责任公司 158261067
业集团公司的子公司
该公司是本公司最终控制方中国航空工
沈阳发动机设计研究所 717802772
业集团公司的孙公司
深圳格兰云天酒店管理有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 76197033-5
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 该公司是本公司控股股东的控股孙公司 77719901-2
深圳市中航太极餐饮管理有限公司 该公司是本公司控股股东的控股孙公司 68201759-7
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 该公司是本公司控股股东的控股孙公司 71092482-2
上海园林格兰云天大酒店有限公司 该公司是本公司控股股东的控股孙公司 79149509-6
西安市天阅酒店有限公司 该公司是本公司控股股东的控股孙公司 69381142-X
南昌格兰云天国际酒店有限公司 该公司是本公司控股股东的控股孙公司 69849401-3
岳阳格兰云天大酒店有限公司 该公司是本公司控股股东的控股孙公司 55492747-3
本公司的最终控制方中国航空工业集团
中航工业四川资产经营管理有限公司 55348184-4
的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控
中航国际（香港）集团有限公司 365356536
股有限公司的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控
中航国际钢铁贸易有限公司 704881950
股有限公司的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控
中航国际物流（天津）有限公司 550387895
股有限公司的子公司
中航华东光电有限公司 该公司是本公司控股股东的控股子公司 697399997
本公司实际控制人中国航空技术国际控
博玉东方有限公司 05151366-6
股有限公司的孙公司
岳阳市达美思贸易有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控 051651874
99
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
股有限公司的孙公司
深圳和记黄埔中航地产有限公司 其他关联方 757606047
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
策程序 的比例（%） 的比例（%）
北京凯迪克格兰云
酒店消费 市场价 430,601.67 0.01% 446,314.66 0.03%
天大酒店有限公司
深圳市花园格兰云
酒店消费 市场价 65,360.00 0% 214,580.05 0.02%
天大酒店有限公司
深圳上海宾馆 酒店消费 市场价 216,784.00 0.01% 146,422.00 0.01%
深圳观澜格兰云天
酒店消费 市场价 2,232.00 0%
国际酒店有限公司
岳阳格兰云天大酒
酒店消费 市场价 247,464.00 0.01% 327,346.00 0.03%
店有限公司
深圳市中航城格兰
云天大酒店有限公 酒店消费 市场价 84,746.10 0% 226,289.97 0.02%
司
惠州市天虹商场有
购买商品 市场价 180,000.00 0%
限公司
天虹商场股份有限
购买商品 市场价 1,046,064.88 0.03% 1,121,092.00 0.09%
公司
深圳格兰云天酒店
咨询服务费 市场价 680,000.00 0.02%
管理有限公司
岳阳市天虹百货有
购买商品 市场价 86,500.00 0%
限公司
中国航空技术上海 购买商品、接受
市场价 916,000.00 0.02% 0.00 0%
有限公司 劳务
中国航空技术北京 购买商品、接受
市场价 60.53 0% 100.32 0%
有限公司 劳务
100
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
中航国际航空发展 购买商品、接受
市场价 35,898.20 0% 21,291.70 0%
有限公司 劳务
中航技国际储运有 购买商品、接受
市场价 969.81 0% 1,120.85 0%
限责任公司 劳务
中航技机票代理有 购买商品、接受
市场价 1,604.24 0% 3,603.55 0%
限责任公司 劳务
北京时尚天虹百货
购买商品 市场价 160,000.00 0%
有限公司
长沙市天虹百货有
购买商品 市场价 165,837.00 0%
限公司
成都天虹商场有限
购买商品 市场价 41,000.00 0%
公司
赣州市天虹百货实
购买商品 市场价 14,715.50 0% 210,000.00 0.02%
业有限公司
飞亚达（集团）股份
购买商品 市场价 0.00 0% 1,243,758.00 0.1%
有限公司
深圳中航集团培训
接受劳务 市场价 0.00 0% 51,500.00 0%
中心
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
赣州格兰云天国际
物业管理费及水电费 市场价 1,175,658.69 0.25% 61,168.74 0%
酒店有限公司
中航证券有限公司 物业管理费及水电费 市场价 187,072.17 0.04% 218,812.49 0.01%
中航国际租赁有限
物业管理费及水电费 市场价 284,467.14 0.06% 281,035.34 0.01%
公司
中国航空技术国际
物业管理费及水电费 市场价 2,411,103.95 0.52% 2,585,661.72 0.13%
控股有限公司*1
中国航空技术北京
物业管理费及水电费 市场价 28,992.17 0.01% 22,924.76 0%
有限公司
中国航空技术上海
物业管理费及水电费 市场价 695,236.18 0.15% 730,976.15 0.04%
有限公司
中航信托股份有限
物业管理费及水电费 市场价 59,151.30 0.01% 58,858.42 0%
公司
中国航空技术厦门
物业管理费及水电费 市场价 2,642.60 0% 4,770.70 0%
有限公司
101
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
中国航空技术国际
物业管理费及水电费 市场价 1,729.36 0% 909.36 0%
工程有限公司
中航国际航空发展
物业管理费及水电费 市场价 829,018.49 0.18% 614,780.28 0.03%
有限公司
中航技国际经贸发
物业管理费及水电费 市场价 15,088.20 0% 15,088.20 0%
展有限公司
上海中航房地产开
物业管理费及水电费 市场价 578,830.08 0.12% 0%
发有限公司
中航技国际储运有
物业管理费及水电费 市场价 10,928.88 0% 0%
限责任公司
中航技进出口有限
物业管理费及水电费 市场价 1,469,649.72 0.32% 2,167,351.64 0.11%
责任公司*2
厦门中航技医疗器
物业管理费及水电费 市场价 3,623.06 0% 305.00 0%
械有限公司
中国航空技术深圳
物业管理费及水电费 市场价 2,049,433.78 0.44% 1,851,923.00 0.09%
有限公司*3
天马微电子股份有
物业管理费及水电费 市场价 2,824,999.98 0.61% 2,749,999.98 0.14%
限公司*4
上海天马微电子有
物业管理费及水电费 市场价 2,306,221.00 0.5% 2,226,781.00 0.11%
限公司*5
成都天马微电子有
物业管理费及水电费 市场价 1,213,889.98 0.26% 1,057,499.72 0.05%
限公司
厦门天马微电子有
物业管理费及水电费 市场价 1,753,951.50 0.38% 344,089.56 0.02%
限公司
深圳中航资源有限
物业管理费及水电费 市场价 56,834.30 0.01% 0%
公司
深圳市飞亚达精密
物业管理费及水电费 市场价 253,366.91 0.05% 50,448.78 0%
计时制造有限公司
飞亚达(香港)有限
物业管理费及水电费 市场价 39,153.92 0.01% 0%
公司
广东国际大厦实业
物业管理费及水电费 市场价 3,900,000.00 0.84% 3,730,477.02 0.19%
有限公司*6
深南电路有限公司 物业管理费及水电费 市场价 192,754.25 0.04% 0%
深圳迈威有线电视
物业管理费及水电费 市场价 81,033.82 0.02% 13,905.75 0%
器材有限公司
江西中航共青城实
物业管理费及水电费 市场价 500,997.72 0.11% 14,237.52 0%
业有限公司
嘉浩（庐山）房地产 物业管理费及水电费 市场价 597,899.20 0.13% 2,700,000.00 0.14%
102
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
开发有限公司
天虹商场股份有限
物业管理费及水电费 市场价 4,611,772.00 0.99% 4,892,467.93 0.24%
公司*7
长沙市天虹百货有
物业管理费及水电费 市场价 1,577,456.30 0.34% 1,354,552.60 0.07%
限公司
深圳中航城发展有
物业管理费及水电费 市场价 579,679.39 0.12% 1,560,372.21 0.08%
限公司
成都中航阳光地产
物业管理费及水电费 市场价 45,573.10 0.01% 23,277.72 0%
有限公司
深圳市中航长泰投
物业管理费及水电费 市场价 49,589.19 0.01% 0.00 0%
资发展有限公司
深圳市中航投资管
物业管理费及水电费 市场价 139,397.13 0.03% 140,508.51 0.01%
理有限公司
上海中航光电子有
物业管理费及水电费 市场价 2,266,374.00 0.49% 2,195,224.00 0.11%
限公司*8
深圳市中航城置业
物业管理费及水电费 市场价 525,715.19 0.11% 0.00 0%
发展有限公司
深圳市中航华城置
物业管理费及水电费 市场价 17,146.80 0% 0%
业发展有限公司
深圳中航商贸有限
物业管理费及水电费 市场价 12,014.71 0% 139,504.78 0.01%
公司
深圳上海宾馆 物业管理费及水电费 市场价 1,120,181.83 0.24% 1,281,543.13 0.06%
深圳深蓉塑料制品
物业管理费及水电费 市场价 15,849.60 0% 16,685.93 0%
有限公司
中航社区健康服务
物业管理费及水电费 市场价 65,840.98 0.01% 474,134.12 0.02%
中心
深圳中航集团培训
物业管理费及水电费 市场价 373,142.89 0.08% 338,018.05 0.02%
中心
深圳格兰云天酒店
物业管理费及水电费 市场价 174,855.12 0.04% 645,722.29 0.03%
管理有限公司
南昌格兰云天国际
物业管理费及水电费 市场价 630,000.00 0.14% 630,000.00 0.03%
酒店有限公司
岳阳格兰云天大酒
物业管理费及水电费 市场价 677,623.00 0.15% 699,999.00 0.03%
店有限公司
北京凯迪克格兰云
天大酒店有限公司 物业管理费及水电费 市场价 3,320,960.61 0.72% 1,398,912.04 0.07%
*9
深圳市中航城格兰
物业管理费及水电费 市场价 2,828,867.18 0.61% 2,833,105.60 0.14%
云天大酒店有限公
103
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
司
云南尚居地产有限
物业管理费及水电费 市场价 3,328,377.77 0.72% 0%
公司*10
深圳市深越联合投
物业管理费及水电费 市场价 91,494.14 0.02% 114,076.74 0.01%
资有限公司
深圳和记黄埔中航
物业管理费及水电费 市场价 66,829.55 0.01% 0%
地产有限公司
中航技机票代理有
物业管理费及水电费 市场价 1,897.91 0% 0.00 0%
限责任公司
