［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称］
［右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称］
请勿删除此设置，打印时请勿打印本页
中航地产股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]002385 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-3
合并利润表 4-5
合并现金流量表 6-7
合并股东权益变动表 8-11
母公司资产负债表 12-14
母公司利润表 15-16
母公司现金流量表 17-18
母公司股东权益变动表 19-22
财务报表附注 1-151
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
审 计 报 告
大华审字[2015]002385号
中航地产股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中航地产股份有限公司(以下简称中航地产)
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中航地产管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
第1页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中航地产的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了中航地产 2014 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：徐 德
中国北京 中国注册会计师：薛祈明
二〇一五年三月十八日
第2页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
合并资产负债表
2014/12/31
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 892,437,670.85 1,393,210,565.24
以公允价值计量且其变动
--- ---
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 --- ---
应收票据 --- ---
应收账款 注释 2 364,171,453.44 450,450,577.84
预付款项 注释 3 1,054,287,879.42 990,176,950.73
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 注释 4 954,519,997.22 787,189,492.34
存货 注释 5 11,061,267,634.65 8,990,395,823.67
划分为持有待售的资产 --- ---
一年内到期的非流动资产 --- ---
其他流动资产 注释 6 131,639,725.83 107,966,226.74
流动资产合计 14,458,324,361.41 12,719,389,636.56
非流动资产：
可供出售金融资产 注释 7 --- 212,400,000.00
持有至到期投资 --- ---
长期应收款 --- ---
长期股权投资 注释 8 98,469,453.03 399,748,501.28
投资性房地产 注释 9 5,208,661,124.30 4,037,907,209.70
固定资产 注释 10 154,484,325.59 213,947,879.54
在建工程 注释 11 23,873,920.68 11,881,311.66
工程物资 --- ---
固定资产清理 --- ---
生产性生物资产 --- ---
油气资产 --- ---
无形资产 注释 12 22,055,633.69 17,409,819.96
开发支出 --- ---
商誉 --- ---
长期待摊费用 注释 13 90,073,443.98 92,851,657.26
递延所得税资产 注释 14 12,439,571.47 12,509,183.22
其他非流动资产 --- ---
非流动资产合计 5,610,057,472.74 4,998,655,562.62
第1页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
资产总计 20,068,381,834.15 17,718,045,199.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
中航地产股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释 15 2,501,340,000.00 1,094,000,000.00
以公允价值计量且其变动
--- ---
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 --- ---
应付票据 注释 16 19,948,983.50 5,000,000.00
应付账款 注释 17 1,137,981,528.98 1,228,224,149.77
预收款项 注释 18 1,606,534,801.69 1,787,122,583.59
应付职工薪酬 注释 19 191,897,036.95 157,925,319.55
应交税费 注释 20 563,587,488.92 614,312,835.36
应付利息 --- ---
应付股利 注释 21 14,426,291.82 15,332,671.05
其他应付款 注释 22 2,059,901,401.26 2,401,503,458.32
划分为持有待售的负债 --- ---
一年内到期的非流动负债 注释 23 1,852,766,496.00 870,700,000.00
其他流动负债 --- ---
流动负债合计 9,948,384,029.12 8,174,121,017.64
非流动负债：
长期借款 注释 24 5,350,903,277.26 4,923,127,050.07
应付债券 --- ---
其中：优先股 --- ---
永续债 --- ---
长期应付款 注释 25 9,541,865.55 9,541,865.55
长期应付职工薪酬 --- ---
专项应付款 --- ---
预计负债 --- ---
递延收益 注释 26 67,084,733.49 32,000,000.00
递延所得税负债 注释 14 537,703,229.69 466,494,239.22
其他非流动负债 --- ---
第2页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
非流动负债合计 5,965,233,105.99 5,431,163,154.84
负债合计 15,913,617,135.11 13,605,284,172.48
股东权益：
股本 注释 27 666,961,416.00 666,961,416.00
其他权益工具 --- ---
其中：优先股 --- ---
永续债 --- ---
资本公积 注释 28 448,936,733.81 539,996,840.24
减：库存股 --- ---
其他综合收益 注释 29 -6,511,559.51 -6,299,792.86
专项储备 注释 30 --- 2,072,367.50
盈余公积 注释 31 207,495,770.84 158,221,427.39
未分配利润 注释 32 2,190,445,351.47 1,880,611,978.25
归属于母公司股东权益合
3,507,327,712.61 3,241,564,236.52
计
少数股东权益 647,436,986.43 871,196,790.18
股东权益合计 4,154,764,699.04 4,112,761,026.70
负债和股东权益总计 20,068,381,834.15 17,718,045,199.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第3页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
合并利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释 33 6,226,241,818.11 6,224,573,653.65
二、营业总成本 5,975,746,147.29 5,691,435,768.55
其中：营业成本 注释 33 4,527,963,928.95 4,346,476,725.57
营业税金及附加 注释 34 553,193,987.14 591,092,306.80
销售费用 注释 35 189,606,555.07 170,070,602.38
管理费用 注释 36 375,646,122.18 291,326,935.72
财务费用 注释 37 328,046,520.75 271,575,063.80
资产减值损失 注释 38 1,289,033.20 20,894,134.28
加：公允价值变动收益 注释 39 217,651,564.55 27,343,474.13
投资收益 注释 40 195,868,430.15 -212,832.25
其中：对联营企业和合营企
-38,608,043.30 -12,502,880.61
业的投资收益
三、营业利润 664,015,665.52 560,268,526.98
加：营业外收入 注释 41 27,202,914.73 186,072,660.92
其中：非流动资产处置利得 419,330.24 10,080.10
减：营业外支出 注释 42 7,834,768.92 5,345,514.34
其中：非流动资产处置损失 674,711.80 388,937.82
四、利润总额 683,383,811.33 740,995,673.56
减：所得税费用 注释 43 203,734,791.61 241,570,435.39
五、净利润 479,649,019.72 499,425,238.17
归属于母公司所有者的净利润 492,499,999.87 467,059,166.43
少数股东损益 -12,850,980.15 32,366,071.74
六、其他综合收益的税后净额 -211,766.65 -1,451,992.97
归属于母公司所有者的其他综合
-211,766.65 -1,451,992.97
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
--- ---
他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债
--- ---
或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的 --- ---
其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他
-211,766.65 -1,451,992.97
综合收益
第4页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
1、权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的 -211,766.65 -1,451,992.97
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变
--- ---
动损益
3、持有至到期投资重分类为可供
--- ---
出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分 --- ---
5、外币财务报表折算差额 --- ---
6、一揽子交易处置对子公司股权
投资在丧失控制权之前产生的投资收 --- ---
益
归属于少数股东的其他综合收益
--- ---
的税后净额
七、综合收益总额 479,437,253.07 497,973,245.20
归属于母公司所有者的综合收益
492,288,233.22 465,607,173.46
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -12,850,980.15 32,366,071.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7384 0.7003
（二）稀释每股收益 0.7384 0.7003
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第5页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,869,145,887.69 6,218,051,542.31
收到的税费返还 --- ---
收到其他与经营活动有关的现金 注释 44 1,254,190,928.92 1,711,921,224.49
经营活动现金流入小计 7,123,336,816.61 7,929,972,766.80
购买商品、接受劳务支付的现金 6,162,593,843.42 6,476,517,745.59
支付给职工以及为职工支付的现金 1,106,414,002.63 904,772,034.60
支付的各项税费 840,538,703.00 683,955,067.35
支付其他与经营活动有关的现金 注释 44 1,689,024,502.26 1,234,819,416.56
经营活动现金流出小计 9,798,571,051.31 9,300,064,264.10
经营活动产生的现金流量净额 -2,675,234,234.70 -1,370,091,497.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 606,310,000.00 ---
取得投资收益收到的现金 --- 27,302,695.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,239,723.31 121,466.89
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
8,095,599.74 125,733,712.13
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 --- ---
投资活动现金流入小计 615,645,323.05 153,157,874.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资
77,769,948.33 118,479,266.38
产支付的现金
投资支付的现金 285,521,610.00 802,379,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
--- ---
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释 44 10,000.00 ---
投资活动现金流出小计 363,301,558.33 920,859,066.38
投资活动产生的现金流量净额 252,343,764.72 -767,701,192.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 85,000,000.00 245,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
85,000,000.00 245,500,000.00
现金
取得借款收到的现金 9,262,340,000.00 6,970,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 --- ---
第6页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
筹资活动现金流入小计 9,347,340,000.00 7,215,500,000.00
偿还债务支付的现金 6,395,157,276.81 4,480,521,856.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,026,545,566.03 740,164,707.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、
14,916,724.20 131,665,763.39
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 44 8,065,830.00 10,669,760.00
筹资活动现金流出小计 7,429,768,672.84 5,231,356,324.16
筹资活动产生的现金流量净额 1,917,571,327.16 1,984,143,675.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -505,319,142.82 -153,649,013.61
加：年初现金及现金等价物余额 1,208,934,930.21 1,362,583,943.82
六、期末现金及现金等价物余额 703,615,787.39 1,208,934,930.21
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第7页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
合并股东权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他综合收 少数股东权
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益 益
一、上年年末余额 666,961,416.00 --- 539,996,840.24 --- -6,299,792.86 2,072,367.50 158,221,427.39 1,880,611,978.25 871,196,790.18 4,112,761,026.70
加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
二、本年年初余额 666,961,416.00 --- 539,996,840.24 --- -6,299,792.86 2,072,367.50 158,221,427.39 1,880,611,978.25 871,196,790.18 4,112,761,026.70
三、本年增减变动金额 --- --- -91,060,106.43 --- -211,766.65 -2,072,367.50 49,274,343.45 309,833,373.22 -223,759,803.75 42,003,672.34
（一）综合收益总额 --- --- --- --- -211,766.65 --- --- 492,499,999.87 -12,850,980.15 479,437,253.07
（二）股东投入和减少资本 --- --- -91,060,106.43 --- --- --- --- --- -225,825,547.80 -316,885,654.23
1．股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 --- --- -91,060,106.43 --- --- --- --- --- -225,825,547.80 -316,885,654.23
（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 49,274,343.45 -182,666,626.65 14,916,724.20 -118,475,559.00
1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 49,274,343.45 -49,274,343.45 --- ---
第8页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -133,392,283.20 14,916,724.20 -118,475,559.00
3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
负债或净资产所产生的变动
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（五）专项储备 --- --- --- --- --- -2,072,367.50 --- --- --- -2,072,367.50
1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．本期使用 --- --- --- --- --- -2,072,367.50 --- --- --- -2,072,367.50
（六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
四、本年期末余额 666,961,416.00 --- 448,936,733.81 --- -6,511,559.51 --- 207,495,770.84 2,190,445,351.47 647,436,986.43 4,154,764,699.04
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第9页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
项 目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
其他综合收
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
益
一、上年年末余额 666,961,416.00 --- 618,250,226.20 --- -4,847,799.89 1,212,293.57 135,367,445.46 1,503,102,935.35 1,115,513,331.76 4,035,559,848.45
加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
二、本年年初余额 666,961,416.00 --- 618,250,226.20 --- -4,847,799.89 1,212,293.57 135,367,445.46 1,503,102,935.35 1,115,513,331.76 4,035,559,848.45
三、本年增减变动金额 --- --- -78,253,385.96 --- -1,451,992.97 860,073.93 22,853,981.93 377,509,042.90 -244,316,541.58 77,201,178.25
（一）综合收益总额 --- --- --- --- -1,451,992.97 --- --- 467,059,166.43 32,366,071.74 497,973,245.20
（二）股东投入和减少资本 --- --- -78,253,385.96 --- --- --- --- --- -157,010,992.55 -235,264,378.51
1．股东投入的普通股 --- --- 33,313,894.90 --- --- --- --- --- 212,186,105.10 245,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 --- --- -111,567,280.86 --- --- --- --- --- -369,197,097.65 -480,764,378.51
（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 22,853,981.93 -89,550,123.53 -120,497,966.27 -187,194,107.87
1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 22,853,981.93 -22,853,981.93 --- ---
2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -66,696,141.60 -120,497,966.27 -187,194,107.87
3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
第 10 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
4．结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
负债或净资产所产生的变动
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（五）专项储备 --- --- --- --- --- 860,073.93 --- --- 826,345.50 1,686,419.43
1．本期提取 --- --- --- --- --- 5,433,795.98 --- --- 5,220,705.91 10,654,501.89
2．本期使用 --- --- --- --- --- -4,573,722.05 --- --- -4,394,360.41 -8,968,082.46
（六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
四、本年期末余额 666,961,416.00 --- 539,996,840.24 --- -6,299,792.86 2,072,367.50 158,221,427.39 1,880,611,978.25 871,196,790.18 4,112,761,026.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第 11 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 67,949,496.87 222,592,341.31
以公允价值计量且其变动计入当期
--- ---
损益的金融资产
衍生金融资产 --- ---
应收票据 --- ---
应收账款 --- ---
预付款项 135,000.00 ---
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 注释 1 6,162,741,791.93 4,612,731,366.86
存货 --- ---
划分为持有待售的资产 --- ---
一年内到期的非流动资产 --- ---
其他流动资产 --- ---
流动资产合计 6,230,826,288.80 4,835,323,708.17
非流动资产：
可供出售金融资产 --- 212,400,000.00
持有至到期投资 --- ---
长期应收款 --- ---
长期股权投资 注释 2 3,748,173,290.93 3,607,100,736.88
投资性房地产 429,928,828.00 350,970,492.00
固定资产 16,037,255.90 17,596,343.93
在建工程 --- ---
工程物资 --- ---
固定资产清理 --- ---
生产性生物资产 --- ---
油气资产 --- ---
无形资产 2,042,762.84 2,138,600.36
开发支出 --- ---
商誉 --- ---
第 12 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
长期待摊费用 4,468,090.98 7,051,706.28
递延所得税资产 --- ---
其他非流动资产 --- ---
非流动资产合计 4,200,650,228.65 4,197,257,879.45
资产总计 10,431,476,517.45 9,032,581,587.62
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
中航地产股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,710,000,000.00 940,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
--- ---
的金融负债
衍生金融负债 --- ---
应付票据 --- ---
应付账款 --- ---
预收款项 352,898.32 411,714.60
应付职工薪酬 44,630.31 47,990.34
应交税费 1,178,748.56 868,276.01
应付利息 --- ---
应付股利 --- ---
其他应付款 3,633,423,809.52 4,058,692,989.66
划分为持有待售的负债 --- ---
一年内到期的非流动负债 991,000,000.00 457,000,000.00
其他流动负债 --- ---
流动负债合计 6,336,000,086.71 5,457,020,970.61
非流动负债：
长期借款 1,986,659,940.00 1,843,659,960.00
应付债券 --- ---
第 13 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
其中：优先股 --- ---
永续债 --- ---
长期应付款 5,786,419.38 5,786,419.38
长期应付职工薪酬 --- ---
专项应付款 --- ---
预计负债 --- ---
递延收益 --- ---
递延所得税负债 96,179,627.25 75,919,193.45
其他非流动负债 --- ---
非流动负债合计 2,088,625,986.63 1,925,365,572.83
负债合计 8,424,626,073.34 7,382,386,543.44
股东权益：
股本 666,961,416.00 666,961,416.00
其他权益工具 --- ---
其中：优先股 --- ---
永续债 --- ---
资本公积 483,465,578.96 486,161,330.29
减：库存股 --- ---
其他综合收益 --- ---
专项储备 --- ---
盈余公积 168,829,138.64 119,554,795.19
未分配利润 687,594,310.51 377,517,502.70
股东权益合计 2,006,850,444.11 1,650,195,044.18
负债和股东权益总计 10,431,476,517.45 9,032,581,587.62
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第 14 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 3 84,476,915.72 67,978,617.35
减：营业成本 注释 3 4,504,873.38 13,038,499.95
营业税金及附加 2,626,738.93 3,049,466.50
销售费用 --- ---
管理费用 84,283,241.24 65,757,239.03
财务费用 110,052,538.37 90,874,584.80
资产减值损失 --- 15,119.70
加：公允价值变动收益 78,958,336.00 33,128,218.00
投资收益 注释 4 549,104,778.84 217,716,008.26
其中：对联营企业和合营企业
-39,510,238.65 -12,205,133.79
的投资收益
二、营业利润 511,072,638.64 146,087,933.63
加：营业外收入 2,906,185.60 91,297,989.98
其中：非流动资产处置利得 142,465.40 458.60
减：营业外支出 974,955.98 43,200.00
其中：非流动资产处置损失 159,934.48 ---
三、利润总额 513,003,868.26 237,342,723.61
减：所得税费用 20,260,433.80 8,802,904.29
四、净利润 492,743,434.46 228,539,819.32
五、其他综合收益的税后净额 --- ---
（一）以后不能重分类进损益的其
--- ---
他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或
--- ---
净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分
--- ---
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他
--- ---
综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份 --- ---
额
2、可供出售金融资产公允价值变动
--- ---
损益
第 15 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
3、持有至到期投资重分类为可供出
--- ---
售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分 --- ---
5、外币财务报表折算差额 --- ---
6、一揽子交易处置对子公司股权投
--- ---
资在丧失控制权之前产生的投资收益
六、综合收益总额 492,743,434.46 228,539,819.32
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第 16 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 80,323,066.56 58,683,811.55
收到的税费返还 --- ---
收到其他与经营活动有关的现金 297,249,662.14 866,942,952.91
经营活动现金流入小计 377,572,728.70 925,626,764.46
购买商品、接受劳务支付的现金 2,209,519.84 7,543,401.34
支付给职工以及为职工支付的现金 60,105,479.21 42,940,165.11
支付的各项税费 5,154,016.40 4,580,375.53
支付其他与经营活动有关的现金 1,858,910,467.88 278,891,309.93
经营活动现金流出小计 1,926,379,483.33 333,955,251.91
经营活动产生的现金流量净额 -1,548,806,754.63 591,671,512.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 606,310,000.00 ---
取得投资收益收到的现金 442,324,194.79 300,194,870.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资
17,500.00 ---
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
72,319,640.00 ---
净额
收到其他与投资活动有关的现金 --- ---
投资活动现金流入小计 1,120,971,334.79 300,194,870.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资
154,939.00 759,102.00
产支付的现金
投资支付的现金 500,521,610.00 932,379,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
--- 125,539,500.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 --- ---
投资活动现金流出小计 500,676,549.00 1,058,678,402.00
投资活动产生的现金流量净额 620,294,785.79 -758,483,531.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 --- ---
取得借款收到的现金 6,410,000,000.00 4,140,000,000.00
第 17 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
收到其他与筹资活动有关的现金 --- ---
筹资活动现金流入小计 6,410,000,000.00 4,140,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,013,000,020.00 3,582,067,446.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 615,185,025.60 423,049,857.70
支付其他与筹资活动有关的现金 7,945,830.00 10,669,760.00
筹资活动现金流出小计 5,636,130,875.60 4,015,787,064.01
筹资活动产生的现金流量净额 773,869,124.40 124,212,935.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -154,642,844.44 -42,599,082.56
加：年初现金及现金等价物余额 222,592,341.31 265,191,423.87
六、期末现金及现金等价物余额 67,949,496.87 222,592,341.31
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第 18 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
中航地产股份有限公司
股东权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 666,961,416.00 --- 486,161,330.29 --- --- --- 119,554,795.19 377,517,502.70 1,650,195,044.18
加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
二、本年年初余额 666,961,416.00 --- 486,161,330.29 --- --- --- 119,554,795.19 377,517,502.70 1,650,195,044.18
三、本年增减变动金额 --- --- -2,695,751.33 --- --- --- 49,274,343.45 310,076,807.81 356,655,399.93
（一）综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 492,743,434.46 492,743,434.46
（二）股东投入和减少资本 --- --- -2,695,751.33 --- --- --- --- --- -2,695,751.33
1．股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 --- --- -2,695,751.33 --- --- --- --- --- -2,695,751.33
（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 49,274,343.45 -182,666,626.65 -133,392,283.20
1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 49,274,343.45 -49,274,343.45 ---
2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -133,392,283.20 -133,392,283.20
3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
第 19 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
负债或净资产所产生的变动
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
四、本年期末余额 666,961,416.00 --- 483,465,578.96 --- --- --- 168,829,138.64 687,594,310.51 2,006,850,444.11
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第 20 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
项 目 附注十五 上期金额
其他综合收
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上年年末余额 666,961,416.00 --- 488,857,550.49 --- --- --- 96,700,813.26 238,527,806.91 1,491,047,586.66
加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
二、本年年初余额 666,961,416.00 --- 488,857,550.49 --- --- --- 96,700,813.26 238,527,806.91 1,491,047,586.66
三、本年增减变动金额 --- --- -2,696,220.20 --- --- --- 22,853,981.93 138,989,695.79 159,147,457.52
（一）综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 228,539,819.32 228,539,819.32
（二）股东投入和减少资本 --- --- -2,696,220.20 --- --- --- --- --- -2,696,220.20
1．股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．其他 --- --- -2,696,220.20 --- --- --- --- --- -2,696,220.20
（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 22,853,981.93 -89,550,123.53 -66,696,141.60
1．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 22,853,981.93 -22,853,981.93 ---
2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -66,696,141.60 -66,696,141.60
3．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
4．结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---
负债或净资产所产生的变动
第 21 页
中航地产股份有限公司 2014 年年度审计报告
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
（六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
四、本年期末余额 666,961,416.00 - 486,161,330.29 - - - 119,554,795.19 377,517,502.70 1,650,195,044.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
第 22 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
中航地产股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
中航地产股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 于 1994 年 3 月 30 日经深圳
市人民政府以深府函（1994）13 号文批准设立。公司前身原名“深圳南光联合发展公司”,
系 1985 年 5 月 29 日于深圳注册成立的全民所有制企业，经深府函（1994）13 号文批准原
“深圳南光联合发展公司”改组为“深圳南光(集团)股份有限公司”。经深圳市证券管理办
公室以深证办复（1994）第 142 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 9,100 万股。深圳
证券交易所以深证市字（1994）第 23 号文批准公司股票于 1994 年 9 月 28 日上市交易。公
司股改上市时注册资本为人民币 91,000,000.00 元。
根据公司股东大会“关于一九九四年度分红派息的决议”及深证办复[1995]27 号文批
准，以 9,100 万股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股红股，合计送股 2,730 万股。该次送股
后公司的注册资本由原 91,000,000.00 元增至 118,300,000.00 元。
根据 1996 年度公司股东大会分红派息方案及深证办复[1997]81 号文批准，以 11,830 万
股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股，合计送股 1,183 万股。该次送股增加公司股本
11,830,000.00 元。
根据 1997 年度公司临时股东大会决议、深证办字[1997]027 号文及证监上字[1997]64 号
文批准，向全体股东实际配股 9,195,472 股。该次配股增加公司股本 9,195,472.00 元。
1997 年的送股及配股共计增加公司股本 21,025,472.00 元。该次送股及配股后公司的注
册资本由原 118,300,000.00 元增至 139,325,472.00 元。
2005 年 1 月 20 日，深圳中航集团股份有限公司分别与中国新时代控股（集团）公司、
黄石市协力经济合作公司、北京展览馆、新疆生产建设兵团农业建设第十师等四家单位签订
了《股权转让协议》，深圳中航集团股份有限公司合计受让 1,680.36 万股本公司的法人股。
2006 年 4 月 4 日，上述股权转让事宜完成过户手续。通过本次股权转让，中国航空技
术深圳有限公司直接、间接持有本公司股份比例增至 44.90%。
2006 年 4 月，本公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股股份获得非流
通股股东支付的 3 股的对价安排。股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，公司总
股本 13,932.5472 万股。其中，有限售条件的流通股股份为 8,969.8659 万股，占公司总股本
的 64.38%；无限售条件的流通股股份增加到 4,962.6813 万股,占总股本的 35.62%。股权分置
财务报表附注 第 1 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
改革完成后，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司股份为 39.82%，仍为本公
司第一大股东。
2007 年 8 月 24 日至 2007 年 9 月 11 日，公司非公开发行股份 8,299.5 万股，其中公司
向大股东及其关联方实际定向增发 5,600 万股，向机构投资者实际定向增发 2,699.5 万股。
公司 2007 年第二次临时股东大会同意公司注册资本由人民币 139,325,472.00 元增至人
民币 222,320,472.00 元。该次临时股东大会还决定公司将原用名“深圳市南光（集团）股份
有限公司”变更为“深圳中航地产股份有限公司”。
公司 2007 年 11 月完成定向增发后，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有公司股
份由 39.82%(持股数为 55,473,686 股)增至 50.14%（持股数为 111,473,686 股）。
公司 2010 年第一次临时股东大会决定公司将原用名“深圳中航地产股份有限公司”变
更为“中航地产股份有限公司”。
公司 2010 年度股东大会于 2011 年 4 月审议通过公司以总股本 222,320,472 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计送股 111,160,236 股。该次送股后公司的注册
资本由原 222,320,472.00 元增至 333,480,708.00 元。
公司 2011 年度股东大会于 2012 年 3 月 30 日审议通过了第六届董事会第三十四次会议
通过的《公司 2011 年度利润分配预案》，同意公司以总股本 333,480,708 股为基数，以资本
公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计送股 333,480,708 股。中国证券登记结算公司深圳
分公司于 2012 年 5 月 17 日完成以上送股的股权登记手续。2012 年 5 月 18 日，大华会计师
事 务 所 有 限 公 司 以 大 华 验 字 [2012]042 号 验 资 报 告 对 以 上 资 本 公 积 转 增 的 注 册 资 本
333,480,708.00 元予以验证。2012 年 6 月 27 日取得深圳市市场监督管理局颁发的增资后的
注 册 号 为 440301103009475 的 企 业 法 人 营 业 执 照 。 该 次 送 股 后 公 司 的 注 册 资 本 由 原
333,480,708.00 元增至 666,961,416.00 元。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司股本情况为： 累计发行股本总数为 666,961,416 股，公
司注册资本为 666,961,416.00 元。公司控股股东中国航空技术深圳有限公司直接和间接合计
持有公司股份为 50.14%，持股数为 334,421,060 股。
公司住所：深圳市福田区振华路 163 号飞亚达大厦六楼。
法定代表人：肖临骏。
(二)经营范围
公司经营范围为：房地产开发、经营；从事各类投资，开办商场、宾馆服务配套设施（具
体项目另发执照）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业管理、
经营、举办各种产品展销、开展科技交流活动、举办科技学术交流会议；劳务派遣。
财务报表附注 第 2 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属以房地产行业为主的综合类，主要产品、劳务包括：以商品住宅及商铺的开发
和销售为主；工业地产开发；与房地产开发相关的建筑施工、监理工程服务、幕墙工程服务；
自有物业出租；物业管理与经营服务等。
(四)公司基本架构
根据国家法律法规和公司章程规定, 公司设立了股东大会、董事会、监事会及经营管理
层的架构，董事会设立了战略委员会、审核委员会、提名和薪酬委员会三个专门委员会。公
司总部设置财务管理部、法务监察审计部、人力资源部、行政管理部、战略运营部五个职能
部门。公司总部负责对业务进行财务与战略控制，日常管理充分授权各业务单位。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 48 户，具体包括：
持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 级次
例（%） 例（%）
深圳市中航城投资有限公司 全资子公司 1 100% 100%
成都市中航地产发展有限公司 全资孙公司 1-1 100% 100%
赣州中航房地产发展有限公司 全资孙公司 1-2 100% 100%
赣州中航九方商业有限公司 全资孙公司 1-3 100% 100%
中航城置业（上海）有限公司 全资孙公司 1-4 100% 100%
深圳市中航龙兴地产发展有限公司 全资孙公司 1-5 100% 100%
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 控股孙公司 1-6 51% 51%
深圳市中航主题地产有限公司 全资子公司 2 100% 100%
赣州中航置业有限公司 全资子公司 3 100% 100%
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 全资子公司 4 100% 100%
衡阳中航地产有限公司 控股孙公司 4-1 60% 60%
衡阳中航电镀中心有限公司 控股孙公司的子公司 4-1-1 55% 55%
惠州市中航工业地产投资发展有限公司 控股孙公司 4-2 85% 85%
惠州市谟岭新型产业园开发建设有限公司 控股孙公司的子公司 4-2-1 80% 80%
惠东县康宏发展有限公司 控股子公司 5 51% 51%
惠州市中航华南国际帆艇运动俱乐部有限公司 控股孙公司 5-1 51% 51%
惠东县屿海物业经营管理有限公司 全资孙公司 5-2 100% 100%
深圳中航观澜地产发展有限公司 控股子公司 6 51% 51%
昆山市中航地产有限公司 全资子公司 7 100% 100%
江苏中航地产有限公司 全资子公司 8 100% 100%
中航城置业（昆山）有限公司 全资子公司 9 100% 100%
贵阳中航房地产开发有限公司 控股子公司 10 70% 70%
财务报表附注 第 3 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 级次
例（%） 例（%）
岳阳中航地产有限公司 全资子公司 11 100% 100%
岳阳建桥投资置业有限公司 全资子公司 12 100% 100%
九江中航城地产开发有限公司 全资子公司 13 100% 100%
天津格兰云天投资发展有限公司 全资子公司 14 100% 100%
深圳市中航九方资产管理有限公司 全资子公司 15 100% 100%
中航物业管理有限公司 全资子公司 16 100% 100%
深圳市中航物业经营顾问有限公司 全资孙公司 16-1 100% 100%
深圳市中航楼宇科技有限公司 全资孙公司 16-2 100% 100%
深圳市中航南光电梯工程有限公司 全资孙公司 16-3 100% 100%
深圳市南光物业管理有限公司 全资孙公司 16-4 100% 100%
山东中航物业管理有限公司 全资孙公司 16-5 100% 100%
天津中航物业服务有限公司 全资孙公司 16-6 100% 100%
上海中航物业管理有限公司 全资孙公司 16-7 100% 100%
厦门中航物业管理有限公司 控股孙公司 16-8 70% 70%
湖南中航物业管理服务有限公司 全资孙公司 16-9 100% 100%
四川中航物业服务有限公司 全资孙公司 16-10 100% 100%
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 全资子公司 17 100% 100%
深圳市老大昌酒楼有限公司 控股子公司 18 51% 51%
深圳市正章干洗有限公司 控股子公司 19 51% 51%
西安正章干洗有限公司 控股孙公司 19-1 60% 60%
新疆中航投资有限公司 全资子公司 20 100% 100%
新疆中航物业服务有限公司 全资孙公司 20-1 100% 100%
江西中航地产有限责任公司 控股子公司 21 75% 75%
深圳市新型自行车产业集聚基地投资开发有限
控股子公司 22 92% 92%
公司
海南南光房地产开发公司 全资子公司 23 100% 100%
中航地产（香港）有限公司 全资子公司 24 100% 100%
说明：子公司级次，其中数字的个数代表子公司层级，1 个数字系 1 级子公司, 2 个数字
系 2 级子公司即孙公司。同一序号下的子公司则为同一母公司控制下的子公司。如 1 级子公
司深圳市中航城投资有限公司之下有 6 家子公司。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 5 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
财务报表附注 第 4 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
名称 变更原因
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 1 通过增资控股
赣州中航九方商业有限公司 2 分立产生
1、公司第七届董事会第十一次会议于 2014 年 1 月 24 日审议通过了《关于公司下属企
业与福建紫金房地产开发有限公司共同投资开发龙岩 34 号地块的议案》，为扩大公司土地储
备，同意公司全资子公司深圳市中航城投资有限公司（以下简称“中航城投资”）与福建紫
金房地产开发有限公司（以下简称“紫金地产”）签订《龙岩 34 号地块合作协议》，共同投
资开发龙岩 34 号地块。龙岩紫金中航房地产开发有限公司（以下简称“龙岩紫金”）原注册
资本为人民币 1,000 万元，根据合作协议中航城投资对龙岩紫金增资人民币 1,040.8163 万元。
增资完成后，龙岩紫金注册资本增至 2,040.8163 万元，其股权结构为：中航城投资持股 51%，
为其控股股东，紫金地产持股 49%。于 2014 年 2 月 28 日完成增资工商变更手续。
2、公司第七届董事会第十六次会议于 2014 年 5 月 30 日审议通过了《关于赣州中航房
地产发展有限公司存续分立的议案》，为加强资源整合，巩固和提升九方购物中心在赣州商
业市场的竞争力，董事会同意对全资孙公司赣州中航房地产发展有限公司（注册资本为人民
币 25,000 万元）进行存续分立，新设公司为赣州中航九方商业有限公司，注册资本为人民
币 16,700 万元，承接赣州中航房地产发展有限公司持有的九方购物中心资产,主要从事房产
出租业务收取租金；赣州中航房地产发展有限公司继续存续，主要从事房产开发等业务。存
续分立完成后，赣州中航房地产发展有限公司与赣州中航房地产发展有限公司仍为本公司的
全资孙公司。该项分立事项对本公司合并报表无影响。
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体
名称 变更原因
深圳市瑞远运动器材有限公司 1 出售股权
深圳市中航建设监理有限公司 2 出售股权
深圳中航幕墙工程有限公司 3 出售股权
成都中航幕墙工程有限公司 4 注销
中航建筑工程有限公司 3 出售股权
1、为剥离低效资产，公司第七届董事会第六次会议于 2013 年 10 月 9 日审议通过了《关
于挂牌转让深圳市瑞远运动器材有限公司 100%股权的议案》，董事会同意深圳市中航工业
地产投资发展有限公司将深圳市瑞远运动器材有限公司 100%股权挂牌转让，至 2014 年 1
月 8 日完成股权转让工商变更,2014 年 1 月 23 日完成股权转让交接手续,自交接日后该公司
不 再 纳 入本公 司 合 并报表 。 该 项股权 挂 牌 转让价 9,808 万元 扣 除 股权成 本 后 收益 为
财务报表附注 第 5 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
64,144,276.91 元（转让收益主要产生于公司的工业用地升值）。
2、为进一步聚焦房地产开发主业，公司第七届董事会第十三次会议于 2014 年 3 月 14
日审议通过了《关于挂牌转让深圳市中航建设监理有限公司 53.33%股权的议案》。 深圳市
中航建设监理有限公司为公司的控股子公司，公司持有其 53.33%股权，关联方深圳中航城
发展有限公司持有其 46.67%股权。董事会同意公司联合深圳中航城发展有限公司共同将双
方持有的深圳市中航建设监理有限公司 100%股权在北京产权交易所挂牌转让，首次挂牌价
将不低于评估价。广东鑫基建设工程有限公司以成交价格 1,080 万元竞得中航建设监理有限
公司 100%股权并于 2014 年 6 月 19 日与本公司及深圳中航城发展有限公司签订了《产权交
易合同》。本公司持有股权对应的转让价款为人民币 5,759,640 元。该项股权转让扣除股权成
本后，股权转让收益为 3,370,957.80 元。2014 年 7 月 23 日完成股权转让工商变更,2014 年 8
月 21 日完成股权转让交接手续，自交接日后该公司不再纳入本公司合并报表。
3、为进一步聚焦主业、优化资源配置、充实现金流及提升盈利能力，公司 2014 年第四
次临时股东大会于 2014 年 11 月 3 日审议通过了公司第七届董事会第十三次会议通过的《关
于公司转让下属企业股权的议案》。同意公司将下属 2 家控股企业和 3 家参股企业的持有股
权转让给关联方深圳中航城发展有限公司（以下简称“中航城公司”），转让价格合计为人
民币 76,364 万元，具体如下表:
中国航空工业集
转让标的名称 转让股权 股权转让价格 股权评估价 实现转让利润
团公司批文
中航建筑工程有限 航空战略
51.00% 66,560,000.00 60,506,700.00 2,631,321.13
公司 [2014]1536 号
深圳中航幕墙工程 航空战略
100.00% 90,770,000.00 82,519,200.00 32,879,157.05
有限公司 [2014]1534 号
航空战略
中航里城有限公司 30.00% 348,410,000.00 316,738,400.00 85,950,760.56
[2014]1577 号
南京中航工业科技 航空战略
19.00% 224,200,000.00 203,816,000.00 41,800,000.00
城发展有限公司 [2014]1594 号
江西中航国际洪都 航空战略
15.00% 33,700,000.00 30,636,800.00 3,700,000.00
投资有限公司 [2014]1575 号
合 计 763,640,000.00 694,217,100.00 166,961,238.74
中联资产评估有限公司于 2014 年 9 月先后以中联评报字[2014]第 878 号、中联评报字
[2014]第 892 号、中联评报字[2014]第 893 号、中联评报字[2014]第 889 号、中联评报字[2014]
第 877 号对以上股权的价值进行了评估（评估基准则日为 2014 年 6 月 30 日），评估价格参
见上表。中国航空工业集团公司于 2014 年 10 月至 11 月先后以 5 个批文批准以上 5 项股权
以协议价转让, 5 项股权经北京产权交易所（非挂牌项目）转让价为 76,364 万元，该款已于
2014 年 12 月 10 日收到。2014 年 12 月 22 日收到 5 份北京产权交易所的产权交易凭证。中
财务报表附注 第 6 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
航建筑工程有限公司及深圳中航幕墙工程有限公司已分别于 2014 年 12 月 25 日及 2015 年 1
月 12 日完成股权转让的工商变更手续，自 2014 年 12 月末起该两家子公司不再纳入本公司
合并报表。
4、公司第七届董事会第十四次会议于 2014 年 4 月 24 日审议通过了《关于注销成都中
航幕墙有限公司的议案》。成都中航幕墙有限公司是公司全资孙公司深圳中航幕墙工程有限
公司的全资子公司，注册资本为人民币 50 万元。该公司设立是为配合公司成都地产项目的
幕墙施工，未承接外部工程。由于公司成都地产项目已进入竣工收尾阶段，成都中航幕墙有
限公司无后续业务，已无存续必要。为减少办公、人员等相关费用支出，董事会同意对其作
注销处理。该公司注销对本公司合并报表无影响。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注 第 7 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
财务报表附注 第 8 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
财务报表附注 第 9 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
财务报表附注 第 10 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
财务报表附注 第 11 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
财务报表附注 第 12 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
财务报表附注 第 13 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利
率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
财务报表附注 第 14 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
财务报表附注 第 15 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
财务报表附注 第 16 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：
(1) 应收账款：期末单项应收账款余额在 500 万元以上。
(2) 其他应收款：期末单项其他应收款余额在 1,000 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
（1）对于经分析期末能全部收回的应收款项单独作为一个组合，不计提坏账准备，除
此之外的应收款项以账龄作为信用风险组合的划分依据。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 30% 30%
5 年以上且收回可能性极小的应收款 100% 100%
②不计提坏账准备的应收款项组合:
员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有客观证据
表明其发生了减值的按公司既定的坏账政策计提坏账准备。
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方
法等。
财务报表附注 第 17 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产
或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
本公司对应收款项坏账的确认标准为：（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者
遗产清偿后仍无法收回。（2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过 3 年且有确凿证据表明不
能收回的应收款项。
对预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销
等原因已无法再收到所购货物的，按上述原则计提坏账准备。
对持有未到期的应收票据，如有确凿证据表明其不能收回或收回的可能性不大时，则将
账面余额转入应收账款，并按上述原则计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、低值
易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本、周转材料、工程施工等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时材料按加权平均成本法计价，开发产品按个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）房地产类存货
开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（2）非房地产类存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注 第 18 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
(3) 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次摊销法。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。开发用土地在“开发成本-土地”中核算,项目分期开发时,将分期开发用地部分转入开
发成本，后期开发土地仍在“开发成本-土地”中核算。
7．公共配套设施费用的核算方法
不拥有收益权的公共配套设施：按项目的可售建筑面积分摊计入商品房成本；
拥有收益权的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的实际
成本，完工时单独计入开发产品。
8．维修基金的核算方法
房地产项目根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向
购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“长期应付款-维修基
金”，专项用于住宅共同施设和物业管理区域公共施设的维修、更新。
9．质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
10．为政府代建项目的核算方法
公司代垫资金为政府代建项目的核算：由于此类代建项目的开发主体是政府, 此类代建
项目的合同签订及工程付款均是由政府相关部门控制, 故本公司对于此类代建项目不作为
公司存货核算。本公司为政府代建项目的代垫资金本金列入“其他应收款—政府相关部门”
财务报表附注 第 19 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
核算，对于可按公司代垫资金本金一定比例收取的投资回报则作为公司“营业收入”核算。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
不包括递延所得税资产、 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
财务报表附注 第 20 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
财务报表附注 第 21 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
财务报表附注 第 22 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第 23 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依
据:
1．认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
财务报表附注 第 24 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常是指投资性房地产
所在的城市。对于大中型城市，应当为投资性房地产所在的城区。
（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
2．对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
（1）投资性房地产公允价值确定原则
公司采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价，并针对不同物业市场交易
情况，采用以下不同的估价方法：
①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部
提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部
进行市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，
公司聘请信誉良好的资产评估机构对公司期末投资性房地产公允价值做出合理的估计。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或信誉
良好的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资
性房地产的公允价值做出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交
易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物
业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，
分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方
式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
3．投资性房地产公允价值确定方法
(1)公司以公允价值计量相关投资性房地产，使用的估值技术主要包括市场法、收益法、
成本法。公司应当使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。公司使用多
种估值技术计量公允价值的，应当考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公
允价值的金额作为公允价值。公司采用公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变
更，但变更估值技术或其应用能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况
除外。
(2) 估值方法的选取
①有条件选用市场比较法进行估价的，应以市场比较法为主要方法，但有长期租约的除
外。对于签有长期租约的投资性房地产，需采用收益法进行估值。
②收益性房产的估价，应采用收益法。
财务报表附注 第 25 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
③公司自建投资性房地产，在达到可使用状态前，适用成本法。
4．对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
(1) 投资性房地产的公允价值可能发生大幅变动认定如下：
①单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比，变动幅度大于 5%时；
②其他情况。如投资性房地产的建筑实体已经发生严重损坏；投资性房地产 30%以上面
积的空置期达到 6 个月以上；其他表明投资性房地产的公允价值可能发生了大幅变动的迹
象。
（2）对投资性房地产的公允价值的期末会计核算处理程序
①投资性房地产公允价值的首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转
换为投资性房产的,在首次转换日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处
理。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
如公司通过估价认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财
务部门根据市场调研报告的估价结论进行会计处理。如公司通过估价认定公司投资性房地
产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行会计处理。
对于报告期新增的投资性房产,如单项投资性房地产的年末公允价值与该项投资性房
地产在转换日的公允价值相比，变动幅度不大于 5%时, 公司财务部门不进行会计处理。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资
性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变
动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性
房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资
产或递延所得税负债的影响。
5．自建投资性房地产的会计核算
对于自建投资性房地产, 需在建造阶段就由公司董事会作出决议确认该项资产系以赚
取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，才能作为自建投资性房地产进行会计核算。
公司自行建造的投资性房地产会计核算方法如下:
(1)对于会计核算时能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产, 直接通过“投资
性房地产—成本”科目归集投资性房地产自行建造过程中发生的实际成本。
(2) 对于会计核算时不能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产(指因出售房
产与出租房产在同一个立项项目下进行开发而导致在建造阶段无法分清出售房产与出租房
产各自成本的)，先以“开发成本”科目归集所有房地产的开发成本，在投资性房产达到可
使用状态时, 再按一定方法在出售房产与投资性房地产之间分配各自应承担的成本。将投资
财务报表附注 第 26 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
性房地产实际发生的成本(达到预定可使用状态前所发生的必要支出)从“开发成本”科目结
转至“投资性房地产—成本”科目。
(3)对于自建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公
允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时
或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
(4)对于自建投资性房地产，其达到预定可使用状态时的公允价值与达到预定可使用状
态前所发生的必要支出的差额计入当期损益(公允价值变动损益)。
(5)投资性房地产初始计量后，对于投资性房地产达到可使用状态前根据相关合同预估
所发生的必要支出与竣工结算价之间差异,在竣工决算完毕后进行调整。对于投资性房地产
的预估成本与实际成本的差异在报告期调整“公允价值变动损益”科目。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提。
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
财务报表附注 第 27 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 10% 4.5%--1.8%
机器设备 10 10% 9%
电子设备 5 10% 18%
运输设备 5 10% 18%
其他设备 5 10% 18%
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
财务报表附注 第 28 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
财务报表附注 第 29 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
财务报表附注 第 30 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
企业管理软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
财务报表附注 第 31 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。如果某项费
用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
财务报表附注 第 32 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
财务报表附注 第 33 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）商品销售收入的确认条件:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
房地产销售除符合商品销售收入确认条件外，以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售
合同、买方累计付款超过销售价格的 50%以上或已办妥按揭作为确认收入的时点。
（2）公司代垫资金为政府代建的基础设施项目收入的确认条件：参照劳务收入的确认
依据。具体条件为：公司代建服务已提供；代建服务的收入与成本能够可靠地计量；公司与
政府部门定期结算各代建的基础设施项目服务, 并收到代建服务价款或取得收取代建服务
价款的权利时作为确认收入的时点。取得收取代建服务价款的权利依据为收到政府部门出具
的各代建项目服务的确认函。
（3）物业出租收入：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入
的实现。
（4）物业管理收入：公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益
能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现；
（5）建造合同收入：对于建造合同的结果能够可靠估计的，根据与客户签订的合同或
协议规定，按完工百分比法确认建造合同收入和合同费用。对于建造合同的结果不能够可靠
估计的，分别下列两种情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
财务报表附注 第 34 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)安全生产费
本公司从事的与建筑施工相关的业务按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的
成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安
全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
财务报表附注 第 35 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
财务报表附注 第 36 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更说明：
财务报表附注 第 37 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（1）长期股权投资
1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允
价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
2013 年 1 月 1 日归 2013 年 12 月 31 日
持股
被投资单位 属于母公司股东 可供出售金融 归属于母公司
比例(%) 长期股权投资
权益 资产 股东权益
南京中航工业科技城发
19.00% --- -182,400,000.00 182,400,000.00 ---
展有限公司
江西中航国际洪都投资
15.00% --- -30,000,000.00 30,000,000.00 ---
有限公司
其他按成本计量的可供
--- -9,300,000.00 9,300,000.00 ---
出售权益工具账面金额
其他按成本计量可供出
--- 9,300,000.00 -9,300,000.00 ---
售权益工具减值准备
合计 --- -212,400,000.00 212,400,000.00 ---
（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
1）2013 年末调整后资本公积比 2013 年末调整前增加 6,299,792.86 元,系本公司的全资
子公司深圳市中航工业地产投资发展有限公司对合营公司深圳市深越联合投资有限公司的
外币报表折算差额按 27%的持股比例以权益法核算确认应承担的外币报表折算差额累计调
减 2013 年末资本公积—其他资本公积 6,299,792.86 元。本公司根据修订后的《企业会计准
则第 30 号—财务报表列报》，对原其他资本公积 6,299,792.86 元予以调整，根据列报要求作
为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
资本公积 613,402,426.31 618,250,226.20 533,697,047.38 539,996,840.24
其他综合收益 --- -4,847,799.89 --- -6,299,792.86
合计 613,402,426.31 613,402,426.31 533,697,047.38 533,697,047.38
2)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延
收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 13,600,000.00 --- 32,000,000.00
其他非流动负债 13,600,000.00 --- 32,000,000.00 ---
合计 13,600,000.00 13,600,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
财务报表附注 第 38 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
（1）流转税及附加税费
增值税 增值额/销售额 17%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 3%-5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
（2）企业所得税
企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 说明（1）
（3）土地增值税
土地增值税 土地增值额 30%-60% 超率累进税率
（4）房产税
房产税 从价计征或从租计征 1.2%、12% 说明（2）
说明：
（1）本公司的孙公司深圳市中航楼宇科技有限公司于 2012 年 9 月被认定为高新技术企
业，适用企业所得税税率为 15%，除此之外的其他企业的企业所得税税率均为 25%。
（2）房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，
税率为 12%。
(二)税收优惠政策及依据
本报告期未发生其他税收优惠。
财务报表附注 第 39 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 412,052.67 1,172,933.47
银行存款 703,203,734.72 1,207,761,996.74
其他货币资金 188,821,883.46 184,275,635.03
合 计 892,437,670.85 1,393,210,565.24
其中：存放在境外的款项总额 --- ---
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
商品房按揭保证金 56,283,849.82 57,740,954.34
银行承兑汇票保证金 --- 1,500,000.00
信用证保证金 10,334,583.33 ---
履约保证金 36,783,450.31 15,034,680.69
用于担保的定期存款 85,420,000.00 110,000,000.00
远期结售汇保证金 --- ---
其他 --- ---
合计 188,821,883.46 184,275,635.03
注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- --- ---
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 按账龄分析法提坏账准备的
155,197,156.84 40.93% 7,842,908.91 5.05% 147,354,247.93
应收账款
组合 2 不计提坏账准备的应收账款 216,817,205.51 57.18% --- --- 216,817,205.51
组合小计 372,014,362.35 98.11% 7,842,908.91 2.11% 364,171,453.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账
7,156,263.77 1.89% 7,156,263.77 100.00% ---
准备的应收账款
合计 379,170,626.12 100.00% 14,999,172.68 3.96% 364,171,453.44
财务报表附注 第 40 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
5,216,920.00 1.06% 5,216,920.00 100.00% ---
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 按账龄分析法提坏账准备的
264,103,382.60 53.86% 21,880,413.77 8.28% 242,222,968.83
应收账款
组合 2 不计提坏账准备的应收账款 208,216,113.41 42.46% --- --- 208,216,113.41
组合小计 472,319,496.01 96.32% 21,880,413.77 4.63% 450,439,082.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账
12,823,806.90 2.62% 12,812,311.30 99.91% 11,495.60
准备的应收账款
合计 490,360,222.91 100.00% 39,909,645.07 8.14% 450,450,577.84
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 137,758,598.42 3.00% 4,132,821.01 151,735,836.85 3.00% 4,552,076.10
1－2 年 5,716,946.94 10.00% 571,694.69 92,189,583.47 10.00% 9,218,958.35
2－3 年 3,919,292.38 20.00% 783,858.48 9,535,817.32 20.00% 1,907,163.46
3－4 年 7,782,549.10 30.00% 2,334,764.73 3,283,321.66 30.00% 984,996.50
4－5 年 --- --- --- 3,059,434.20 30.00% 917,830.26
5 年以上 19,770.00 100.00% 19,770.00 4,299,389.10 100.00% 4,299,389.10
合计 155,197,156.84 7,842,908.91 264,103,382.60 21,880,413.77
（2）组合中，不计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 不计提坏帐的理由
系应收多个购房客户的销房款等 ，能全部收回，不
应收商品房销售款 121,613,051.39
计提
系应收多个客户的物业管理费及关联方款项，能全部
应收物业管理费及其他关联方款项 72,581,553.14
收回，不计提
应收关联方投资性房地产租金 18,657,365.02 正常的关联方交易，能收回，不计提
其他 3,965,235.96 能收回，不计提
合计 216,817,205.51
财务报表附注 第 41 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
自行车基地代垫款 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
保安自行车厂 875,000.00 875,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
惠州伟伦镁合金 500,000.00 500,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
名仕苑-李明-9-10D 191,934.04 191,934.04 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_何大杰 9-21L 181,513.29 181,513.29 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_刘全国 9-12J 174,885.27 174,885.27 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_李乐川 9-19D 160,000.00 160,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_陈立庆 9-17A 132,000.00 132,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_杨宏涛 9-9J 123,544.35 123,544.35 100.00% 难以收回，全额计提
名仕苑-陈国清-9-10A 116,131.43 116,131.43 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_龚汉花 9-19A 10,007.12 10,007.12 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_肖华 4-8B 4,597.55 4,597.55 100.00% 难以收回，全额计提
赵晓明-筷乐季-B111 12,412.37 12,412.37 100.00% 难以收回，全额计提
唐凤-菇粮菌饮-L606 8,660.94 8,660.94 100.00% 难以收回，全额计提
赣州领跑者教育信息咨询有
38,114.74 38,114.74 100.00% 难以收回，全额计提
限公司-创艺宝贝
乌苏贾国忠 813,990.22 813,990.22 100.00% 难以收回，全额计提
哈管局 143,107.50 143,107.50 100.00% 难以收回，全额计提
济南军区空军种禽生产基地 114,650.00 114,650.00 100.00% 难以收回，全额计提
赵宝春 108,072.60 108,072.60 100.00% 难以收回，全额计提
陈百胜 68,335.43 68,335.43 100.00% 难以收回，全额计提
奇台县农技推广中心 64,150.00 64,150.00 100.00% 难以收回，全额计提
呼图壁园户村 44,600.00 44,600.00 100.00% 难以收回，全额计提
王宏石 42,355.00 42,355.00 100.00% 难以收回，全额计提
土墩子农场 35,460.00 35,460.00 100.00% 难以收回，全额计提
黑龙江牧工商公司 32,520.00 32,520.00 100.00% 难以收回，全额计提
博乐李玉海 23,210.84 23,210.84 100.00% 难以收回，全额计提
喀什文伟 20,741.90 20,741.90 100.00% 难以收回，全额计提
张爱民 20,726.20 20,726.20 100.00% 难以收回，全额计提
阿图什潘世国 19,760.00 19,760.00 100.00% 难以收回，全额计提
轮台县农技推广中心 15,800.00 15,800.00 100.00% 难以收回，全额计提
泽普石油基地惠俊社 14,686.15 14,686.15 100.00% 难以收回，全额计提
富道公司张云林 13,095.00 13,095.00 100.00% 难以收回，全额计提
吐鲁番吐尔逊 12,960.17 12,960.17 100.00% 难以收回，全额计提
财务报表附注 第 42 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
伊犁王彪 12,058.10 12,058.10 100.00% 难以收回，全额计提
塔城范红尧 10,800.00 10,800.00 100.00% 难以收回，全额计提
喀什兰如润 10,525.00 10,525.00 100.00% 难以收回，全额计提
其他 585,858.56 585,858.56 100.00% 难以收回，全额计提
合计 7,156,263.77 7,156,263.77 100.00% 难以收回，全额计提
2．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的重要应收账款情况：无。
3．本报告期无实际核销的重要应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
总额的比例
昆山市玉山镇人民政府 31,233,000.00 8.24% ---
赵婷 7,240,000.00 1.91% ---
深圳市中航城置业发展有限公司 6,980,672.49 1.84% ---
赣州格兰云天国际酒店有限公司 5,916,206.87 1.56% ---
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 5,014,383.20 1.32% ---
合计 56,384,262.56 14.87% ---
5．期末应收账款中应收本公司关联方单位款项的情况。
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
深圳市中航城置业发展有限公司 同一最终控制方 6,980,672.49 1.84%
赣州格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 5,916,206.87 1.56%
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 5,014,383.20 1.32%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 同一最终控制方 4,589,892.11 1.21%
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 4,263,263.27 1.12%
厦门富铭九天湖置业有限公司 同一最终控制方 3,632,512.03 0.96%
厦门紫金中航置业有限公司 联营企业 2,944,253.24 0.78%
南昌格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 2,922,233.97 0.77%
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 1,682,666.73 0.44%
晋江中航里城置业有限公司 同一最终控制方 1,564,675.47 0.41%
江西洪都航空工业集团有限责任公司 同一最终控制方 1,430,134.35 0.38%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 1,299,660.00 0.34%
南京峻景房地产开发有限公司 同一最终控制方 905,645.58 0.24%
财务报表附注 第 43 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 741,549.49 0.20%
厦门天马微电子有限公司 同一最终控制方 535,965.00 0.14%
天马微电子股份有限公司 同一最终控制方 430,900.00 0.11%
中航工业上海航空测控技术研究所 同一最终控制方 329,544.00 0.09%
赣州市天虹百货实业有限公司 同一最终控制方 323,326.37 0.09%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 同一最终控制方 304,784.62 0.08%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 254,363.92 0.07%
天虹商场股份有限公司 同一最终控制方 235,421.90 0.06%
中国航空技术上海有限公司 同一最终控制方 230,324.57 0.06%
厦门富铭杏博置业有限公司 同一最终控制方 221,349.00 0.06%
天津航空机电有限公司 同一最终控制方 209,048.00 0.06%
长沙市天虹百货有限公司 同一最终控制方 177,825.00 0.05%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 171,864.48 0.05%
中航技进出口有限责任公司 同一最终控制方 148,111.34 0.04%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 同一最终控制方 135,053.50 0.04%
中航证券有限公司 同一最终控制方 109,176.33 0.03%
北京千秋营宸房地产开发有限公司 同一最终控制方 107,352.00 0.03%
深圳中航城发展有限公司 同一最终控制方 104,177.73 0.03%
江西鼎诚实业投资有限公司 同一最终控制方 103,125.00 0.03%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 同一最终控制方 95,493.63 0.03%
上海天马微电子有限公司 同一最终控制方 70,725.50 0.02%
深圳上海宾馆 同一最终控制方 52,483.46 0.01%
深圳和记黄埔中航地产有限公司 其他关联方 39,623.13 0.01%
中航工业无锡发动机控制科技有限公司 同一最终控制方 36,250.00 0.01%
贵阳格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 30,200.22 0.01%
上海中航光电子有限公司 同一最终控制方 23,874.00 0.01%
天津天利航空机电有限公司 同一最终控制方 20,190.00 0.01%
中航鼎衡造船有限公司 同一最终控制方 18,044.36 0.00%
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制方 17,283.89 0.00%
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 14,836.82 0.00%
深南电路股份有限公司 同一最终控制方 13,992.38 0.00%
西安市天阅酒店有限公司 同一最终控制方 10,000.00 0.00%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 同一最终控制方 9,500.00 0.00%
天津天利电力成套设备有限公司 同一最终控制方 4,000.00 0.00%
中航国际投资有限公司 同一最终控制方 3,790.80 0.00%
岳阳市达美思贸易有限公司 同一最终控制方 3,600.00 0.00%
财务报表附注 第 44 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
博玉东方有限公司 同一最终控制方 2,346.40 0.00%
深圳市中航阳光地产发展有限公司 同一最终控制方 1,730.76 0.00%
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 同一最终控制方 1,729.38 0.00%
合计 48,489,156.29 12.80%
6．因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。
7．转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 452,625,480.40 42.93% 977,912,317.62 98.77%
1至2年 589,651,114.31 55.93% 7,264,633.11 0.73%
2至3年 7,011,284.71 0.67% --- ---
3 年以上 5,000,000.00 0.47% 5,000,000.00 0.50%
合计 1,054,287,879.42 100.00% 990,176,950.73 100.00%
2．账龄超过一年的大额预付款项明细如下：
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
贵阳市财政局 325,700,000.00 1-2 年 预付土地款，未办妥土地使用证
金阳新区管理委员会财政局 242,400,000.00 1-2 年 预付土地款，未办妥土地使用证
昆山国土局 5,000,000.00 3 年以上 预付土地款，土地未交付
昆山华一市政工程有限公司 7,436,000.00 1 年以上 道路工程款，工程未结算
昆山自来水工程有限公司 3,579,137.71 2-3 年 自来水工程款，工程未结算
合 计 584,115,137.71
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
1 年以内 109,700,000.00 预付土地款，未办妥
贵阳市财政局 435,400,000.00 41.30%
1-2 年 325,700,000.00 土地使用证
金阳新区管理委员会财 1 年以内 100,000,000.00 预付土地款，未办妥
342,400,000.00 32.48%
政局 1-2 年 242,400,000.00 土地使用证
预付土地款，未办妥
赣州市财政局 180,749,859.00 17.14% 1 年以内
土地使用证
昆山华一市政工程有限 1 年以内 2,690,000.00
10,126,000.00 0.96% 未到结算期
公司 1 年以上 7,436,000.00
财务报表附注 第 45 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