赣州市天虹百货实
物业管理费及水电费 市场价 2,350,012.06 0.51% 0%
业有限公司
博玉东方有限公司 物业管理费及水电费 市场价 58,221.92 0.01% 0%
深圳市亨吉利世界
物业管理费及水电费 市场价 460,997.29 0.1% 325,546.67 0.02%
名表中心有限公司
中航工业无锡发动
机控制科技有限公 物业管理费及水电费 市场价 201,091.00 0.04% 0%
司
中航工业航空动力
物业管理费及水电费 市场价 439,900.00 0.09% 0%
控制系统研究所
中航直升机有限责
物业管理费及水电费 市场价 1,609,999.98 0.35% 0%
任公司
天津航空机电有限
物业管理费及水电费 市场价 549,620.00 0.12% 0%
公司
天津天利航空机电
物业管理费及水电费 市场价 103,847.08 0.02% 0%
有限公司
天津天利电力成套
物业管理费及水电费 市场价 22,000.00 0% 0%
设备有限公司
南昌市天虹商场有
物业管理费及水电费 市场价 830,252.43 0.04%
限公司
江南期货经纪有限
物业管理费及水电费 市场价 8,360.74 0%
公司
江西鼎诚实业投资
物业管理费及水电费 市场价 312,000.00 0.02%
有限公司
深南电路有限公司 物业管理费及水电费 市场价 1,191,496.24 0.06%
深圳市中航置地开
物业管理费及水电费 市场价 368,430.97 0.02%
发有限公司
飞亚达（集团）股份
物业管理费及水电费 市场价 106,813.34 0.01%
有限公司
104
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
物业管理与水电费小
51,840,056.07 11.17% 43,383,010.17 2.17%
计
中国航空技术深圳
工程、维保 市场价 45,129.00 0.04% 0.00 0%
有限公司
天马微电子股份有
工程、维保 市场价 63,409.40 0.05% 61,600.00 0%
限公司
深圳中航资源有限
工程、维保 市场价 557.00 0%
公司
广东国际大厦实业
工程、维保 市场价 18,595,759.31 15.51% 15,090,564.66 0.75%
有限公司*11
江西中航共青城实
工程、维保 市场价 351,500.00 0.29%
业有限公司
嘉浩（庐山）房地产
工程、维保 市场价 1,549,960.00 1.29%
开发有限公司
中联（庐山）国际商
务会议中心有限公 工程、维保 市场价 1,160,000.00 0.97% 15,910,300.65 0.79%
司*12
天虹商场股份有限
工程、维保 市场价 99,611.44 0.08% 168,978.78 0.01%
公司
深圳中航城发展有
工程、维保 市场价 61,468.59 0.05% 0.00 0%
限公司
江西鼎诚实业投资
工程、维保 市场价 332,500.00 0.28%
有限公司
深圳市中航城置业
工程、维保 市场价 7,192,723.83 6%
发展有限公司*13
深圳市中航华城置
工程、维保 市场价 4,640.43 0% 410,432.47 0.02%
业发展有限公司
深圳上海宾馆 工程、维保 市场价 19,600.00 0.02% 21,266.67 0%
深圳市花园格兰云
工程、维保 市场价 282,859.40 0.24% 13,500.00 0%
天大酒店有限公司
深圳和记黄埔中航
工程、维保 市场价 794.93 0%
地产有限公司
贵阳格兰云天国际
工程、维保 市场价 384,000.00 0.32%
酒店有限公司
飞亚达（集团）股份
工程、维保 市场价 0% 180,268.00 0.01%
有限公司
深南电路有限公司 工程、维保 市场价 0% 51,414.55 0%
工程、维保收入小计 30,144,513.33 25.15% 31,908,325.78 1.59%
105
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
深圳市中航城置业
幕墙工程收入 市场价 10,188,189.99 25.81% 4,066,480.29 0.2%
发展有限公司*14
深圳市中航长泰投
幕墙工程收入 市场价 7,598,290.99 19.25%
资发展有限公司*15
中联（庐山）国际商
务会议中心有限公 幕墙工程收入 市场价 2,704,310.47 6.85% 1,164,784.48 0.06%
司
幕墙工程收入小计 20,490,791.45 51.92% 5,231,264.77 0.26%
云南尚居地产有限
建筑施工 市场价 46,028,890.22 38.4%
公司*16
厦门富铭杏博置业
建筑施工 市场价 7,514,911.23 6.27%
有限公司*17
厦门富铭九天湖置
建筑施工 市场价 1,964,677.59 1.64%
业有限公司
建筑施工收入小计 55,508,479.04 46.31%
深圳市中航长泰投
监理服务 市场价 3,176,000.00 58.45% 4,367,000.00 0.22%
资发展有限公司*18
监理收入小计 3,176,000.00 58.45% 4,367,000.00 0.22%
中国航空技术国际
托管费 市场价 3,000,000.00 2.86% 4,000,000.00 0.2%
控股有限公司
中国航空技术北京
托管费 市场价 8,000,000.00 7.62%
有限公司
云南尚居地产有限
品牌使用费 市场价 242,718.45 0.23%
公司
南京峻景房地产开
品牌使用费 市场价 242,718.45 0.23%
发有限公司
厦门富铭九天湖置
品牌使用费 市场价 242,718.45 0.23%
业有限公司
深圳上海宾馆 洗涤服务 市场价 243,699.65 0.01%
北京千秋营宸房地
技术服务费 市场价 1,395,000.00 0.07%
产开发有限公司
其他服务收入小计 11,728,155.35 11.17% 5,638,699.65 0.28%
（2） 出售商品、提供劳务的重大关联交易说明：
*1.中国航空技术国际控股有限公司物业费说明：中航物业管理有限公司（以下简称“中航物业”）与中国航空技术国
际控股有限公司签订了若干物业管理委托合同，2013 年 1-6 月结算的物业管理费为 2,411,103.95 元。
106
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
*2.中航技进出口有限责任公司物业费说明：中航物业于 2012 年 1 月与中航技进出口有限责任公司签订了物业管理合同，
合同期限为：2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日；管理面积 7187.08 平米，金额：1.12 元/平米/天，2013 年 1-6 月结
算物业管理费为 1,469,649.72 元。
*3.中国航空技术深圳有限公司物业费说明：中航物业 2007 年与中国航空技术深圳有限公司签订了物业租赁代理合同，
管理物业为中航苑，2013 年继续执行原合同，2013 年 1-6 月代理租赁费为 483,891.55 元，物业管理及水电费为 2,049,433.78
元。
*4.天马微电子股份有限公司物业费说明：中航物业于 2012 年与天马微电子股份有限公司签订了关于天马微电子股份有
限公司工业园的物业管理合同，合同期限自 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，合同金额为 5,650,000.00 元。2012 年
结算物业管理费为 2,824,999.98 元。
*5.中航物业于 2013 年 1 月 1 日与上海天马微电子有限公司签订了物业管理合同，物业服务期限从 2013 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日，合同约定物业管理费年费用为 338,109.00 元/月，该服务费不含保养、能耗等其他费用。2013 年 1-6
月结算物业管理费为 2,306,221.00 元。
*6.广东国际大厦实业有限公司物业费说明：中航物业于 2013 年与广东国际大厦实业有限公司签订了关于广东国际大厦
物业服务的合同,合同金额 8,000,000.00 元/年， 2013 年 1-6 月结算物业管理费为 3,900,000.00 元。
*7.天虹商场股份有限公司物业费说明：中航物业于 2007 年与天虹商场股份有限公司签订了鼎城裙楼物业管理合同，合
同期限为 2007 年 5 月 31 日至 2017 年 5 月 30 日，合同约定物业管理费为 2,016,422.50 元/年。2013 年 1-6 月结算物业管
理费及水电费为 4,611,772.00 元。
*8.上海中航光电子有限公司物业费说明：中航物业于 2013 年 1 月 1 日与上海中航光电子有限公司签订了物业管理合
同，管理物业为上海中航光电子有限公司工业园，物业服务期限从 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，合同约定物业管
理费年费用为 353,459.00 元/月，该服务费不含施维修及保养、能耗费用、外墙清洗、物业大修和专项维修等费用。2013
年 1-6 月结算物业管理费为 2,266,374.00 元。
*9.北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司物业费及水电费、车位费说明：中航物业 2011 年 1 月 1 日与北京凯迪克格兰云
天大酒店有限公司签订了物业管理合同，合同约定物业管理费为 2,060,000.00 元/年。2013 年 1-6 月结算物业管理费、水
电费及车位费 3,320,960.61 元。
*10.云南尚居地产有限公司物业管理费说明：中航物业 2013 年 3 月 1 日与云南尚居地产签订了物业管理合同，合同期为
2013.3.3-2014.3.4 约定合同额物业服务费 6,160,126.79 元，采购费 839,873.21 元。2013 年 1-6 月结算物业管理费及采
购费为 3,328,377.77 元。
*11. 广东国际大厦实业有限公司工程款收入说明：深圳市中航楼宇科技有限公司（以下简称“中航楼宇科技”）2010
年与广东国际大厦实业有限公司签订施工合同书对广东国际大厦供热系统、智能化子干线系统及机房设备、酒店客房排水系
统改造、改造项目弱电、音视频系统及智能调光控制系统、空调水系统干管改造、主楼生活水及热水系统改造等，合同金额
为 129,226,205.86 元。2013 年 1-6 月结算工程维保费用为 17,803,563.48 元。
广东国际大厦实业有限公司电梯维保及大修收入说明：2011 年 6 月 15 日深圳市中航南光电梯工程有限公司与广东国
际大厦事业有限公司及中航物业管理有限公司广州分公司三方签订了电梯保养合同，合同期为 2011 年 6 月 15 日—2014 年 6
月 14 日。总合同额 2,520,000.00 元，月保养费 70,000.00 元。由中航物业管理有限公司广州分公司及广东国际大厦实业有
限公司每月分别承担 35,000.00 元。2013 年 1-6 月结算维保及大修收入为 792,195.83 元。
*12.中联（庐山）国际商务会议中心有限公司工程款收入说明：中航物业于 2011 年与中联（庐山）国际商务会议中心
有限公司签订了施工合同书，承揽共青城格兰云天国际酒店装修机电工程及酒店综合布线工程，合同总金额为
19,325,005.30 元。2013 年 1-6 月结算工程维保费用为 1,160,000.00 元。
*13. 深圳市中航城置业发展有限公司工程及维保费说明：中航物业 2012 年 12 月 20 日与深圳市中航城置业发展有限公
司签订了中航城 D2 地块临时施工用水用电工程合同，合同期为 2012 年 12 月 20 日-2013 年 1 月 10 日，约定合同额为
539,618.28 元；中航物业 2012 年 12 月 31 日与深圳市中航城置业发展有限公司签订中航城 D2 地块供水改造工程合同，合
同期为 2012 年 12 月 31 日-2013 年 1 月 31 日，约定合同额为 617,931.02 元。中航物业 2012 年 11 月 26 日与深圳市中航城
置业发展有限公司签订了中航商业中心项目弱电工程合同，合同期为 2012 年 11 月 26 日-2013 年 3 月 20 日，约定合同额为
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
11,899,709.08 元。2012 年 1-6 月结算工程与维保费为 7,192,723.83 元。
*14.深圳市中航城置业发展有限公司幕墙工程收入说明：2012 年本公司的孙公司深圳中航幕墙工程有限公司与深圳市中
航城置业发展有限公司签订了深圳中航城中航商业中心幕墙工程施工合同，合同总价款 84,980,095.02 元。2013 年 1-6 月
按完工百分比确认收入 10,188,189.99 元。
*15.对深圳市中航长泰投资发展有限公司幕墙工程收入说明：2012 年 4 月 6 日，本公司的孙公司深圳中航幕墙工程有限
公司与深圳市中航长泰投资发展有限公司签订了中航天逸花园住宅展示区幕墙工程施工合同，由深圳中航幕墙工程有限公司
龙华分公司向深圳市中航长泰投资发展有限公司提供幕墙材料的代采购及加工服务，2013 年 1-6 月结算的材料采购及加工
服务费为 7,598,290.99 元。
*16.对云南尚居地产有限公司建筑工程收入的说明：中航建筑工程有限公司于 2013 年 4 月与云南尚居地产有限公司签订
了昆明滇池龙岸项目十六区、十七区施工总承包合同，工程地点在昆明市五甲塘，建筑面积约 235,616 平方米，工期约 455
天，合同暂定总价为 153,137,018.32 元，2013 年 1-6 月按完工百分比确认工程收入 46,028,890.22 元。
*17.对厦门富铭九天湖置业有限公司建筑工程收入的说明：中航建筑工程有限公司于 2013 年 4 月 12 日与厦门富铭九天
湖置业有限公司签订了中航城国际社区（C 区）G02G03 地块公共部位、室内精装修及加板改造工程施工合同，工程地点在
厦门市集美区，合同暂定造价为 120,664,884.48 元，2013 年 1-6 月按完工百分比确认工程收入 7,514,911.23 元。
*18.对深圳市中航长泰投资发展有限公司的监理收入说明：2011 年 4 月 2 日，深圳中航建设监理有限公司与深圳市中航
长泰投资发展有限公司签订了关于深圳龙华中航天逸花园的深圳市建设工程监工理与相关服务合同，由深圳中航建设监理有
限公司对中航天逸花园项目进行监工理，合同价款约为 10 亿元，2013 年 1-6 月按合同结算监理工程收入 3,176,000.00 元。
（3）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产类 托管收益/承包
受托/承包起始日 受托/承包终止日 认的托管收
名称 名称 型 收益定价依据
益/承包收益
嘉浩（庐山）房产开发 中航地产股份 2010 年 3 月 17
经营管理托管 参见说明*1 按合同约定 ---
有限公司*1 有限公司 日
中联（庐山）国际商务 中航地产股份 2010 年 9 月 21
经营管理托管 参见说明*1 按合同约定 ---
会议中心有限公司*1 有限公司 日
深圳市中航华城置业 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*2 按合同约定 ---
发展有限公司*2 有限公司
深圳市中航城置业发 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*2 按合同约定 ---
展有限公司*2 有限公司
深圳市中航商用置业 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*2 托管协议 ---
有限公司*2 有限公司
深圳市中航置地开发 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*2 按合同约定 ---
有限公司*2 有限公司
北京千秋营宸房地产 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*2 按合同约定 ---
开发有限公司*2 有限公司
深圳市中航长泰投资 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*2 按合同约定 ---
发展有限公司*2 有限公司
中国航空技术国际控 中航地产股份 2012 年 5 月 29
经营管理托管 参见说明*3 按合同约定 3,000,000.00
股有限公司*3 有限公司 日
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
中国航空技术北京有 中航地产股份 2013 年 1 月 15 2015 年 12 月 31
经营管理托管 按合同约定 8,000,000.00
限公司*4 有限公司 日 日
公司委托管理/出包情况 无
关联托管/承包情况说明
*1、2010年3月17日，本公司与江西中航共青城实业有限公司子公司嘉浩（庐山）房产开发有限公司（以下简称“嘉浩房
产”）和中联（庐山）国际商务会议中心有限公司（以下简称“中联国际”）分别签署了《关于共青城别墅的委托经营管理协
议》和《关于共青城酒店的委托经营管理协议》，由公司受托开发和经营管理嘉浩房产名下的共青城别墅项目和中联国际名
下的共青城酒店项目，并根据建成物业的销售或留存定位采取不同的方式按比例收取项目托管费用；建成别墅项目定位销售，
按照项目销售回款金额的3%收取项目托管费用，建成酒店项目定位留存，以对应物业的新增投资总额为基数按2%收取项目
托管费用。
*2、2009年9月21日，本公司与中国航空技术深圳有限公司（以下简称“深圳中航”）和深圳中航城发展有限公司（以下
简称“中航城公司”）三方签署了《关于若干地产项目的委托经营管理协议》，由本公司受托开发和经营管理深圳中航直接持
有及其全资子公司中航城公司持有的多项与房地产开发业务相关的项目，并根据建成物业的销售或留存策略采取不同的方式
按比例收取项目托管费用，其中销售部分按照销售回款额的4.2%收取，留存部分以所对应物业的新增投资总额为基数按6%
收取。
委托经营管理的资产是指深圳中航和中航城公司对外投资所拥有的以下资产：中航苑G/M地块（动力中心/花园）项目、
中航苑H地块（航城大厦）项目、中航苑D1地块（鼎诚二期西）项目、中航苑D2地块（鼎诚二期东）项目、中航苑O地块（北
苑改造）项目、中航苑A地块（中航公寓）项目、北京四合院项目和深圳龙华项目等。
本次关联交易托管项目的主要情况如下：
（1）深圳市中航华城置业发展有限公司持有之中航苑G/M/H地块（中航新天地商厦）项目（深圳市中航华城置业发展
有限公司系深圳中航全资孙公司）项目位于深圳市福田区中航苑，用地面积为13,723平方米，总建筑面积为7.37万平方米，
项目预计总投资（含建设期的财务费用）为11.308亿元。
（2）深圳市中航城置业发展有限公司持有之中航苑D1地块（鼎诚二期西）项目项目位于深圳市福田区中航苑，用地面
积为7,339平方米，总建筑面积为11.49万平方米，项目预计总投资（含建设期的财务费用）为13.2376亿元。
（3）深圳市中航城置业发展有限公司持有之中航苑D2地块（鼎诚二期东）项目项目位于深圳市福田区中航苑，用地面
积为6,964平方米，总建筑面积为4.28万平方米，项目预计总投资（含建设期的财务费用）为4.2656亿元。
（4）深圳市中航城置业发展有限公司持有之中航苑O地块（北苑改造）项目项目位于深圳市福田区中航苑，用地面积
为4,830平方米，总建筑面积为4.694万平方米，项目预计总投资（含建设期的财务费用）为3.8142亿元。
（5）深圳中航持有之中航苑A地块（中航公寓）项目位于深圳市福田区中航苑，用地面积为4,816平方米，总建筑面积
为3.5778万平方米，项目新增投资（含建设期的财务费用）为2.3634亿元，该项目为整体改造项目。
（6）北京千秋营宸房地产开发有限公司持有之北京四合院项目（深圳市中航置地开发有限公司持有北京千秋营宸房地
产开发有限公司100%的股权）位于北京后海，用地面积为1.006万平方米，总建筑面积为1.188万平方米，项目预计总投资为
8.9488亿元。
（7）深圳市中航长泰投资发展有限公司持有之深圳龙华项目（中航城公司持有深圳市中航长泰投资发展有限公司70%
股权）位于深圳龙华中心区，用地面积为53,501平方米，总建筑面积为24.6683万平方米，项目预计总投资为21亿元。
由于以上地产项目均为中国航空技术深圳有限公司及其子公司所持有，因此上述地产托管项目构成了公司的重大关联交
易，本公司2009年第二次临时股东大会于2009年6月26日审议通过了公司第五届董事会第二十八次会议通过的《关于受托经
营管理中国航空技术深圳有限公司若干地产项目的议案》，同意本公司受托以上关联地产托管项目。
*3.中国航空技术国际控股有限公司（以下简称“中航国际”）拟获取北京市奥体南区内06号地块3号楼用地（以下简称
“奥体南楼项目”）开发建设甲级写字楼，作为其总部大楼自用。该项目建设用地面积约为0.5公顷，地上规划建筑面积约
为2.9万平方米。项目预计总投资3.48亿。项目目前正在办理土地出让协议等相关手续。2012年5月29日，公司与中航国际就
前述奥体南楼项目签订了《中航国际奥体南楼项目委托管理协议》，由中航国际委托公司办理土地获取手续等前期工作，并
待中航国际取得上述地块后委托公司建设北京奥体南楼项目，委托管理费为项目建设总成本（仅不含地价及土地获取相关费
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
用，以奥体南楼项目建设委员会审批通过后的开发纲要上的成本为准）的5%，预计约人民币1,700万元。按照合同约定，本
期确认收入为300万元。
*4.中国航空技术北京有限公司（以下简称“中航技北京公司”）于2011年8月获取了“北京经济技术开发区核心区57#街
区57C1、57F1、57F4”地块，拟用于开发中航国际北京航空城项目，建设商业配套完善的标志性甲级写字楼及总部商务园
区。该项目建设用地面积为53,411.8平方米，建筑面积约为152,624平方米。2013年1月15日，公司与中航技北京公司签订了
《“中航国际北京航空城项目”委托管理协议》，由公司受托建设中航国际北京航空城项目，委托管理费为项目开发总成本
[不含地价、土地契税、委托管理费、营销费用及财务费用，以项目评审委员会审批通过后开发纲要中的成本为准]的5%，预
计不超过人民币4,300万元。按照合同约定，本期确认收入为800万元。
（4）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
深圳市中航城格
中航地产股份有 2013 年 05 月 16 2014 年 05 月 31
兰云天大酒店有 办公用房 固定租金 11,981.97
限公司 日 日
限公司
中航地产股份有 深圳市深越联合 2012 年 01 月 01 2013 年 06 月 30
办公用房 固定租金 247,302.90
限公司 投资有限公司 日 日
中航地产股份有 博玉东方有限公 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
办公用房 固定租金 16,119.00
限公司 司 日 日
深圳中航观澜地
天虹商场股份有 房产/酒店/办公 2007 年 05 月 01 2032 年 02 月 23
产发展有限公司 租金递增 4,626,360.56
限公司 用房 日 日
*1
江西中航地产有 南昌格兰云天国 房产/酒店/办公 2011 年 01 月 01 2015 年 12 月 31 浮动租金+基础
6,750,000.00
限责任公司*2 际酒店有限公司 用房 日 日 租金
中航物业管理有 长沙市天虹百货 2008 年 08 月 25 2013 年 08 月 24
房产 月固定租赁收益 154,908.00
限公司 有限公司 日 日
岳阳中航地产有 岳阳格兰云天大 2011 年 01 月 01 2025 年 12 月 31 浮动租金+基础
酒店 4,300,004.00
限公司*3 酒店有限公司 日 日 租金
岳阳中航地产有 岳阳市天虹百货 2012 年 01 月 16 2032 年 01 月 15
商铺 租金递增 3,985,200.00
限公司*4 有限公司 日 日
岳阳中航地产有 岳阳市达美思贸 2012 年 01 月 16 2032 年 01 月 15
商铺 固定租金 10,800.00
限公司 易有限公司 日 日
赣州中航房地产 赣州市天虹百货 2011 年 11 月 12 2031 年 11 月 11
房产/办公用房 租金递增 4,654,825.30
发展有限公司*5 实业有限公司 日 日
深圳市亨吉利世
赣州中航房地产 2011 年 11 月 12 2016 年 11 月 11
界名表中心有限 房产 纯租金 367,996.80