占预付款项总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
预付土地款，土地未
昆山国土局 5,000,000.00 0.47% 3 年以上
交付
合计 973,675,859.00 92.35%
4．期末预付关联方款项情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例(%)
中航建筑工程有限公司 同一最终控制方 2,191,178.49 0.21%
合计 2,191,178.49 0.21%
5．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
229,515,178.77 18.96% 185,340,653.96 80.75% 44,174,524.81
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
--- --- --- --- ---
备的其他应收款
组合 1---按账龄分析法计提坏账
33,862,879.05 2.80% 10,292,845.67 30.40% 23,570,033.38
准备的应收账款
组合 2---不计提坏账准备的应收
886,775,439.03 73.27% --- --- 886,775,439.03
账款
组合小计 920,638,318.08 76.07% 10,292,845.67 1.12% 910,345,472.41
单项金额虽不重大但单独计提坏
60,071,040.61 4.97% 60,071,040.61 100.00% ---
账准备的其他应收款
合计 1,210,224,537.46 100.00% 255,704,540.24 21.13% 954,519,997.22
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
220,021,221.72 21.05% 183,595,792.46 83.44% 36,425,429.26
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1---按账龄分析法计提坏账准备
50,405,688.04 4.82% 11,704,994.76 23.22% 38,700,693.28
的应收账款
组合 2---不计提坏账准备的应收账款 707,957,835.30 67.72% --- --- 707,957,835.30
财务报表附注 第 46 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
组合小计 758,363,523.34 72.54% 11,704,994.76 1.54% 746,658,528.58
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
67,036,089.61 6.41% 62,930,555.11 93.88% 4,105,534.50
备的其他应收款
合计 1,045,420,834.67 100.00% 258,231,342.33 24.70% 787,189,492.34
其他应收款分类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
北京市格兰云天大酒店有限 以前年度遗留问题,难以收
35,862,822.16 35,862,822.16 100.00%
责任公司 回,全额计提坏账
尚未收回的股权转让款等,
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100.00%
全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100.00%
回，全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100.00%
回，全额计提坏账
广州市南光房地产发展有限 以前年度遗留问题,难以收
19,027,493.38 19,027,493.38 100.00%
公司 回，全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
深圳市南光工贸发展公司 28,636,000.00 28,636,000.00 100.00%
回，全额计提坏账
惠东沙田项目代垫款 43,734,196.88 11,852,799.34 27.10% 按预计可收回性计提坏帐
惠东谟岭项目代垫款 17,796,087.69 5,502,960.42 30.92% 按预计可收回性计提坏帐
合计 229,515,178.77 185,340,653.96
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,624,018.08 3.00% 528,720.54 33,600,302.97 3.00% 1,008,009.10
1－2 年 5,721,868.65 10.00% 572,186.86 5,208,549.56 10.00% 520,854.96
2－3 年 1,160,095.03 20.00% 232,019.00 1,027,558.30 20.00% 205,511.67
3－4 年 567,111.47 30.00% 170,133.44 761,140.25 30.00% 228,342.07
4－5 年 --- --- --- 94,085.71 30.00% 28,225.71
5 年以上 8,789,785.82 100.00% 8,789,785.82 9,714,051.25 100.00% 9,714,051.25
合计 33,862,879.05 10,292,845.67 50,405,688.04 11,704,994.76
财务报表附注 第 47 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（3）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面金额 不计提的理由
衡阳深圳工业园管理委员会 507,591,079.47 垫付款及补偿金额，能够收回，不计提坏账
龙岩市国土局 147,330,000.00 土地开发履约保证金，能收回
福建紫金房地产开发有限公司 23,000,000.00 少数股东往来款，能收回
许再新 25,118,944.45 收购前少数股东借款, 能收回
华融建筑工程（集团）有限公司 16,878,513.81 总包单位借款，能收回
:赣州市住房公积金管理中心直属办事处 15,894,362.64 保证金，能收回
湖南禹班建设集团有限公司 14,223,060.36 总包单位借款，能收回
湖南省建筑工程集团总公司 12,845,202.88 总包单位借款，能收回
贵阳市住房和城乡建设局 4,194,263.00 保证金，能收回
九江深燃天然气有限公司 3,888,850.00 押金，能收回
苏州市住房置业担保有限公司昆山分公司 3,641,100.00 保证金，能收回
贵阳市财政局 2,417,130.00 保证金，能收回
开发商代付的本体维修基金 3,300,957.25 代垫款项，能收回
浙江城建建设集团有限公司 1,927,939.81 代付水电费，能收回
惠东县鸿大实业有限公司 1,758,788.47 保证金，能收回
衡阳市住房公积金管理中心 1,716,000.00 保证金，能收回
湖南省建筑工程集团总公司 1,386,200.00 保证金，能收回
赣州市人力资源和社会保障局 1,373,892.00 保证金，能收回
衡阳市人民政府城市建设综合开发管理办公
1,300,000.00 保证金，能收回
室
三同时保证金 1,140,000.00 付政府保证金，能收回
西赣州供电公司 1,100,000.00 保证金，能收回
不计提坏帐准备的关联方应收款项 11,485,949.23 关联方应收款，能收回
保证金、押金及员工备用金等 83,263,205.66 保证金及押金、备用金等，能收回
合计 886,775,439.03
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
赛世特电子有限公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100.00% 难以收回，全额计提坏账
北海南光集团有限公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100.00% 难以收回，全额计提坏账
深圳保安自行车有限公司 6,484,039.01 6,484,039.01 100.00% 难以收回，全额计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
陕西华侨旅游有限公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100.00% 难以收回，全额计提坏账
财务报表附注 第 48 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100.00% 难以收回，全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100.00% 难以收回，全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
深圳市德瑞特投资发展有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
富隆特公司 1,518,096.04 1,518,096.04 100.00% 难以收回，全额计提坏账
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100.00% 难以收回，全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100.00% 难以收回，全额计提坏账
郑传建 771,152.14 771,152.14 100.00% 难以收回，全额计提坏账
名仕苑退赔款 401,059.87 401,059.87 100.00% 难以收回，全额计提坏账
其他 699,691.98 699,691.98 100.00% 难以收回，全额计提坏账
合计 60,071,040.61 60,071,040.61
2．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：无。
3．本报告期无实际核销的重要其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联往来 161,128,626.04 157,228,786.71
员工借款 14,210,821.50 10,930,085.07
押金及保证金 125,217,021.84 99,851,433.20
代垫款项、往来款 149,288,712.43 157,850,139.38
开发商代付的本体维修基金 732,115.50 3,441,235.64
政府代建 512,997,617.68 551,325,276.35
土地开发履约保证金 147,330,000.00 ---
其他 99,319,622.47 64,793,878.32
合计 1,210,224,537.46 1,045,420,834.67
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
总额的比例
衡阳深圳工业园管理委员会 1 507,591,079.47 41.94% ---
龙岩市国土局 2 147,330,000.00 12.17% ---
财务报表附注 第 49 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
占其他应收款
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
总额的比例
惠东沙田项目代垫款 43,734,196.88 3.61% 11,852,799.34
许再新 25,118,944.45 2.08% ---
福建紫金房地产开发有限公司 23,000,000.00 1.90% ---
合计 746,774,220.80 61.71% 11,852,799.34
说明：
1：本公司的控股孙公司衡阳中航地产有限公司根据相关协议接受衡阳深圳工业园管理
委员会委托, 以垫付资金的方式代政府部门开发衡阳深圳工业园的基础设施项目。公司 2009
年至 2014 年垫付金龙路等五个项目的本金合计 685,354,903.80 元；另外, 根据衡阳市人民政
府“衡政发(2006)4 号”文及相关协议的约定，本公司可按垫付本金的 20%收取补偿金额，
2009 年至 2014 年应收补偿金 137,070,980.75 元及经营损失补偿 103,459,592.92 元， 2009
年至 2014 年垫付本金及补偿总额共计 925,885,477.47 元。2011 年以取得土地方式收回
142,032,400.00 元，2012 年以取得土地方式收回 231,607,900.00 元, 2013 年以现金清偿
24,654,098.00 元，2014 年以现金清偿 20,000,000.00 元,期末余额为 507,591,079.47 元。该欠
款已由当地政府确认, 并可以本公司在当地拍卖土地价款中扣除等方式归还本公司。
2、龙岩市国土局 147,330,000.00 元：系本公司的控股孙公司龙岩紫金中航房地产开发
有限公司根据与龙岩市国土局签订的国有建设用地使用权出让合同约定,因政府要求开发商
按进度开发而于本期支付给龙岩市国土局的经营性项目用地开发利用履约保证金及委托设
计履约保证金,根据合同约定,该项目分四期[交地后动工建设、主体建筑基础完成（±0）、主
体封顶、竣工验收]在达到规定的开工进度要求后返还本公司，如不能按期完成建设进度，
该保证金可能存在被政府没收的风险。本公司认为该项目能按合同约定完成建设进度，项目
保证金无没收风险。
6．期末其他应收款中应收本公司关联方单位款项的情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 同一最终控制方 3,321,421.02 0.27%
中国航空技术北京有限公司 同一最终控制方 3,001,446.47 0.25%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 1,202,364.41 0.10%
中航建筑工程有限公司 同一最终控制方 1,200,000.00 0.10%
成都天马微电子有限公司 同一最终控制方 647,818.00 0.05%
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制方 523,106.00 0.04%
长沙市天虹百货有限公司 同一最终控制方 430,376.80 0.04%
中航技进出口有限责任公司 同一最终控制方 278,871.00 0.02%
财务报表附注 第 50 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 188,891.32 0.02%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 同一最终控制方 124,908.57 0.01%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 111,742.81 0.01%
厦门紫金中航置业有限公司 联营企业 106,224.00 0.01%
大连航华置业有限公司 同一最终控制方 100,000.00 0.01%
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 92,288.00 0.01%
中航技国际经贸发展有限公司 同一最终控制方 60,000.00 0.00%
中航工业南充可再生能源有限公司 同一最终控制方 59,440.00 0.00%
中航技国际工贸有限公司 同一最终控制方 31,263.27 0.00%
中国航空技术厦门有限公司 同一最终控制方 3,600.00 0.00%
中航技机票代理有限责任公司 同一最终控制方 755.29 0.00%
中航技国际储运有限责任公司 同一最终控制方 698.27 0.00%
深圳中航城发展有限公司 同一最终控制方 514.00 0.00%
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 220.00 0.00%
厦门富铭九天湖置业有限公司 同一最终控制方 --- 0.00%
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 --- 0.00%
中国航空技术国际控股有限公司 同一最终控制方 --- 0.00%
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 同一最终控制方 35,862,822.16 2.96%
深圳市南光捷佳电器有限公司 同一最终控制方 27,075,018.93 2.24%
中山市南光捷佳电器有限公司 同一最终控制方 25,296,559.73 2.09%
深圳市南光工贸发展有限公司 同一最终控制方 28,636,000.00 2.37%
广州市南光房地产发展有限公司 同一最终控制方 19,027,493.38 1.57%
北海南光企业集团公司 同一最终控制方 6,868,163.06 0.57%
深圳市亘隆投资发展有限公司 同一最终控制方 5,358,523.51 0.44%
深圳市富隆特实业有限公司 同一最终控制方 1,518,096.04 0.13%
合计 161,128,626.04 13.31%
7．涉及政府补助的应收款项：无。
8．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况: 无。
9．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额:无。
注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,938,227.25 --- 4,938,227.25 40,872,173.40 240,458.03 40,631,715.37
财务报表附注 第 51 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 --- --- --- 44,749,142.14 --- 44,749,142.14
库存商品 3,787,556.57 657,090.76 3,130,465.81 2,918,795.06 669,090.76 2,249,704.30
开发成本 10,243,409,564.75 --- 10,243,409,564.75 8,034,195,979.74 --- 8,034,195,979.74
开发产品 809,243,313.60 --- 809,243,313.60 811,162,191.62 --- 811,162,191.62
低值易耗品 546,063.24 --- 546,063.24 36,656.45 --- 36,656.45
施工企业存货 --- --- --- 57,370,434.05 --- 57,370,434.05
合计 11,061,924,725.41 657,090.76 11,061,267,634.65 8,991,305,372.46 909,548.79 8,990,395,823.67
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 240,458.03 --- --- 240,458.03 --- --- ---
库存商品 669,090.76 --- --- --- 12,000.00 --- 657,090.76
合计 909,548.79 --- --- 240,458.03 12,000.00 --- 657,090.76
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期减少 本期确认
资本化金
存货项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
出售减少 其他减少 额的资本
化率(%)
成都中航国际广场 30,843,151.65 --- 19,163,595.5 0 --- 11,679,556.15 ---
坪地项目 29,663,450.10 --- --- --- 29,663,450.10 ---
赣州中航城项目 A 地块 7,996,143.89 --- --- 7,996,143.89 --- ---
赣州中航云府项目（章
--- 20,084,341.44 --- --- 20,084,341.44 7.96
江新区 E9 地块）
赣州公元城 47,242,417.62 17,158,249.28 20,415,202.72 43,985,464.18 6.18
衡阳中航城市花园 34,013,422.42 56,581,997.03 78,765,326.65 --- 11,830,092.80 8.92
衡阳项目后期 28,229,289.25 3,526,479.38 --- --- 31,755,768.63 8.92
新疆翡翠城 34,201,721.05 15,277,685.32 10,582,379.05 --- 38,897,027.32 6.24
昆山中航酒店 7,369,047.94 --- --- --- 7,369,047.94 ---
昆山九方城 A6 58,282,514.14 30,799,779.95 51,267,417.99 --- 37,814,876.10 6.39
昆山九方城 A7 12,754,654.42 2,531,417.70 951,652.71 --- 14,334,419.41 6.50
天津九方城市广场 25,586,228.58 -26,647.95 --- --- 25,559,580.63 ---
九江中航城 107,595,264.15 85,168,164.38 65,265,459.50 --- 127,497,969.03 7.97
岳阳中航翡翠湾 16,175,714.95 23,949,127.82 1,833,440.30 --- 38,291,402.47 6.30
惠东巽寮湾花园项目 15,400,340.09 17,241,137.50 22,231,778.11 --- 10,409,699.48 8.05
贵阳中航项目 53,098,418.72 107,002,582.52 --- --- 160,101,001.24 8.95
财务报表附注 第 52 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本期减少 本期确认
资本化金
存货项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
出售减少 其他减少 额的资本
化率(%)
上海杨浦中航天盛广场 23,355,439.71 63,967,145.59 --- --- 87,322,585.30 6.88
中航格澜阳光花园一期 196,545.17 --- --- --- 196,545.17 ---
中航格澜阳光花园二期 1,840,073.18 --- --- --- 1,840,073.18 ---
昆山中航城 779,874.68 --- --- --- 779,874.68 ---
龙岩中航紫金云熙 --- 128,113,963.07 --- --- 128,113,963.07 10.00
合 计 534,623,711.71 571,123,757.47 251,312,657.03 7,996,143.89 827,526,738.32 ---
4．开发成本
（预计）竣工 预计投资总
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
时间 额（亿元）
坪地项目 2008 年 9 月 未定 4.30 72,817,005.18 72,817,005.18
赣州中航城项目 A 地块 2009 年 2 月 2011 年 11 月 8.67 --- 10,561,865.94
章江新区 K10 地块 2012 年 10 月 2014 年 12 月 4.53 --- 200,814,771.70
衡阳中航城市花园 2011 年 6 月 2015 年 6 月 7.90 227,641,522.72 391,905,950.43
衡阳项目后期 未定 未定 未定 569,373,812.14 540,689,257.78
新疆翡翠城一期 2006 年 7 月 2009 年 12 月 2.78 24,781,381.83 39,610,100.80
新疆翡翠城二期 2010 年 8 月 2012 年 7 月 2.17 26,844,559.56 36,914,721.36
新疆翡翠城三期 2011 年 5 月 2012 年 11 月 2.36 45,500,590.86 91,309,739.55
新疆翡翠城四期 2013 年 5 月 2014 年 12 月 2.66 184,661,124.70 143,867,651.42
新疆翡翠城四至八期 2013 年 5 月 2018 年 12 月 12.41 82,939,508.42 61,540,603.04
昆山中航酒店 2013 年 7 月 2016 年 10 月 1.90 142,816,689.85 66,335,182.29
昆山九方城 A6 地块 2012 年 12 月 2015 年 12 月 4.80 1,185,794,534.83 941,126,087.95
昆山九方城 A7 地块 2010 年 1 月 未定 23.62 269,288,365.57 255,668,399.01
天津九方城市广场 2011 年 6 月 2016 年 3 月 13.40 372,611,828.91 316,222,700.11
九江中航城 2012 年 3 月 2017 年 12 月 46.00 1,488,749,494.70 1,376,971,180.09
岳阳中航翡翠湾 2011 年 7 月 未定 13.25 840,964,933.62 667,587,970.40
惠东巽寮湾花园项目一期 2012 年 4 月 2013 年 9 月 30.39 532,599,767.94 697,063,012.52
惠东巽寮湾花园项目跨期 2013 年 10 月 2021 年 10 月 18.00 219,684,404.31 216,786,702.51
贵阳中航项目 2013 年 3 月 2019 年 4 月 70.00 1,084,141,207.69 702,863,716.19
上海杨浦中航天盛广场 2012 年 4 月 2015 年 3 月 16.80 1,451,948,646.27 1,203,539,361.47
赣州中航云府项目（章
2014 年 9 月 2016 年 12 月 10.99 48,701,533.52 ---
江新区 E9 地块）
龙岩中航紫金云熙 2014 年 4 月 2017 年 12 月 28.31 1,371,548,652.13 ---
合计 10,243,409,564.75 8,034,195,979.74
说明：本期九江中航城购物中心等三项自建投资性房地产在达到可使用状态时,按其应承担的成本共计
933,530,750.28 元从“开发成本”科目结转至“投资性房地产—成本”科目。参见注释 9 投资性房地产说明。
财务报表附注 第 53 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
5．开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
成都中航国际广场 2013 年 12 月 289,654,909.79 --- 214,834,103.89 74,820,805.90
赣州中航城项目 B 地块 2010 年 9 月 617,183.62 --- --- 617,183.62
赣州公元城 K25 地块 2012 年 12 月 117,355,375.46 --- 27,843,172.49 89,512,202.97
赣州公元城 K26 地块 2013 年 12 月 191,780,581.32 --- 167,950,824.98 23,829,756.34
中航格澜阳光花园一期 2006 年 11 月 1,311,223.92 --- --- 1,311,223.92
中航格澜阳光花园二期 2007 年 12 月 70,769,906.92 --- --- 70,769,906.92
南昌中航国际广场项目 2010 年 6 月 65,398.56 --- 65,398.56 ---
惠东中航城 2010 年 12 月 27,827,351.74 --- 16,190,501.71 11,636,850.03
昆山中航城 2011 年 10 月 67,119,590.06 --- 22,200,413.55 44,919,176.51
名士苑住宅 2000 年 7 月 1,128,161.25 --- --- 1,128,161.25
名士苑停车场 2000 年 7 月 2,963,276.85 --- 70,668.12 2,892,608.73
捷佳大厦停车场 2002 年 11 月 16,704,512.57 --- 375,498.48 16,329,014.09
紫荆苑停车场 2005 年 12 月 6,766,468.49 --- 140,834.16 6,625,634.33
鼎尚华庭停车场 2008 年 12 月 17,098,251.07 --- 333,805.32 16,764,445.75
赣州公元城 K10 地块 2014 年 12 月 --- 454,183,948.93 207,855,159.99 246,328,788.94
衡阳中航城市花园 2014 年 12 月 --- 368,382,913.95 166,625,359.65 201,757,554.30
合计 811,162,191.62 822,566,862.88 824,485,740.90 809,243,313.60
6．建造合同形成的已完工未结算资产：无。
注释6．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
房地产企业预缴的各种税费 123,692,437.24 107,966,226.74
其他企业预缴的各种税费 7,947,288.59 ---
合计 131,639,725.83 107,966,226.74
说明：公司将房地产企业按预收款项缴纳的各类税费中属于预交性质的部分重分类至其
他流动资产列示。
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面价值
价值
可供出售债务工具 --- --- --- --- --- ---
可供出售权益工具 9,300,000.00 9,300,000.00 --- 221,700,000.00 9,300,000.00 212,400,000.00
按公允价值计量 --- --- --- --- --- ---
财务报表附注 第 54 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面价值
价值
-按成本计量 9,300,000.00 9,300,000.00 --- 221,700,000.00 9,300,000.00 212,400,000.00
其他 --- --- --- --- --- ---
合计 9,300,000.00 9,300,000.00 --- 221,700,000.00 9,300,000.00 212,400,000.00
2．期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京中航工业科技城发展有限公司 19% 182,400,000.00 --- 182,400,000.00 ---
江西中航国际洪都投资有限公司 15% 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 ---
上海交行法人股 --- 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00
河源达康法人股 --- 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
海南银通兴海国际公司法人股 --- 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00
中航文化传播公司 --- 300,000.00 --- --- 300,000.00
海南泛华高速公路股份有限公司 --- 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00
合计 221,700,000.00 --- 212,400,000.00 9,300,000.00
说明：本公司持有南京中航工业科技城发展有限公司 19%的股权及持有江西中航国际
洪都投资有限公司 15%的股权已于本期全部转让，详见附注二、2、3 说明。
续：
减值准备 本期现金
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 红利
南京中航工业科技城发展有限公司 --- --- --- --- ---
江西中航国际洪都投资有限公司 --- --- --- --- ---
上海交行法人股 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 ---
河源达康法人股 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 ---
海南银通兴海国际公司法人股 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 ---
中航文化传播公司 300,000.00 --- --- 300,000.00 ---
海南泛华高速公路股份有限公司 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00 ---
合计 9,300,000.00 --- --- 9,300,000.00 ---
3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 9,300,000.00 --- --- 9,300,000.00
本年计提 --- --- --- ---
财务报表附注 第 55 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
其中：从其他综合收益转入 --- --- --- ---
本年减少 --- --- --- ---
其中：期后公允价值回升转回 --- --- --- ---
期末已计提减值金额 9,300,000.00 --- --- 9,300,000.00
说明：本公司以前年度全额计提减值的可供出售金融资产，均是处于清理、难以收回的
投资。
注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．合营企业
深圳市深越联合投资有限公司 20,698,386.41 --- --- -8,931.29 -211,766.65
小计 20,698,386.41 --- --- -8,931.29 -211,766.65
二．联营企业
中航里程有限公司 293,711,618.19 262,459,238.30 -31,252,379.89 ---
厦门紫金中航置业有限公司 81,037,696.71 --- --- -8,257,858.76 ---
中和中（北京）光电科技有
4,300,799.97 --- --- 911,126.64 ---
限公司
小计 379,050,114.87 --- 262,459,238.30 -38,599,112.01 ---
合计 399,748,501.28 --- 262,459,238.30 -38,608,043.30 -211,766.65
说明：本公司持有的中航里程有限公司 30%股权已于本期全部转让，详见附注二、2、
3 说明。
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
益变动 股利或利润 准备
一．合营企业
深圳市深越联合投资有限公司 --- --- --- --- 20,477,688.47 ---
小计 --- --- --- --- 20,477,688.47 ---
二．联营企业
中航里程有限公司 --- --- --- --- --- ---
厦门紫金中航置业有限公司 --- --- --- --- 72,779,837.95 ---
中和中（北京）光电科技有限公司 --- --- --- --- 5,211,926.61 ---
小计 --- --- --- --- 77,991,764.56 ---
合计 --- --- --- --- 98,469,453.03 ---
财务报表附注 第 56 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
注释9．投资性房地产
1、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产分类情况:
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 期初余额 4,037,907,209.70 --- --- 4,037,907,209.70
二. 本期变动 1,170,753,914.60 --- --- 1,170,753,914.60
1．外购增加 --- --- --- ---
2．存货\固定资产\在建工程转入 --- --- --- ---
3．企业合并增加 --- --- --- ---
4．自建投资性房产增加 933,530,750.28 --- --- 933,530,750.28
5．其他增加 19,571,599.77 --- --- 19,571,599.77
6．处置减少 --- --- --- ---
7．其他转出减少 --- --- --- ---
8．公允价值变动 217,651,564.55 --- --- 217,651,564.55
三. 期末余额 5,208,661,124.30 --- --- 5,208,661,124.30
财务报表附注 第 57 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况:
其他增加 本期公允价值变动
本期自建投资 决算成本与 因决算成本与预估
项目 期初公允价值 本期确认的公允 本期公允价值 期末公允价值
性房产增加 预估成本之 成本之差而调整的
价值变动收益 变动小计
差 公允价值变动
航空大厦 1 栋部分楼层 359,892,477.00 --- --- 61,080,237.60 --- 61,080,237.60 469,539,554.60
航空大厦 1 栋部分顶层 48,566,840.00 --- --- --- --- --- 48,566,840.00
南光大厦 1-13 层部分楼层、地下室 212,585,546.00 --- --- 58,209,374.00 --- 58,209,374.00 270,794,920.00
南光捷佳大厦一至四层商场及部分房间 146,910,340.00 --- --- 31,506,032.00 --- 31,506,032.00 178,416,372.00
中航格澜阳光花园 A 栋 1-4 层、B 栋一层 7 套房 163,145,690.00 --- --- --- --- --- 163,145,690.00
航苑大厦西座 7 套房 14,271,406.00 --- --- --- --- --- 14,271,406.00
航都大厦 9J 2,454,790.00 --- --- --- --- --- 2,454,790.00
长沙芙蓉南路 368 号波波天下城 9 套房 11,391,630.00 --- --- --- --- --- 11,391,630.00
南昌中航国际广场 1 至 5 层、26 至 38 层 276,161,005.00 --- -10,553,203.80 --- 10,553,203.80 10,553,203.80 276,161,005.00
存货及固定资产转入小计 1,235,379,724.00 --- -10,553,203.80 150,795,643.60 10,553,203.80 161,348,847.40 1,386,175,367.60
岳阳中航国际广场 1 至 27 层、裙楼 1 至 5 层 385,697,420.00 --- -5,855,549.10 --- 5,855,549.10 5,855,549.10 385,697,420.00
观澜格兰云天国际酒店房产 446,367,778.00 --- 21,699,806.410 --- -21,699,806.41 -21,699,806.41 446,367,778.00
赣州中航城九方购物中心房产及幼儿园 682,644,193.50 --- 9,758,651.35 --- -9,758,651.35 -9,758,651.35 682,644,193.50
赣州格兰云天酒店 261,116,209.20 --- 8,079,802.94 --- -8,079,802.94 -8,079,802.94 261,116,209.20
成都-九方购物中心-3 至 7 层 840,178,874.00 --- --- --- --- --- 840,178,874.00
昆山中航城花园 42 号楼 186,523,011.00 --- -3,557,908.03 15,347,490.00 3,557,908.03 18,905,398.03 201,870,501.00
惠东中航巽寮湾花园商铺 --- 56,736,924.74 --- 8,687,875.26 --- 8,687,875.26 65,424,800.00
赣州中航公元城幼儿园 --- 12,533,565.05 --- -5,189,865.05 --- -5,189,865.05 7,343,700.00
九江中航城购物中心 --- 864,260,260.49 --- 67,582,020.51 --- 67,582,020.51 931,842,281.00
自建投资性房产小计 2,802,527,485.70 933,530,750.28 30,124,803.57 86,427,520.72 -30,124,803.57 56,302,717.15 3,822,485,756.70
合计 4,037,907,209.70 933,530,750.28 19,571,599.77 237,223,164.32 -19,571,599.77 217,651,564.55 5,208,661,124.30
财务报表附注 第 58 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
3. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产在本期确认的公允价值变动明细情况
转换时账面价 决算成本与 2013 年末或转 2014 年末估价 按 2014 年 2014 年公允价 其中：公允价值
2014 年末入账
资产名称 转换时间 值或自建预估 预估成本之 换日账面公允价 的公允价值金 末估价计 值变动调账金 累计变动（账面
的公允价值
成本 差 值 额 算增值率 额 确认数）
2009 年、
航空大厦 1 栋部分楼层 46,090,891.61 --- 359,892,477.00 420,972,714.60 16.97% 61,080,237.60 420,972,714.60 374,881,822.99
2011 年
航空大厦 1 栋部分顶层 2011 年 31,622,605.94 --- 48,566,840.00 46,463,995.00 -4.33% --- 48,566,840.00 16,944,234.06
南光大厦 1-13 层部分楼层、地下室 2009 年 39,520,115.68 --- 212,585,546.00 270,794,920.00 27.38% 58,209,374.00 270,794,920.00 231,274,804.32
南光捷佳大厦一至四层商场及部分房产 2009 年 81,723,151.52 --- 146,910,340.00 178,416,372.00 21.45% 31,506,032.00 178,416,372.00 96,693,220.48
中航格澜阳光花园 A 栋 1-4 层、B 栋一层
2009 年 94,119,786.18 --- 163,145,690.00 166,777,390.00 2.23% --- 163,145,690.00 69,025,903.82
7 套房
航苑大厦西座 7 套房 2009 年 2,440,050.24 --- 14,271,406.00 14,858,593.00 4.11% --- 14,271,406.00 11,831,355.76
航都大厦 9J 2009 年 455,171.09 --- 2,454,790.00 2,540,174.00 3.48% --- 2,454,790.00 1,999,618.91
观澜格兰云天国际酒店 2011 年 444,316,486.02 21,699,806.41 446,367,778.00 467,286,348.00 4.69% --- 446,367,778.00 -19,648,514.43
长沙芙蓉南路 368 号波波天下城 9 套房 2011 年 5,402,968.54 --- 11,391,630.00 11,853,457.00 4.05% --- 11,391,630.00 5,988,661.46
南昌中航国际广场 1 至 5 层、26 至 38 层 2011 年 269,850,085.41 -10,553,203.80 276,161,005.00 265,893,708.00 -3.72% --- 276,161,005.00 16,864,123.39
岳阳中航国际广场 1 至 27 层、裙楼 1 至 5
2011 年 381,459,916.45 -5,855,549.10 385,697,420.00 391,360,599.00 1.47% --- 385,697,420.00 10,093,052.65
层
赣州中航城九方购物中心房产及幼儿园 2011 年 455,987,327.44 9,758,651.35 682,644,193.50 685,521,112.00 0.42% --- 682,644,193.50 216,898,214.71
赣州格兰云天酒店 2012 年 257,695,332.69 8,079,802.94 261,116,209.20 273,622,599.00 4.79% --- 261,116,209.20 -4,658,926.43
成都-九方购物中心-3 至 7 层 2012 年 588,810,942.97 --- 840,178,874.00 856,993,610.00 2.00% --- 840,178,874.00 251,367,931.03
昆山中航城花园 42 号楼 2012 年 121,136,760.45 -3,557,908.03 186,523,011.00 201,870,501.00 8.23% 15,347,490.00 201,870,501.00 84,291,648.58
惠东中航巽寮湾花园商铺 2014 年 56,736,924.74 --- 65,424,800.00 64,879,586.00 -0.83% 8,687,875.26 65,424,800.00 8,687,875.26
赣州中航公元城幼儿园 2014 年 12,533,565.05 --- 7,343,700.00 7,343,745.00 0.00% -5,189,865.05 7,343,700.00 -5,189,865.05
九江中航城购物中心 2014 年 864,260,260.49 --- 931,842,281.00 931,842,281.00 0.00% 67,582,020.51 931,842,281.00 67,582,020.51
合 计 3,754,162,342.51 19,571,599.77 5,042,517,990.70 5,259,291,704.60 --- 237,223,164.32 5,208,661,124.30 1,434,927,182.02
财务报表附注 第 59 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
投资性房地产的说明：
1、本公司自 2009 年 1 月 1 日起对投资性房地产后续计量由成本模式变更为公允价值模
式。
2、本公司报告期的全部投资性房地产在“投资性房地产”与“存货--开发成本”两个
报表项目列示，其中投资性房地产项目反映已投入使用并按公允价值进行后续计量的投资性
房地产以及会计核算时能直接分清成本核算对象的自建投资性房地产成本。会计核算时不能
直接分清成本核算对象的自建投资性房地产成本先在存货中的“开发成本”项目列示，投入
使用时再转入“投资性房地产”项目列示。2013 年 12 月 30 日，公司第七届董事会第十次
会议审议通过了《关于确认公司若干房产为以出租为目的持有型物业的议案》，确定惠东中
航巽寮湾花园商铺、赣州中航公元城幼儿园、九江中航城购物中心确认为以出租为目的的持
有型物业。以上三项自建投资性房地产在 2013 年是以“开发成本”科目归集其开发成本，
2014 年以上三项房产在达到可使用状态时,按其应承担的成本从“开发成本”科目结转至“投
资性房地产—成本”科目后按公允价值核算。以上三项房产本期确认的公允价值变动收益系
在本期投入使用时由成本法估值改为按收益法估值时产生的差异, 即投入时的公允价值与
成本之差。以上三项房产的房产证正在办理之中。
赣州中航公元城幼儿园成本高于公允价值 5,189,865.05 元的原因：其成本单价与对外销
售的商品相同，但幼儿园已签订 20 年的长期租赁合同，且收取的租金较低，按收益法估值
时导致幼儿园的公允价值估值低于其成本 5,189,865.05 元。
3、根据本公司的会计政策，对于单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相
比，变动幅度小于 5%时，公司不进行会计处理。本期公司有 14 项投资性房地产的期末与
期初公允价值相比，变动幅度小于 5%，对于这 14 项投资性房地产，本公司认定其公允价
值未发生大幅变动，公司不进行会计调账处理，这 14 项投资性房地产期末公允价值仍按期
初公允价值确定。另 4 项投资性房地产评估的公允价值变动幅度大于 5%，因此，根据本公
司的会计政策, 认定其公允价值已发生大幅变动，公司对帐面金额进行了调整。2014 年，投
资性房地产期末公允价值调账并列入本期损益的金额为 237,223,164.32 元。
中联资产评估有限公司以“中联评报字【2015】第 223 号”评估报告对本公司截止 2014
年 12 月 31 日的所有投资性房产的市场价值进行了评估，评估报告认为本公司全部投资性房
产的年末市场价值为 5,259,291,704.60 元，本公司对 2014 年末投资性房产的公允价值的确认
参照了以上评估价值。
4、投资性房地产决算成本大于预估成本之差 19,571,599.77 元的说明
观澜格兰云天国际酒店房产等六项房产已于本期完成工程成本决算，对于该六项房产的
决算造价与以前年度投入使用时的暂估入账成本的合计差异 19,571,599.77 元（包括三项成
财务报表附注 第 60 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本超支差异与三项成本节余差异, 六项房产成本差异占其投入使用时暂估成本的 1.01%），
参照《企业会计准则第 4 号-固定资产》应用指南规定，并根据本公司投资性房地产会计核
算的规定，自建投资性房地产决算成本大于预估成本之差 19,571,599.77 元调减本期公允价
值变动收益。因此，利润表中本期公允价值变动收益 217,651,564.55 元=投资性房地产期末
与 期 初 公 允 价 值 变 动 237,223,164.32- 投 资 性 房 地 产 决 算 成 本 大 于 预 估 成 本 之 差
19,571,599.77 元。
5、本公司主要的投资性房地产除三项未办证的房产外，其余的投资性房地产已用于本
公司向银行贷款的抵押。参见短期借款与长期借款相关注释。
6、南光捷佳大厦本期公允价值变动原因说明：
南光捷佳大厦一至四层商场及部分房产本期公允价值变动为 31,506,032.00 元，其中因
期末比期初市价增加影响 3,552,925.00 元,因 2014 年估值时根据新准则规定不再扣除相关税
费调增 27,953,107.00 元。2013 年在对南光捷佳大厦按市场法对其公允价值进行估值时，公
司出于谨慎原则,按其市价扣除假定其转让时应承担的营业税及附加、印花税、土地增值税
等相关税费, 而根据《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》对公允价值的定义, 本公司
在对南光捷佳大厦房产按市场法对其公允价值进行估值时，不再扣除按 2014 年末市价测算
其应承担的相关房产转让税费 27,953,107.00 元。
4、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
赣州中航公元城幼儿园 7,343,700.00 建筑物属性沟通确认中