发展有限公司 日 日
公司
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
赣州中航房地产 赣州格兰云天国 2011 年 01 月 01 2025 年 12 月 31 浮动租金+基础
酒店 4,300,000.14
发展有限公司*6 际酒店有限公司 日 日 租金
成都市中航地产 博玉东方有限公 2012 年 09 月 20 2015 年 09 月 19
出租商铺 固定租金 110,561.02
发展有限公司 司 日 日
深圳市亨吉利世
成都市中航地产 2012 年 09 月 20 2017 年 09 月 19
界名表中心有限 出租商铺 销售提成租金 103,563.70
发展有限公司 日 日
公司
深圳市中航城格
深圳市中航主题 2011 年 07 月 01 2015 年 12 月 31 浮动租金+基础
兰云天大酒店有 酒店 6,150,000.00
地产有限公司*7 日 日 租金
限公司
深圳市观澜格兰 深圳观澜格兰云
房产/酒店/办公 2011 年 01 月 01 2025 年 12 月 31 浮动租金+基础
云天大酒店投资 天国际酒店有限 8,850,000.00
用房 日 日 租金
有限公司*8 公司
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
飞亚达（集团） 中航地产股份有 2013 年 01 月 01 2015 年 05 月 15
办公用房 固定租金 754,416.00
股份有限公司 限公司 日 日
深圳市中航九方
飞亚达（集团） 2011 年 07 月 19 2013 年 06 月 30
资产管理有限公 办公室 固定租金 196,248.00
股份有限公司 日 日
司
上海中航房地产 中航物业管理有 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
食堂用房 固定租金 600,000.00
开发有限公司 限公司 日 日
飞亚达（集团） 中航物业管理有 2012 年 10 月 01 2015 年 09 月 30
办公用房 固定租金 1,330,272.00
股份有限公司 限公司 日 日
深圳市正章干洗 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
深圳上海宾馆 门面房 固定租金 61,800.00
有限公司 日 日
飞亚达（集团） 深圳市中航城投 2013 年 01 月 01 2015 年 05 月 15
办公楼 固定租金 45,012.00
股份有限公司 资有限公司 日 日
飞亚达（集团） 深圳市中航主题 2012 年 05 月 15 2013 年 12 月 31
办公室 固定租金 472,812.00
股份有限公司 地产有限公司 日 日
飞亚达（集团） 深圳中航观澜地 2013 年 01 月 01 2015 年 05 月 15
办公用房 固定租金 44,640.00
股份有限公司 产发展有限公司 日 日
关联租赁情况说明
*1、本公司的子公司深圳中航观澜地产发展有限公司（以下简称“中航观澜地产”）2007年3月30日与天虹商场股份有限
公司（以下简称“天虹商场”）签订了租赁合同，将深圳市观澜街道办工业大道与大和路的交汇处的中航格澜阳光花园A栋1-4
层除街铺以外的部分商场出租给天虹商场股份有限公司，租赁面积为15,625.89平方米。租赁期限为起租日（起租日为2007
年5月1日）起20年，租赁费用自商场开业之日起五年内，天虹商场以销售保底提成的方式按租赁年度交纳租金，即天虹商场
当年主营业务收入中超出基础主营业务收入（基础主营业务收入＝25万元/日×天虹商场当年实际经营天数）的部分按10%向
111
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
中航观澜地产计交租金。开业后第六年双方再次协商确定租金额，以开业第五年平均月实际租金（下简称“实际租金”）与单
位租金30元/平方米的月固定租金（下简称“固定租金”）为协商依据，若固定租金高于实际租金，则以固定租金为准，若实
际租金高于固定租定，则以两者的平均值为准。该租金额确定后每满五年双方就租金水平进行商讨，但租金水平上下浮动不
超过20%。
2013年1月31日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过了第六届董事会第五十五次会议通过的《关于天虹商场租赁
公司控股子公司中航观澜地产“中航格澜阳光花园”房屋有关事项的议案》，同意中航观澜地产与天虹商场公司签订的补充协
议，重新确定租赁房屋的租金标准。2013年1月15日，中航观澜地产和天虹商场公司签订了《租金及租期补充协议》，由天
虹商场公司按照计租面积16,286.37平方米和租金标准每月每平方米62元向中航观澜地产交纳租金。同时，按照补充协议约定
的租赁条件将原合同租赁期限延长5年，即租赁期限为2012年4月26日至2032年2月23日。按照合同约定，中航观澜地产于2013
年1-6月确认租金收入为4,626,360.56元。
*2、江西中航地产有限责任公司与南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司签订租赁合同，将位于南昌市红谷滩区赣江北
大道1号中航国际广场出租给南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司经营和管理。租赁期限为15年，即2011年1月1日至2025
年12月31日。协议确定2011年1月1日到2015年12月31日5年的租金，2016年后的租金，双方在2015年底前另外确定。南昌酒
店公司向中航地产公司支付的租金包括基础租金和浮动租金两部分。2011年至2015年基础租金分别为：450万元、880万元、
1350万元、1580万元、1580万元。浮动租金=【当年度酒店实际的（酒店营业收入扣除营业税金及附加、营业成本）-固定费
用）】*80%。按合同约定，2013年1-6月共确认租金收入6,750,000.00元。
*3、本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2011年3月与岳阳格兰云天大酒店有限公司（以下
简称“岳阳酒店”）签订合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭路42号大楼1-27层物业（以下简称“租赁房产”或
酒店）出租给岳阳酒店经营和管理，并由岳阳中航对酒店进行初次装修，能满足岳阳酒店需求并获得岳阳酒店认可。租赁期
限为15年，即自2011年1月1日至2025年12月31日。合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中2011年为0元，2012
年为350万元，2013年为860万元，2014年为1060万元，2015年为1090万元，按照合同约定，岳阳中航于2013年1-6月确认租
金收入为4,300,004.00元。
*4、本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2012年1月与长沙市天虹百货有限公司（以下简称“长
沙天虹”）签订合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭办事处东茂岭居委会岳阳中航国际广场裙楼部分的地下
一层至地上四层租赁给长沙天虹，租赁面积总共约18,500平方米。租赁期从2012年1月8日开始为期20年，其中从交付日起9
个月未免租期，免租期满后开始计算租金，租金计算标准为：每月每平方米建筑面积36元，自计租日起24个月租金标准不变，
自第25个月起，租金上浮2.5%，以后每满12个月租金标准较上一年度上浮2.5%，直至租赁期满。2012年5月8日，公司以及
长沙天虹、岳阳市天虹百货有限公司三方签订了《合同转让协议书》，在《合同转让协议书》里，长沙市天虹百货有限公司
将《岳阳中航国际广场项目房屋租赁合同》中承租方权利义务全部转让给岳阳市天虹百货有限公司。按合同约定，岳阳中航
于2013年1-6月确认租金收入为3,985,200.00元。
*5、本公司的孙公司赣州中航地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）于2011年11月与南昌天虹商场有限公司（以下
简称“南昌天虹”）签订合同，赣州地产将位于中国赣州市漳江新区翠微路与长征大道交汇处东南角中航城项目九方购物中心
地下一层至地上四层的部分出租给南昌天虹，租赁面积约为25,000平方米;租赁期限自“商业开场日”起（开场日为2011年11
月12日），持续20个租赁年度的最后一日；商场的免租期为1年，满一年以后的第一天为计租日，首年租金标准为每月34元
每平方米，租金从计租第四年开始每年在前一年的基础上递增2%，以此类推到租赁期满。2012年1月，公司以及南昌市天虹
百货有限公司、赣州市天虹百货实业有限公司三方签订了《<赣州中航城项目房屋租赁合同>转让协议书》（以下简称“协议
书”），在协议书里，南昌市天虹百货有限公司将《赣州中航城项目房屋租赁合同》中承租方的权利义务全部转让给赣州天
虹百货实业有限公司。依据合同约定，2013年1-6月赣州地产确认的租金收入及商业服务费为4,654,825.30元。
*6、本公司的孙公司赣州中航房地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）与赣州格兰云天国际酒店有限公司（以下简
称“赣州酒店公司”）签订合同，赣州地产将位于赣州市漳江新区黄金广场南侧建筑的一部分出租给赣州酒店公司，并由赣州
地产对酒店进行初次装修，能满足酒店管理公司经营需求后于2011年12月31日前完成移交；租赁期限为15年，从2011年1月1
日至2025年12月31日；合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中2011年为0万元，2012年为690万元，2013年为
860万元，2014年为1260万元，2015年为1550万元，2016年以后租金，双方在2015年底前另行确定。按合同约定，赣州地产
于2013年1-6月确认租金收入4,300,000.14元。
112
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
*7、深圳市中航主题地产有限公司与深圳格兰云天酒店管理有限公司的子公司深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司签
订的《深圳中航城格兰云天大酒店租赁合同》，主题地产公司将位于深圳市福田区深南中路3024号航空大厦部分物业出租给
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司公司；租赁期限为15年；租赁费用为：2011年7月1日到2011年12月31日基础租金租金
620万元，2012年和2013基础租金分别为1230万元，2014年基础租金1350万元，2015年基础租金1360万元，另外加收浮动租
金，计算方法为浮动租金=[当年酒店实际的（GOP-固定费用）]*80%，2016年后的租金由双方2015年年底另行确定。根据合
同约定格兰云天酒店2013年1-6月共确认租赁收入6,150,000.00元。
*8、深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司（以下简称“观澜投资公司”）与深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司（以
下简称“观澜国际酒店”）签订合同，观澜投资公司将位于深圳市宝安区观澜镇观澜大道与环观南路交叉处物业出租给观澜国
际酒店经营和管理，观澜投资公司已委托观澜国际酒店对酒店进行初次装修，能满足观澜国际酒店经营需求，并在2011年7
月31日前完成移交。观澜国际酒店的租赁期为15年，即自2011年1月1日至2025年12月31日；合同约定的租金包括基础租金和
浮动租金两部分，其中基础租金2011年为390万元，2012年为1,740万元，2013年为1,770万元，2014年为2,000万元，2015年
为2,130万元，2016年以后的租金双方在2015年年底前进行确定。按照合同约定，观澜投资公司于2013年1-6月确认的租金收
入为8,850,000.00元。
（5）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
75,000,000.00 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
100,000,000.00 2012 年 01 月 16 日 2015 年 01 月 15 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
199,920,000.00 2012 年 04 月 26 日 2013 年 10 月 26 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
360,000,000.00 2012 年 06 月 11 日 2014 年 06 月 10 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 江西中航地产有限
172,500,000.00 2012 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 31 日 否
有限公司 责任公司
中国航空技术深圳 深圳中航幕墙工程
100,000,000.00 2012 年 09 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 否
有限公司 有限公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
200,000,000.00 2012 年 09 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
400,000,000.00 2012 年 11 月 05 日 2013 年 11 月 05 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
220,000,000.00 2012 年 12 月 18 日 2013 年 12 月 18 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
250,000,000.00 2013 年 02 月 06 日 2014 年 08 月 06 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
90,000,000.00 2013 年 03 月 21 日 2014 年 03 月 21 日 否
有限公司 公司
113
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
500,000,000.00 2013 年 05 月 24 日 2014 年 02 月 14 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
500,000,000.00 2013 年 05 月 30 日 2015 年 05 月 30 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
150,000,000.00 2013 年 03 月 25 日 2014 年 03 月 24 日 否
有限公司 公司
中国航空技术深圳 中航地产股份有限
150,000,000.00 2013 年 06 月 14 日 2014 年 06 月 15 日 否
有限公司 公司
合计 3,467,420,000.00
关联担保情况说明
*1、2011年11月30日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为借2011流0614集团的《人民币流动
资金贷款合同》，中国建设银行向公司提供贷款额度1亿元人民币，借款期限为3年，从2011年12月22日至2014年12月22日，
合同年利率为浮动利率。该项借款由中国航空技术深圳有限公司提供担保，保证合同编号为保2011流0614集团。
*2、2012年1月13日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为借2011流0825集团的《人民币流动
资金贷款合同》，合同约定公司向建设银行深圳分行贷款1.5亿元人民币，自2012年1月13日始至2015年1月12日止，期限3年，
合同年利率为浮动利率，该借款由中国航空技术深圳有限公司提供担保，保证合同编号为保证合同编号：保2011流0825集团。
*3、2012年6月10日，本公司与中航信托股份有限公司于签订了《中航信托天顺354号康宏公司股权收益权单一资金信
托股权收益权转让与回购合同》（合同编号：AVICTC2012X0162-1），由中航信托设立单一信托计划，以信托资金人民币
3.6亿元受让公司持有的惠东县康宏发展有限公司51%股权所对应的股权收益权。前述信托期限不超过两年，到期后公司将
按照合同约定以11.8%/年的溢价率回购标的股权收益权。公司控股股东中国航空技术深圳有限公司为公司在前述合同项下的
回购义务提供无限连带责任保证担保，并向中航信托出具《履约担保函》。
*4、2012年8月7日，本公司子公司江西中航地产有限公司与东亚银行（中国）有限公司深圳分行签订了编号为
14TL1200058P的贷款合同，由东亚银行（中国）有限公司深圳分行向江西中航地产有限公司贷款1.8亿元人民币，贷款期限8
年，合同年利率为浮动利率，该笔贷款由江西中航地产有限公司所属南昌中航国际广场房产抵押、南昌格兰云天国际酒店应
收租金质押，同时由中国航空技术深圳有限公司提供担保，并签订了编号为14TL1200058P的最高额保证合同。
*5、2012年9月21日，本公司的子公司深圳中航幕墙工程有限公司与建信信托有限责任公司签订了编号为2012建信资（集）
中航贷字第01号信托贷款合同，由建信信托有限责任公司向深圳中航幕墙工程有限公司提供1亿元人民币贷款，借款期限1
年，自2012年9月21日始至2013年9月21止，合同年利率为固定利率。该项借款由中国航空技术深圳有限公司提供担保，保证
合同编号为2012年建信资（集）中航保字第01号。
*6 、 2012 年 9 月 11 日 ， 本 公 司 与 中 航 信 托 股 份 有 限 公 司 签 订 了 中 航 信 托 . 天 顺 436 号 信 托 贷 款 合 同 ， 合 同 编 号
AVICTC2012X0279-1，合同约定公司向中航信托借款2亿元人民币，借款期限12个月，自2012年9月21日至2013年9月21日止，
合同年利率为固定利率。同时，中国航空技术深圳有限公司为此笔借款做连带责任保证，并签订了编号为
AVICTC2012X0279-2的法人保证合同。
*7、2012年10月31日，本公司与中航信托股份有限公司签订了中航信托.天顺510号信托贷款合同，合同编号：
AVICTC2012X0369-1，合同约定向中航信托借款4亿元人民币，借款日期自2012年11月5日起至2013年11月5日止，借款期限
1年，合同年利率为固定利率，此笔借款由中国航空技术深圳有限公司作为保证人，提供连带责任担保，同时签订了编号为
AVICTC2012X0369-2的保证合同。
*8、2012年12月14日，本公司与中航信托股份有限公司签订了中航信托 天顺537号信托贷款合同，合同编号：
AVICTC2012X0406-1，合同约定公司向中航信托借款2.2亿元人民币，借款期限12个月，自2012年12月17日至2013年12月17
日止，合同年利率为固定利 率，同时，中国航空技术深 圳有限公司为此笔借款做连 带责任保证，并签订了编号 为
AVICTC2012X0406-2的法人保证合同。
*9、2013年3月，本公司与东亚银行（中国）有限公司深圳分行签订了编号为14TL1000005N号的《人民币贷款合同》的
114
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
补充协议，由东亚银行向本公司提供人民币9000万元的贷款额度，该贷款额度期限为3年，合同利率为浮动利率。该项借款
由中国航空技术深圳有限公司提供担保，保证合同编号14TL1000005N。
*10、2013年5月24日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订了编号为港中旅中航委贷001-2的《借款合同》，
合同约定北京银行深圳分行向公司发放委托贷款5亿元人民币，借款期限266日，自2013年5月24日起至2014年2月14日止，合
同年利率为固定利率，同时，中国航空技术深圳有限公司为此笔借款做连带责任保证。
*11、2013年5月22日，本公司与渤海国际信托有限公司签订了编号为bitc2013(1r)-1306的《信托贷款合同》，合同约定
向渤海信托借款5亿元人民币，借款期限12个月，自2013年5月30日起至2015年5月30日止，合同年利率为固定利率，同时，
中国航空技术深圳有限公司为此笔借款做连带责任保证，并签订了编号为bitc2013(1r)-1307的保证合同。
*12、2011年7月，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳中心区支行签订了编号为ABC[2011]1003-1号的《中国农业
银行流动资金借款合同》，借款分两笔发放，每笔金额1.5亿元人民币，贷款利率为浮动利率。该项借款以新疆乌鲁木齐新
市 区 安 宁 渠 路 13 号 036-092-002-1 地 块 设 定 抵 押 ， 同 时 由 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 提 供 担 保 ； 抵 押 合 同 编 号 为
81100620120001411；最高额保证合同编号为：81100520110000389。
*13、截至2013年 6月30日，本公司共支付给中国航空技术深圳有限公司9,169,760.00元担保费用。
（6）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航空技术深圳有限公司 1,942,563,544.63 --- --- 说明*1
中航信托股份有限公司 200,000,000.00 2012.9.23 2013.9.23 说明*2
中航信托股份有限公司 400,000,000.00 2012.11.5 2013.11.5 说明*3
中航信托股份有限公司 220,000,000.00 2012.12.17 2013.12.17 说明*4
中航信托股份有限公司 360,000,000.00 2012.6.14 2014.6.13 说明*5
南京中航工业科技城发展有限公司 70,000,000.00 2012.2.16 2013.2.16 说明*6
深圳格兰云天酒店管理公司 50,000,000.00 2012.7.4 2013.7.4 说明*7
拆出
厦门紫金中航置业有限公司 40,000,000.00 说明*8
*1、2012 年 3 月 8 日，公司第六届董事会第三十四次会议审议通过了《关于公司向中国航空技术深圳有限公司借款的
议案》。同意公司向中国航空技术深圳有限公司申请最高余额不超过人民币 25 亿元的借款。为保证公司各项业务顺利推进，
满足公司发展需要，公司拟继续向深圳中航借款，最高余额提高至不超过人民币 25 亿元，年利率为 7%-13%（具体借款利率
在前述利率区间内以深圳中航取得的融资成本为准），期限 2 年。每年支付利息最高不超过人民币 2 亿元。实际发生借款时，
双方将另行签订具体的借款合同。
*2、为满足公司旗下赣州中航置业有限公司开发的赣州中央公元项目建设需要，公司于 2012 年 9 月 11 日与中航信托
股份有限公司签订了中航信托.天顺 436 号信托贷款合同，合同编号 AVICTC2012X0279-1，合同约定公司向中航信托借款 2
亿元人民币，借款期限 12 个月，自 2012 年 9 月 24 日至 2013 年 9 月 23 日止，借款利率为固定利率，同时，中国航空技术
深圳有限公司为此笔借款做连带责任保证，并签订了编号为 AVICTC2012X0279-2 的法人保证合同。
*3、为满足公司控股的惠东县康宏发展有限公司开发的中航巽寮湾花园项目开发建设资金需求，公司于 2012 年 10 月
31 日与中航信托股份有限公司签订了中航信托.天顺 510 号信托贷款合同，合同编号：AVICTC2012X0369-1。合同约定向中
航信托借款 4 亿元人民币，借款日期自 2012 年 11 月 5 日起至 2013 年 11 月 5 日止，借款期限 1 年，借款利率为固定利率，
此笔借款由中国航空技术深圳有限公司作为保证人，提供连带责任担保，同时签订了编号为 AVICTC2012X0369-2 的保证合同。
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