购物中心和二期公寓、写字楼为一个建筑主体，无法单独办理竣
九江九方购物中心 931,842,281.00
工验收，需要等到公寓与写字楼竣工后一起办理房产证
合计 939,185,981.00
注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
房屋及建筑
项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
物
一.账面原值合计
1．期初余额 138,046,176.69 73,912,259.83 62,812,277.16 26,408,059.08 57,820,122.74 358,998,895.50
2．本期增加金额 --- 6,008,736.29 3,415,890.00 2,920,901.20 6,904,237.31 19,249,764.80
购置 --- 6,008,736.29 3,415,890.00 2,920,901.20 6,904,237.31 19,249,764.80
在建工程转入 --- --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 58,790,936.51 6,799,713.01 15,031,910.03 2,374,475.18 1,599,302.01 84,596,336.74
处置或报废 --- 1,846,304.16 9,179,811.22 326,162.53 651,799.21 12,004,077.12
其他转出 58,790,936.51 4,953,408.85 5,852,098.81 2,048,312.65 947,502.80 72,592,259.62
4．期末余额 79,255,240.18 73,121,283.11 51,196,257.13 26,954,485.10 63,125,058.04 293,652,323.56
财务报表附注 第 61 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
二.累计折旧
1．期初余额 34,255,251.67 39,457,063.76 36,484,126.11 12,834,138.52 22,020,435.90 145,051,015.96
2．本期增加金额 1,574,611.44 4,102,449.80 5,741,375.68 3,430,787.06 8,565,790.37 23,415,014.35
计提 1,574,611.44 4,102,449.80 5,741,375.68 3,430,787.06 8,565,790.37 23,415,014.35
其他转入 --- --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 13,540,516.48 3,177,934.66 9,073,124.60 1,001,151.50 2,505,305.10 29,298,032.34
处置或报废 --- 485,662.57 6,025,936.41 195,504.62 2,161,064.84 8,868,168.44
其他转出 13,540,516.48 2,692,272.09 3,047,188.19 805,646.88 344,240.26 20,429,863.90
4．期末余额 22,289,346.63 40,381,578.90 33,152,377.19 15,263,774.08 28,080,921.17 139,167,997.97
三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- --- --- ---
4．期末余额 --- --- --- --- --- ---
四.账面价值合计
1．期末账面价值 56,965,893.55 32,739,704.21 18,043,879.94 11,690,711.02 35,044,136.87 154,484,325.59
2．期初账面价值 103,790,925.02 34,455,196.07 26,328,151.05 13,573,920.56 35,799,686.84 213,947,879.54
注：本期转让下属子公司股权形成固定资产原值其他转出合计 72,592,259.62 元，累计
折旧其他转出 20,429,863.90 元。其中，转让深圳中航幕墙工程有限公司形成固定资产原值
其他转出 35,085,155.37 元，累计折旧其他转出 13,736,138.37 元；转让中航建筑形成固定资
产原值其他转出 2,263,480.72 元，累计折旧其他转出 649,940.40 元；转让深圳市瑞远运动器
材有限公司形成固定资产原值其他转出 34,245,655.00 元，累计折旧其他转出 5,152,676.68
元，转让深圳市中航建设监理有限公司形成固定资产原值其他转出 997,968.53 元，累计折旧
其他转出 891,108.45 元。
1．期末无暂时闲置的固定资产
2．期末无通过融资租赁租入的固定资产
3．期末无通过经营租赁租出的固定资产
4．期末无未办妥产权证书的固定资产
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
帆船码头改造 12,441,796.84 --- 12,441,796.84 11,582,311.66 --- 11,582,311.66
电镀中心建筑 11,432,123.84 --- 11,432,123.84 299,000.00 --- 299,000.00
合 计 23,873,920.68 --- 23,873,920.68 11,881,311.66 --- 11,881,311.66
财务报表附注 第 62 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
帆船码头改造 11,582,311.66 859,485.18 --- --- 12,441,796.84
电镀中心建筑 299,000.00 11,133,123.84 --- --- 11,432,123.84
合 计 11,881,311.66 11,992,609.02 --- --- 23,873,920.68
续：
本期利
预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 资金
工程项目名称 息资本
(万元) 预算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 来源
化率(%)
帆船码头改造 25,000,000.00 49.77% 49.77% --- --- --- 自有
电镀中心建筑 78,830,000.00 14.50% 14.50% --- --- --- 自有
合 计 103,830,000.00
3．本报告期在建工程不存在减值准备情况。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 特许经营权 非专有技术 合计
一. 账面原值合计
1．期初余额 17,210,276.36 4,879,578.00 --- 22,089,854.36
2．本期增加金额 9,913,402.67 --- --- 9,913,402.67
购置 9,913,402.67 --- --- 9,913,402.67
内部研发 --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- 4,879,578.00 --- 4,879,578.00
处置 --- --- --- ---
其他转出 --- 4,879,578.00 --- 4,879,578.00
4．期末余额 27,123,679.03 --- --- 27,123,679.03
二. 累计摊销
1．期初余额 4,680,034.40 --- --- 4,680,034.40
2．本期增加金额 388,010.94 --- --- 388,010.94
计提 388,010.94 --- --- 388,010.94
3．本期减少金额 --- --- --- ---
4．期末余额 5,068,045.34 --- --- 5,068,045.34
三. 减值准备
1．期初余额 --- --- --- ---
2．本期增加金额 --- --- --- ---
3．本期减少金额 --- --- --- ---
财务报表附注 第 63 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 特许经营权 非专有技术 合计
4．期末余额 --- --- --- ---
四. 账面价值合计
1．期末账面价值 22,055,633.69 --- --- 22,055,633.69
2．期初账面价值 12,530,241.96 4,879,578.00 --- 17,409,819.96
说明：
（1）无形资产--特许经营权本期减少 4,879,578.00 元：特许经营权系 2011 年收购中航
建筑工程有限公司产生的收购溢价，来源于中航建筑工程资质所产生的评估增值。因本期转
让中航建筑工程有限公司股权，故与之相关的该特许经营权 4,879,578.00 元随之转出冲减该
项股权转让收益。
（2）无未办妥产权证书的土地使用权
注释13．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
商户违约,未按
工程及装修 85,641,197.55 21,839,664.68 26,958,740.29 2,563,888.41 77,958,233.53
约定新开店铺
其他 7,210,459.71 8,253,805.06 3,349,054.32 --- 12,115,210.45
合计 92,851,657.26 30,093,469.74 30,307,794.61 2,563,888.41 90,073,443.98
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,751,522.89 9,084,288.97 36,808,091.52 9,153,900.72
递延收益 13,600,000.00 3,355,282.50 13,600,000.00 3,355,282.50
合计 50,351,522.89 12,439,571.47 50,408,091.52 12,509,183.22
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房产公允价值变动金额 1,434,927,182.02 358,731,795.51 1,217,275,617.46 304,318,904.37
投资性房地产税前可抵扣的折旧影响金额 241,129,199.56 60,282,299.89 144,652,232.56 36,163,058.14
收购企业时购买日公允价值大于账面价值
474,756,537.16 118,689,134.29 504,049,106.85 126,012,276.71
的差额变动
合计 2,150,812,918.76 537,703,229.69 1,865,976,956.87 466,494,239.22
财务报表附注 第 64 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
说明：
（1）对于母公司计提的其他应收款坏账准备、长期股权投资减值准备等各项准备，因
母公司本身未来无利润抵扣，故母公司计提的各项准备均不确认递延所得税资产。
（2）2011 年公司收购岳阳建桥、惠东康宏两家地产公司时，收购时购买日公允价值大
于账面价值的差额分别为 251,609,635.95 元和 278,277,704.57 元。在编制合并报表时，根据
25% 的 预 计 所 得 税 率 所 确 认 的 递 延 所 得 税 负 债 ， 两 项 合 计 确 认 递 延 所 得 税 负 债
132,471,835.13 元，其中收购岳阳建桥确认的递延所得税负债为 62,902,408.99 元，收购惠东
康宏确认的递延所得税负债为 69,569,426.14 元。2013 年至 2014 年，根据两家地产公司的销
售情况，在编制合并报表时，按收入结转的面积比结转相关的收购溢价成本，至报告期末累
计结转减少递延所得税负债 13,782,701.24 元,其中本期结转 7,323,142.82 元。
注释15．短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 77,900,000.00 94,000,000.00
抵押借款 --- 300,000,000.00
保证借款 390,000,000.00 650,000,000.00
信用借款 2,033,440,000.00 50,000,000.00
合计 2,501,340,000.00 1,094,000,000.00
2．短期借款明细：
贷款单位 借款类别 期末余额 担保人/抵押物
渤海银行深圳分行 质押借款 77,900,000.00 以 8000 万元定期存款质押
长安信托股份有限公司 保证借款 300,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
东亚银行深圳分行 保证借款 90,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
中航信托股份有限公司 信用借款 1,000,000,000.00
工行龙岩上杭支行 信用借款 713,440,000.00
农行城市绿洲支行 信用借款 270,000,000.00
中国银行上步支行 信用借款 50,000,000.00
合计 2,501,340,000.00
3．期末无已逾期未偿还的短期借款
注释16．应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,948,983.50 5,000,000.00
合计 19,948,983.50 5,000,000.00
财务报表附注 第 65 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
说明：本期末应付票据增加较多，主要系公司为了减少资金成本而增加票据融资的额度
所致。
注释17．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付工程款 1,137,981,528.98 1,228,224,149.77
合计 1,137,981,528.98 1,228,224,149.77
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
浙江城建建设集团有限公司 3,542,341.94 工程未结算
中建六局第三建筑工程有限公司 3,301,454.59 工程未结算
天合建设集团有限公司 3,169,062.67 工程未结算
昆山振鹿建筑安装实业有限公司 1,063,254.24 工程未结算
苏州合展设计营造有限公司 855,385.02 工程未结算
合计 11,931,498.46
2．期末无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末应付关联方项情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占应付款总额的比例(%)
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 81,320.87 0.01%
中航建筑工程有限公司 同一最终控制方 64,111,900.49 5.63%
合计 64,193,221.36 5.64%
注释18．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收购房款 1,434,985,353.97 1,517,288,670.14
出售洗衣券预收款 132,621,576.74 112,159,897.19
物业及酒店服务预收款等 38,927,870.98 32,515,799.50
建筑施工企业预收工程款 --- 125,158,216.76
合计 1,606,534,801.69 1,787,122,583.59
说明：期末建筑施工企业预收工程款余额为零主要原因系本公司所属的深圳市中航建设
监理有限公司、深圳中航幕墙工程有限公司、中航建筑工程有限公司等建筑施工类企业于本
期转让。
1．账龄超过一年的重要预收款项：无。
财务报表附注 第 66 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2．期末预收关联方款项情况：
占预收款项总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 905,323.60 0.06%
南昌市天虹商场有限公司 同一最终控制方 829,525.00 0.05%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 668,155.93 0.04%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 同一最终控制方 590,535.50 0.04%
中国航空技术上海有限公司 同一最终控制方 353,738.00 0.02%
天虹商场股份有限公司 同一最终控制方 270,750.00 0.02%
北京时尚天虹百货有限公司 同一最终控制方 240,350.00 0.01%
南昌格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 200,152.12 0.01%
中国航空技术北京有限公司 同一最终控制方 101,100.87 0.01%
中航国际成套设备有限公司 同一最终控制方 96,250.00 0.01%
江西共青城中航迎宾馆有限公司 同一最终控制方 80,022.00 0.00%
中航技进出口有限责任公司 同一最终控制方 55,000.00 0.00%
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 50,000.00 0.00%
深圳市中航城置业发展有限公司 同一最终控制方 46,906.16 0.00%
北京千秋营宸房地产开发有限公司 同一最终控制方 33,855.27 0.00%
江西洪都航空工业集团有限责任公司 同一最终控制方 23,200.00 0.00%
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 同一最终控制方 12,000.00 0.00%
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 8,400.00 0.00%
中航技投资有限责任公司 同一最终控制方 6,000.00 0.00%
中航信托股份有限公司 同一最终控制方 4,961.09 0.00%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 3,000.00 0.00%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 同一最终控制方 2,046.10 0.00%
合计 4,581,271.64 0.27%
注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 156,304,969.33 1,076,245,309.46 1,042,263,905.17 190,286,373.62
离职后福利-设定提存计划 1,620,350.22 71,804,083.36 71,813,770.25 1,610,663.33
辞退福利 --- 2,442,385.71 2,442,385.71 ---
一年内到期的其他福利 --- --- --- ---
合计 157,925,319.55 1,150,491,778.53 1,116,520,061.13 191,897,036.95
财务报表附注 第 67 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 149,350,155.75 931,333,812.60 898,223,911.22 182,460,057.13
职工福利费 --- 75,104,529.73 75,104,529.73 ---
社会保险费 712,602.42 29,260,513.01 29,271,940.90 701,174.53
其中：基本医疗保险费 263,757.33 24,793,335.87 24,803,419.60 253,673.60
补充医疗保险 395,654.00 166,152.31 166,317.31 395,489.00
工伤保险费 14,860.81 2,087,056.06 2,087,538.58 14,378.29
生育保险费 38,330.28 2,204,018.78 2,204,715.42 37,633.64
住房公积金 1,195,371.20 15,975,464.39 16,157,900.96 1,012,934.63
工会经费和职工教育经费 4,078,611.80 17,473,577.76 16,365,310.77 5,186,878.79
短期累积带薪缺勤 --- --- --- ---
短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- ---
其他短期薪酬 968,228.16 7,097,411.97 7,140,311.59 925,328.54
合计 156,304,969.33 1,076,245,309.46 1,042,263,905.17 190,286,373.62
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,577,279.47 66,935,383.17 66,939,764.05 1,572,898.59
失业保险费 43,070.75 4,868,700.19 4,874,006.20 37,764.74
合计 1,620,350.22 71,804,083.36 71,813,770.25 1,610,663.33
注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 5,639,396.28 741,605.85
营业税 39,118,865.62 57,287,181.56
企业所得税 148,557,188.98 200,839,661.82
城市维护建设税 2,623,434.62 4,094,305.86
房产税 13,390,880.57 16,764,291.44
土地使用税 641,537.02 2,458,518.70
土地增值税 325,018,666.82 324,902,243.83
个人所得税 1,680,792.09 1,579,907.48
教育费附加 2,042,967.81 2,957,913.30
其他税费 24,873,759.11 2,687,205.52
合计 563,587,488.92 614,312,835.36
财务报表附注 第 68 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
注释21．应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
衡阳白沙洲开发建设投资有限公司 11,343,009.52 11,343,009.52 未领取
江西省滕王阁房地产开发有限公司 --- 1,190,199.23
深圳上海宾馆 300,000.00 451,180.00
上海正章实业有限公司 2,783,282.30 2,348,282.30
合 计 14,426,291.82 15,332,671.05
应付股利的说明：
1、2012 年 10 月 31 日，衡阳深圳工业园开发建设有限公司股东会作出决议，对衡阳深
圳工业园开发建设有限公司增资前截止 2012 年 10 月 31 日税后可分配利润 34,032,431.81 元
予以分配。衡阳白沙洲开发建设投资有限公司按 33.33%的持股比例应分配 11,343,009.52 元。
本期衡阳白沙洲开发建设投资有限公司未领取。
注释22．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 1,681,445,500.01 1,748,569,000.01
深圳市财政局（代建工程款） 11,346,771.83 43,947,477.00
瑞远股权转让交易价款 --- 98,080,000.00
贵州航程房地产开发有限公司 --- 75,000,000.00
贵阳市云岩区财政局 --- 15,184,000.00
押金及保证金 86,451,849.78 70,634,443.50
购房意向金 20,015,641.42 24,269,847.00
面积调差款 5,636,598.97 2,284,627.83
代收款项 139,418,417.74 204,806,947.25
其他 115,586,621.51 118,727,115.73
合计 2,059,901,401.26 2,401,503,458.32
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
萍乡市荣昌房地产有限公司 5,000,000.00 客户押金，账龄在 1-2 年，未到结算期。
深圳市恒英投资有限公司 43,487,200.00 坪地”鼎尚华庭“酒店项目未结算
合计 48,487,200.00
财务报表附注 第 69 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
3．期末应付关联方款项情况
占其他应付款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 1,370,022,624.88 0.06%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 312,697,415.72 0.05%
深圳中航城发展有限公司 同一最终控制方 2,750,803.66 0.04%
赣州市天虹百货实业有限公司 同一最终控制方 1,700,000.00 0.04%
中国航空技术上海有限公司 同一最终控制方 1,373,083.33 0.02%
岳阳市天虹百货有限公司 同一最终控制方 1,339,716.00 0.02%
上海中航房地产开发公司 同一最终控制方 1,246,566.67 0.01%
天虹商场股份有限公司 同一最终控制方 999,600.00 0.01%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 同一最终控制方 849,754.95 0.01%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 800,000.00 0.01%
深圳市中航城停车场管理有限公司 同一最终控制方 513,840.73 0.01%
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 同一最终控制方 410,963.07 0.00%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 同一最终控制方 339,809.62 0.00%
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制方 116,954.84 0.00%
博玉东方有限公司 同一最终控制方 95,488.00 0.00%
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 同一最终控制方 71,655.00 0.00%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 47,488.88 0.00%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 同一最终控制方 20,976.00 0.00%
中航技国际工贸有限公司 同一最终控制方 15,000.00 0.00%
深圳市艾米龙时计有限公司 同一最终控制方 14,438.30 0.00%
中航信托股份有限公司 同一最终控制方 5,460.00 0.00%
中国航空技术厦门有限公司 同一最终控制方 4,000.00 0.00%
深圳中航幕墙工程有限公司 同一最终控制方 300,000.00 0.01%
合计 1,695,435,639.65 0.31%
注释23．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,852,766,496.00 870,700,000.00
一年内到期的应付债券 --- ---
一年内到期的长期应付款 --- ---
合计 1,852,766,496.00 870,700,000.00
1．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
财务报表附注 第 70 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 125,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 797,766,496.00 101,700,000.00
保证借款 930,000,000.00 719,000,000.00
信用借款 --- ---
合计 1,852,766,496.00 870,700,000.00
期末一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的金额。
（2）一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 备注
农业银行岳阳东茅岭支行 2014-3-29 2015-3-28 人民币 7%-8% 90,000,000.00
农行深圳中心支行 2014-3-29 2015-3-28 人民币 7%-8% 10,000,000.00 质押借款
国家开发银行深圳分行 2010-6-30 2015-6-20 人民币 5%-6% 25,000,000.00
中国银行昆山城北支行 2013-4-15 2015-4-15 人民币 7%-8% 400,000,000.00
东亚银行深圳分行 2013-3-29 2015-12-31 人民币 7%-8% 6,800,000.00
永亨银行深圳分行 2010-2-10 2015-2-28 人民币 5.94% 10,000,000.00
招行深圳宝安支行 2013-11-25 2015-5-11 人民币 6%-7% 7,500,000.00
招行深圳宝安支行 2013-8-26 2015-2-26 人民币 6%-7% 3,340,000.00
招行深圳宝安支行 2013-8-26 2015-5-26 人民币 6%-7% 3,340,000.00
招行深圳宝安支行 2013-10-11 2015-1-26 人民币 6%-7% 1,660,000.00
招行深圳宝安支行 2013-10-11 2015-4-26 人民币 6%-7% 1,660,000.00
招行深圳宝安支行 2013-10-11 1015-7-26 人民币 6%-7% 1,660,000.00
招行深圳宝安支行 2013-8-26 2015-8-26 人民币 6%-7% 3,340,000.00
招行深圳宝安支行 2013-10-11 2015-10-26 人民币 6%-7% 1,660,000.00 抵押借款
招行深圳宝安支行 2013-8-26 2015-11-26 人民币 6%-7% 3,340,000.00
招行深圳宝安支行 2013-11-25 2015-11-25 人民币 6%-7% 7,500,000.00
华夏银行深圳分行 2011-10-14 2015-4-21 人民币 7%-8% 11,000,000.00
华夏银行深圳分行 2011-10-14 2015-10-21 人民币 7%-8% 11,000,000.00
广发行红桂支行 2014-2-28 2015-3-31 人民币 7%-8% 3,500,000.00
广发行红桂支行 2014-2-28 2015-10-31 人民币 7%-8% 500,000.00
招商银行赣州分行 2014-6-21 2015-6-20 人民币 7%-8% 190,000,000.00
渤海银行深圳分行 2014-1-7 2015-1-5 人民币 7%-8% 20,000,000.00
中国农业银行深圳分行 2013-07-24 2015-6-20 人民币 6%-7% 49,966,496.00
中国农业银行深圳分行 2013-07-24 2015-12-20 人民币 6%-7% 60,000,000.00
建行深圳分行 2012-1-16 2015-1-15 人民币 6%-7% 30,000,000.00 保证借款
财务报表附注 第 71 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
交行华富支行 2013-5-30 2015-5-30 人民币 6%-7% 500,000,000.00
中航信托 2013-11-20 2015-11-20 人民币 7%-8% 400,000,000.00
合计 1,852,766,496.00
（3） 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数
交行华富支行 2013-5-30 2015-5-30 人民币 6%-7% 500,000,000.00 保证借款
中航信托 2013-11-20 2015-11-20 人民币 7%-8% 400,000,000.00 保证借款
中国银行昆山城北支行 2013-4-15 2015-4-15 人民币 7%-8% 400,000,000.00 抵押借款
招商银行赣州分行 2014-6-21 2015-6-20 人民币 7%-8% 190,000,000.00 抵押借款
农业银行岳阳东茅岭支行 2014-3-29 2015-3-28 人民币 7%-8% 90,000,000.00 质押借款
合计 1,580,000,000.00
注释24．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 --- 25,000,000.00
抵押借款 3,778,903,277.26 3,928,127,050.07
保证借款 1,572,000,000.00 970,000,000.00
信用借款 --- ---
合计 5,350,903,277.26 4,923,127,050.07
2．长期借款明细
借款类型 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
质押借款
国家开发银行 2010-6-30 2015-6-21 5%-6% --- 25,000,000.00 应收账款—政府债权质押
小计 --- 25,000,000.00
保证借款
建设银行深圳分行 2012-1-13 2015-1-12 6%-7% --- 70,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
中航信托股份有限公司 2013-11-20 2015-11-20 7%-8% --- 400,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
渤海国际信托有限公司 2013-5-30 2015-5-30 6%-7% --- 500,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-3-17 2017-3-16 8%-9% 400,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-4-1 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
光大永明资产管理有限
2014-4-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
公司
2014-5-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-4-16 2017-3-31 8%-9% 40,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
财务报表附注 第 72 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2014-5-16 2017-3-31 8%-9% 260,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
建信信托有限责任公司 2014-6-20 2016-6-20 8%-9% 50,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
建信信托有限责任公司 2014-6-20 2016-6-20 8%-9% 200,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
建信信托有限责任公司 2014-6-20 2016-6-20 8%-9% 22,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
小计 1,572,000,000.00 970,000,000.00
抵押借款
九方商业物业（成都市九方购物
渤海银行深圳分行 2014-1-7 2024-1-6 7%-8% 695,000,000.00 ---
中心负一楼--七楼）抵押
岳阳中航国际广场裙楼抵押、中
永亨银行深圳分行 2010-2-9 2020-2-8 6%-7% 100,000,000.00 110,000,000.00
航地产股份有限公司担保
赣州酒店抵押、中航地产股份有
永亨银行深圳分行 2013-2-27 2023-2-27 7%-8% 133,281,837.26 144,368,090.07
限公司担保
2011-10-12 2021-10-9 8%-9% 33,164,500.00 54,265,790.00 南光捷佳大厦抵押
华夏银行深圳分行 2011-10-19 2021-10-9 8%-9% 96,835,440.00 97,734,170.00 南光捷佳大厦抵押
观澜天虹房产抵押、中航地产股
2013-2-1 2023-1-31 7%-8% 140,000,000.00 150,000,000.00
份有限公司担保
2014-2-28 2017-1-24 8%-9% 30,000,000.00 --- 惠东土地抵押
广发行红桂支行
2014-4-4 2017-1-24 8%-9% 150,000,000.00 --- 惠东土地抵押
中国银行苏州分行昆山 2012-1-12 2014-6-30 6%-7% --- 100,000,000.00
昆山九方土地抵押
支行 2012-3-15 2014-6-30 6%-7% --- ---
2011-9-1 2016-9-1 7%-8% 37,661,500.00 36,000,000.00
中国银行深圳分行 2011-9-30 2016-9-1 7%-8% --- 9,600,000.00 观澜格兰云天酒店土地抵押、中
2012-1-19 2016-9-1 7%-8% --- 16,099,000.00 航地产股份担保
中融信托股份有限公司 2014-6-25 2019-6-25 7%-8% 190,000,000.00 ---
农业银行岳阳东茅岭支
2014-3-29 2017-3-28 7%-8% 50,000,000.00 ---
行友谊分理处 中航翡翠湾 3#地与在建工程
农行深圳中心支行 2014-3-29 2017-3-28 7%-8% 90,000,000.00 ---
章江新区 k10 地块抵押、中航地
招商银行赣州分行 2013-9-24 2016-9-8 7%-8% --- 200,000,000.00
产股份有限公司担保
2012-2-13 2015-1-5 7%-8% --- 110,000,000.00 北京西城区鸦儿胡同 1-17 号土地
上海银行深圳分行
2012-3-28 2015-1-5 7%-8% --- 200,000,000.00 抵押
2012-11-9 2015-10-25 6%-7% --- 11,900,000.00
2012-10-26 2015-10-25 6%-7% --- 30,000,000.00
2013-3-15 2016-3-14 6%-7% --- 53,000,000.00 K26 土地及在建项目抵押、中航
农业银行赣州分行
2012-10-26 2015-10-25 6%-7% --- 39,000,000.00 地产股份有限公司担保、
2013-1-18 2016-1-17 6%-7% --- 16,000,000.00
2013-1-6 2016-1-5 6%-7% --- 40,000,000.00
招商银行宝安支行 2013-8-26 2016-8-26 6%-7% 168,280,000.00 183,300,000.00 航空大厦抵押
财务报表附注 第 73 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2013-10-11 2016-8-26 6%-7% 88,380,000.00 93,360,000.00 航空大厦抵押
2013-11-25 2016-11-11 6%-7% 120,000,000.00 135,000,000.00 南光大厦抵押
招商银行红壁照支行 2013-3-28 2015-3-27 7%-8% --- 250,000,000.00 抵押借款
中国建设银行股份有限 中航天盛广场土地及在建项目抵
2013-9-5 2016-9-4 6%-7% 590,000,000.00 590,000,000.00
公司上海杨浦支行 押
2014-6-27 2017-6-26 6%-7% 49,950,000.00 ---
江苏中航地产有限公司土地使用
建设银行昆山北门分理 2014-7-9 2017-6-26 6%-7% 40,000,000.00 --- 权抵押、中航城置业（昆山）有
处 2014-9-5 2017-6-26 6%-7% 31,000,000.00 --- 限公司土地使用权抵押、中航地
产股份有限公司提供保证担保
2014-9-22 2017-6-26 6%-7% 18,000,000.00 ---
酒店抵押、中国航空技术深圳有
东亚银行深圳分行 2012-8-31 2020-3-31 7%-8% 151,500,000.00 165,500,000.00 限公司及南昌格兰云天担保、酒
店租金质押
岳阳中航国际广场主楼抵押、中
东亚银行深圳分行 2013-3-29 2021-3-28 7%-8% 64,200,000.00 71,000,000.00
航地产股份有限公司担保
以土地使用权-昆国用【2012】第
渤海国际信托有限公司 2013-4-15 2015-4-15 6%-7% --- 400,000,000.00
12012100177 号作为抵押物
2012-5-30 2015-5-30 6%-7% --- 38,000,000.00
2012-6-5 2015-5-30 6%-7% --- ---
赣州银行 2012-6-6 2015-5-30 6%-7% --- 3,000,000.00 赣州酒店一、二层抵押
2012-6-21 2015-5-30 6%-7% --- 3,000,000.00
2012-10-17 2015-5-30 6%-7% --- 10,000,000.00
2013-9-9 2016-9-8 6%-7% 125,200,000.00 130,000,000.00
2013-9-18 2016-9-17 6%-7% 9,200,000.00 20,000,000.00
2013-11-11 2016-11-10 6%-7% 79,000,000.00 79,000,000.00
2013-11-22 2016-11-21 6%-7% 10,000,000.00 10,000,000.00
2013-12-10 2016-12-9 6%-7% 174,000,000.00 174,000,000.00
农业银行深圳分行、九江 2013-10-11 2016-10-10 6%-7% 15,000,000.00 20,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九
分行 2013-10-15 2016-10-14 6%-7% 24,600,000.00 30,000,000.00 江土地抵押
2013-10-30 2016-10-29 6%-7% 25,000,000.00 25,000,000.00
2013-11-29 2016-11-28 6%-7% 12,000,000.00 12,000,000.00
2014-2-20 2017-2-19 6%-7% 10,000,000.00 ---
2014-2-25 2017-2-24 6%-7% 50,000,000.00 ---
2014-2-28 2017-2-27 6%-7% 40,000,000.00 ---
中航城市花园项目与土地使用权
农业银行深圳分行 2013-7-24 2016-6-21 6%-7% 137,650,000.00 68,000,000.00
抵押
小计 3,778,903,277.26 3,928,127,050.07
信用借款
合计 5,350,903,277.26 4,923,127,050.07
财务报表附注 第 74 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
3. 金额前五名的长期借款
借款账户 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
2014-3-17 2017-3-16 8%-9% 400,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-4-1 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
光大永明资产管理 2014-4-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
有限公司 2014-5-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-4-16 2017-3-31 8%-9% 40,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-5-16 2017-3-31 8%-9% 260,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
九方商业物业（成都市九方购物中
渤海银行深圳分行 2014-1-7 2024-1-6 7%-8% 695,000,000.00 ---
心负一楼--七楼）抵押
中国建设银行股份
中航天盛广场土地及在建项目抵
有限公司上海杨浦 2013-9-5 2016-9-4 6%-7% 590,000,000.00 590,000,000.00
押
支行
2013-9-9 2016-9-8 6%-7% 125,200,000.00 130,000,000.00
2013-9-18 2016-9-17 6%-7% 9,200,000.00 20,000,000.00
2013-11-11 2016-11-10 6%-7% 79,000,000.00 79,000,000.00
2013-11-22 2016-11-21 6%-7% 10,000,000.00 10,000,000.00
2013-12-10 2016-12-9 6%-7% 174,000,000.00 174,000,000.00
农业银行深圳分行、 2013-10-11 2016-10-10 6%-7% 15,000,000.00 20,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江
九江分行 2013-10-15 2016-10-14 6%-7% 24,600,000.00 30,000,000.00 土地抵押
2013-10-30 2016-10-29 6%-7% 25,000,000.00 25,000,000.00
2013-11-29 2016-11-28 6%-7% 12,000,000.00 12,000,000.00
2014-02-20 2017-2-19 6%-7% 10,000,000.00 ---
2014-02-25 2017-2-24 6%-7% 50,000,000.00 ---
2014-02-28 2017-2-27 6%-7% 40,000,000.00 ---
2013-8-26 2016-8-26 6%-7% 168,280,000.00 183,300,000.00 航空大厦抵押
招商银行宝安支行 2013-10-11 2016-8-26 6%-7% 88,380,000.00 93,360,000.00 航空大厦抵押
2013-11-25 2016-11-11 6%-7% 120,000,000.00 135,000,000.00 南光大厦抵押
4.长期借款其他说明：
逾期借款获得展期形成的长期借款：无
财务报表附注 第 75 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
注释25．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
国土局地价款余款 9,541,865.55 9,541,865.55
合计 9,541,865.55 9,541,865.55
说明：因本公司航空大厦用地系国家划拨土地，地价为零，长期应付款 9,541,865.55 元
系本公司 1994 年上市时作资产评估后应补缴的地价款余款。
注释26．递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 32,000,000.00 35,713,300.00 628,566.51 67,084,733.49
合计 32,000,000.00 35,713,300.00 628,566.51 67,084,733.49
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
天津九方城市广场奖励扶持
21,600,000.00 30,000,000.00 --- 51,600,000.00 与资产相关
基金
政府节能奖励 2,400,000.00 --- 600,000.00 1,800,000.00 与资产相关
九方持有型物业改造补贴 8,000,000.00 --- --- 8,000,000.00 与资产相关
循环化改造补助 --- 5,713,300.00 28,566.51 5,684,733.49 与资产相关
合计 32,000,000.00 35,713,300.00 628,566.51 67,084,733.49
说明：（1）本公司的子公司天津格兰云天投资发展有限公司(以下简称为“天津地产”)
因在天津滨海新区响螺湾开发中航九方城市广场项目。2012 年当地政府给予天津地产奖励
扶持基金 13,600,000.00 元，2013 年当地政府给予天津地产奖励扶持基金 8,000,000.00 元，
2014 年当地政府给予天津地产奖励扶持基金 30,000,000.00 元，共计 51,600,000.00 元。该项
政府补贴系与土地资产相关的政府补助，先计入递延收益，待项目完工并开始销售房产后，
再按规定进行分摊。
（2）本公司的子公司深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司于 2013 年收到深圳市发
展和改革委员会拨付的节能减排资助 300 万元。由于与该项政府补助相关的资产形成长期摊
销费用，分 5 年摊销，相应的政府补助 300 万元也分 5 年转入营业外收入，本期计入营业外
收入 60 万元，余额 180 万元在剩余年限内分期转入营业外收入。
（3）九方持有型物业改造补贴说明：本公司全资孙公司成都中航地产发展有限公司根
据成财外【2012】332 号《成都市财政局、成都市商务局关于从市级服务业发展引导专项资
财务报表附注 第 76 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
金专户中拨付 2012 年度市服务业重大项目资金的通知》，按照《成都市服务业发展引导专项
资金管理使用暂行办法》和《市级服务业发展引导专项资金拨付内部管理办法》，公司于 2013
年收到成都高新区经贸发展局奖励 800 万元人民币，用于公司持有的成都高新区天府大道中
段 88 号持有型物业的改造。
（4）本公司孙公司衡阳中航地产有限公司购买网挂【2013】43 号地块，土地成交价款
为 925.93 万元，其中 571.33 万元由松木经济开发区财政局以循环化改造补助资金返还，该
政府补助 571.33 万元分 50 年摊销转入营业外收入，本期计入营业外收入 28,566.51 元，余
额 5,684,733.49 元在剩余年限内分期转入营业外收入。
注释27．股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(3)高管持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 --- --- --- --- --- --- ---
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 666,961,416.00 --- --- --- --- --- 666,961,416.00