*4、为满足本公司控股的衡阳中航地产公司开发的中航城市花园项目建设需要，公司于 2012 年 12 月 14 日与中航信托
股份有限公司签订了中航信托天顺 537 号信托贷款合同，合同编号：AVICTC2012X0406-1，合同约定公司向中航信托借款
2.2 亿元人民币，借款期限 12 个月，自 2012 年 12 月 17 日至 2013 年 12 月 17 日止，借款利率为固定利率，同时，中国航
空技术深圳有限公司为此笔借款做连带责任保证，并签订了编号为 AVICTC2012X0406-2 的法人保证合同。
*5、为拓宽公司融资渠道，满足营运资金的需求，公司与中航信托股份有限公司于 2012 年 6 月 10 日签订了《中航信托天
顺 354 号康宏公司股权收益权单一资金信托股权收益权转让与回购合同》（合同编号：AVICTC2012X0162-1），由中航信托
设立单一信托计划，以信托资金人民币 3.6 亿元受让公司持有的惠东县康宏发展有限公司 51%股权（以下简称“标的股权”）
所对应的股权收益权。前述信托期限不超过两年，到期后公司将按照合同约定以 11.8%/年的溢价率回购标的股权收益权。
公司控股股东中国航空技术深圳有限公司为公司在前述合同项下的回购义务提供无限连带责任保证担保，并向中航信托出具
《履约担保函》。
*6、为满足公司流动资金周转需要，公司于 2012 年 2 月 16 日与南京中航工业科技城发展有限公司、兴业银行南京北京
东路支行签订了《委托贷款借款合同》，合同约定兴业银行南京北京东路支行受委托人南京中航工业科技城发展有限公司委
托，向公司发放贷款 7 千万元人民币，借款期限 12 个月，自 2012 年 2 月 26 日至 2013 年 2 月 15 日，借款利率为固定利率。
该笔借款共支付借款利息 4,872,000.00 元，手续费 140,000.00 元。该笔款项已经归还。
*7、2012 年 5 月 15 日，公司第六届董事会第三十九次会议审议通过了《关于公司借款事项的议案》，同意公司通过银
行向深圳格兰云天酒店管理有限公司（以下简称“酒店管理公司”）借款不超过人民币伍仟万元整（￥50,000,000.00），
期限不超过 1 年，借款利率为固定利率，借款利息不超过人民币 400 万元整。2012 年 7 月 4 日，本公司与深圳格兰云天酒
店管理有限公司（以下简称“酒店管理公司”）、中国银行股份有限公司深圳上步支行（以下简称“中行上步支行”）签订
了三方协议，由酒店管理公司委托中行上步支行向本公司提供 5,000 万元人民币贷款。
*8、因联营企业厦门紫金中航置业有限公司项目资金需要，各股东按出资比例向其提供借款，本期公司向其提供的项目
借款为 4,000 万元。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东国际大厦实业有限公司 3,633,577.03 0.00 3,374,430.84 0.00
应收账款 中国航空技术上海有限公司 83,299.46 0.00 97,086.46 0.00
应收账款 嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 0.00 0.00 2,610,802.54 0.00
应收账款 中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 95,493.63 0.00 2,391,183.16 0.00
应收账款 深圳中航城发展有限公司 95,425.59 0.00 95,425.59 0.00
116
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
应收账款 深圳航空标准件有限公司 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00
应收账款 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 48,701.55 0.00 12,256.30 0.00
应收账款 南昌市天虹商场有限公司 0.00 0.00 239,378.79 0.00
应收账款 中航技进出口有限责任公司 0.00 0.00 195,702.03 0.00
应收账款 长沙市天虹百货有限公司 389,185.00 0.00 175,694.90 0.00
应收账款 深南电路有限公司 13,992.38 0.00 13,992.38 0.00
应收账款 上海天马微电子有限公司 394,865.01 0.00 15,863.01 0.00
应收账款 深圳观澜太极餐饮有限公司 0.00 0.00 535,833.33 0.00
应收账款 天马微电子股份有限公司 43,750.00 0.00 487,933.33 0.00
应收账款 深圳上海宾馆 974,180.55 0.00 966,180.53 0.00
应收账款 深圳市中航阳光地产发展有限公司 1,730.76 0.00 1,730.76 0.00
应收账款 天虹商场股份有限公司 4,648,412.46 0.00 14,311,440.24 0.00
应收账款 赣州格兰云天国际酒店有限公司 343,986.10 0.00 457,020.57 0.00
应收账款 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 0.00 0.00 6,551,110.35 0.00
应收账款 南昌格兰云天国际酒店有限公司 655,257.97 0.00 5,251,540.84 0.00
应收账款 中航国际航空发展有限公司 0.00 0.00 10,887.12 0.00
应收账款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 9,500.00 0.00 9,500.00 0.00
应收账款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 116,655.00 0.00 139,037.00 0.00
应收账款 飞亚达（集团）股份有限公司 25,510.99 0.00 25,510.99 0.00
应收账款 深圳市中航城置业发展有限公司 7,302,047.29 0.00 15,657,979.44 0.00
应收账款 深圳市中航华城置业发展有限公司 287,981.84 0.00 329,652.60 0.00
应收账款 深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 11,250.00 0.00 11,250.00 0.00
应收账款 赣州市天虹百货实业有限公司 469,591.09 0.00 0.00 0.00
应收账款 博玉东方有限公司 3,060.51 0.00 0.00 0.00
应收账款 深圳和记黄埔中航地产有限公司 40,829.97 0.00 0.00 0.00
应收账款 中国航空技术深圳有限公司 17,090.50 0.00 14,836.82 0.00
应收账款 深圳市深越联合投资有限公司 56,818.43 0.00 0.00 0.00
应收账款 中航工业航空动力控制系统研究所 91,500.00 0.00 12,460.00 0.00
应收账款 深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 0.00 0.00 1,828,333.34 0.00
应收账款 云南尚居地产有限公司 1,159,912.52 0.00 1,572,301.82 0.00
应收账款 中航技国际经贸发展有限公司 48,866.28 0.00 44,534.65 0.00
应收账款 上海中航光电子有限公司 739,652.00 0.00 351,529.00 0.00
应收账款 中国航空技术北京有限公司 246,661.40 0.00 241,538.04 0.00
应收账款 中航国际航空发展有限公司 7,561.95 0.00 0.00 0.00
117
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
应收账款 中航证券有限公司 125,769.80 0.00 0.00 0.00
应收账款 中国航空技术国际控股有限公司 497,275.81 0.00 556,417.80 0.00
应收账款 上海中航房地产开发有限公司 1,582,339.36 0.00 1,003,509.28 0.00
应收账款 中航国际租赁有限公司 118,467.78 0.00 58,997.74 0.00
应收账款 中国航空技术国际工程有限公司 5,039.38 0.00 4,130.02 0.00
其他应收款 厦门紫金中航置业有限公司 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00
其他应收款 中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 0.00 0.00 3,459,600.00 0.00
其他应收款 嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 2,922,142.89 0.00 2,922,142.89 0.00
其他应收款 天虹商场股份有限公司 130,000.00 0.00
其他应收款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 857,112.21 0.00 2,029,207.90 0.00
其他应收款 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 1,966,453.88 0.00 1,344,586.81 0.00
其他应收款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 2,157,097.61 0.00 568,292.12 0.00
其他应收款 厦门富铭九天湖置业有限公司 100,000.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 长沙市天虹百货有限公司 1,152,487.02 0.00 542,024.22 0.00
其他应收款 中国航空技术国际控股有限公司 596,064.68 0.00 389,178.68 0.00
其他应收款 成都天马微电子有限公司 224,044.98 0.00 230,093.33 0.00
其他应收款 天马微电子股份有限公司 100,600.00 0.00 100,600.00 0.00
其他应收款 广东国际大厦实业有限公司 65,346.48 0.00 65,346.48 0.00
其他应收款 中航技进出口有限责任公司 0.00 0.00 43,665.00 0.00
其他应收款 飞亚达（集团）股份有限公司 523,106.00 0.00 37,700.00 0.00
其他应收款 中国航空技术深圳有限公司 47,642.00 0.00 30,744.00 0.00
其他应收款 中航国际航空发展有限公司 0.00 0.00 28,345.69 0.00
其他应收款 成都中航阳光地产有限公司 0.00 0.00 11,718.10 0.00
其他应收款 中航国际航空发展有限公司 7,299.27 0.00 0.00 0.00
其他应收款 中航技国际储运有限责任公司 173.24 0.00 398.86 0.00
其他应收款 中航技机票代理有限责任公司 330.71 0.00 376.46 0.00
其他应收款 中国航空技术北京有限公司 69.92 0.00 80.58 0.00
其他应收款 北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 35,862,822.16 35,862,822.16
其他应收款 深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 27,075,018.93 27,075,018.93
其他应收款 中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 25,296,559.73 25,296,559.73
其他应收款 深圳市南光工贸发展有限公司 28,636,000.00 28,636,000.00 28,636,000.00 28,636,000.00
其他应收款 广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 19,027,493.38 19,027,493.38
其他应收款 北海南光企业集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 6,868,163.06 6,868,163.06
其他应收款 深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 5,358,523.51 5,358,523.51
118
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他应收款 深圳市富隆特实业有限公司 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 广东国际大厦实业有限公司 81,320.87 81,320.87
应付账款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 330,000.00 0.00
预收账款 广东国际大厦实业有限公司 50,000.00 8,483,636.06
预收账款 北京时尚天虹百货有限公司 50,600.00 0.00
预收账款 中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 0.00 160,000.00
预收账款 江西中航共青城实业有限公司 0.00 270,000.00
预收账款 中航信托股份有限公司 5,460.00 5,460.00
预收账款 嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 130,310.69 0.00
预收账款 江西鼎诚实业投资有限公司 0.00 260,000.00
预收账款 天虹商场股份有限公司 403,550.00 270,750.00
预收账款 中航国际成套设备有限公司 106,590.00 98,290.00
预收账款 南昌市天虹商场有限公司 592,900.00 0.00
预收账款 成都中航阳光地产有限公司 710,049.00 590,049.00
预收账款 深圳市中航城置业发展有限公司 46,906.16 46,906.16
预收账款 深圳市中航长泰投资发展有限公司 9,850,000.00 0.00
预收账款 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 79,431.10 79,431.10
预收账款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 3,500.00 5,000.00
预收账款 江西共青城中航迎宾馆有限公司 10,000.00 10,000.00
预收账款 中国航空技术北京有限公司 107,100.87 101,100.87
预收账款 中航国际航空发展有限公司 125,280.00 0.00
预收账款 中国航空技术国际控股有限公司 656,215.93 606,115.93
应付股利 深圳上海宾馆 451,180.00 1,665,763.39
应付股利 江西省南昌滕王阁地产开发有限公司 1,190,199.23 1,190,199.23
应付股利 深圳中航城发展有限公司 0.00 24,500,000.00
其他应付款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 0.00 59,050.63
其他应付款 赣州市天虹百货实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
其他应付款 中国航空技术上海有限公司 3,222,156.18 2,591,279.89
其他应付款 深圳中航城发展有限公司 4,429,549.20 1,837,198.82
其他应付款 天虹商场股份有限公司 999,600.00 999,600.00
其他应付款 成都中航阳光地产有限公司 7,076,744.86 7,000,000.00
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中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他应付款 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 236,701.60 122,665.60
其他应付款 中航国际航空发展有限公司 15,000.00 15,000.00
其他应付款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 5,150.00 5,150.00
其他应付款 岳阳市天虹百货有限公司 1,339,716.00 1,339,716.00
其他应付款 博玉东方有限公司 130,703.20 83,624.20
其他应付款 中国航空技术深圳有限公司 1,943,738,471.93 1,713,822,327.41
其他应付款 上海中航房地产开发有限公司 1,709,489.00 700,580.00
其他应付款 中国航空技术国际控股有限公司 492,529.10 0.00
其他应付款 深圳观澜太极餐饮有限公司 0.00 2,060.00
其他应付款 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 0.00 42,000.00
其他应付款 深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 0.00 48,076.52
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
根据房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起，至贷款银
行为购房人办妥正式产权证，并移交贷款行保管之日止(或与各贷款银行约定的其他担保期限)。截至2013年6月30日,本公司
为9个地产项目的商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为1,453,280,404.49元。由于借款人将以房产抵押给借款
银行，因此本公司认为该担保事项对本公司财务状况影响较小。
其他或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日止，本公司为子公司提供的担保及资产抵押情况汇总：
借款单位 贷款单位 贷款金额 贷款担保情况
中航地产股份有限公司 民生银行深圳分行 272,000,000.00 航空大厦抵押
中航地产股份有限公司 华夏银行深圳分行 154,999,970.00 南光捷佳大厦抵押
中航地产股份有限公司 农行深圳中心区支行 150,000,000.00 新疆土地证抵押
中航地产股份有限公司 农行深圳中心区支行 150,000,000.00 新疆土地证抵押
中航地产股份有限公司 上海银行深圳分行 310,000,000.00 北京西城区鸦儿胡同 1-17 号土地抵押
中航物业管理有限公司 国投信托有限公司 50,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
衡阳中航地产公司 国开行深圳分行 100,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
120
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
借款单位 贷款单位 贷款金额 贷款担保情况
深圳市观澜格兰云天大酒店投资 观澜格兰云天酒店土地抵押、中航地
中国银行深圳分行 71,314,000.00
有限公司 产股份有限公司担保
江苏中航地产有限公司 中行苏州分行昆山支行 180,000,000.00 昆山九方土地抵押
中航城置业（昆山）有限公司 渤海信托 400,000,000.00 昆山土地抵押
赣州中航房地产发展有限公司 赣州银行 54,000,000.00 赣州酒店一、二层抵押
中航地产股份有限公司担保及岳阳土
岳阳中航地产有限公司 永亨银行深圳分行 120,000,000.00
地、房产抵押
农行赣州分行+农行深圳 中航地产股份有限公司担保、K26 土
赣州中航置业有限公司 223,000,000.00
分行 地及在建工程抵押
中航地产股份有限公司担保及成都土
成都市中航地产发展有限公司 招商银行成都分行 350,000,000.00
地抵押
酒店抵押、中国航空技术深圳有限公
江西中航地产有限责任公司 东亚银行深圳分行 172,500,000.00 司及南昌格兰云天担保、酒店租金质
押
酒店收益权质押、中航地产股份有限
深圳市中航主题地产有限公司 平安信托 298,000,000.00
公司担保
观澜天虹房产抵押、中航地产股份有
深圳中航观澜地产发展有限公司 华夏银行深圳分行 155,000,000.00
限公司担保
岳阳酒店房产抵押、中航地产股份有
岳阳中航地产有限公司 东亚银行 78,900,000.00
限公司担保
项目公司二、三期土地抵押、中航地
江西佳利商城住宅开发有限公司 招商银行上饶分行 100,000,000.00
产股份有限公司担保
3,389,713,970.0
合计
0
十、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
121
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
4、租赁
（1）本公司无融资租赁租入与融资租赁租出。
（2）经营租赁租入：
本公司发生的经营租赁租入主要是向三家关联方的酒店资产。参见附注九、5、（3）关联租赁情况：向关联方租入资产。
（3）经营租赁租出
房地产出租是本公司的一项主要日常业务，向关联方的出租资产参见附注九、5、（3）关联租赁情况：向关联方租出资产。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
投资性房地产 4,010,563,735.57 112,378,652.54 4,010,563,735.57
上述合计 4,010,563,735.57 112,378,652.54 4,010,563,735.57
金融负债 0.00 0.00
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 139,348,894.20 2.55% 139,348,894.20 100% 139,348,894.20 3.1% 139,348,894.20 100%
122
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（一）组合 1---按账龄分析
14.52 14.52
法计提坏账准备的其他应 151,197.03 0.01% 21,959.54 151,197.03 0.01% 21,959.54
% %
收款
（二）组合 2---不计提坏账 96.37 95.59
5,273,335,512.90 4,295,711,464.74
准备的其他应收款 % %
96.38
组合小计 5,273,486,709.93 21,959.54 0% 4,295,862,661.77 95.6% 21,959.54 0%
%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 58,485,441.37 1.07% 58,485,441.37 100% 58,485,441.37 1.3% 58,485,441.37 100%
款
合计 5,471,321,045.50 -- 197,856,295.11 -- 4,493,696,997.34 -- 197,856,295.11 --
其他应收款种类的说明
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：为合并范围往来款、员工借款等共5,273,335,512.9元。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
北京市格兰云天大酒店
35,862,822.16 35,862,822.16 100% 难以收回,全额计提坏账
有限责任公司
股权转让款,难以收回,
深圳市金诚印刷有限公
32,087,000.00 32,087,000.00 100% 报告期全额计提坏账,参
司
见附注九.