(2)其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 666,961,416.00 --- --- --- --- --- 666,961,416.00
合计 666,961,416.00 --- --- --- --- --- 666,961,416.00
注释28．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．资本（股本）溢价 355,088,477.61 --- 86,517,096.70 268,571,380.91
2．其他资本公积 184,908,362.63 468.87 4,543,478.60 180,365,352.90
合计 539,996,840.24 468.87 91,060,575.30 448,936,733.81
资本公积的说明：
（1）资本溢价本期减少 86,517,096.70 元，系本期收购渤海国际信托有限公司持有的本
公司的子公司九江中航城地产开发有限公司 47.72%股权产生。公司第七届董事会第十八次
会议于 2014 年 7 月 30 日审议通过了《关于收购九江中航城地产开发有限公司 47.72%股权
的议案》。公司以人民币 28,552.161 万元收购渤海国际信托有限公司所持有的九江中航城地
产开发有限公司 47.72%股权。本次收购少数股权完成后，本公司对九江中航城地产开发有
财务报表附注 第 77 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
限公司的持股比例由 52.28%增至 100%。本公司本期支付的该项少数股权收购款扣除少数股
权 享 有 的 九 江 中 航 城 地 产 开 发 有 限 公 司 截 止 2014 年 7 月 末 收 购 基 准 日 的 净 资 产
199,004,513.30 元的差额 86,517,096.70 元，调减本期合并报表资本溢价。
（2）其他资本公积本期减少 4,543,478.60 元,系公司上市改组时资产评估增值，依据财
政部(1998)16 号文件将股份评估增值部份的折旧逐年转入营业外收入。本期调减资本公积并
转入营业外收入的金额为 4,543,478.60 元。
注释29．其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额 入其他综 减：所 税后归属 期末余额
本期所得税 税后归属
合收益当 得税 于少数
前发生额 于母公司
期转入损 费用 股东
益
一、以后不能重分类进损益的其他
--- --- --- --- --- --- ---
综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债
--- --- --- --- --- --- ---
或净资产所产生的变动
2、权益法核算的在被投资单位以
后会计期间不能重分类进损益的 --- --- --- --- --- --- ---
其他综合收益中所享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
-6,299,792.86 -211,766.65 --- --- -211,761.65 --- -6,511,559.51
合收益
1、权益法核算的在被投资单位以
后会计期间在满足规定条件时将
-6,299,792.86 -211,766.65 --- --- -211,761.65 --- -6,511,559.51
重分类进损益的其他综合收益中
所享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变
--- --- --- --- --- --- ---
动形成的利得或损失
3、持有至到期投资重分类为可供
--- --- --- --- --- --- ---
出售金融资产的利得或损失
4、现金流量套期利得或损失的有
--- --- --- --- --- --- ---
效部分
5、外币报表折算差额 --- --- --- --- --- --- ---
6、原资本公积中归属于其他综合
--- --- --- --- --- --- ---
收益的部分
其他综合收益合计 -6,299,792.86 -211,766.65 --- --- -211,761.65 --- -6,511,559.51
说明:本期发生-211,766.65 元系对合营公司深圳市深越联合投资有限公司的外币报表折
算差额按 27%的持股比例以权益法核算所享有的份额。
注释30．专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,072,367.50 --- 2,072,367.50 ---
合 计 2,072,367.50 --- 2,072,367.50 ---
财务报表附注 第 78 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
注释31．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 158,221,427.39 49,274,343.45 --- 207,495,770.84
合 计 158,221,427.39 49,274,343.45 --- 207,495,770.84
注释32．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 1,880,611,978.25 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- —
调整后期初未分配利润 1,880,611,978.25 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 492,499,999.87 —
减：提取法定盈余公积 49,274,343.45 10%
应付普通股股利 133,392,283.20 —
期末未分配利润 2,190,445,351.47 —
未分配利润的其他说明：
公司 2013 年度股东大会于 2014 年 3 月 24 日审议通过了第七届董事会第十二次会议通
过的《公司 2013 年度利润分配预案》，同意公司以 2013 年末公司总股本 666,961,416 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共分配现金股利 133,392,283.20 元，剩
余未分配利润结转以后年度进行分配。
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上年发生额
营业收入 6,226,241,818.11 6,224,573,653.65
其中：主营业务收入 6,226,241,818.11 6,224,573,653.65
其他业务收入 --- ---
营业成本 4,527,963,928.95 4,346,476,725.57
其中：主营业务成本 4,527,963,928.95 4,346,476,725.57
其他业务成本 --- ---
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑业收入 1,194,016,787.16 1,029,718,064.63 946,705,511.17 860,182,073.21
房地产业收入 3,594,831,482.43 2,277,261,876.42 4,126,575,314.69 2,522,120,042.97
物业、餐饮等服务业 1,437,393,548.52 1,220,983,987.90 1,151,292,827.79 964,174,609.39
合计 6,226,241,818.11 4,527,963,928.95 6,224,573,653.65 4,346,476,725.57
财务报表附注 第 79 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
3．主营业务（分板块）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑业收入 1,194,016,787.16 1,029,718,064.63 946,705,511.17 860,182,073.21
地产板块收入 3,594,831,482.43 2,277,261,876.42 4,126,575,314.69 2,522,120,042.97
物业板块收入 1,372,139,382.24 1,181,357,959.63 1,094,539,989.20 930,271,666.90
服务收入及其他 65,254,166.28 39,626,028.27 56,752,838.59 33,902,942.49
合计 6,226,241,818.11 4,527,963,928.95 6,224,573,653.65 4,346,476,725.57
4．主营业务（分业务类型）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）建筑业务 1,194,016,787.16 1,029,718,064.63 946,705,511.17 860,182,073.21
其中：建筑施工 630,571,993.20 542,717,365.90 338,657,881.55 312,603,633.59
幕墙工程 448,955,280.51 394,808,930.36 519,826,676.26 485,777,085.23
监理工程 --- --- 9,129,600.00 ---
楼宇工程 114,489,513.45 92,191,768.37 79,091,353.36 61,801,354.39
（2）地产板块 3,594,831,482.43 2,277,261,876.42 4,126,575,314.69 2,522,120,042.97
其中：房产销售 3,161,864,549.06 2,168,348,178.46 3,793,592,687.33 2,414,006,572.13
房地产出租 292,364,240.77 94,445,026.81 238,204,989.89 80,009,747.40
技术服务 47,684,202.40 --- 34,233,105.88 ---
代建政府项目 50,066,792.92 --- 28,011,576.64 ---
其他 42,851,697.28 14,468,671.15 32,532,954.95 28,103,723.44
（3）物业板块 1,372,139,382.24 1,181,357,959.63 1,094,539,989.20 930,271,666.90
其中：物业管理 1,327,183,117.68 1,148,713,026.03 1,056,348,216.99 902,660,519.78
房产出租 1,966,245.69 --- 1,845,329.50 ---
其他收入 42,990,018.87 32,644,933.60 36,346,442.71 27,611,147.12
（4）服务及其他业务收入 65,254,166.28 39,626,028.27 56,752,838.59 33,902,942.49
其中：正章干洗业务 55,043,270.88 31,785,317.92 46,266,946.59 26,149,644.08
餐饮及其他业务 10,210,895.40 7,840,710.35 10,485,892.00 7,753,298.41
合计 6,226,241,818.11 4,527,963,928.95 6,224,573,653.65 4,346,476,725.57
5．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）建筑业务
广东省 225,389,612.96 172,568,544.31 179,893,367.69 144,985,793.76
其中：深圳市 218,385,584.91 171,252,821.27 172,207,985.22 133,410,920.69
湖南省 56,702,899.56 42,781,628.60 33,942,315.33 19,300,377.92
财务报表附注 第 80 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省 24,395,667.64 26,681,377.50 34,768,069.01 27,078,937.78
北京市 152,992,720.88 103,039,781.27 25,581,818.56 27,800,995.61
上海市 39,545,886.73 36,906,895.09 40,733,887.14 37,525,301.24
湖北省 44,498,952.09 38,307,538.18 103,116,287.08 97,654,467.52
山东省 2,262,872.89 993,058.82 20,203,548.30 16,827,535.38
江苏省 46,764,673.85 43,866,423.12 20,839,341.67 14,633,369.27
江西省 20,787,949.70 19,908,107.62 5,153,796.97 2,110,507.35
广西省 394,950.92 328,246.78 --- ---
重庆市 55,440.00 --- 73,662,405.97 70,689,238.43
河南省 26,532,740.30 24,939,553.21 16,769,560.66 16,121,024.91
云南省 221,891,315.08 208,258,270.96 155,723,698.48 146,788,907.65
福建省 316,299,411.21 301,905,910.64 153,567,651.72 149,507,226.50
贵州省 --- --- 24,192,893.49 23,690,559.83
其他省 15,501,693.35 9,232,728.53 58,556,869.10 65,467,830.06
小计 1,194,016,787.16 1,029,718,064.63 946,705,511.17 860,182,073.21
（2）地产板块
广东 495,067,129.62 283,440,565.75 723,102,744.68 414,294,053.25
其中：深圳市 150,529,845.43 28,805,668.57 123,841,153.85 18,181,423.64
江苏 1,100,329,372.70 745,900,555.18 840,059,701.84 660,167,595.13
江西 984,881,256.16 713,550,449.95 849,859,666.35 519,168,159.67
四川 450,885,664.67 189,198,587.79 1,370,341,912.85 743,005,821.74
广西 84,825.00 --- 47,269,816.97 ---
湖南 312,235,284.85 208,538,024.08 --- ---
其他省 251,347,949.43 136,633,693.67 295,941,472.00 185,484,413.18
小计 3,594,831,482.43 2,277,261,876.42 4,126,575,314.69 2,522,120,042.97
（3）物业板块
广东省 712,254,355.85 640,379,269.87 612,019,552.25 532,865,643.80
其中：深圳市 641,257,327.73 576,715,253.33 534,726,414.53 462,721,240.32
湖南省 87,325,194.52 73,154,090.59 79,473,010.47 66,689,179.98
北京市 72,728,106.59 60,793,783.71 65,143,106.80 54,093,606.96
上海市 56,302,629.34 48,159,389.58 41,805,613.78 35,170,178.35
湖北省 60,535,254.98 53,897,120.93 48,145,591.88 42,858,313.50
山东省 89,300,047.56 79,268,720.18 64,203,695.89 55,662,166.63
天津市 60,291,522.38 52,170,977.30 28,427,580.18 26,184,622.82
江苏省 50,309,358.97 43,130,779.64 24,562,223.60 16,119,206.56
财务报表附注 第 81 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西省 43,574,704.84 41,159,273.89 27,864,675.93 16,674,503.15
其他省 139,518,207.21 89,244,553.94 102,894,938.42 83,954,245.15
小计 1,372,139,382.24 1,181,357,959.63 1,094,539,989.20 930,271,666.90
（4）服务及其他业务收入
广东 60,133,583.98 36,448,832.54 53,786,109.24 31,427,975.66
其中：深圳 57,896,606.58 31,553,805.73 53,786,109.24 26,585,392.52
陕西 5,120,582.30 3,177,195.73 2,966,729.35 2,474,966.83
小计 65,254,166.28 39,626,028.27 56,752,838.59 33,902,942.49
合 计 6,226,241,818.11 4,527,963,928.95 6,224,573,653.65 4,346,476,725.57
6．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
云南尚居地产有限公司 221,891,315.08 3.56%
厦门富铭九天湖置业有限公司 183,055,381.32 2.94%
中国航空技术国际工程有限公司 135,887,620.78 2.18%
厦门富铭杏博置业有限公司 82,753,605.03 1.33%
昆山市玉山镇人民政府 64,000,650.00 1.03%
合 计 687,588,572.21 11.04%
注释34．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 295,976,007.55 302,396,147.71
城市维护建设税 20,638,867.44 20,664,912.77
教育费附加 12,852,584.93 15,062,086.35
堤围防护费 527,574.35 1,689,281.14
土地增值税 218,544,902.26 243,708,221.13
其他 4,654,050.61 7,571,657.70
合计 553,193,987.14 591,092,306.80
注释35．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告费 50,730,075.88 52,482,328.13
营销推广费 66,998,461.99 41,387,412.29
销售代理费 28,699,099.94 35,709,401.87
长期待摊费用摊销 2,945,792.78 2,097,887.06
销售人员工资 12,590,935.07 9,530,816.19
财务报表附注 第 82 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 865,404.45 1,972,252.16
咨询、顾问、评估费用 7,572,354.49 3,026,982.00
差旅费 986,329.97 708,675.21
包装费 --- 2,843,485.00
运输费 2,924,625.63 2,455,028.54
其他 15,293,474.87 17,856,333.93
合计 189,606,555.07 170,070,602.38
注释36．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
管理人员工资 175,984,093.32 137,602,227.47
税费 19,760,014.97 14,865,600.74
社会保险费 20,663,622.15 13,154,845.02
业务招待费 14,447,356.93 12,923,324.39
差旅费 7,143,259.70 9,573,915.40
咨询、顾问、评估费用 29,960,739.94 8,439,745.86
福利费 9,678,000.48 8,420,293.23
长期待摊费用摊销 8,885,784.98 8,138,418.37
折旧费 6,831,696.24 7,470,889.49
办公费 8,739,290.93 7,103,508.92
租赁费 8,370,698.33 6,805,919.59
运输费 5,945,051.29 3,530,824.81
通讯费 2,835,926.55 2,402,723.52
其他 56,400,586.37 50,894,698.91
合计 375,646,122.18 291,326,935.72
注释37．财务费用
类 别 本期发生额 上年发生额
利息支出 328,037,352.91 271,329,118.61
减：利息收入 9,395,091.07 6,654,247.20
银行手续费 2,651,388.45 782,986.56
其他 6,752,870.46 6,117,205.83
合计 328,046,520.75 271,575,063.80
注释38．资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 1,529,491.23 20,894,134.28
财务报表附注 第 83 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上年发生额
存货跌价损失 -240,458.03 ---
合计 1,289,033.20 20,894,134.28
注释39．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- ---
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 --- ---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- ---
按公允价值计量的投资性房地产 217,651,564.55 27,343,474.13
合 计 217,651,564.55 27,343,474.13
注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -38,608,043.30 -12,502,880.61
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---
处置长期股权投资产生的投资收益 188,976,473.45 12,290,048.36
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---
期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---
处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---
处置可供出售金融资产取得的投资收益 45,500,000.00 ---
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---
合计 195,868,430.15 -212,832.25
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
被投资方本期亏损，按投权比例应承担的
厦门紫金中航置业有限公司 -8,257,858.76 -5,916,751.98
金额
被投资方本期亏损，按投权比例应承担的
中航里城有限公司 -31,252,379.89 -6,288,381.81
金额
其他公司 902,195.35 -297,746.82
合计 -38,608,043.30 -12,502,880.61
财务报表附注 第 84 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
3．处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
深圳市瑞远运动器材有限公司 64,144,276.91 ---
深圳市中航建设监理有限公司 3,370,957.80 ---
中航建筑工程有限公司 2,631,321.13 ---
深圳中航幕墙工程有限公司 32,879,157.05 ---
中航里城有限公司 85,950,760.56 ---
解除原收购的江西两家公司股权 --- 12,290,048.36
合 计 188,976,473.45 12,290,048.36
4．处置可供出售金融资产取得的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
南京中航工业科技城发展有限公司 41,800,000.00 ---
江西中航国际洪都投资有限公司 3,700,000.00 ---
合 计 45,500,000.00 ---
注释41．营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 419,330.24 10,080.10
其中：处置固定资产利得 419,330.24 10,080.10
处置无形资产利得 --- ---
政府补助 4,429,006.48 1,297,614.20
政府赔偿 14,020,000.00 ---
罚款收入 702,260.79 ---
违约金收入 --- 1,455,555.87
资产评估增值部分计提折旧转入 4,543,478.60 4,543,478.60
无需支付的款项 1,128,796.07 4,890,642.18
奖励收入 20,000.00 690,552.30
处置江西佳利商城住宅开发有限公司及江西佳利商城新
--- 172,323,561.18
天地广场有限公司股权取得的补偿款
其他 1,940,042.55 861,176.49
合计 27,202,914.73 186,072,660.92
政府赔偿 14,020,000.00 元说明：根据深圳市坪山新区管理委员会于 2009 年 “深坪管
[2009]70 号文件《关于暂停市自行车、家具两产业集聚基地建设工作的通知》，由于产业布
局规划变化，本公司为政府代建的深圳市自行车集聚基地项目因产业布局规划变化不再进行
施工。政府本年据此补偿本公司因代建自行车基地项目已发生的因停止经营产生的损失
14,020,000.00 元，此款项本期已收到。
财务报表附注 第 85 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
1．政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
经济发展扶持资金 --- 240,000.00 与收益相关
分摊递延收益 28,566.51 --- 与资产相关
节能补贴 811.57 4,000.00 与收益相关
购买税控系统及税控全年服务费 370.00 1,786.00 与收益相关
厦门政府社保补贴 256,710.00 147,000.90 与收益相关
济南市人力资源和社会保障局大学生就业见
54,000.00 41,900.00 与收益相关
习补贴
白领食堂政府补贴 190,000.00 212,927.30 与收益相关
上海财政返还 850,000.00 --- 与收益相关
上海 2013 年职工教育经费财政拨款 40,048.00 --- 与收益相关
厦门市湖里区就业中心劳务协作奖励 2,500.00 --- 与收益相关
长沙市财政局应届毕业生就业见习补贴 12,000.00 --- 与收益相关
顺天财富楼宇奖金 100,000.00 --- 与收益相关
深圳市福田区财政局国库科转来区产业发展
125,000.00 --- 与收益相关
专项资金
平安银行转来产业发展基金 482,642.27 --- 与收益相关
产业发展基金 1,117,357.73 --- 与收益相关
南山区信息化建设补贴 500,000.00 --- 与收益相关
提前淘汰黄标车补贴 39,000.00 --- 与收益相关
燃油改天然气环保补贴 30,000.00 --- 与收益相关
深圳市清洁生产企业资助 --- 50,000.00 与收益相关
政府节能奖励 600,000.00 600,000.00 与资产相关
合计 4,429,006.08 1,297,614.20
注释42．营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 674,711.80 388,937.82
其中：固定资产处置损失 674,711.80 388,937.82
捐赠支出 925,300.00 3,377,960.00
赔偿支出 1,754,901.20 1,320,359.90
罚款支出 2,759,227.42 12,036.54
其他 1,720,628.50 246,220.08
合计 7,834,768.92 5,345,514.34
注释43．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 138,657,936.34 220,629,358.52
财务报表附注 第 86 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 65,076,855.27 20,941,076.87
合计 203,734,791.61 241,570,435.39
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 683,383,811.33
按适用税率计算的所得税费用 170,845,952.83
子公司适用不同税率的影响 -440,805.02
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -54,412,891.14
不可抵扣的成本、费用和损失影响 22,665,679.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ---
递延所得税费用的影响 65,076,855.27
所得税费用 203,734,791.61
注释44．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款 684,064,699.35 1,545,509,498.37
押金及代收代付款 293,221,075.92 108,897,711.82
收到退回的保证金 146,661,080.69 11,107,858.65
收到的工程、投标保证金 2,702,753.47 10,485,396.00
银行存款利息收入 18,180,610.97 3,964,699.68
罚款、违约金收入 18,647,067.86 644,072.25
职工归还的备用金 4,802,442.87 23,283,696.39
其他 85,911,197.79 8,028,291.33
合计 1,254,190,928.92 1,711,921,224.49
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 905,875,211.90 608,617,236.92
管理费用支付的现金 185,589,934.73 120,444,971.47
营业费用支付的现金 89,762,222.09 76,249,255.58
押金、保证金、维修金支出 178,090,960.86 148,982,298.42
员工备用金 11,706,320.68 28,555,173.78
财务报表附注 第 87 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 110,300.00 2,367,960.00
利息及手续费 79,145,321.98 41,627,685.86
其他 238,744,230.02 207,974,834.53
合计 1,689,024,502.26 1,234,819,416.56
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款手续费 10,000.00 ---
合计 10,000.00 ---
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款担保费 8,065,830.00 10,669,760.00
合计 8,065,830.00 10,669,760.00
注释45．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 479,649,019.72 499,425,238.17
加：资产减值准备 1,289,033.20 20,894,134.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,415,014.35 25,570,172.58
无形资产摊销 388,010.94 338,443.92
长期待摊费用摊销 30,307,794.61 28,551,386.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
255,381.56 269,523.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 109,334.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -217,651,564.55 -27,343,474.13
财务费用（收益以“－”号填列） 328,037,352.91 271,329,118.61
投资损失（收益以“－”号填列） -195,868,430.15 212,832.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 69,611.75 -3,587,920.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 71,208,990.47 18,605,469.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,935,132,071.47 -2,514,486,806.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -117,725,034.69 -438,782,151.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -143,477,343.35 748,803,201.47
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -2,675,234,234.70 -1,370,091,497.30
财务报表附注 第 88 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 703,615,787.39 1,208,934,930.21
减：现金的期初余额 1,208,934,930.21 1,362,583,943.82
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -505,319,142.82 -153,649,013.61
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 163,089,640.00
其中：深圳市瑞远运动器材有限公司 ---
深圳市中航建设监理有限公司 5,759,640.00
中航建筑工程有限公司 66,560,000.00
深圳中航幕墙工程有限公司 90,770,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 154,994,040.26
其中：深圳市瑞远运动器材有限公司 7,602,744.77
深圳市中航建设监理有限公司 4,466,703.70
中航建筑工程有限公司 72,585,103.91
深圳中航幕墙工程有限公司 70,339,487.88
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 ---
处置子公司收到的现金净额 8,095,599.74
3．现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 703,615,787.39 1,208,934,930.21
其中：库存现金 412,052.67 1,172,933.47
可随时用于支付的银行存款 703,203,734.72 1,207,761,996.74
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
财务报表附注 第 89 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 703,615,787.39 1,208,934,930.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权
购买日至期 购买日至期
股权取 股权取得成 取得 股权取得 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方 末被购买方
得时点 本 比例 方式 确定依据
的收入 的净利润
(%)
龙岩紫金中航房地 通过增资 股权工商
2014-2-28 10,408,163.00 51% 2014-2-28 --- -13,755,093.38
产开发有限公司 控股 变更登记
2．合并成本及商誉
合并成本 龙岩紫金中航房地产开发有限公司
现金 10,408,163.00
非现金资产的公允价值 ---
发行或承担的债务的公允价值 ---
发行的权益性证券的公允价值 ---
或有对价的公允价值 ---
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 ---
其他 ---
合并成本合计 10,408,163.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,408,163.00
商誉 ---
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
龙岩紫金中航房地产开发有限公司
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 20,408,163.00 20,408,163.00
应收款项 --- ---
净资产 20,408,163.00 20,408,163.00
减：少数股东权益 --- ---
取得的净资产 20,408,163.00 20,408,163.00
财务报表附注 第 90 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置
股权处 投资对应的合并
股权处置 股权处置方 丧失控制权的 丧失控制权时点的
子公司名称 置比例 财务报表层面享
价款 式 时点 确定依据
（%） 有该子公司净资
产份额的差额
深圳市瑞远运动器材有 股权转让双方交接
98,080,000.00 100% 出售 2014-1-23 64,144,276.91
限公司 手续签字日
深圳市中航建设监理有 股权转让双方交接
5,759,640.00 53.33% 出售 2014-8-21 3,370,957.80
限公司 手续签字日
中航建筑工程有限公司 66,560,000.00 51% 出售 2014-12-22 产权交易凭证 2,631,321.13
深圳中航幕墙工程有限
90,770,000.00 100% 出售 2014-12-22 产权交易凭证 32,879,157.05
公司
续：
丧失控制权之
丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权
丧失控制权之 丧失控制权之 日剩余股权公
权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 允价值的确定
余股权的 股权产生的利 综合收益转入投
账面价值 公允价值 方法及主要假
比例(%) 得或损失 资损益的金额
设
深圳市瑞远运动器材有
限公司
0.00% --- --- --- --- ---
深圳市中航建设监理有
限公司
0.00% --- --- --- --- ---
中航建筑工程有限公司 0.00% --- --- --- --- ---
深圳中航幕墙工程有限
公司
0.00% --- --- --- --- ---
2． 多次交易处置对子公司投资且在本期丧失控制权: 无。
(三)其他原因的合并范围变动
本期清算注销成都中航幕墙有限公司，通过存续分立增加赣州中航九方商业有限公司。
详见前述说明。无新设子公司情况。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市中航城投资有限公司 深圳 深圳 房地产 100% --- 投资设立
成都市中航地产发展有限公司 成都 成都 房地产 --- 100% 投资设立
赣州中航房地产发展有限公司 赣州 赣州 房地产 --- 100% 投资设立
赣州中航九方商业有限公司 赣州 赣州 房产出租 --- 100% 分立
中航城置业（上海）有限公司 上海 上海 房地产 --- 100% 投资设立
深圳市中航龙兴地产发展有限公司 深圳 深圳 房地产 --- 100% 投资设立
非同一控制合
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产 --- 51%
并
财务报表附注 第 91 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
深圳市中航主题地产有限公司 深圳 深圳 房地产 100% --- 投资设立
赣州中航置业有限公司 赣州 赣州 房地产 79.17% 20.83% 投资设立
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 深圳 深圳 房地产 100% --- 投资设立
衡阳中航地产有限公司 衡阳 衡阳 房地产 --- 60% 投资设立
衡阳中航电镀中心有限公司 衡阳 衡阳 生产服务 --- 55% 投资设立
惠州市中航工业地产投资发展有限公司 惠州 惠州 房地产 --- 85% 投资设立
惠州市谟岭新型产业园开发建设有限公
惠州 惠州 房地产 --- 80% 投资设立
司
非同一控制
惠东县康宏发展有限公司 惠东 惠东 房地产 51% ---
合并
惠州市中航华南国际帆艇运动俱乐部有
惠东 惠东 服务业 --- 51% 投资设立
限公司
惠东县屿海物业经营管理有限公司 惠东 惠东 服务业 --- 100% 投资设立
深圳中航观澜地产发展有限公司 深圳 深圳 房地产 51% --- 投资设立
昆山市中航地产有限公司 昆山 昆山 房地产 100% --- 投资设立
江苏中航地产有限公司 昆山 昆山 房地产 100% --- 投资设立
中航城置业（昆山）有限公司 昆山 昆山 房地产 100% --- 投资设立
贵阳中航房地产开发有限公司 贵阳 贵阳 房地产 70% --- 投资设立
岳阳中航地产有限公司 岳阳 岳阳 房地产 100% --- 投资设立
非同一控制合
岳阳建桥投资置业有限公司 岳阳 岳阳 房地产 100% ---
并
九江中航城地产开发有限公司 九江 九江 服务业 100% --- 投资设立
天津格兰云天投资发展有限公司 天津 天津 房地产 100% --- 投资设立
深圳市中航九方资产管理有限公司 深圳 深圳 商业运营 100% --- 投资设立
中航物业管理有限公司 深圳 深圳 物业服务 100% --- 投资设立
深圳市中航物业经营顾问有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
深圳市中航楼宇科技有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
深圳市中航南光电梯工程有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
深圳市南光物业管理有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
山东中航物业管理有限公司 济南 济南 物业服务 --- 100% 投资设立
天津中航物业服务有限公司 天津 天津 物业服务 --- 100% 投资设立
上海中航物业管理有限公司 上海 上海 物业服务 --- 100% 投资设立
厦门中航物业管理有限公司 厦门 厦门 物业服务 --- 70% 投资设立
湖南中航物业管理服务有限公司 长沙 长沙 物业服务 --- 100% 投资设立
四川中航物业服务有限公司 成都 成都 物业服务 --- 100% 投资设立
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公
深圳 深圳 酒店投资 100% --- 投资设立
司
深圳市老大昌酒楼有限公司 深圳 深圳 酒店服务 51% --- 投资设立
财务报表附注 第 92 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
深圳市正章干洗有限公司 深圳 深圳 洗衣服务 51% --- 投资设立
西安正章干洗有限公司 西安 西安 洗衣服务 --- 60% 投资设立
同一控制合
新疆中航投资有限公司 新疆 新疆 房地产 100% ---
并
新疆中航物业服务有限公司 新疆 新疆 物业服务 --- 100% 投资设立
同一控制合
江西中航地产有限责任公司 南昌 南昌 房地产 75% ---
并
深圳市新型自行车产业集聚基地投资开
深圳 深圳 投资开发 67.67% 24.33% 投资设立
发有限公司
海南南光房地产开发公司 海南 海南 房地产 100% --- 投资设立
中航地产（香港）有限公司 香港 香港 房地产 100% --- 投资设立
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因：无。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：无。
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股 期末累计少数
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 东支付股利 股东权益
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 49% -6,739,995.84 --- 3,260,004.11
衡阳中航地产有限公司 40% 4,691,311.96 --- 213,836,017.63
惠东县康宏发展有限公司 49% -3,401,806.08 --- 13,280,443.17
贵阳中航房地产开发有限公司 30% -8,868,159.95 --- 108,677,561.41
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
产
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 157,790.99 217.77 158,008.76 157,343.45 --- 157,343.45
衡阳中航地产有限公司 158,070.74 2,234.17 160,304.91 95,720.06 14,333.47 110,053.53
惠东县康宏发展有限公司 85,377.52 9,905.36 95,282.88 47,561.17 6,005.57 53,566.74
贵阳中航房地产开发有限公司 193,336.11 275.03 193,611.14 130,185.28 27,200.00 157,385.28
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 2,040.82 --- 2,040.82 --- --- ---
财务报表附注 第 93 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
衡阳中航地产有限公司 154,124.19 156.69 154,280.88 95,902.70 9,300.00 105,202.70
惠东县康宏发展有限公司 106,319.76 3,019.62 109,339.38 56,109.22 6,304.66 62,413.88
贵阳中航房地产开发有限公司 128,176.22 211.04 128,387.26 114,205.35 --- 114,205.35
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
龙岩紫金中航房地
--- -1,375.51 -1,375.51 -132,874.72 --- --- --- ---
产开发有限公司
衡阳中航地产有限
22,660.18 1,172.83 1,172.83 -11,291.13 2,801.16 83.10 83.10 -2,762.40
公司
惠东县康宏发展有
31,596.30 -794.18 -794.18 799.68 48,599.33 4,819.04 4,819.04 -3,754.09
限公司
贵阳中航房地产开
--- -2,956.05 -2,956.05 -47,054.94 --- -818.09 -818.09 894.91
发有限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法
性质 直接 间接
深圳市深越联合投资有限公司 越南 深圳 投资 --- 27% 权益法
厦门紫金中航置业有限公司 厦门 厦门 房地产 35% --- 权益法
中和中（北京）光电科技有限公司 北京 北京 技术开发 --- 20% 权益法
2．重要合营企业的主要财务信息
深圳市深越联合投资有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动资产 374,669,954.77 294,710,097.52
其中:现金和现金等价物 8,152,663.65 63,354,546.89
非流动资产 4,709,647.56 2,755,878.44
资产合计 379,379,602.33 297,465,975.96
流动负债 139,230,227.19 69,157,131.70
非流动负债 149,320,261.16 151,648,153.86
负债合计 288,550,488.35 220,805,285.56
少数股东权益 14,985,823.36 ---
归属于母公司股东权益 75,843,290.62 76,660,690.40
按持股比例计算的净资产份额 20,477,688.47 20,698,386.41
调整事项
—商誉 --- ---
—内部交易未实现利润 --- ---
财务报表附注 第 94 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
深圳市深越联合投资有限公司
项目
期末余额 期初余额
—其他 --- ---
对合营企业权益投资的账面价值 20,477,688.47 20,698,386.41
存在公开报价的权益投资的公允价值 --- ---
营业收入 --- ---
财务费用 6,693.42 ---
所得税费用 --- ---
净利润 -47,255.48 -6,743.45
终止经营的净利润 --- ---
其他综合收益 --- ---
综合收益总额 -47,255.48 -6,743.45
企业本期收到的来自合营企业的股利 --- ---
3．重要联营企业的主要财务信息
厦门紫金中航置业有限公司
项目
期末余额/本期金额 期初余额/本期金额
流动资产 1,494,790,362.07 861,571,975.28
其中:现金和现金等价物 758,098,338.50 468,359,578.70
非流动资产 937,795.25 622,568.23
资产合计 1,495,728,157.32 862,194,543.51
流动负债 1,287,785,763.20 570,276,060.58
非流动负债 --- 60,382,206.63
负债合计 1,276,051,681.20 629,858,267.71
少数股东权益 --- ---
归属于母公司股东权益 207,942,394.12 231,536,276.30
按持股比例计算的净资产份额 72,779,837.95 81,037,696.71
调整事项
—商誉 --- ---
—内部交易未实现利润 --- ---
—其他 --- ---
对联营企业权益投资的账面价值 72,779,837.95 81,037,696.71
存在公开报价的权益投资的公允价值 --- ---