深圳市南光捷佳电器有
27,075,018.93 27,075,018.93 100% 难以收回,全额计提坏账
限公司
中山市南光捷佳电器有
25,296,559.73 25,296,559.73 100% 难以收回,全额计提坏账
限公司
广州市南光房地产发展
19,027,493.38 19,027,493.38 100% 难以收回,全额计提坏账
有限公司
合计 139,348,894.20 139,348,894.20 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
123
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1至2年 82,798.75 10% 8,279.88 82,798.75 10% 8,279.88
2至3年 68,398.28 20% 13,679.66 68,398.28 20% 13,679.66
3 年以上 30% 30%
3至4年 30% 30%
4至5年 30% 30%
5 年以上 100% 100%
合计 151,197.03 -- 21,959.54 151,197.03 -- 21,959.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100% 难以收回,全额计提坏账
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100% 难以收回,全额计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100% 难以收回,全额计提坏账
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100% 难以收回,全额计提坏账
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市南光工贸发展有限公司 3,636,000.00 3,636,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
代付工业用地代建项目费用,难
深圳保安自行车厂有限公司 2,157,924.01 2,157,924.01 100%
以收回,全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100% 难以收回,全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
海南南光房地产开发公司 1,771,939.53 1,771,939.53 100% 难以收回,全额计提坏账
富隆特公司 1,518,096.04 1,518,096.04 100% 难以收回,全额计提坏账
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
124
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
深圳市德瑞特投资发展有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100% 难以收回,全额计提坏账
84810 部队 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
陕西福德工贸 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
河源达康 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
南光美大康 2,262.22 2,262.22 100% 难以收回,全额计提坏账
中航苑-煤气 2,218.00 2,218.00 100% 难以收回,全额计提坏账
合计 58,485,441.37 58,485,441.37 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 性质或内容
北京市格兰云天大酒店有限责任公 以前年度拆借资金给关联方,难以
35,862,822.16 35,862,822.16 100.00%
司 收回,全额计提坏帐
股权转让款，难以收回,全额计提
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100.00%
坏帐
以前年度拆借资金给关联方,难以
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100.00%
收回,全额计提坏帐
以前年度拆借资金给关联方,难以
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100.00%
收回,全额计提坏帐
以前年度拆借资金给关联方,难以
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 100.00%
收回,全额计提坏帐
以前年度遗留问题,难以收回,全
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100.00%
额计提坏帐
以前年度拆借资金给关联方,难以
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100.00%
收回,全额计提坏帐
以前年度遗留问题,难以收回,全
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100.00%
额计提坏帐
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全
125
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
额计提坏帐
以前年度拆借资金给关联方,难以
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100.00%
收回,全额计提坏帐
合计 173,055,826.14 173,055,826.14 -- --
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中航城置业(上海)有限公司 本公司的子公司 1,003,653,690.97 一年以内 18.34%
九江中航城地产开发有限公司 本公司的子公司 647,823,550.00 一年以内 11.84%
衡阳中航地产有限公司 本公司的孙公司 637,173,275.45 一年以内 11.65%
深圳市中航城投资有限公司 本公司的子公司 618,205,423.75 一年以内 11.3%
贵阳中航房地产开发有限公司 本公司的子公司 556,733,027.71 一年以内 10.18%
合计 -- 3,463,588,967.88 -- 63.31%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
厦门紫金中航置业有限公司 联营企业 40,000,000.00 0.73%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 关联关系 2,922,142.89 0.05%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 500,000.00 0.01%
厦门富铭九天湖置业有限公司 关联关系 100,000.00 0%
合计 -- 43,522,142.89 0.79%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、长期股权投资
126
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
核算方 资单位 资单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 本期现金红利
法 持股比 表决权 决权比
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
一、权益法核算的长期股权投资
厦门紫金中航置业有限公司 权益法 87,500,000.00 86,954,448.69 -2,197,566.84 84,756,881.85 35%
权益法核算的长期股权投资小计 权益法 87,500,000.00 86,954,448.69 -2,197,566.84 84,756,881.85
二、成本法核算的长期股权投资
1、设立或投资取得子公司
深圳市中航城投资发展有限公司 成本法 149,099,491.87 149,099,491.87 149,099,491.87 100.00% 100%
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100% 100% 30,494,514.71
深圳市新型自行车产业集聚地投资开发有
成本法 20,300,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00 67.67% 92% 24.33%
限公司
深圳中航观澜地产发展有限公司 成本法 5，100,000.00 5，100,000.00 5，100,000.00 51% 51% 102,000,000.00
昆山市中航地产发展有限公司 成本法 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 97.73% 100% 2.27% 9,812,065.88
江苏中航地产有限公司 成本法 272,263,750.00 100,000,000.00 172,263,750 272,263,750.00 100% 100% 23,742,030.46
岳阳中航地产有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100%
天津格兰云天投资发展有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 54.14% 54.14%
中航物业管理有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 15,595,810.29
深圳市中航主题地产有限公司 成本法 53,652,451.11 53,652,451.11 53,652,451.11 100% 100%
127
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
深圳市老大昌酒楼有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51% 51% 463,141.53
深圳市正章干洗有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51% 51% 1,150,509.00
深圳市中航九方资产管理有限公司 成本法 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000 30,000,000.00 100% 100%
岳阳建桥投资置业有限公司 成本法 391,912,800.00 391,912,800.00 391,912,800.00 100% 100%
九江中航城地产开发有限公司 成本法 200,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000 200,000,000.00 52.28% 52.28%
中航建筑工程有限公司 成本法 55,879,579.00 55,879,579.00 55,879,579.00 51% 51%
惠东县康宏发展有限公司 成本法 218,267,800.00 218,267,800.00 218,267,800.00 51% 51%
贵阳中航房地产开发有限公司 成本法 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 70% 70%
中航城置业（上海）有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
中航城置业（昆山）有限公司 成本法 260,000,000.00 250,000,000.00 10,000,000.00 260,000,000.00 100% 100%
2、同一控制下取得子公司
新疆中航投资有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 46,663,070.18
深圳市中航建设监理有限公司 成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 53.33% 53.33%
江西中航地产有限责任公司 成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75% 75%
赣州中航置业有限公司 成本法 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 79.17% 100% 20.83%
成本法--处于正常经营状态的子公司小计 成本法 2,854,095,871.98 2,551,832,121.98 302,263,750.00 2,854,095,871.98 229,921,142.05
海南南光房地产开发公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
成本法－已转入清理范围的子公司小计 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
3、未上市参股公司
南京中航工业科技城发展有限公司 成本法 182,400,000.00 95,000,000.00 87,400,000.00 182,400,000.00 19% 19%
江西中航国际洪都投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 15%
成本法--处于正常经营状态的参股公司小
成本法 212,400,000.00 125,000,000.00 87,400,000.00 212,400,000.00
计
上海交行法人股 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 50 万股 50 万股 500,000.00
128
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
河源达康法人股 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 200 万股 200 万股 2,000,000.00
海南银通兴海国际公司法人股 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 200 万股 200 万股 2,000,000.00
中航文化传播公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 15.00% 15.00% 300,000.00
海南泛华高速公路股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 1.33% 1.33% 4,000,000.00
成本法－转入清理的参股投资小计 8,800,000.00 8,800,000.00 8,800,000.00 8,800,000.00
未上市参股企业投资小计 成本法 221,200,000.00 133,800,000.00 87,400,000.00 221,200,000.00 8,800,000.00
长期股权投资合计 成本法 3,172,795,871.98 2,782,586,570.67 387,466,183.16 3,170,052,753.83 8,800,000.00 229,921,142.05
长期股权投资的说明
无
129
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 43,285,660.57 22,955,143.55
合计 43,285,660.57 22,955,143.55
营业成本 12,879,374.56 2,434,618.85
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产---出租业务 15,441,180.97 47,918.76 15,236,649.22 126,124.52
其他收入 27,844,479.60 12,831,455.80 7,718,494.33 2,308,494.33
合计 43,285,660.57 12,879,374.56 22,955,143.55 2,434,618.85
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产---出租业务 15,441,180.97 47,918.76 15,236,649.22 126,124.52
其他收入 27,844,479.60 12,831,455.80 7,718,494.33 2,308,494.33
合计 43,285,660.57 12,879,374.56 22,955,143.55 2,434,618.85
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 43,285,660.57 12,879,374.56 22,955,143.55 2,434,618.85
其中：深圳 43,285,660.57 12,879,374.56 22,955,143.55 2,434,618.85
合计 43,285,660.57 12,879,374.56 22,955,143.55 2,434,618.85
130
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
中国航空技术北京有限公司 8,000,000.00 18.48%
深圳市特免百货有限公司 3,384,271.80 7.82%
中国航空技术国际控股有限公司 3,000,000.00 6.93%
深圳市华沁时装设计有限公司 1,557,366.40 3.6%
香港天耀贸易公司 564,829.20 1.3%
合计 16,506,467.40 38.13%
营业收入的说明
无
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 229,921,142.05 106,206,241.21
权益法核算的长期股权投资收益 -2,197,566.84 -28,998.61
合计 227,723,575.21 106,177,242.60
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳中航观澜地产有限公司 102,000,000.00
新疆中航投资有限公司 46,663,070.18
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 30,494,514.71
江苏中航地产有限公司 23,742,030.46
中航物业管理有限公司 15,595,810.29 12,000,000.00
昆山市中航地产有限公司 9,812,065.88 67,091,649.14
深圳市正章干洗有限公司 1,150,509.00 2,979,228.85
深圳市老大昌酒楼有限公司 463,141.53
合计 229,921,142.05 82,070,877.99 --
131
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门紫金中航置业有限公司 -2,197,566.84 -28,998.61
合计 -2,197,566.84 -28,998.61 --
投资收益的说明
无
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 186,312,503.52 54,099,594.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 726,581.75 708,931.81
无形资产摊销 47,918.76 23,959.38
长期待摊费用摊销 1,021,794.78 941,125.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -458.60
财务费用（收益以“－”号填列） 49,855,369.63 229,539,565.14
投资损失（收益以“－”号填列） -227,723,575.21 -106,177,242.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -977,719,863.16 -499,958,314.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 232,127,851.87 -1,029,424.08
经营活动产生的现金流量净额 -735,351,876.66 -321,851,803.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 207,415,415.72 579,549,438.69
减：现金的期初余额 265,191,423.87 68,740,702.13
现金及现金等价物净增加额 -57,776,008.15 510,808,736.56
十二、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
132
中航地产股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -21,349.24
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
581,278.77
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
主要系本期收到江西佳利商城发展
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,909,242.07
有限公司的补偿金 3,299 万所致。
减：所得税影响额 190,072.00
少数股东权益影响额（税后） 4,684,002.79
合计 29,595,096.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.1% -0.049 -0.049
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.1% -0.0934 -0.0934
的净利润
财务报告的批准
本财务报告已于2013年8月21日经公司第七届董事会第五次会议批准。
中航地产股份有限公司
董 事 会
二〇一三年八月二十一日
133