营业收入 11,850,000.00 11,773,775.90
净利润 -23,593,882.18 -16,905,005.67
终止经营的净利润 --- ---
其他综合收益 --- ---
综合收益总额 -23,593,882.18 -16,905,005.67
财务报表附注 第 95 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
厦门紫金中航置业有限公司
项目
期末余额/本期金额 期初余额/本期金额
企业本期收到的来自联营企业的股利 --- ---
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
中和中（北京）光电科技有限公司
项目
本期金额 上期金额
合营企业投资账面价值合计 — —
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 — —
其他综合收益 — —
综合收益总额 — —
联营企业投资账面价值合计 — —
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 4,555,633.20 —
其他综合收益 --- —
综合收益总额 4,555,633.20 —
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资
产工具于 2014 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允
价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产小计 --- --- --- ---
指定以公允价值计量且其变动计入当期损 --- --- --- ---
财务报表附注 第 96 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
益的金融资产小计
衍生金融资产 --- --- --- ---
投资性房地产小计 --- --- 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
出租的土地使用权 --- --- --- ---
出租的建筑物 --- --- 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
持有并准备增值后
--- --- --- ---
转让的土地使用权
在建工程 --- --- --- ---
资产合计 --- --- 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
交易性金融负债小计 --- --- --- ---
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
--- --- --- ---
益的金融负债
衍生金融负债 --- --- --- ---
负债合计 --- --- --- ---
财务报表附注 第 97 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（三）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
1．期初与期末账面价值间的调节信息
对于在报告期末持
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
转入第 3 转出第 3 有的资产,计入损益
项目 期初余额 期末余额
层次 层次 计入其他综 的当期未实现利得
计入损益 购买 发行 出售 结算
合收益 或损失的变动
交易性金融资产小计
指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产小计
投资性房地产小计 4,037,907,209.70 217,651,564.55 953,102,350.05 5,208,661,124.30 217,651,564.55
出租的土地使用权
出租的建筑物 4,037,907,209.70 217,651,564.55 953,102,350.05 5,208,661,124.30 217,651,564.55
持有并准备增值后转
让的土地使用权
在建工程
可供出售金融资产小计
交易性金融负债
指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
负债合计
财务报表附注 第 98 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其中：
项目 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
计入损益的当期利得或损失总额 --- 217,651,564.55
对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 --- 217,651,564.55
财务报表附注 第 99 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
业务 注册 对本公司的持 对本公司的表 关联
母公司名称 注册地
性质 资本 股比例(%) 决权比例(%) 关系
中国航空技术深圳有限公司 深圳市 综合 10 亿元 20.62% 50.14% 控股股东
中国航空技术国际控股有限公司 北京市 综合 84.59 亿元 --- 50.14% 实际控制人
中国航空工业集团公司 北京市 综合 640 亿元 --- 51.28% 最终控制方
（1）本企业控股股东情况说明：中国航空技术深圳有限公司直接持有本公司 20.62%的
股份。由于中国航空技术深圳有限公司的控股子公司中航国际控股股份有限公司持有本公司
22.35%的股份，中国航空技术深圳有限公司的全资子公司深圳中航城发展有限公司持有本
公司 7.17%的股份， 因此,中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司 50.14%的股份,
为本公司控股股东。
控股股东经营范围：经营或代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经
营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，补偿贸易；投资兴办实业（具体项目另
行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；国产汽车（不含小轿车）
的销售；房地产开发（开发福田区宗地号为 B210-0016 地块）；润滑油、燃料油、化工产品
及化工材料（不含危险化学品）的进出口和内销业务、焦炭的购销（不含专营、专控、专卖
商品）。注册地为深圳市福田区深南中路中航苑航都大厦 24 层。
（2）中国航空技术国际控股有限公司为本公司控股股东的控股股东，系本公司的实际
控制人。中国航空工业集团公司是由国务院国有资产监督管理委员会出资设立的全民所有制
企业，中国航空工业集团公司持有中国航空技术国际控股有限公司 62.52%的股份，故中国
航空工业集团公司为本公司最终控制方。
因西安飞机工业(集团)有限责任公司持有本公司股权 7,607,820.00 股，持股比例为 1.14%,
中国航空技术深圳有限公司与西安飞机工业(集团)有限责任公司的实际控制人均为中国航
空工业集团公司。因此，本公司的最终控制方中国航空工业集团公司对本公司的表决权比例
为 51.28%。
(二)本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释 7-对合营企业投资和联营企业投资
财务报表附注 第 100 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(四)企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
广东国际大厦实业有限公司 617401197
股子公司
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限
成都中航阳光地产有限公司 202384639
公司的子公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司
江南期货经纪有限公司 70765600-3
中航证券有限公司的子公司
中航证券有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司 74198615-3
中航信托股份有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 69847584-0
江西鼎诚实业投资有限公司 本公司控股股东的控股子公司 751115546
本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公
南昌市天虹商场有限公司 739166607
司的全资子公司
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
上海天马微电子有限公司 787803068
股孙公司
本公司实际控制人的子公司中国航空技术上海有限
上海园林宾馆有限公司 60721784-7
公司的子公司
本公司实际控制人的子公司中国航空技术上海有限
上海中航房地产开发公司 132215804
公司的子公司
深圳航空标准件有限公司 本公司控股股东的控股子公司 61881126X
本公司控股股东的控股子公司深圳中航集团股份有
深圳迈威有线电视器材有限公司 618810902
限公司的控股子公司
深圳上海宾馆 本公司控股股东的控股子公司 618811075
深圳深蓉塑料制品有限公司 本公司控股股东的控股子公司 618811964
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
飞亚达（集团）股份有限公司 192189783
股子公司
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 715210802
股孙公司
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 279313935
股孙公司
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
深南电路股份有限公司 192195761
股子公司
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司西 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
75023781-6
安分公司 股孙公司的分公司
本公司第一大股东深圳中航集团股份有限公司的控
深圳市世界名表中心有限公司 192236228
股孙公司
本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公
深圳市天虹投资发展有限公司 279442921
司的子公司
深圳市中航长泰投资发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限 732047808
财务报表附注 第 101 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
公司的子公司
深圳市中航城置业发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司 676667833
深圳市中航投资管理有限公司 本公司控股股东的全资子公司 192252682
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限
深圳市中航阳光地产发展有限公司 192286364
公司的子公司
深圳中航（香港）有限公司 本公司控股股东的全资子公司 880000032
本公司控股股东的全资子公司，持有本公司 7.17%的
深圳中航城发展有限公司 19219400-5
股权
深圳中航集团培训中心 本公司控股股东的控股子公司 736258397
深圳中航商贸有限公司 控股股东中国航空技术深圳有限公司的全资子公司 192220285
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的全
深圳中航资源有限公司 667071640
资子公司
天虹商场股份有限公司 本公司控股股东的控股子公司 618842912
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
天马微电子股份有限公司 192183445
股子公司
本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公
厦门市天虹商场有限公司 737887347
司的全资子公司
中国航空技术国际工程有限公司 本公司控股股东的子公司 10000100-0
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航技国际工贸公司 10113246-7
的子公司
中国航空技术北京有限公司 本公司控股股东的子公司 10111481-6
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航技进出口有限责任公司 71782485-9
的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中国航空技术上海有限公司 13220715-0
的子公司
中国航空科技工业股份有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 710930141
中航工业集团财务有限责任公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 710934756
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司
中航国际租赁有限公司 132229886
中航投资控股有限公司的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航国际物流有限公司 669360243
的孙公司
中航技国际经贸发展有限公司 本公司控股股东的子公司 100018363
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航技机票代理有限责任公司 10002785X
的孙公司中航国际物流有限公司的孙公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司
南京中航工业科技城发展有限公司 69463914-X
金城集团有限公司的子公司
中航社区健康服务中心 本公司控股股东的控股子公司 754253223
财务报表附注 第 102 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航技房地产开发有限公司 100026814
的子公司
中航工业机电系统公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 717827582
深圳市风华比特通讯技术有限公司 本公司控股股东的控股子公司 743210324
中航国际新能源发展有限公司 本公司控股股东的子公司 560448831
本公司控股股东的控股子公司江西中航共青城实业
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 612421666
有限公司的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
珠海凯迪克酒店有限公司 707932274
的孙公司
上海中航光电子有限公司 本公司控股股东的控股子公司 698769152
本公司控股股东的控股子公司江西鼎诚实业投资有
江西共青城中航迎宾馆有限公司 683488067
限公司的子公司
深圳市中航华城置业发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司 676698701
本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控
成都天马微电子有限公司 67966155X
股孙公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航技国际储运有限责任公司 101161671
的孙公司中航国际物流有限公司的子公司
中航投资控股有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 710930173
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中国航空技术珠海有限公司 190340603
的子公司
本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公
长沙市天虹百货有限公司 670771883
司的孙公司
本公司控股股东的控股子公司江西智融投资有限责
江西省南昌滕王阁房地产开发有限公司 158385246
任公司的子公司
中联（庐山）国际商务会议中心有限公 本公司控股股东的控股子公司江西中航共青城实业
612421682
司 有限公司的子公司
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限
北京千秋营宸房地产开发有限公司 723984461
公司的孙公司
江西洪都航空工业集团有限责任公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 158261067
沈阳发动机设计研究所 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司 717802772
深圳格兰云天酒店管理有限公司 本公司控股股东的控股子公司 76197033-5
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 77719901-2
深圳市中航太极餐饮管理有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 68201759-7
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 71092482-2
上海园林格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 79149509-6
西安市天阅酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 69381142-X
南昌格兰云天国际酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 69849401-3
财务报表附注 第 103 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
岳阳格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 55492747-3
中航工业四川资产经营管理有限公司 本公司的最终控制方中国航空工业集团的子公司 55348184-4
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航国际（香港）集团有限公司 365356536
的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航国际钢铁贸易有限公司 704881950
的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司
中航国际物流（天津）有限公司 550387895
的子公司
中航华东光电有限公司 本公司控股股东的控股子公司 697399997
博玉东方有限公司 本公司控股股东的控股子公司 05151366-6
岳阳市达美思贸易有限公司 本公司控股股东的控股子公司 051651874
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限
中航建筑工程有限公司 18376998-9
公司的子公司
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限
深圳中航幕墙工程有限公司 19219131-4
公司的子公司
深圳和记黄埔中航地产有限公司 其他关联方 757606047
财务报表附注 第 104 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方名称 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易比例 金额 占同类交易比例
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 市场价 643,963.87 4.46% 973,606.81 7.53%
江西共青城中航迎宾馆有限公司 酒店消费 市场价 2,086.00 0.01% 7,000.00 0.05%
南昌格兰云天国际酒店有限公司 酒店消费 市场价 5,644.00 0.04% 5,303.23 0.04%
深圳上海宾馆 酒店消费 市场价 301,843.07 2.09% 455,591.73 3.53%
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 市场价 89,561.00 0.62% 150,173.00 1.16%
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 市场价 98,250.00 0.68% 202,692.87 1.57%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 市场价 4,900.00 0.03% 478,382.00 3.70%
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 酒店消费 市场价 926.00 0.01% 78,503.00 0.61%
上海园林格兰云天 酒店消费 市场价 1,900.00 0.01% --- ---
庐山国际高尔夫球会有限公司 酒店消费 市场价 --- --- 55,267.00 0.43%
北京时尚天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 257,444.00 1.73% 302,100.00 1.65%
飞亚达销售有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 15,849.00 0.11% --- ---
赣州市天虹百货实业有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 49,789.60 0.34% --- ---
南昌市天虹商场有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 87,300.00 0.59% 28,850.00 0.16%
深圳中航商贸有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 39,277.69 0.26% 71,425.72 0.39%
天虹商场股份有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 2,121,937.80 15.03% 2,547,748.17 13.92%
中国航空技术厦门有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 100,310.88 0.68% --- ---
财务报表附注 第 105 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 4,492.00 0.03% 93,966.00 0.73%
厦门市天虹商场有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 470,000.00 3.16% --- ---
中和中（北京）光电科技有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 2,060,352.00 14.26% --- ---
深圳格兰云天酒店管理有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 250,000.00 1.68% 3,030,000.00 14.75%
长沙市天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 457,000.00 3.08% 1,360,837.00 7.44%
惠州市天虹商场有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 327,000.00 2.20% 507,000.00 2.77%
中航技国际经贸发展有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 457,713.74 2.50%
岳阳市天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 264,800.00 1.45%
成都天虹商场有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 44,000.00 0.24%
深圳中航资源有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 24,924.00 0.14%
中航技国际储运有限责任公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 3,233.28 0.02%
中航技机票代理有限责任公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 3,115.21 0.02%
中国航空技术北京有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 117.32 0.00%
中航国际租赁有限公司(大航机电分公司) 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 302,492.46 1.65%
深圳中航集团培训中心 培训费 市场价 10,900.00 0.03% 458,496.28 18.45%
中航社区健康服务中心 服务费 市场价 67,116.00 0.21% 225,713.00 2.47%
湖南中航紧固系统有限公司 其他交易 市场价 500,000.00 1.58% --- ---
中国航空技术上海有限公司 其他交易 市场价 2,500,000.00 7.92% 1,723,900.00 9.42%
中航技国际工贸有限公司 其他交易 市场价 --- --- 68,132.83 0.00%
购买商品、接受劳务合计 10,467,842.91 16,283,018.42
财务报表附注 第 106 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
3．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式及
关联方名称 关联交易内容 占同类交易
决策程序 金额 占同类交易比例 金额
比例
深圳市中航长泰投资发展有限公司 监理收入 市场价 --- --- 8,829,600.00 96.71%
监理收入小计 --- --- 8,829,600.00 96.71%
深圳市中航城置业发展有限公司 幕墙工程 市场价 --- --- 33,992,038.01 6.54%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 幕墙工程 市场价 10,010,730.43 2.23% 33,410,257.07 6.43%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 幕墙工程 市场价 --- --- 6,852,723.32 1.32%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 幕墙工程 市场价 --- --- 130,310.69 0.03%
中国航空技术国际工程有限公司 幕墙工程 市场价 135,887,620.78 30.27% --- ---
幕墙工程收入小计 145,898,351.21 32.50% 74,385,329.09 14.32%
云南尚居地产有限公司 建筑施工服务 市场价 221,891,315.08 35.19% 155,723,698.48 45.98%
厦门富铭九天湖置业有限公司 建筑施工服务 市场价 183,055,381.32 29.03% 116,782,740.49 34.48%
厦门富铭杏博置业有限公司 建筑施工服务 市场价 82,753,605.03 13.12% 36,784,911.23 10.87%
南京峻景房地产开发有限公司 建筑施工服务 市场价 42,434,710.85 6.73% 1,932,533.33 0.57%
湖南中航紧固系统有限公司 建筑施工服务 市场价 25,998,803.59 4.12% --- ---
厦门紫金中航置业有限公司 建筑施工服务 市场价 21,707,042.07 3.44% --- ---
厦门君尚世纪投资有限公司 建筑施工服务 市场价 7,984,778.83 1.27% --- ---
中国航空技术厦门有限公司 建筑施工服务 市场价 6,625,088.34 1.05% --- ---
建筑工程施工收入小计 592,450,725.11 93.95% 311,223,883.53 91.89%
深圳市中航华城置业发展有限公司 工程、维保 市场价 17,094,038.32 1.43% 4,640.43 0.01%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 工程、维保 市场价 21,055,478.21 1.76% 379,600.00 0.48%
财务报表附注 第 107 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
厦门紫金中航置业有限公司 工程、维保 市场价 12,402,403.46 1.04% --- ---
深圳市中航城置业发展有限公司 工程、维保 市场价 6,063,099.70 0.51% 11,815,172.08 14.94%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 工程、维保 市场价 3,661,471.38 0.31% --- ---
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 工程、维保 市场价 955,688.10 0.08% 796,359.40 1.01%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 工程、维保 市场价 880,000.00 0.07% 1,160,000.00 1.47%
广东国际大厦实业有限公司 工程、维保 市场价 579,060.47 0.05% 20,775,759.31 26.27%
深圳中航城发展有限公司 工程、维保 市场价 466,259.43 0.04% 96,145.62 0.12%
天虹商场股份有限公司 工程、维保 市场价 451,013.71 0.04% 1,478,410.46 1.87%
西安市天阅酒店有限公司 工程、维保 市场价 367,806.00 0.03% 491,600.00 0.62%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 工程、维保 市场价 365,153.50 0.03% --- ---
中国航空技术深圳有限公司 工程、维保 市场价 263,736.57 0.02% 47,149.00 0.06%
天马微电子股份有限公司 工程、维保 市场价 133,233.76 0.01% 130,097.01 0.16%
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 工程、维保 市场价 116,087.00 0.01% 13,500.00 0.02%
艾米龙时计（深圳）有限公司 工程、维保 市场价 77,377.50 0.01% --- ---
深圳上海宾馆 工程、维保 市场价 40,100.00 0.00% 39,200.00 0.05%
飞亚达（集团）股份有限公司 工程、维保 市场价 28,860.76 0.00% --- ---
中航证券有限公司 工程、维保 市场价 7,333.00 0.00% 880,000.00 1.11%
深圳中航资源有限公司 工程、维保 市场价 --- --- 854.00 0.00%
江西中航共青城实业有限公司 工程、维保 市场价 --- --- 351,500.00 0.44%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 工程、维保 市场价 --- --- 1,738,297.21 2.20%
东莞市天虹商场有限公司 工程、维保 市场价 --- --- 48,000.00 0.06%
南昌市天虹商场有限公司 工程、维保 市场价 --- --- 1,726,495.65 2.18%
江西鼎诚实业投资有限公司 工程、维保 市场价 --- --- 332,500.00 0.42%
财务报表附注 第 108 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
深圳和记黄埔中航地产有限公司 工程、维保 市场价 --- --- 288,779.77 0.37%
工程维保收入小计 65,008,200.87 5.46% 43,910,504.30 55.46%
厦门富铭九天湖置业有限公司 物业管理费和水电费 市场价 17,398,995.72 1.46% --- ---
深圳市中航城置业发展有限公司 物业管理费和水电费 市场价 12,708,049.80 1.06% 7,187,094.18 0.68%
南京峻景房地产开发有限公司 物业管理费和水电费 市场价 10,054,631.01 0.84% --- ---
天虹商场股份有限公司 物业管理费和水电费 市场价 9,764,717.94 0.82% 9,795,354.78 0.93%
云南尚居地产有限公司 物业管理费和水电费 市场价 8,765,038.48 0.73% 8,649,468.93 0.82%
广东国际大厦实业有限公司 物业管理费和水电费 市场价 8,460,000.00 0.71% 8,000,000.00 0.76%
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 物业管理费和水电费 市场价 6,481,453.29 0.54% 6,288,508.46 0.60%
天马微电子股份有限公司 物业管理费和水电费 市场价 6,054,781.01 0.51% 5,649,999.96 0.48%
江西洪都航空工业集团有限责任公司 物业管理费和水电费 市场价 5,860,149.45 0.49% 1,366,664.45 0.13%
中国航空技术国际控股有限公司 物业管理费和水电费 市场价 5,829,426.75 0.49% 6,071,907.77 0.57%
厦门天马微电子有限公司 物业管理费和水电费 市场价 5,546,378.50 0.46% 3,694,496.50 0.35%
中国航空技术深圳有限公司 物业管理费和水电费 市场价 5,524,088.62 0.46% 4,278,660.73 0.41%
赣州市天虹百货实业有限公司 物业管理费和水电费 市场价 5,393,122.54 0.45% 5,024,346.38 0.48%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 物业管理费和水电费 市场价 5,327,487.69 0.45% 3,504,222.14 0.33%
上海天马微电子有限公司 物业管理费和水电费 市场价 4,651,822.50 0.39% 4,644,348.00 0.44%
上海中航光电子有限公司 物业管理费和水电费 市场价 4,589,061.00 0.38% 4,536,482.00 0.43%
中航技进出口有限责任公司 物业管理费和水电费 市场价 4,457,475.44 0.37% 3,824,718.94 0.36%
岳阳市天虹百货有限公司 物业管理费和水电费 市场价 3,994,702.86 0.33% --- ---
中航直升机有限责任公司 物业管理费和水电费 市场价 3,971,216.92 0.33% 3,312,663.96 0.31%
中航国际航空发展有限公司 物业管理费和水电费 市场价 3,235,483.75 0.27% 2,450,425.51 0.23%
赣州格兰云天国际酒店有限公司 物业管理费和水电费 市场价 3,083,072.77 0.26% 3,144,349.10 0.30%
财务报表附注 第 109 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
中航证券有限公司 物业管理费和水电费 市场价 2,914,379.07 0.24% 364,041.24 0.03%
成都天马微电子有限公司 物业管理费和水电费 市场价 2,668,733.04 0.22% 2,428,179.96 0.23%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 物业管理费和水电费 市场价 2,209,542.59 0.18% 2,341,874.21 0.22%
长沙市天虹百货有限公司 物业管理费和水电费 市场价 2,206,929.01 0.18% 3,167,217.75 0.30%
厦门紫金中航置业有限公司 物业管理费和水电费 市场价 2,123,144.20 0.18% --- ---
中国直升机研究所 物业管理费和水电费 市场价 2,104,674.00 0.18% --- ---
中航工业航空动力控制系统研究所 物业管理费和水电费 市场价 1,989,936.00 0.17% 1,107,721.70 0.10%
中国航空技术上海有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,686,626.24 0.14% 1,426,979.68 0.14%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,400,000.00 0.12% 1,400,000.00 0.13%
中航工业无锡发动机控制科技有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,335,972.00 0.11% 468,522.25 0.04%
南昌格兰云天国际酒店有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,260,000.00 0.11% 1,260,000.00 0.12%
江西鼎诚实业投资有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,256,526.80 0.11% --- ---
天津航空机电有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,231,818.00 0.10% 1,114,003.30 0.11%
中航国际租赁有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,218,407.76 0.10% 1,031,066.72 0.10%
深圳中航城发展有限公司 物业管理费和水电费 市场价 1,106,457.18 0.09% 1,594,471.53 0.15%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 物业管理费和水电费 市场价 968,860.49 0.08% 1,150,080.20 0.11%
北京千秋营宸房地产开发有限公司 物业管理费和水电费 市场价 929,527.05 0.08% --- ---
深圳市深越联合投资有限公司 物业管理费和水电费 市场价 599,617.09 0.05% 183,736.82 0.02%
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 物业管理费和水电费 市场价 584,622.63 0.05% 555,734.52 0.05%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 物业管理费和水电费 市场价 544,361.65 0.05% 1,004,991.70 0.09%
厦门富铭杏博置业有限公司 物业管理费和水电费 市场价 547,014.66 0.05% --- ---
深圳格兰云天酒店管理有限公司 物业管理费和水电费 市场价 537,785.59 0.05% 363,212.27 0.04%
深南电路有限公司 物业管理费和水电费 市场价 514,884.06 0.04% 511,850.90 0.05%
财务报表附注 第 110 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
中航工业南充可再生能源有限公司 物业管理费和水电费 市场价 509,280.00 0.04% --- ---
深圳和记黄埔中航地产有限公司 物业管理费和水电费 市场价 479,173.21 0.04% 132,209.38 0.01%
中国航空工业集团公司上海航空测控技术
物业管理费和水电费 市场价 439,392.00 0.04% --- ---
研究所
飞亚达(香港)有限公司 物业管理费和水电费 市场价 316,878.50 0.03% 108,687.39 0.01%
天津直升机有限责任公司 物业管理费和水电费 市场价 277,464.00 0.02% --- ---
江南期货经纪有限公司 物业管理费和水电费 市场价 246,577.91 0.02% --- ---
中航国际投资有限公司 物业管理费和水电费 市场价 234,120.97 0.02% 278,590.67 0.03%
天津天利航空机电有限公司 物业管理费和水电费 市场价 230,280.00 0.02% 212,987.08 0.02%
中航国际成套设备有限公司 物业管理费和水电费 市场价 220,640.60 0.02% --- ---
中航国际投资有限公司 物业管理费和水电费 市场价 220,531.08 0.02% --- ---
中航鼎衡造船有限公司 物业管理费和水电费 市场价 218,138.72 0.02% --- ---
西安市天阅酒店有限公司 物业管理费和水电费 市场价 190,000.00 0.02% --- ---
深圳中航资源有限公司 物业管理费和水电费 市场价 136,942.93 0.01% 131,745.34 0.01%
博玉东方有限公司 物业管理费和水电费 市场价 131,310.77 0.01% 124,961.26 0.01%
上海中航房地产开发有限公司 物业管理费和水电费 市场价 125,000.00 0.01% 584,275.20 0.06%
中航信托股份有限公司 物业管理费和水电费 市场价 120,766.51 0.01% 119,222.88 1.00%
艾米龙时计（深圳）有限公司 物业管理费和水电费 市场价 55,184.81 0.00% --- ---
天津天利电力成套设备有限公司 物业管理费和水电费 市场价 48,000.00 0.00% 46,000.00 0.00%
中国航空技术北京有限公司 物业管理费和水电费 市场价 40,846.18 0.00% 69,239.30 0.01%
深圳市中航华城置业发展有限公司 物业管理费和水电费 市场价 39,553.68 0.00% 38,777.50 0.00%
中国航空技术厦门有限公司 物业管理费和水电费 市场价 33,012.80 0.00% 28,824.80 0.00%
深圳深蓉塑料制品有限公司 物业管理费和水电费 市场价 29,310.22 0.00% 35,410.24 0.00%
财务报表附注 第 111 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
飞亚达（集团）股份有限公司 物业管理费和水电费 市场价 22,117.35 0.00% 1,551,984.00 0.15%
深圳上海宾馆 物业管理费和水电费 市场价 16,043.64 0.00% 2,702,722.43 0.26%
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 物业管理费和水电费 市场价 12,000.00 0.00% --- ---
厦门中航技医疗器械有限公司 物业管理费和水电费 市场价 6,506.88 0.00% 5,355.50 0.00%
中航技投资有限责任公司 物业管理费和水电费 市场价 6,370.00 0.00% --- ---
中航金网（北京）电子商务有限公司 物业管理费和水电费 市场价 5,560.00 0.00% --- ---
中国航空技术国际工程有限公司 物业管理费和水电费 市场价 5,372.08 0.00% 3,268.72 0.00%
中航技国际储运有限责任公司 物业管理费和水电费 市场价 5,036.69 0.00% 22,376.70 0.00%
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 物业管理费和水电费 市场价 4,446.89 0.00% --- ---
中航技机票代理有限责任公司 物业管理费和水电费 市场价 3,273.59 0.00% 3,683.08 0.00%
中航技国际经贸发展有限公司 物业管理费和水电费 市场价 --- --- 30,176.40 0.00%
深圳迈威有线电视器材有限公司 物业管理费和水电费 市场价 --- --- 81,033.82 0.01%
江西中航共青城实业有限公司 物业管理费和水电费 市场价 --- --- 941,989.20 0.09%
成都中航阳光地产有限公司 物业管理费和水电费 市场价 --- --- 141,629.55 0.01%
中航社区健康服务中心 物业管理费和水电费 市场价 --- --- 187,721.83 0.02%
深圳中航集团培训中心 物业管理费和水电费 市场价 --- --- 793,922.04 0.08%
物业管理费与水电费小计 市场价 177,520,107.16 14.83% 121,274,190.85 11.47%
云南尚居地产有限公司 品牌使用费 市场价 --- --- 242,718.45 25.00%
南京峻景房地产开发有限公司 品牌使用费 市场价 --- --- 242,718.45 25.00%
厦门富铭九天湖置业有限公司 品牌使用费 市场价 --- --- 242,718.45 25.00%
品牌使用费小计 市场价 --- --- 728,155.35 75.00%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 招商佣金 市场价 4,865,909.32 14.90% --- ---
天虹商场股份有限公司 销售商品 市场价 1,205,128.21 3.69% --- ---
财务报表附注 第 112 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
深圳市中航长泰投资发展有限公司 咨询服务费 市场价 617,834.71 1.89% --- ---
厦门君尚世纪投资有限公司 委托代建 市场价 865,912.54 2.65% --- ---
其他服务收入小计 7,554,784.78 31.97% --- ---
合计 988,432,169.13 560,351,663.12
关联交易说明：
（1）幕墙收入说明：
1、2013 年 1 月 30 日，中航幕墙与关联方深圳市中航长泰投资发展有限公司签订了关于中航天逸花园项目项目的幕墙工程合同，合同号为
SZ0201-JA-MQ-HT-24，合同金额为 62,471,422 元，合同标的为中航天逸花园项目幕墙及铝合金门窗工程（非展示区）材料采购合同。
截止至 2014 年 12 月 31 日，按完工百分比法确认收入金额为 10,010,730.43 元。
2、2012 年 3 月，中航幕墙与关联方中国航空技术国际工程有限公司签订了中航国际北京航空城项目幕墙工程施工合同，合同号为
SZ0302-SW-MQ-001，合同金额为 135,887,620.78 元，合同标的为中航国际北京航空城项目幕墙系统（含幕墙、雨棚、旋转门等）工程。
截止至 2014 年 12 月 31 日，按完工百分比法确认收入金额为 135,887,620.78 元。
（2）建筑工程施工收入说明：
1、2013 年 5 月 15 日，本公司的子公司中航建筑工程有限公司(以下简称“中航建筑”)与关联方云南尚居地产有限公司签订了云南滇池龙岸
项目的总包合同，合同号为 KMDCLA-02-ZB-001，合同金额为 153,137,018.32 元，合同标的为昆明滇池龙岸项目-十六区、十七区总承包工程；
2013 年 11 月 15 日，公司 2013 年第七次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第八次会议审议通过的《关于控股子公司承接云南滇池
龙岸（北地块）7 区、8 区施工总承包工程的议案》，同意公司控股子公司中航建筑承接云南尚居地产有限公司开发的滇池龙岸项目（北地块）7
区、8 区施工总承包工程，工程合同暂定造价为 107,751,284.36 元。
截止至 2014 年 12 月 31 日，当期按完工百分比法确认收入金额为 221,891,315.08 元。
2、2013 年 7 月 30 日，公司 2013 年第五次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第三次会议通过的《关于控股子公司承接精装修及加
财务报表附注 第 113 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
板工程的议案》，同意公司控股子公司中航建筑承接富铭九天湖置业有限公司（以下简称“富铭九天湖”）开发的厦门中航城国际社区（C 区）
G02G03 地块公共部位、室内精装修及加板工程，工程合同暂定造价为 120,664,884.48 元。
2013 年 7 月 30 日，公司 2013 年第五次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第三次会议通过的《关于控股子公司承接中航城国际社区
（C 区）G04 地块施工工程的议案》，同意公司控股子公司中航建筑承接富铭九天湖开发的中航城国际社区（C 区）G04 地块施工总承包工程，
工程合同暂定造价为 76,526,300 元。
2013 年 11 月 15 日，公司 2013 年第七次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第六次会议通过的《关于控股子公司承接厦门国际社区
（C 区）2010JP04-G08 地块地下室一期及 55#楼施工总承包工程的议案》，同意公司控股子公司中航建筑承接富铭九天湖开发的厦门国际社区（C
区）2010JP04-G08 地块地下室一期及 55#楼施工总承包工程，合同暂定造价为 2,998.78 万元。
富铭九天湖是富铭置业的全资子公司，富铭置业的控股股东航发投资管理有限公司是公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的控股
子公司，因此，本次承接工程事项构成公司关联交易。
截止到 2014 年 12 月 31 日，当期按完工百分比法确认收入金额为 183,055,381.32 元。
3、2013 年 4 月 15 日，中航建筑与关联方厦门富铭杏博置业有限公司签订了关于中航城.国际社区（A 区）A1A2 地块公共部位及室内精装修
工程施工合同，合同号为 XMZHC-AQ-ZXFB-003，合同金额为 51,571,548.29 元。2014 年 5 月，公司控股子公司中航建筑与厦门富铭杏博置业有
限公司签订了《建设工程施工合同》，中航建筑将承接富铭杏博持有的厦门集美区中航城国际社区项目 2010JP05-B3 地块施工总承包工程（以下
简称“厦门项目施工总承包工程”），合同暂定造价为人民币 95,182,300 元。
厦门富铭杏博置业有限公司是中航富铭（厦门）置业有限公司的全资子公司，中航富铭（厦门）置业有限公司的控股股东航发投资管理有限
公司（以下简称“航发投资”）是公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的控股子公司。因此，本次承接工程事项构成公司关联交易。
截止到 2014 年 12 月 31 日,当期按完工百分比法确认收入金额为 82,753,605.03 元。
4、2013 年 7 月 30 日，公司 2013 年第五次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第三次会议通过的《关于控股子公司承接中航樾府项
目 23-36 栋、40 栋、配电房及地下室（含人防）工程的议案》，同意公司控股子公司中航建筑承接南京峻景房地产开发有限公司开发的中航樾府
财务报表附注 第 114 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 23-36 栋、40 栋、配电房及地下室（含人防）工程，工程价格为 15,238.397 万元。
南京峻景房地产开发有限公司的控股股东航发投资管理有限公司是公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的控股子公司，因此，本
次承接工程事项构成公司关联交易。
截止到 2014 年 12 月 31 日，当期按完工百分比法确认收入金额为 42,434,710.85 元。
5、2013 年 12 月,中航建筑与关联方湖南中航紧固系统有限公司签订了湖南中航紧固系统有限公司航空标准件项目一期工程，合同号为
HNJGXT-01-ZB-001，合同金额暂定 4500 万元。
截止到 2014 年 12 月 31 日，当期按完工百分比法确认收入金额为 25,998,803.59 元。
6、2013 年 11 月 15 日，公司 2013 年第七次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第七次会议通过的《关于控股子公司参与厦门中航紫
金广场项目空调工程投标的议案》，同意公司控股子公司中航建筑承接厦门中航紫金广场项目空调工程，工程价格为 76,997,886.27 元。厦门中航
紫金广场项目由四个投资主体持有并投资，分别为福建紫金房地产开发有限公司、中国航空技术厦门有限公司（以下简称“厦门中航”）、厦门君
尚世纪投资有限公司（以下简称“厦门君尚”），以及公司参股 35%的厦门紫金中航置业有限公司（以下简称“紫金中航”）。
厦门中航是公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的全资子公司；厦门君尚的股东天虹商场股份有限公司和公司均为中国航空技术深圳
有限公司的控股子公司；公司董事、常务副总经理欧阳昊先生及总会计师赵扬先生（已于 2014 年 10 月 16 日辞职）在紫金中航担任董事，因此本
次参与工程投标事项构成公司关联交易。
截止到 2014 年 12 月 31 日，当期按完工百分比法确认对应厦门紫金中航置业有限公司收入金额为 21,707,042.07 元。
截止到 2014 年 12 月 31 日，当期按完工百分比法确认对应厦门君尚世纪投资有限公司收入金额为 7,984,778.83 元。
截止到 2014 年 12 月 31 日，当期按完工百分比法确认对应中国航空技术厦门有限公司收入金额为 6,625,088.34 元。
（3）工程维保收入说明：
1、深圳市中航城置业发展有限公司工程款收入说明：中航物业于 2012 年与深圳市中航城置业发展有限公司签订了“中航公寓南面排污管修
缮工程合同”、“中航北苑大厦室外给排水接驳工程合同”、“招商展示中心弱电工程合同”、“新老四栋拆迁服务合同”、“中航北苑大厦项
财务报表附注 第 115 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
目空调工程合同”、“中航城供配电改造工程及给水改造工程合同”以及“中航苑拆迁改造工程合同”。 2014 年深圳市中航城置业发展有限公
司实际结算款为 6,063,099.70 元。
2、深圳市中航长泰投资发展有限公司工程款收入说明： 深圳市中航楼宇科技有限公司（本公司孙公司）2014 年与深圳市中航长泰投资发展
有限公司签订《中航天逸花园空调工程施工合同》及相关的补充合同。2014 年深圳市中航长泰投资发展有限公司与深圳市中航楼宇科技有限公司
（本公司孙公司）结算的工程维保费用为 21,055,478.21 元。
3、厦门紫金中航置业有限公司工程款收入说明：深圳市中航楼宇科技有限公司（本公司孙公司）于 2013 年与厦门紫金中航置业有限公司签
订了《厦门中航紫金广场项目水泵房工程》、《厦门中航紫金广场项目 能源管理系统 设备采购合同》、《厦门中航紫金广场项目能源管理系统 工
程合同》、《厦门中航紫金广场项目智能化工程合同》。2014 年厦门紫金中航置业有限公司与深圳市中航楼宇科技有限公司（本公司孙公司）实际
结算的工程款为 12,402,403.46 元。
4、深圳市中航楼宇科技有限公司（本公司孙公司）于 2014 年与深圳市中航华城置业发展有限公司签订了《深圳中航城项目 新天地商厦空调
工程合同》，合同编号 ZHHC1406，合同金额 23265975.18 元。2014 年深圳市中航华城置业发展有限公司实际结算款为 17,094,038.32 元。
（4）关联物业收入说明：
1、厦门富铭九天湖置业有限公司关联交易说明：中航物业于 2012 年与厦门富铭九天湖置业有限公司签订关于《中航城.国际社区 2013 年前
期介入物业服务协议》、《中航城.国际社区项目年前期介入服务协议（续签）》。合同期：《中航城.国际社区 2013 年前期介入物业服务协议》为 2013
年 5 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日，《中航城.国际社区项目年前期介入服务协议（续签）》为 2012 年 7 月 2 日至 2014 年 7 月 1 日。物业服务费分为
固定部分和可选择性采购类费用组成。结算物业管理及水电费为 17,398,995.72 元。
2、深圳市中航城置业发展有限公司关联交易说明：中航物业与深圳市中航城置业发展有限公司于 2013 年签订了中航中心展示中心服务协议，
合同期：2013 年 4 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日。物业服务费分为固定部分和可选择性采购类费用组成。结算物业管理及水电费为 12,708,049.80
元。
3、南京峻景房地产开发有限公司关联交易说明：中航物业与深南京骏景房地产开发有限公司于 2013 年签订了《2014 年中航樾府前期介入物
财务报表附注 第 116 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
业服务协议》、《中航樾府前期入伙服务协议》，合同期：《2014 年中航樾府前期介入物业服务协议》为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，《中
航樾府前期入伙服务协议》为 2014 年 2 月 15 日至 2014 年 12 月 31 日。物业服务费分为固定部分和可选择性采购类费用组成。结算物业管理及水
电费为 10,054,631.01 元。
4、天虹商场股份有限公司关联交易说明：中航物业于 2007 年与天虹商场股份有限公司签订鼎城裙楼物业管理合同和房屋租赁合同，物业管
理合同期限为 2007 年 5 月 31 日至 2017 年 5 月 30 日，合同约定物业管理费为 2,016,422.50 元/年。2014 年结算物业管理及水电费合计为 9,764,717.94
元。
5、云南尚居地产有限公司物业费说明：中航物业于 2012 年与云南尚居地产有限公司签订了“中航云玺大宅项目早期物业服务协议”，双
方约定中航物业向云南尚居地产有限公司提供“中航国际昆明五甲塘项目”早期物业服务，服务期限为服务期限为一年，自 2012 年 3 月 1 起至
2013 年 2 月 28 日止；合同总额：暂定为人民币 400 万，以每月实际发生费用金额据实结算。2013 年 3 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日期间，中航物
业管理有限公司与云南尚居地产有限公司签订了前期物业管理合同、项目入伙前期介入服务协议以及项目品质交付共同管理协议等。2014 年，中
航物业管理有限公司与云南尚居有限公司续签物业管理合同。2014 年云南尚居地产有限公司与中航航物业结算早期物业服务费为 8,765,038.48 元。
6、广东国际大厦实业有限公司物业费说明：广东国际大厦实业有限公司关联交易说明：中航物业于 2012 年与广东国际大厦实业有限公司签
订关于广东国际大厦物业服务的合同。合同约定，2013 年全年管理费 650,000.00 元/月，补充年度管理费 200,000.00 广东国际大厦实业有限公司允
许中航物业在自身的经营范围内向大厦内的客户提供延伸性的物业管理服务取得相应收入。2014 年广东国际大厦事业有限公司与中航物业结算物
业管理及水电费为 8,460,000.00 元。
（5）其他业务收入说明：
1、深圳市中航长泰投资发展有限公司其他费用说明：本公司第七届董事会第十六次会议，审议通过了《关于全资子公司与深圳市中航长泰投
资发展有限公司间关联交易事项的议案》。深圳市中航长泰投资发展有限公司（以下简称“中航长泰”）持有的龙华中航九方购物中心（以下简称
“龙华九方中心”）位于深圳市宝安区龙华新区人民路与腾龙路交汇东侧，共四层（地上 3 层，地下 1 层），建筑面积约为 72,300 平方米，使用
财务报表附注 第 117 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
面积约为 36,700 平方米。董事会同意公司全资子公司深圳市中航九方资产管理有限公司（以下简称“中航九方”）与中航长泰签订《租赁推广服
务协议》和《管理、租赁、推广与咨询协议》，受托提供龙华九方中心的前期租赁推广，以及商业运营、维修保养、财务管理等商业咨询服务。中
航长泰将按照前述协议约定分别向中航九方支付租赁推广服务费、咨询服务费，其中租赁推广服务费金额为截止龙华九方中心开业（即指龙华九
方中心出租且开始营业面积比率达到或超过龙华九方中心整体可租赁面积的 90%）后第三个月止除中航长泰自行引进及中航长泰委托其他中介机
构引进的租户外其他已签租赁合同或租赁意向书租户的两个月的基础租金；咨询服务费为龙华九方中心年度总收入的 5%。前述关联交易总金额
预计为人民币 910 万元。截止到 2014 年 12 月 31 日，当期确认对应深圳市中航长泰投资发展有限公司收入金额为 5,483,744.03 元。其中，租赁推
广服务费 4,865,909.32 元；咨询服务费 617,834.71 元。
4．关联托管情况
（1）公司受托管理情况：
本期确认的
委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托起始日 受托终止日 托管收益定价依据
托管收益
中国航空技术国际控股有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2012 年 5 月 29 日 参见说明① 按合同约定 2,000,000.00
中国航空技术北京有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2013 年 1 月 15 日 参见说明② 按合同约定 12,000,000.00
深圳市中航长泰投资发展有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2010 年 11 月 1 日 参见说明③ 按合同约定 40,143,980.58
深圳市中航华城置业发展有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明④ 按合同约定 ---
深圳市中航城置业发展有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明④ 按合同约定 ---
深圳市中航商用置业有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明④ 托管协议 ---
深圳市中航置地开发有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明④ 按合同约定 ---
北京千秋营宸房地产开发有限公司 中航地产股份有限公司 经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明④ 按合同约定 ---
合计 54,143,980.58
财务报表附注 第 118 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
托管收入的说明
1、对中国航空技术国际控股有限公司的托管收入说明：中国航空技术国际控股有限公司拟获取北京市奥体南区内 06 号地块 3 号楼用地，开
发建设甲级写字楼，作为其总部大楼自用。该项目建设用地面积约为 0.5 公顷，地上规划建筑面积约为 2.9 万平方米。项目目前正在办理土地出让
协议等相关手续。2012 年 5 月 29 日，本公司与中航国际就前述奥体南楼项目签订了《中航国际奥体南楼项目委托管理协议》，由中航国际委托公
司办理土地获取手续等前期工作，并待中航国际取得上述地块后委托公司建设北京奥体南楼项目，委托管理费为项目建设总成本（仅不含地价及
土地获取相关费用，以奥体南楼项目建设委员会审批通过后的开发纲要上的成本为准）的 5%，预计约人民币 1,700 万元。按照合同约定，本期确
认收入 200 万元。
2、对中国航空技术北京有限公司收入说明：中国航空技术北京有限公司于 2011 年 8 月获得北京经济技术开发区核心区 57#街区 57C1、57F1、
57F4 地块，用来开发建设“中航国际北京航空城”项目。该项目建设用地面积约为 5.3 公顷，地上规划建筑面积约为 11.26 万平方米。2013 年 1
月 15 日，本公司与中国航空技术北京有限公司签订了《“中航国际北京航空城”项目委托管理协议》，由中国航空技术北京有限公司委托公司负
责管理开发“中航国际北京航空城”项目。基本管理费为开发成本（仅不含地价及土地获取相关费用，以中航国际北京航空城项目建设委员会审
批通过后的开发纲要上的成本为准）的 5%，预计管理费用金额不超过 4300 万元。按照合同约定，本期确认收入 1200 万元。
3、对深圳市中航长泰投资发展有限公司收入说明：深圳市中航长泰投资发展有限公司于 2008 年 11 月获得深圳龙华扩展区 2008-01L-0021 号
地块，用来开发建设“中航天逸”项目。该项目建设用地面积约为 53568.6 ㎡，计容积率减值面积为 246683 ㎡。2010 年 11 月 1 日，本公司与深
圳市中航长泰投资发展有限公司签订了《“中航天逸”项目项目开发专业技术服务》合同，由中航长泰委托公司负责管理开发“中航国际北京航
空城”项目。服务费根据检查物业的销售或留存定位策略采取不同的方式计算服务费。定位用于销售的按照当年销售回款额的 4.2%计算；定位用
于留存的，按预计新增投资的 90%按项目建设周期平均分摊到每季度，以每季度均摊额的 6%提取服务费，每年计算一次，项目结算按新增投资
总额 6%对未结算部分清算。按照合同约定，本期确认收入 4014.39 万元。
4、2009 年 9 月 21 日，本公司与中国航空技术深圳有限公司（以下简称“深圳中航”）和深圳中航城发展有限公司（以下简称“中航城公
司”）三方签署了《关于若干地产项目的委托经营管理协议》，由本公司受托开发和经营管理深圳中航直接持有及其全资子公司中航城公司持有的
财务报表附注 第 119 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
多项与房地产开发业务相关的项目，并根据建成物业的销售或留存策略采取不同的方式按比例收取项目托管费用，其中销售部分按照销售回款额
的 4.2%收取，留存部分以所对应物业的新增投资总额为基数按 6%收取。委托经营管理的资产为深圳中航和中航城公司对外投资所拥有的以下资
产：中航苑 G/M 地块（动力中心/花园）项目、中航苑 H 地块（航城大厦）项目、中航苑 D1 地块（鼎诚二期西）项目、中航苑 D2 地块（鼎诚二
期东）项目、航苑中航苑 O 地块（北苑改造）项目、中 A 地块（中航公寓）项目、北京四合院项目等。由于上述地产项目均为中国航空技术深圳
有限公司及其子公司所持有, 因此构成了本公司的重大关联交易, 本公司 2009 年第二次临时股东大会于 2009 年 6 月 26 日审议通过了公司第五届
董事会第二十八次会议通过的《关于受托经营管理中国航空技术深圳有限公司若干地产项目的议案》, 同意本公司受托以上 7 个关联地产托管项
目。
5．关联承包情况
无
6．关联租赁情况
（1）公司出租情况：
租赁收益确 本报告期租
出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日
定依据 赁收益
南昌市赣江北大道 1 号中航国 浮动租金+
江西中航地产有限责任公司 南昌格兰云天国际酒店有限公司 2011/1/1 2015/12/31 18,505,730.90
际广场 1-5 层、26-38 层 固定租金
浮动租金+
深圳市中航主题地产有限公司 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 航空大厦 2011/7/1 2025/12/31 18,169,734.92
固定租金
浮动租金+
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 观澜酒店 2011/1/1 2015/12/31 20,406,400.00
固定租金
固定租金+
赣州中航房地产发展有限公司 赣州格兰云天国际酒店有限公司 赣州中航城酒店 1-5、11-25 层 2011/1/1 2025/12/31 17,949,249.68
浮动租金
赣州中航房地产发展有限公司 赣州市天虹商场有限公司 赣州九方购物中心 2011/11/12 2031/11/11 租金递增 10,252,047.36
财务报表附注 第 120 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
L101/L201/L301/L401
中航格澜阳光花园 A 栋 A-19
深圳中航观澜地产发展有限公司 天虹商场股份有限公司 2007/5/1 2027-4-31 固定租金 12,527,652.24
至 22
浮动租金+
岳阳中航地产有限公司 岳阳格兰云天大酒店有限公司 岳阳中航国际广场塔楼 2011/1/1 2025/12/31 8,600,000.00
固定租金
岳阳中航国际广场裙楼-1 至 4
岳阳中航地产有限公司 岳阳市天虹百货有限公司 2012/1/15 2022/1/14 固定租金 8,013,251.60
楼
赣州中航房地产发展有限公司 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 赣州九方购物中心 L156 2011/11/12 2016/11/11 纯租金 778,052.55
赣州中航房地产发展有限公司 赣州格兰云天国际酒店有限公司 赣州九方购物中心四楼 LA406 2013/10/1 2014/8/31 纯租金 39,600.00
中航地产股份有限公司 深圳市深越联合投资有限公司 航空大厦 3201 2012/1/1 2016/6/30 固定租金 441,389.56
浮动租金+
成都市中航地产发展有限公司 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 成都九方购物中心 L121 2012.08.31 2017/8/30 622,001.16
固定租金
浮动租金+
成都市中航地产发展有限公司 博玉东方有限公司 成都九方购物中心 L103 2012.08.31 2015/8/30 450,029.23
固定租金
芙蓉南路 368 号 CTA 财富中
月固定租赁
中航物业管理有限公司 长沙市天虹百货有限公司 心 10001、10002、10003、 2008/8/25 2018/8/24 347,174.08
收益
10006、10007
中航地产股份有限公司 深圳市中航长泰投资发展有限公司 ZH-南光大厦 0403 2013/6/1 2015/8/31 固定租金 546,000.00
南昌市赣江北大道 1 号中航国
江西中航地产有限责任公司 中航信托股份有限公司 2013/1/1 2018/1/1 租金递增 85,536.00
际广场 1 层
中航地产股份有限公司 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 航空大厦 3401 2013/5/16 2014/8/31 固定租金 63,224.00
中航地产股份有限公司 博玉东方有限公司 南光大厦 0627 2013/1/1 2014/5/31 固定租金 13,432.50
岳阳中航地产有限公司 岳阳市达美思贸易有限公司 岳阳中航国际广场-1 楼 2012/1/15 2022/1/14 固定租金 19,800.00
中航地产股份有限公司 中航技国际经贸发展有限公司 ZH-南光大厦 0301 2013/3/1 2017/2/28 固定租金 108,215.10
中航地产股份有限公司 中航思嘉菲尔(深圳)服饰有限公司 ZH-南光大厦 1308 2013/11/1 2014/10/31 固定租金 57,855.00
财务报表附注 第 121 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
中航地产股份有限公司 深圳市中航城停车场管理有限公司 南光大厦 1118 2014/6/1 2015/5/31 固定租金 28,616.30
中航地产股份有限公司 深圳格兰云天酒店管理有限公司 航空大厦 2701 2014/1/1 2016/10/31 固定租金 76,054.84
九江中航城地产开发有限公司 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 九江九方购物中心 2014/12/22 2019/12/21 提成租金 2,761.29
九江中航城地产开发有限公司 中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 九江九方购物中心 2014/12/.22 2019/12/31 提成租金 1,540.18
合计 118,105,348.49
（2）公司承租情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的租赁费
飞亚达（集团）股份有限公司 中航地产股份有限公司 办公用房 2013/1/1 2015/5/15 固定租金 1,508,832.00
飞亚达（集团）股份有限公司 深圳市中航九方资产管理有限公司 办公用房 2013/7/1 2016/6/30 固定租金 363,636.00
上海中航房地产开发公司 中航物业管理有限公司 食堂用房 2014/1/1 2014/12/31 固定租金 1,192,424.00
飞亚达（集团）股份有限公司 中航物业管理有限公司 办公用房 2012/10/1 2015/9/30 固定租金 2,660,544.00
飞亚达（集团）股份有限公司 深圳市中航主题地产有限公司 办公用房 2013/1/1 2013/12/31 固定租金 945,624.00
深圳上海宾馆 深圳市正章干洗有限公司 门店用房 2007/12/15 2017/12/14 浮动租金+固定租金 133,200.00
飞亚达（集团）股份有限公司 深圳中航观澜地产发展有限公司 办公用房 2012/1/1 2015/5/15 固定租金 89,280.00
飞亚达（集团）股份有限公司 深圳市中航城投资有限公司 办公用房 2012/1/1 2015/5/15 固定租金 90,024.00
合计 6,983,564.00
关联方租赁情况说明：
①江西中航地产有限责任公司与南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司签订租赁合同，将位于南昌市红谷滩区赣江北大道 1 号中航国际广场
出租给南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司经营和管理。租赁期限为 15 年，即 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。协议确定 2011 年 1 月
1 日到 2015 年 12 月 31 日 5 年的租金，2016 年后的租金，双方在 2015 年底前另外确定。南昌酒店公司向江西中航地产有限责任公司支付的租金
包括基础租金和浮动租金两部分。2011 年至 2015 年基础租金分别为：450 万元、880 万元、1350 万元、1580 万元、1580 万元。浮动租金=【当
财务报表附注 第 122 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
年度酒店实际的（酒店营业收入扣除营业税金及附加、营业成本）-固定费用）】80%。按合同约定，2014 年共确认租金收入 18,505,730.90 元。
②根据 2011 年 5 月 30 日深圳市中航主题地产有限公司（原名“深圳市格兰云天大酒店有限公司”，以下简称“主题地产公司”）与深圳格兰
云天酒店管理有限公司（以下简称“酒店管理公司”）签订的《深圳中航城格兰云天大酒店租赁合同》，主题地产公司将位于深圳市福田区深南中
路 3024 号航空大厦部分物业出租给酒店管理公司；租赁期限为 15 年；租赁费用为：2011 年 7 月 1 日到 2011 年 12 月 31 日基础租金租金 620 万
元，2012 年和 2013 基础租金分别为 1230 万元，2014 年基础租金 1350 万元，2015 年基础租金 1360 万元，另外加收浮动租金，计算方法为 浮动
租金=[当年酒店实际的（GOP-固定费用）]80%，2016 年后的租金由双方 2015 年年底另行确定。根据合同约定,本期格兰云天酒店共确认租赁收入
18,169,734.92 元。
③2012 年 1 月 8 日，深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司（以下简称“观澜投资公司”）与深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司（以下简
称“观澜国际酒店”）签订合同，观澜投资公司将位于深圳市宝安区观澜镇观澜大道与环观南路交叉处物业出租给观澜国际酒店经营和管理，观澜
投资公司已委托观澜国际酒店对酒店进行初次装修，能满足观澜国际酒店经营需求，并在 2011 年 7 月 31 日前完成移交。观澜国际酒店的租赁期
为 15 年，即自 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日；合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中基础租金 2011 年为 227 万元，2012
年为 1,097 万元，2013 年为 1,107 万元，2014 年为 1,277 万元，2015 年为 1,376 万元，2016 年以后的租金双方在 2015 年年底前进行确定。按照合
同约定，观澜投资公司于 2014 年确认的租金收入为 20,406,400.00 元。
④本公司的孙公司赣州中航房地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）与赣州格兰云天国际酒店有限公司（以下简称“赣州酒店公司”）签
订合同，赣州地产将位于赣州市漳江新区黄金广场南侧建筑的一部分出租给赣州酒店公司，并由赣州地产对酒店进行初次装修，能满足酒店管理
公司经营需求后于 2011 年 12 月 31 日前完成移交；租赁期限为 15 年，从 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日；合同约定的租金包括基础租金
和浮动租金两部分，其中 2011 年为 0 万元，2012 年为 690 万元，2013 年为 860 万元，2014 年为 1260 万元，2015 年为 1550 万元，2016 年以后
财务报表附注 第 123 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
的租金，双方在 2015 年底前另行确定。按合同约定，赣州地产于 2014 年确认租金收入 17,949,249.68 元。
⑤本公司的孙公司赣州中航地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）于 2011 年 11 月与南昌天虹商场有限公司（以下简称“南昌天虹”）签
订合同，赣州地产将位于中国赣州市漳江新区翠微路与长征大道交汇处东南角中航城项目九方购物中心地下一层至地上四层的部分出租给南昌天
虹，租赁面积约为 25,000 平方米;租赁期限自“商业开场日”起（开场日为 2011 年 11 月 12 日），持续 20 个租赁年度的最后一日；商场的免租期为
1 年，满一年以后的第一天为计租日，首年租金标准为每月 34 元每平方米，租金从计租第四年开始每年在前一年的基础上递增 2%，以此类推到
租赁期满。2012 年 1 月，公司以及南昌市天虹百货有限公司、赣州市天虹百货实业有限公司三方签订了《<赣州中航城项目房屋租赁合同>转让协
议书》（以下简称“协议书”），在协议书里，南昌市天虹百货有限公司将《赣州中航城项目房屋租赁合同》中承租方的权利义务全部转让给赣州
天虹百货实业有限公司。依据合同约定，2014 年赣州地产确认的租金收入及商业服务费为 10,252,047.36 元。
⑥本公司的子公司深圳中航观澜地产发展有限公司（以下简称“中航观澜地产”）2007 年 3 月 30 日与天虹商场股份有限公司（以下简称“天
虹商场”）签订了租赁合同，将深圳市观澜街道办工业大道与大和路的交汇处的中航格澜阳光花园 A 栋 1-4 层除街铺以外的部分商场出租给天虹
商场股份有限公司，租赁面积为 15,625.89 平方米。租赁期限为起租日（起租日为 2007 年 5 月 1 日）起 20 年，租赁费用自商场开业之日起五年内，
天虹商场以销售保底提成的方式按租赁年度交纳租金，即天虹商场当年主营业务收入中超出基础主营业务收入（基础主营业务收入＝25 万元/日×
天虹商场当年实际经营天数）的部分按 10%向中航观澜地产计交租金。开业后第六年双方再次协商确定租金额，以开业第五年平均月实际租金（下
简称“实际租金”）与单位租金 30 元/平方米的月固定租金（下简称“固定租金”）为协商依据，若固定租金高于实际租金，则以固定租金为准，
若实际租金高于固定租定，则以两者的平均值为准。该租金额确定后每满五年双方就租金水平进行商讨，但租金水平上下浮动不超过 20%。2013
年 1 月 31 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了第六届董事会第五十五次会议通过的《关于天虹商场租赁公司控股子公司中航观澜地
产“中航格澜阳光花园”房屋有关事项的议案》，同意中航观澜地产与天虹商场公司签订的补充协议，重新确定租赁房屋的租金标准。2013 年 1
财务报表附注 第 124 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
月 15 日，中航观澜地产和天虹商场公司签订了《租金及租期补充协议》，由天虹商场公司按照计租面积 16,286.37 平方米和租金标准每月每平方
米 62 元向中航观澜地产交纳租金。同时，按照补充协议约定的租赁条件将原合同租赁期限延长 5 年，即租赁期限为 2012 年 4 月 26 日至 2032 年
2 月 23 日。根据租赁合同约定，2014 年应向天虹商场收取租金 12,527,652.24 元, 本公司确认为本期营业收入。
⑦本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2011 年 3 月与岳阳格兰云天大酒店有限公司（以下简称“岳阳酒店”）签订
合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭路 42 号大楼 1-27 层物业（以下简称“岳阳酒店”）出租给岳阳酒店经营和管理，并由岳阳
中航对酒店进行初次装修，能满足岳阳酒店需求并获得岳阳酒店认可。租赁期限为 15 年，即自 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。合同约定
的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中 2011 年为 0 元，2012 年为 350 万元，2013 年为 860 万元，2014 年为 1060 万元，2015 年为 1090
万元，按照合同约定，岳阳中航于 2014 年确认租金收入为 8,600,000.00 元。
⑧本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2012 年 1 月与长沙市天虹百货有限公司（以下简称“长沙天虹”）签订
合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭办事处东茂岭居委会岳阳中航国际广场裙楼部分的地下一层至地上四层租赁给长沙天虹，租
赁面积总共约 18,500 平方米。租赁期从 2012 年 1 月 8 日开始为期 20 年，其中从交付日起 9 个月未免租期，免租期满后开始计算租金，租金计算
标准为：每月每平方米建筑面积 36 元，自计租日起 24 个月租金标准不变，自第 25 个月起，租金上浮 2.5%，以后每满 12 个月租金标准较上一年
度上浮 2.5%，直至租赁期满。2012 年 5 月 8 日，公司以及长沙天虹、岳阳市天虹百货有限公司三方签订了《合同转让协议书》，在《合同转让
协议书》里，长沙市天虹百货有限公司将《岳阳中航国际广场项目房屋租赁合同》中承租方权利义务全部转让给岳阳市天虹百货有限公司。按合
同约定，岳阳中航于 2014 年确认租金收入为 8,013,251.60 元。
财务报表附注 第 125 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中航建筑工程有限公司 35,700,000.00 2013 年 8 月 13 日 2016 年 8 月 13 日 否
深圳中航幕墙工程有限公司 100,000,000.00 2014 年 3 月 19 日 2015 年 3 月 16 日 否
合计 135,700,000.00
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国航空技术深圳有限公司 30,000,000 2012/1/16 2015/1/15 否
中国航空技术深圳有限公司 151,500,000.00 2012/8/31 2020/8/31 否
中国航空技术深圳有限公司 500,000,000.00 2013/5/30 2015/5/30 否
中国航空技术深圳有限公司 1,300,000,000.00 2013/3/17 2018/3/17 否
中国航空技术深圳有限公司 400,000,000.00 2013/11/20 2015/11/20 否
中国航空技术深圳有限公司 300,000,000.00 2014/5/21 2015/5/21 否
中国航空技术深圳有限公司 272,000,000.00 2014/6/20 2016/6/20 否
中国航空技术深圳有限公司 90,000,000.00 2014/8/14 2015/8/13 否
合计 3,043,500,000.00
关联方担保情况说明：公司为关联方中航建筑工程有限公司（以下简称“中航建筑”）、深圳中航幕墙工程有限公司（以下简称“中航幕墙”）
相关担保事项是在中航建筑和中航幕墙作为公司控股子公司期间审批或发生，后由于公司转让所持有的前述两家企业股权给关联方深圳中航
城发展有限公司，导致担保事项自股权出售日 2014 年 12 月 22 日起成为公司的对外担保事项。
财务报表附注 第 126 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
8．关联方资金拆借
(1)向关联方拆入资金
①向中国航空技术深圳有限公司借款：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航空技术深圳有限公司---年初未归还的借款及利息余额 1,741,569,000.01 --- ---
中国航空技术深圳有限公司---本年实际发生借款 10 笔合计 1,860,798,736.12 --- ---
中国航空技术深圳有限公司---本年实际归还借款 11 笔合计 2,232,742,236.12 --- ---
中国航空技术深圳有限公司---年末未归还的借款及利息余额 1,369,625,500.01 根据各借款合同约定 根据各借款合同约定
拆出：无。
与中国航空技术深圳有限公司资金拆借相关的明细内容如下：
2014 年 2013 年
项目
本期实际发生额 本期归还或支付金额 年末余额 本期实际发生额 本期归还或支付金额 年末余额
应付借款本金 1,770,000,000.00 2,120,000,000.00 1,350,000,000.00 1,550,000,000.00 1,488,923,259.64 1,700,000,000.00
应付借款利息 84,998,736.12 106,942,236.12 19,625,500.01 170,966,863.78 197,534,440.97 41,569,000.01
应付借款担保费 6,616,000.00 6,616,000.00 --- 5,229,990.00 10,669,760.00 ---
小计 1,861,614,736.12 2,233,558,236.12 1,369,625,500.01 1,726,196,853.78 1,697,127,460.61 1,741,569,000.01
备注项目
实际发生借款笔数与还款笔数 2014 年发生 10 笔借款 2014 年归还 11 笔借款 2013 年发生 22 笔借款 2013 年归还 18 笔借款
向中国航空技术深圳有限公司借款说明：
公司于 2011 年 7 月 5 日召开的 2011 年第三次临时股东大会审议同意公司向中国航空技术深圳有限公司（以下简称“深圳中航”）申请最高余
财务报表附注 第 127 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
额不超过人民币 15 亿元的借款。为保证公司各项业务顺利推进，满足公司发展需要，股东大会同意公司继续向深圳中航借款，最高余额提高至不
超过人民币 25 亿元，年利率为 7%-13%（具体借款利率在前述利率区间内以深圳中航取得的融资成本为准），期限 2 年。每年支付利息最高不超
过人民币 2 亿元。实际发生借款时，双方将另行签订具体的借款合同。
2014 年 3 月 24 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了公司第七届董事会第十二次会议通过的《关于公司向中国航空技术深圳有限公司借款
的议案》，公司于 2012 年 3 月 30 日召开的 2011 年度股东大会审议同意公司向中国航空技术深圳有限公司申请最高余额不超过人民币 25 亿元的借
款，期限 2 年。为保证公司各项业务顺利推进，满足公司发展需要，董事会同意公司继续向深圳中航借款，最高余额不超过人民币 25 亿元，期限
2 年，每年支付利息最高不超过人民币 2 亿元。实际发生借款时，双方将另行签订具体的借款合同。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司应付深圳中航借款本金为 135,000 万元，2014 年公司偿还深圳中航借款本金为 212,000 万元，新增深圳中航借
款本金为 177,000 万元；计提应付深圳中航借款利息 8,499.87 万元，归还深圳中航利息 10,694.22 万元。
②向中国航空技术国际控股有限公司借款：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航空技术国际控股有限公司---年初未归还的借款及利息余额 --- --- ---
中国航空技术国际控股有限公司---本年实际发生借款 3 笔合计 1,315,153,333.33 --- ---
中国航空技术国际控股有限公司---本年实际归还借款 2 笔合计 1,003,333,333.33 --- ---
中国航空技术国际控股有限公司---年末未归还的借款及利息余额 311,820,000.00 未约定 未约定
拆出：无。
与中国航空技术国际控股有限公司资金拆借相关的明细内容如下：
2014 年 2013 年
项目
本期实际发生额 本期归还或支付金额 年末余额 本期实际发生额 本期归还或支付金额 年末余额
财务报表附注 第 128 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
应付借款本金 1,300,000,000.00 1,000,000,000.00 300,000,000.00 --- --- ---
应付借款利息 15,153,333.33 3,333,333.33 11,820,000.00 --- --- ---
应付借款担保费 --- --- --- --- --- ---
小计 1,315,153,333.33 1,003,333,333.33 311,820,000.00 --- --- ---
备注项目
实际发生借款笔数与还款笔数 2014 年发生 3 笔借款 2014 年归还 2 笔借款
2013 年 7 月 30 日，公司 2013 年第五次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第二次会议通过的《关于公司向中国航空技术国际控股有
限公司借款的议案》，同意公司向中国航空技术国际控股有限公司（以下简称“中航国际”）申请借款最高余额不超过人民币 20 亿元，期限 1 年，
期限内支付利息不超过人民币 1.3 亿元。2014 年 8 月 15 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过了第七届董事会第十八次会议审议通过的
《关于公司向中国航空技术国际控股有限公司借款的议案》，同意公司继续向中航国际借款，最高余额不超过人民币 20 亿元，期限 1 年，期限内
支付利息不超过人民币 1.5 亿元。
中航国际是公司实际控制人，因此上述借款事项构成公司关联交易。
③向中航信托借款：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
2013.11.20 2015.11.20 7.25% 400,000,000.00 400,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
中航信托股份有限公司 2012.6.14 2014.6.13 11.80% --- 360,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
2014.3.6 2015.3.6 8.00% 1,000,000,000.00 --- 中国航空技术深圳有限公司担保
合计 1,400,000,000.00 760,000,000.00
财务报表附注 第 129 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
向中航信托借款说明：
2013 年 10 月，公司与中航信托股份有限公司签订了《中航信托天顺 1088 号中航地产信托贷款单—资金信托信托贷款合同》（合同编号：
AVICTC2013X0625-1），由中航信托设立单一信托计划，提供 4 亿元人民币信托资金借款，借款期限两年，从 2013 年 11 月 20 日至 2015 年 11 月
20 日，该项借款由公司控股股东中国航空技术深圳有限公司提供无限连带责任保证担保。2013 年 11 月 15 日，公司 2013 年第七次临时股东大会
审议通过了公司第七届董事会第八次会议通过的《关于公司向中航信托股份有限公司申请信托贷款的议案》。
2014 年 3 月 24 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了第七届董事会第十二次会议通过的《关于公司向中航信托股份有限公司申请信托贷款
的议案》。为补充公司营运资金，保证公司项目顺利推进，满足公司发展需要，股东大会同意公司向中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托”）
申请信托贷款人民币拾亿元整（RMB1,000,000,000.00 元），期限 1 年。公司需支付给中航信托的贷款利息预计不超过人民币 8,000 万元。2014 年
3 月 5 日, 公司与中航信托签订了《中航信托天顺 1336 号中航地产信托贷款单一资金信托信托贷款合同》,根据该合同,本期实际向中航信托借款
10 亿元。
公司 2014 年共向中航信托支付借款利息 113,759,356.15 元, 2013 年共向中航信托支付借款利息 91,443,500.01 元。
④深圳格兰云天酒店管理有限公司委托货款
2013 年 7 月 30 日，公司 2013 年第五次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第二次会议通过的《关于公司向关联方申请委托贷款的议
案》，同意公司通过银行向深圳格兰云天酒店管理有限公司（以下简称“酒店管理公司”）借款不超过人民币伍仟万元整（￥50,000,000.00），期限
不超过 1 年，借款利率不超过 7%，借款利息不超过人民币 350 万元整。
2014 年 5 月 30 日，公司第七届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司向关联方申请委托贷款的议案》，同意公司继续通过银行向酒店管
理公司借款不超过人民币伍仟万元整（￥50,000,000.00），期限不超过 1 年，借款利息不超过人民币 360 万元整。2014 年 7 月 16 日，公司与中国
银行股份有限公司深圳上步支行、酒店管理公司三方签订了《人民币委托贷款合同》。根据该合同酒店管理公司委托中行实际向本公司提供伍仟万
元借款,借款期限 1 年(2014 年 7 月 16 日至 2015 年 7 月 16 日), 年利率为 7.2%。报告期内，公司已支付利息 358.28 万元。
酒店管理公司与公司同为中国航空技术深圳有限公司控制，因此上述借款事项构成公司关联交易。
财务报表附注 第 130 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
⑤向肇庆市矿冶工业有限公司委贷
2014 年 1 月 24 日，公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司向肇庆市矿冶工业有限公司借款的议案》，为解决公司资金需求，
满足公司发展需要，董事会同意公司通过中国农业银行深圳中心区支行向肇庆市矿冶工业有限公司（以下简称“肇庆矿冶公司”）借款不超过人
民币贰亿柒仟万元整（270,000,000.00），期限不超过 1 年，借款利息不超过人民币 2,000 万元整。2014 年 1 月 28 日，公司与中国农业银行深圳中
心区支行、肇庆矿冶公司三方签订了《一般委托贷款合同》。根据该合同肇庆矿冶公司委托农行实际向本公司提供贰亿柒仟万元借款,借款期限 1
年(2014 年 1 月 28 日至 2015 年 1 月 27 日), 年利率为 7.2%。报告期内，公司已支付利息 1,765.80 万元。
肇庆矿冶公司的控股股东中国航空技术国际控股有限公司为公司实际控制人，因此上述借款事项构成公司关联交易。
财务报表附注 第 131 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
9．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳中航城发展有限公司 出售中航建筑工程有限公司 51%股权 66,560,000.00 ---
深圳中航城发展有限公司 出售深圳中航幕墙工程有限公司 100%股权 90,770,000.00 ---
深圳中航城发展有限公司 出售中航里城有限公司 30%股权 348,410,000.00 ---
深圳中航城发展有限公司 出售南京中航工业科技城发展有限公司 19%股权 224,200,000.00 ---
深圳中航城发展有限公司 出售江西中航国际洪都投资有限公司 15%股权 33,700,000.00 ---
合计 763,640,000.00 ---
说明：2014 年 11 月公司将下属 2 家控股企业和 3 家参股企业的持有股权转让给关联方
深 圳 中 航 城 发 展 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 中 航 城 公 司 ” ）， 转 让 价 格 合 计 为 人 民 币
763,640,000.00 元，实现转让利润为 166,961,238.74 元,具体情况详见附注二、2、3。
因本公司与股权受让方中航城公司同为公司的实际控制人中国航空技术国际控股有限
公司所控制，因此本次股权转让交易构成本公司的关联交易。
10．其他关联交易
（1）与中航工业集团财务有限责任公司的金融服务
公司 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 23 日审议通过了第六届董事会第六十次会议通
过的《关于签订<金融服务协议>的议案》，同意公司与中航工业集团财务有限责任公司签订
《金融服务协议》。中航工业集团财务有限责任公司将在经营范围许可内，为公司及其全资
及控股子公司提供存款、贷款、结算等业务。2013 年、2014 年及 2015 年每日最高存款结余
（包括应计利息）分别为不超过人民币 2 亿元、3 亿元及 4 亿元（含外币折算人民币）；综
合授信额度分别为人民币 4 亿元、6 亿元及 8 亿元（含外币折算人民币）。截至 2014 年末，
该项金融服务无实际发生额。因本公司与中航工业集团财务有限责任公司同为中国航空工业
集团公司控制，故以上金融服务业务系关联交易。
（2） 因公司联营企业厦门紫金中航置业有限公司项目本期预售房后出现较多资金，该
联营企业向包括本公司在内的各股东按股权比例提供无息借款,其中，2014 年 3 月 19 日及
2014 年 7 月 29 日,本公司分别获得借款 6,000 万元及 5,250 万元。以上借款共计 11,250 万元
本公司已于 2014 年 12 月 23 日全部归还给公司联营企业。
财务报表附注 第 132 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
11．关联方应收应付款项
(一)公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备
应收账款 深圳市中航城置业发展有限公司 6,980,672.49 --- 21,329,798.80 ---
应收账款 赣州格兰云天国际酒店有限公司 5,916,206.87 --- 5,363,865.00 ---
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公
应收账款 5,014,383.20 --- 6,981,224.19 ---
司
应收账款 深圳市中航长泰投资发展有限公司 4,589,892.11 --- --- ---
应收账款 广东国际大厦实业有限公司 4,263,263.27 --- 3,313,577.03 ---
应收账款 厦门富铭九天湖置业有限公司 3,632,512.03 --- --- ---
应收账款 厦门紫金中航置业有限公司 2,944,253.24 --- --- ---
应收账款 南昌格兰云天国际酒店有限公司 2,922,233.97 --- 6,355,788.86 ---
应收账款 深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 1,682,666.73 --- 1,507,900.00 ---
应收账款 晋江中航里城置业有限公司 1,564,675.47 --- --- ---
应收账款 江西洪都航空工业集团有限责任公司 1,430,134.35 --- --- ---
应收账款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 1,299,660.00 --- 932,901.50 ---
应收账款 南京峻景房地产开发有限公司 905,645.58 --- --- ---
应收账款 深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 741,549.49 --- 4,500.00 ---
应收账款 厦门天马微电子有限公司 535,965.00 --- --- ---
应收账款 天马微电子股份有限公司 430,900.00 --- 30,900.00 ---
应收账款 中航工业上海航空测控技术研究所 329,544.00 --- 36,616.00 ---
应收账款 赣州市天虹百货实业有限公司 323,326.37 --- 216,660.45 ---
应收账款 嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 304,784.62 --- --- ---
应收账款 中国航空技术国际控股有限公司 254,363.92 --- 254,348.43 ---
应收账款 天虹商场股份有限公司 235,421.90 --- 9,439,793.00 ---
应收账款 中国航空技术上海有限公司 230,324.57 --- 28,545.70 ---
应收账款 厦门富铭杏博置业有限公司 221,349.00 --- --- ---
应收账款 天津航空机电有限公司 209,048.00 --- --- ---
应收账款 长沙市天虹百货有限公司 177,825.00 --- 171,391.90 ---
应收账款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 171,864.48 --- --- ---
应收账款 中航技进出口有限责任公司 148,111.34 --- 167,951.61 ---
应收账款 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 135,053.50 --- 11,464.70 ---
应收账款 中航证券有限公司 109,176.33 --- 352,000.00 ---
应收账款 北京千秋营宸房地产开发有限公司 107,352.00 --- --- ---
应收账款 深圳中航城发展有限公司 104,177.73 --- 95,425.59 ---
应收账款 江西鼎诚实业投资有限公司 103,125.00 --- --- ---
财务报表附注 第 133 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
中联（庐山）国际商务会议中心有限
应收账款 95,493.63 --- 4,243,906.48 ---
公司
应收账款 上海天马微电子有限公司 70,725.50 --- 22,400.01 ---
应收账款 深圳上海宾馆 52,483.46 --- 752,180.57 ---
应收账款 深圳和记黄埔中航地产有限公司 39,623.13 --- 153.00 ---
中航工业无锡发动机控制科技有限公
应收账款 36,250.00 --- --- ---
司
应收账款 贵阳格兰云天国际酒店有限公司 30,200.22 --- 30,200.22 ---
应收账款 上海中航光电子有限公司 23,874.00 --- 17,996.00 ---
应收账款 天津天利航空机电有限公司 20,190.00 --- --- ---
应收账款 中航鼎衡造船有限公司 18,044.36 --- --- ---
应收账款 飞亚达（集团）股份有限公司 17,283.89 --- 25,510.99 ---
应收账款 中国航空技术深圳有限公司 14,836.82 --- 14,836.82 ---
应收账款 深南电路有限公司 13,992.38 --- 13,992.38 ---
应收账款 西安市天阅酒店有限公司 10,000.00 --- --- ---
应收账款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 9,500.00 --- 71,977.61 ---
应收账款 天津天利电力成套设备有限公司 4,000.00 --- --- ---
应收账款 中航国际投资有限公司 3,790.80 --- --- ---
应收账款 岳阳市达美思贸易有限公司 3,600.00 --- --- ---
应收账款 博玉东方有限公司 2,346.40 --- --- ---
应收账款 深圳市中航阳光地产发展有限公司 1,730.76 --- 1,730.76 ---
应收账款 中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 1,729.38 --- --- ---
应收账款 深圳航空标准件有限公司 --- --- 60,000.00 ---
应收账款 中国航空技术国际工程有限公司 --- --- 5,948.74 ---
应收账款 云南尚居地产有限公司 --- --- 965,998.72 ---
应收账款 上海中航房地产开发公司 --- --- 5,445.12 ---
应收账款 深圳市中航华城置业发展有限公司 --- --- 287,981.84 ---
应收账款 中国航空技术北京有限公司 --- --- 174,908.58 ---
应收账款 中航技国际经贸发展有限公司 --- --- 46,390.48 ---
应收账款 中航工业航空动力控制系统研究所 --- --- 54,557.70 ---
应收账款 中航技国际工贸有限公司 --- --- 9,713.17 ---
小计 48,489,156.29 - 63,400,481.95 -
预付账款 中航建筑工程有限公司 2,191,178.49 --- --- ---
小计 2,191,178.49 --- --- ---
其他应收款 嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 3,321,421.02 --- 3,321,421.02 ---
其他应收款 中国航空技术北京有限公司 3,001,446.47 --- 3,259.54 ---
其他应收款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 1,202,364.41 --- 1,139,148.71 ---
其他应收款 中航建筑工程有限公司 1,200,000.00 --- --- ---
财务报表附注 第 134 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他应收款 成都天马微电子有限公司 647,818.00 --- 191,499.96 ---
其他应收款 飞亚达（集团）股份有限公司 523,106.00 --- 98,306.00 ---
其他应收款 长沙市天虹百货有限公司 430,376.80 --- 610,831.79 ---
其他应收款 中航技进出口有限责任公司 278,871.00 --- 117,318.00 ---
其他应收款 中国航空技术国际控股有限公司 188,891.32 --- 93,338.44 ---
中联（庐山）国际商务会议中心有限
其他应收款 124,908.57 --- 124,908.57 ---
公司
其他应收款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 111,742.81 --- --- ---
其他应收款 厦门紫金中航置业有限公司 106,224.00 --- --- ---
其他应收款 大连航华置业有限公司 100,000.00 --- --- ---
其他应收款 中国航空技术深圳有限公司 92,288.00 --- 22,400.00 ---
其他应收款 中航技国际经贸发展有限公司 60,000.00 --- --- ---
其他应收款 中航工业南充可再生能源有限公司 59,440.00 --- --- ---
其他应收款 中航技国际工贸有限公司 31,263.27 --- --- ---
其他应收款 中国航空技术厦门有限公司 3,600.00 --- --- ---
其他应收款 中航技机票代理有限责任公司 755.29 --- 254.62 ---
其他应收款 中航技国际储运有限责任公司 698.27 --- 403.28 ---
其他应收款 深圳中航城发展有限公司 514.00 --- --- ---
其他应收款 广东国际大厦实业有限公司 220.00 --- --- ---
其他应收款 厦门富铭九天湖置业有限公司 --- --- 100,000.00 ---
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公
其他应收款 --- --- 1,263,019.97 ---
司
其他应收款 中国航空技术国际控股有限公司 --- --- 500,000.00 ---
其他应收款 北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 35,862,822.16 35,862,822.16
其他应收款 深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 27,075,018.93 27,075,018.93
其他应收款 中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 25,296,559.73 25,296,559.73
其他应收款 深圳市南光工贸发展有限公司 28,636,000.00 28,636,000.00 28,636,000.00 28,636,000.00
其他应收款 广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 19,027,493.38 19,027,493.38
其他应收款 北海南光企业集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 6,868,163.06 6,868,163.06
其他应收款 深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 5,358,523.51 5,358,523.51
其他应收款 深圳市富隆特实业有限公司 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04
小计 161,128,626.04 149,642,676.81 157,228,786.71 149,642,676.81
(二)公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中航建筑工程有限公司 64,111,900.49 ---
应付账款 广东国际大厦实业有限公司 81,320.87 81,320.87
财务报表附注 第 135 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
小计 64,193,221.36 81,320.87
预收款项 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 905,323.60 79,431.10
预收款项 南昌市天虹商场有限公司 829,525.00 313,025.00
预收款项 中国航空技术国际控股有限公司 668,155.93 668,155.93
预收款项 深圳格兰云天酒店管理有限公司 590,535.50 ---
预收款项 中国航空技术上海有限公司 353,738.00 ---
预收款项 天虹商场股份有限公司 270,750.00 270,750.00
预收款项 北京时尚天虹百货有限公司 240,350.00 240,350.00
预收款项 南昌格兰云天国际酒店有限公司 200,152.12 ---
预收款项 中国航空技术北京有限公司 101,100.87 101,100.87
预收款项 中航国际成套设备有限公司 96,250.00 21,250.00
预收款项 江西共青城中航迎宾馆有限公司 80,022.00 10,000.00
预收款项 中航技进出口有限责任公司 55,000.00 50,761.00
预收款项 广东国际大厦实业有限公司 50,000.00 50,000.00
预收款项 深圳市中航城置业发展有限公司 46,906.16 46,906.16
预收款项 北京千秋营宸房地产开发有限公司 33,855.27 ---
预收款项 江西洪都航空工业集团有限责任公司 23,200.00 ---
预收款项 北京伊格莱特航空技术发展有限公司 12,000.00 ---
预收款项 中国航空技术深圳有限公司 8,400.00 ---
预收款项 中航技投资有限责任公司 6,000.00 ---
预收款项 中航信托股份有限公司 4,961.09 ---
预收款项 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 3,000.00 3,500.00
预收款项 深圳市中航长泰投资发展有限公司 2,046.10 ---
预收款项 东莞市君尚百货有限公司 --- 100,000.00
预收款项 深圳中航城发展有限公司 --- 46,906.16
预收款项 中航技国际工贸有限公司 --- 41,336.00
预收款项 南京峻景房地产开发有限公司 --- 12,212.00
预收款项 中国航空技术国际工程有限公司 --- 18,670,000.00
小计 4,581,271.64 20,725,684.22
应付股利 衡阳白沙洲开发建设投资有限公司 11,343,009.52 1,190,199.23
应付股利 深圳上海宾馆 300,000.00 451,180.00
小计 11,643,009.52 1,641,379.23
其他应付款 中国航空技术深圳有限公司 1,370,022,624.88 1,729,939,382.22
其他应付款 中国航空技术国际控股有限公司 312,697,415.72 ---
其他应付款 深圳中航城发展有限公司 2,750,803.66 2,844,122.82
其他应付款 赣州市天虹百货实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
其他应付款 中国航空技术上海有限公司 1,373,083.33 915,783.33
财务报表附注 第 136 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
其他应付款 岳阳市天虹百货有限公司 1,339,716.00 ---
其他应付款 上海中航房地产开发公司 1,246,566.67 2,126,899.00
其他应付款 天虹商场股份有限公司 999,600.00 999,600.00
其他应付款 深圳市中航长泰投资发展有限公司 849,754.95 ---
其他应付款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 800,000.00 ---
其他应付款 深圳市中航城停车场管理有限公司 513,840.73 ---
其他应付款 深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 410,963.07 ---
其他应付款 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 339,809.62 223,201.60
其他应付款 飞亚达（集团）股份有限公司 116,954.84 ---
其他应付款 博玉东方有限公司 95,488.00 139,920.60
其他应付款 中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 71,655.00
其他应付款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 47,488.88 5,150.00
其他应付款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 20,976.00 ---
其他应付款 中航技国际工贸有限公司 15,000.00 15,000.00
其他应付款 深圳市艾米龙时计有限公司 14,438.30 ---
其他应付款 中航信托股份有限公司 5,460.00 5,460.00
其他应付款 中国航空技术厦门有限公司 4,000.00 ---
其他应付款 深圳中航幕墙工程有限公司 300,000.00 ---
其他应付款 成都中航阳光地产有限公司 --- 7,000,000.00
其他应付款 中国航空技术国际控股有限公司 --- 792,529.10
小计 1,695,735,639.65 1,748,046,764.67
12．关联方承诺情况：无。
十一、股份支付：无。
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响：无。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）、为参股企业厦门紫金中航置业有限公司提供提保
财务报表附注 第 137 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
公司 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 23 日审议通过了第六届董事会第六十次会议通
过的《关于公司为参股企业按持股比例提供贷款担保的议案》。
为满足厦门紫金中航置业有限公司（以下简称“紫金中航”）资金周转需求，支持业务
发展，紫金中航拟向兴业银行股份有限公司厦门分行申请综合授信人民币 4 亿元整，其中：
商用房地产开发贷款人民币 3.5 亿元整，期限不超过五年，贷款利率为基准利率上浮 10%；
非融资性保函授信人民币 5,000 万元整，有效期一年。股东大会同意公司与福建紫金房地产
开发有限公司、中国航空技术厦门有限公司按持股比例为紫金中航前述贷款提供连带责任担
保，其中公司按 35%的持股比例为紫金中航提供人民币 1.4 亿元的贷款担保额度，担保期限
为 3 年(2013 年 4 月 25 日至 2016 年 4 月 25 日)。截止 2014 年末，紫金中航向兴业银行借款
余额为 0 元，公司实际为紫金中航提供的担保金额为 0 元。
2、根据房地产经营惯例, 本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保, 担保期限从《楼宇
按揭合同》生效之日起,至贷款银行为购房人办妥正式产权证, 并移交贷款行保管之日止(或
与各贷款银行约定的其他担保期限)。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司为 11 个地产项目的
商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为 2,013,775,763.19 元。由于借款人将以房
产抵押给借款银行, 因此本公司认为该担保事项对本公司财务状况影响较小。
3、对外担保（关联担保）---关于公司对已转让子公司承担的遗留担保事项说明
2012 年 12 月 19 日，公司第六届董事会第五十一次会议审议通过了《关于为下属企业
向银行申请贷款提供担保的议案》。为解决公司资金周转需求，满足经营发展需要，董事会
同意公司自股东大会批准之日起一年内为下属 2 家企业申请银行贷款提供连带责任担保，涉
及的担保额度合计为人民币 2.5 亿元，其中为控股子公司中航建筑工程有限公司提供的担保
额度为人民币 1 亿元,期限最长 3 年,贷款用于生产经营周转。
2013 年 10 月 29 日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于公司为下属企业
向银行申请授信提供担保的议案》，同意公司全资孙公司深圳中航幕墙工程有限公司向杭州
银行股份有限公司深圳分行申请流动资金贷款人民币 1 亿元，期限 1 年，由公司为其提供连
带责任担保。
上述贷款事项在公司已签署相关担保合同、且下属企业已提取相关贷款的情况下，方开
始履行连带责任担保的义务。由于深圳中航幕墙工程有限公司及中航建筑工程有限公司已于
2014 年末转让给关联方深圳中航城发展有限公司,截止 2014 年 12 月 31 日, 本公司对中航建
筑工程有限公司尚有 3,570 万元担保余额未解除,对深圳中航幕墙工程有限公司尚有 1 亿元担
保余额未解除。截止 2015 年 3 月 18 日(公司年报批准日)本公司对中航建筑工程有限公司尚
有 3,570 万元担保余额未解除,对深圳中航幕墙工程有限公司尚有 0 万元担保余额未解除。
对于以上因转让子公司而形成的未解除担保情况，本公司正在与关联方及相关银行协
财务报表附注 第 138 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
商，争取早日解决此类转让子公司后遗留的对外担保问题。
（三）其他或有事项
1、截止 2014 年 12 月 31 日止，本公司为子公司提供的担保及资产抵押情况，参见五、
注释 16．短期借款、注释 24．一年内到期的非流动负债、注释 25．长期借款。
除存在上述或有事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1．转让子公司事项
公司 2015 年 1 月 20 日召开的第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于转让中和
中（北京）光电科技有限公司股权的议案》，董事会同意全资孙公司中航楼宇科技有限公司
将持有的中和中（北京）光电科技有限公司 20%的股权转让给关联方中航国际新能源发展
有限公司。中国航空工业集团公司于 2015 年 1 月 4 日以“航空战略[2015]12 号”批复同意
该项股权通过协议方式转让。2015 年 1 月 28 日，该项股权转让的工商变更登记已完成。
（二） 资产负债表日后利润分配情况说明：
公司 2015 年 3 月 18 日召开的第七届董事会第二十七次会议审议通过了 2014 年度利润
分配预案：公司以 2014 年末总股本 666,961,416 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金
红利 1 元（含税），共计分配现金 66,696,141.60 元。
（三） 销售退回：无。
（四） 其他资产负债表日后事项说明：
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项的。
十四、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 非货币性资产交换：无。
财务报表附注 第 139 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（三） 债务重组：无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
139,348,894.20 2.19% 139,348,894.20 100.00% ---
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1---按账龄分析法计提坏账
--- --- --- ---
准备的应收账款 ---
组合 2---不计提坏账准备的应收
6,162,741,791.93 96.89% --- --- 6,162,741,791.93
账款
组合小计 6,162,741,791.93 96.89% --- --- 6,162,741,791.93
单项金额虽不重大但单独计提坏
58,485,441.37 0.92% 58,485,441.37 100.00% ---
账准备的其他应收款
合计 6,360,576,127.50 100.00% 197,834,335.57 3.11% 6,162,741,791.93
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
139,348,894.20 2.90% 139,348,894.20 100.00% ---
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1---按账龄分析法计提坏账
151,197.03 0.01% 37,079.24 24.52% 114,117.79
准备的应收账款
组合 2---不计提坏账准备的应收
4,612,617,249.07 95.88% --- --- 4,612,617,249.07
账款
组合小计 4,612,768,446.10 95.89% 37,079.24 0.00% 4,612,731,366.86
单项金额虽不重大但单独计提坏
58,485,441.37 1.21% 58,485,441.37 100.00% ---
账准备的其他应收款
合计 4,810,602,781.67 100.00% 197,871,414.81 4.11% 4,612,731,366.86
其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第 140 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
以前年度遗留问题，难
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 100%
以收回，全额计提坏账
以前年度遗留问题，难
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100%
以收回，全额计提坏账
以前年度遗留问题，难
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100%
以收回，全额计提坏账
以前年度遗留问题，难
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100%
以收回，全额计提坏账
以前年度遗留问题，难
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 100%
以收回，全额计提坏账
合计 139,348,894.20 139,348,894.20 100%
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100% 难以收回，全额计提坏账
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100% 难以收回，全额计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100% 难以收回，全额计提坏账
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100% 难以收回，全额计提坏账
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市南光工贸发展有限公司 3,636,000.00 3,636,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳保安自行车厂有限公司 2,157,924.01 2,157,924.01 100% 难以收回，全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100% 难以收回，全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
海南南光房地产开发有限公司 1,771,939.53 1,771,939.53 100% 难以收回，全额计提坏账
富隆特公司 1,518,096.04 1,518,096.04 100% 难以收回，全额计提坏账
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市德瑞特投资发展有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100% 难以收回，全额计提坏账
84810 部队 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
陕西福德工贸 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
河源达康 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
南光美大康 2,262.22 2,262.22 100% 难以收回，全额计提坏账
中航苑-煤气 2,218.00 2,218.00 100% 难以收回，全额计提坏账
合计 58,485,441.37 58,485,441.37
财务报表附注 第 141 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
（3）组合中，不计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面金额 不计提的理由
子公司往来款 6,154,463,069.20 子公司借款，能收回
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 3,321,421.02 关联方往来，能收回
中国航空技术北京有限公司 3,000,000.00 关联方往来，能收回
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 124,908.57 关联方往来，能收回
大连航华置业有限公司 100,000.00 关联方往来，能收回
员工借款 1,157,553.70 员工借款，能收回
押金、保证金及其他 574,839.44 押金及保证金等，能收回
合计 6,162,741,791.93
2．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况：无。
3．本报告期无实际核销的重要其他应收款。
4．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
往来款 6,162,781,338.32 4,612,828,263.73
员工借款 1,157,553.70 991,201.70
押金及保证金 438,520.00 438,620.00
其他 196,198,715.48 196,344,696.24
合计 6,360,576,127.50 4,810,602,781.67
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
深圳市中航城投资有限公司 1,331,146,063.87 20.93% ---
贵阳中航房地产开发有限公司 1,054,331,400.01 16.58% ---
九江中航城地产开发有限公司 814,417,055.60 12.81% ---
衡阳中航地产有限公司 759,280,830.66 11.94% ---
中航城置业（上海）有限公司 459,500,000.00 7.22% ---
合计 4,418,675,350.14 69.48% ---
7．期末其他应收款中应收本公司关联方单位款项的情况：
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 同一最终控制方 124,908.57 0.00%
财务报表附注 第 142 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
中国航空技术北京有限公司 同一最终控制方 3,000,000.00 0.05%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 同一最终控制方 3,321,421.02 0.05%
大连航华置业有限公司 同一最终控制方 100,000.00 0.00%
中航城置业（上海）有限公司 孙公司 459,500,000.00 7.22%
昆山市中航地产有限公司 子公司 13,606,966.05 0.21%
岳阳中航地产有限公司 子公司 144,496,847.52 2.27%
岳阳建桥投资置业有限公司 子公司 25,050,000.00 0.39%
衡阳中航地产有限公司 孙公司 759,280,830.66 11.94%
惠州市谟岭新型产业园开发建设有限公司 孙公司 38,267,481.49 0.60%
惠东县康宏发展有限公司 子公司 303,637,337.78 4.77%
深圳市中航主题地产有限公司 子公司 46,542,641.52 0.73%
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 子公司 138,370,599.43 2.18%
深圳市新型自行车产业集聚基地投资开发 子公司 5,005,093.62 0.08%
深圳市中航城投资有限公司 子公司 1,331,146,063.87 20.93%
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 子公司 132,193,840.04 2.08%
九江中航城地产开发有限公司 子公司 814,417,055.60 12.81%
赣州中航房地产发展有限公司 孙公司 355,270,000.00 5.59%
赣州中航九方商业有限公司 孙公司 276,500,000.00 4.35%
贵阳中航房地产开发有限公司 子公司 1,054,331,400.01 16.58%
海南南光房地产开发公司 子公司 1,771,939.53 0.03%
新疆中航投资有限公司 子公司 252,496,276.93 3.97%
深圳市中航物业经营顾问有限公司 孙公司 4,350,634.68 0.07%
合计 6,162,781,338.32 96.89%
8．涉及政府补助的应收款项：无。
9．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无。
10．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。
注释2．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 3,675,393,452.98 --- 3,675,393,452.98 3,232,351,421.98 --- 3,232,351,421.98
对联营、合营企业投资 72,779,837.95 --- 72,779,837.95 374,749,314.90 --- 374,749,314.90
合计 3,748,173,290.93 --- 3,748,173,290.93 3,607,100,736.88 --- 3,607,100,736.88
财务报表附注 第 143 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
1．对子公司投资
本期 减值
计提 准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
中航城置业（上
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---
海）有限公司
天津格兰云天投
442,716,050.00 442,716,050.00 --- --- 442,716,050.00 --- ---
资发展有限公司
昆山市中航地产
215,000,000.00 215,000,000.00 --- --- 215,000,000.00 --- ---
有限公司
江苏中航地产有
272,263,750.00 272,263,750.00 --- --- 272,263,750.00 --- ---
限公司
中航城置业（昆
260,000,000.00 260,000,000.00 --- --- 260,000,000.00 --- ---
山）有限公司
岳阳中航地产有
100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- ---
限公司
岳阳建桥投资置
391,912,800.00 391,912,800.00 40,000,000.00 --- 431,912,800.00 --- ---
业有限公司
中航建筑工程有
55,879,579.00 55,879,579.00 --- 55,879,579.00 --- --- ---
限公司
惠东县康宏发展
218,267,800.00 218,267,800.00 --- --- 218,267,800.00 --- ---
有限公司
深圳市中航主题
53,652,451.11 53,652,451.11 --- --- 53,652,451.11 --- ---
地产有限公司
深圳市观澜格兰
云天大酒店投资 125,539,500.00 125,539,500.00 --- --- 125,539,500.00 --- ---
有限公司
深圳中航观澜地
5,100,000.00 5,100,000.00 --- --- 5,100,000.00 --- ---
产发展有限公司
深圳市中航九方
资产管理有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- ---
司
深圳市中航建设
1,600,000.00 1,600,000.00 --- 1,600,000.00 --- --- ---
监理有限公司
深圳市新型自行
车产业集聚基地 20,300,000.00 20,300,000.00 --- --- 20,300,000.00 --- ---
投资开发
深圳市中航城投
149,099,491.87 149,099,491.87 --- --- 149,099,491.87 --- ---
资有限公司
深圳市中航工业
地产投资发展有 200,000,000.00 200,000,000.00 --- --- 200,000,000.00 --- ---
限公司
深圳市老大昌酒
510,000.00 510,000.00 --- --- 510,000.00 --- ---
楼有限公司
深圳市正章干洗
510,000.00 510,000.00 --- --- 510,000.00 --- ---
有限公司
中航物业管理有
50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
限公司
江西中航地产有
75,000,000.00 75,000,000.00 --- --- 75,000,000.00 --- ---
限责任公司
九江中航城地产
200,000,000.00 200,000,000.00 285,521,610.00 --- 485,521,610.00 --- ---
开发有限公司
财务报表附注 第 144 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
赣州中航置业有
190,000,000.00 190,000,000.00 --- 190,000,000.00 --- ---
限公司
贵阳中航房地产
105,000,000.00 105,000,000.00 175,000,000.00 --- 280,000,000.00 --- ---
开发有限公司
海南南光房地产
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---
开发公司
新疆中航投资有
50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 --- ---
限公司
合计 3,232,351,421.98 3,232,351,421.98 500,521,610.00 57,479,579.00 3,675,393,452.98 --- ---
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
一．合营企业 --- --- --- --- ---
二．联营企业
厦门紫金中航置业有限公司 81,037,696.71 --- --- -8,257,858.76 ---
中航里程有限公司 293,711,618.19 --- 262,459,238.30 -31,252,379.89 ---
小计 374,749,314.90 --- 262,459,238.30 -39,510,238.65 ---
合计 374,749,314.90 --- 262,459,238.30 -39,510,238.65 ---
续：
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 末余额
变动 股利或利润 值准备
一．合营企业 --- --- --- --- --- ---
二．联营企业
厦门紫金中航置业有限公司 --- --- --- --- 72,779,837.95 ---
中航里程有限公司 --- --- --- --- --- ---
小计 --- --- --- --- 72,779,837.95 ---
合计 --- --- --- --- 72,779,837.95 ---
注释3．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,476,915.72 4,504,873.38 67,978,617.35 13,038,499.95
其他业务 --- --- --- ---
财务报表附注 第 145 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
2．主营业务（分业务类型）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出租收入 30,211,212.94 4,504,873.38 30,580,643.53 207,044.15
其他收入 54,265,702.78 --- 37,397,973.82 12,831,455.80
合 计 84,476,915.72 4,504,873.38 67,978,617.35 13,038,499.95
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市中航长泰投资发展有限公司 40,143,980.58 47.52%
中国航空技术北京有限公司 12,000,000.00 14.21%
深圳市特免百货有限公司 4,512,362.40 5.34%
香港华艺设计顾问（深圳）有限公司 3,141,586.70 3.72%
红珏高级时装有限公司 3,100,280.04 3.67%
合计 62,898,209.72 74.46%
注释4．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 442,324,194.79 229,921,142.05
权益法核算的长期股权投资收益 -39,510,238.65 -12,205,133.79
处置长期股权投资产生的投资收益 146,290,822.70 ---
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---
期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---
处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---
处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---
合计 549,104,778.84 217,716,008.26
1．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市中航城投资有限公司 279,345,613.52 --- 本年分红为 2013 年股利
江苏中航地产有限公司 45,204,358.42 23,742,030.46 本年分红为 2013 年股利
新疆中航投资有限公司 36,995,988.70 46,663,070.18 本年分红为 2013 年股利
深圳市老大昌酒楼有限公司 31,662,430.42 463,141.53 本年分红为 2013 年股利,
深圳中航观澜地产发展有限公司 --- 102,000,000.00 上年分红为 2012 年股利
财务报表附注 第 146 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西中航地产有限责任公司 24,909,274.67 --- 本年分红为 2013 年股利,
惠东县康宏发展有限公司 22,950,000.00 --- 本年分红为 2013 年股利,
中航物业管理有限公司 765,000.00 15,595,810.29 本年分红为 2013 年股利,
深圳市正章干洗有限公司 491,529.06 1,150,509.00 本年分红为 2013 年股利,
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 --- 30,494,514.71 上年分红为 2012 年股利
昆山市中航地产有限公司 --- 9,812,065.88 上年分红为 2012 年股利
合计 442,324,194.79 229,921,142.05
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门紫金中航置业有限公司 -8,257,858.76 -5,916,751.98 权益法核算确认的 2014 年投资损失
中航里城有限公司 -31,252,379.89 -6,288,381.81 权益法核算确认的 2014 年投资损失
合计 -39,510,238.65 -12,205,133.79
3．处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
深圳市中航建设监理有限公司 4,159,640.00 ---
中航建筑工程有限公司 10,680,421.00 ---
中航里程有限公司 85,950,761.70 ---
南京中航工业科技城发展有限公司 41,800,000.00 ---
江西中航国际洪都投资有限公司 3,700,000.00 ---
合 计 146,290,822.70 ---
注释5．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 492,743,434.46 228,539,819.32
加：资产减值准备 --- 15,119.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,417,057.95 1,436,283.15
无形资产摊销 95,837.52 95,837.52
长期待摊费用摊销 2,583,615.30 2,075,293.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
17,469.08 -458.60
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -78,958,336.00 -33,128,218.00
财务费用（收益以“－”号填列） 110,052,538.37 89,443,599.86
投资损失（收益以“－”号填列） -549,104,778.84 -217,716,008.26
财务报表附注 第 147 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,260,433.80 8,802,904.29
存货的减少（增加以“－”号填列） --- ---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,550,108,345.83 -749,777,545.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,194,319.56 1,261,884,885.58
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -1,548,806,754.63 591,671,512.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 67,949,496.87 222,592,341.31
减：现金的期初余额 222,592,341.31 265,191,423.87
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -154,642,844.44 -42,599,082.56
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 234,221,091.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
4,429,006.48
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
---
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 ---
财务报表附注 第 148 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 217,651,564.55
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
---
影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,223,592.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -78,043,751.86
少数股东权益影响额（税后） -4,477,830.52
合计 388,003,672.72
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.56% 0.7384 0.7384
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.09% 0.1567 0.1567
股东的净利润
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、
2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,436,048,870.15 1,393,210,565.24 892,437,670.85
应收账款 379,927,219.66 450,450,577.84 364,171,453.44
预付款项 417,113,582.68 990,176,950.73 1,054,287,879.42
其他应收款 1,036,081,456.94 787,189,492.34 954,519,997.22
存货 6,475,909,016.99 8,990,395,823.67 11,061,267,634.65
其他流动资产 --- 107,966,226.74 131,639,725.83
流动资产合计 9,745,080,146.42 12,719,389,636.56 14,458,324,361.41
非流动资产： --- --- ---
可供出售金融资产 125,000,000.00 212,400,000.00 ---
长期股权投资 113,703,374.86 399,748,501.28 98,469,453.03
投资性房地产 4,010,563,735.57 4,037,907,209.70 5,208,661,124.30
固定资产 206,830,625.22 213,947,879.54 154,484,325.59
财务报表附注 第 149 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
在建工程 87,709,670.91 11,881,311.66 23,873,920.68
无形资产 17,748,263.88 17,409,819.96 22,055,633.69
长期待摊费用 110,586,666.30 92,851,657.26 90,073,443.98
递延所得税资产 8,921,263.09 12,509,183.22 12,439,571.47
非流动资产合计 4,681,063,599.83 4,998,655,562.62 5,610,057,472.74
资产总计 14,426,143,746.25 17,718,045,199.18 20,068,381,834.15
流动负债：
短期借款 1,530,000,000.00 1,094,000,000.00 2,501,340,000.00
应付票据 3,000,000.00 5,000,000.00 19,948,983.50
应付账款 1,134,266,235.45 1,228,224,149.77 1,137,981,528.98
预收款项 1,733,606,243.67 1,787,122,583.59 1,606,534,801.69
应付职工薪酬 112,022,640.80 157,925,319.55 191,897,036.95
应交税费 308,525,508.75 614,312,835.36 563,587,488.92
应付利息 682,267.89 --- ---
应付股利 40,646,637.44 15,332,671.05 14,426,291.82
其他应付款 2,153,182,248.57 2,401,503,458.32 2,059,901,401.26
一年内到期的非流动负债 310,000,000.00 870,700,000.00 1,852,766,496.00
流动负债合计 7,325,931,782.57 8,174,121,017.64 9,948,384,029.12
非流动负债：
长期借款 2,593,621,480.00 4,923,127,050.07 5,350,903,277.26
长期应付款 9,541,865.55 9,541,865.55 9,541,865.55
递延收益 13,600,000.00 32,000,000.00 67,084,733.49
递延所得税负债 447,888,769.68 466,494,239.22 537,703,229.69
其他非流动负债 --- --- ---
非流动负债合计 3,064,652,115.23 5,431,163,154.84 5,965,233,105.99
负债合计 10,390,583,897.80 13,605,284,172.48 15,913,617,135.11
所有者权益：
股本 666,961,416.00 666,961,416.00 666,961,416.00
资本公积 618,250,226.20 539,996,840.24 448,936,733.81
其他综合收益 -4,847,799.89 -6,299,792.86 -6,511,559.51
专项储备 1,212,293.57 2,072,367.50 ---
盈余公积 135,367,445.46 158,221,427.39 207,495,770.84
未分配利润 1,503,102,935.35 1,880,611,978.25 2,190,445,351.47
归属于母公司所有者权益合计 2,920,046,516.69 3,241,564,236.52 3,507,327,712.61
少数股东权益 1,115,513,331.76 871,196,790.18 647,436,986.43
所有者权益合计 4,035,559,848.45 4,112,761,026.70 4,154,764,699.04
负债和所有者权益总计 14,426,143,746.25 17,718,045,199.18 20,068,381,834.15
财务报表附注 第 150 页
中航地产股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事会于 2015 年 3 月 18 日批准报出。
中航地产股份有限公司
二〇一五年三月十八日
财务报表附注 第 151 页