中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
中航地产股份有限公司
2015 年半年度财务报告
2015 年 08 月
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
目 录
一、审计报告 ............................................................... 3
二、财务报表 ............................................................... 3
三、公司基本情况 .......................................................... 23
四、财务报表的编制基础 .................................................... 26
五、重要会计政策及会计估计 ................................................ 26
六、税项 .................................................................. 47
七、合并财务报表项目注释 .................................................. 48
八、合并范围的变更 ........................................................ 92
九、在其他主体中的权益 .................................................... 92
十、与金融工具相关的风险 .................................................. 99
十一、公允价值的披露 ...................................................... 99
十二、关联方及关联交易 ................................................... 102
十三、承诺及或有事项 ..................................................... 119
十四、资产负债表日后事项 ................................................. 120
十五、母公司财务报表主要项目注释 ......................................... 120
十六、补充资料 ........................................................... 126
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,242,456,553.44 892,437,670.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 449,604,910.86 364,171,453.44
预付款项 1,012,679,730.74 1,054,287,879.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,013,810,458.94 954,519,997.22
买入返售金融资产
存货 12,786,675,515.93 11,061,267,634.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 215,817,062.43 131,639,725.83
流动资产合计 16,721,044,232.34 14,458,324,361.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
3
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,947,150.94 98,469,453.03
投资性房地产 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
固定资产 143,955,756.42 154,484,325.59
在建工程 31,232,355.91 23,873,920.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,787,277.69 22,055,633.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 75,332,571.81 90,073,443.98
递延所得税资产 12,439,571.47 12,439,571.47
其他非流动资产
非流动资产合计 5,588,355,808.54 5,610,057,472.74
资产总计 22,309,400,040.88 20,068,381,834.15
流动负债：
短期借款 2,751,339,833.33 2,501,340,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,948,983.50
应付账款 1,199,481,498.72 1,137,981,528.98
预收款项 2,541,522,048.56 1,606,534,801.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 153,014,687.04 191,897,036.95
应交税费 311,159,090.17 563,587,488.92
应付利息
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
应付股利 47,868,397.82 14,426,291.82
其他应付款 1,951,997,453.90 2,059,901,401.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,136,700,000.00 1,852,766,496.00
其他流动负债
流动负债合计 10,093,083,009.54 9,948,384,029.12
非流动负债：
长期借款 7,485,209,723.69 5,350,903,277.26
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 30,874,074.10 9,541,865.55
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 67,027,600.47 67,084,733.49
递延所得税负债 536,918,983.91 537,703,229.69
其他非流动负债
非流动负债合计 8,120,030,382.17 5,965,233,105.99
负债合计 18,213,113,391.71 15,913,617,135.11
所有者权益：
股本 666,961,416.00 666,961,416.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 446,664,994.51 448,936,733.81
减：库存股
其他综合收益 -6,511,559.51 -6,511,559.51
专项储备
盈余公积 207,495,770.84 207,495,770.84
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一般风险准备
未分配利润 2,012,313,514.90 2,190,445,351.47
归属于母公司所有者权益合计 3,326,924,136.74 3,507,327,712.61
少数股东权益 769,362,512.43 647,436,986.43
所有者权益合计 4,096,286,649.17 4,154,764,699.04
负债和所有者权益总计 22,309,400,040.88 20,068,381,834.15
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 78,505,542.16 67,949,496.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 135,000.00 135,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 6,493,747,187.05 6,162,741,791.93
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,572,387,729.21 6,230,826,288.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,746,922,915.45 3,748,173,290.93
投资性房地产 429,928,828.00 429,928,828.00
固定资产 15,336,531.81 16,037,255.90
在建工程
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,994,844.08 2,042,762.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,183,257.42 4,468,090.98
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,197,366,376.76 4,200,650,228.65
资产总计 10,769,754,105.97 10,431,476,517.45
流动负债：
短期借款 2,010,000,000.00 1,710,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 323,490.18 352,898.32
应付职工薪酬 73,992.00 44,630.31
应交税费 2,332,228.91 1,178,748.56
应付利息
应付股利 33,442,106.00
其他应付款 3,438,193,389.64 3,633,423,809.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 527,000,000.00 991,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,011,365,206.73 6,336,000,086.71
非流动负债：
长期借款 2,142,159,920.00 1,986,659,940.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,786,419.38 5,786,419.38
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 96,179,627.25 96,179,627.25
其他非流动负债
非流动负债合计 2,244,125,966.63 2,088,625,986.63
负债合计 8,255,491,173.36 8,424,626,073.34
所有者权益：
股本 666,961,416.00 666,961,416.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 482,117,468.86 483,465,578.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 168,829,138.64 168,829,138.64
未分配利润 1,196,354,909.11 687,594,310.51
所有者权益合计 2,514,262,932.61 2,006,850,444.11
负债和所有者权益总计 10,769,754,105.97 10,431,476,517.45
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,613,407,478.32 1,965,125,813.12
其中：营业收入 1,613,407,478.32 1,965,125,813.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,730,494,529.11 2,026,146,480.44
其中：营业成本 1,168,895,319.23 1,406,571,760.34
利息支出
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 135,332,778.18 175,187,275.50
销售费用 89,359,419.62 85,496,909.77
管理费用 182,284,648.35 199,548,885.15
财务费用 154,647,673.39 159,582,107.71
资产减值损失 -25,309.66 -240,458.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,687,875.26
投资收益（损失以“－”号填列） 537,697.91 37,694,734.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 537,697.91 -26,449,542.84
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -116,549,352.88 -14,638,057.99
加：营业外收入 3,949,839.35 3,714,962.37
其中：非流动资产处置利得 51,708.25 5,745.25
减：营业外支出 5,136,915.61 3,786,802.49
其中：非流动资产处置损失 118,105.08 219,384.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -117,736,429.14 -14,709,898.11
减：所得税费用 18,773,739.83 21,922,995.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -136,510,168.97 -36,632,893.68
归属于母公司所有者的净利润 -111,435,694.97 -26,202,263.20
少数股东损益 -25,074,474.00 -10,430,630.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
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3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -136,510,168.97 -36,632,893.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 -111,435,694.97 -26,202,263.20
归属于少数股东的综合收益总额 -25,074,474.00 -10,430,630.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.17 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.17 -0.04
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 20,188,261.07 23,156,175.32
减：营业成本 710,413.47 753,583.97
营业税金及附加 1,128,895.78 1,297,432.79
销售费用
管理费用 53,063,541.13 55,665,695.47
财务费用 15,431,084.74 35,636,733.40
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 624,123,298.05 111,619,763.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,250,375.48 -26,449,542.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 573,977,624.00 41,422,493.45
加：营业外收入 1,508,110.10 1,415,610.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 28,993.90 25,700.00
其中：非流动资产处置损失 28,993.90 25,700.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 575,456,740.20 42,812,403.55
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 575,456,740.20 42,812,403.55
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五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 575,456,740.20 42,812,403.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8628 0.0642
（二）稀释每股收益 0.8628 0.0642
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,417,565,853.69 2,392,493,093.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 593,778,020.41 458,027,764.89
经营活动现金流入小计 3,011,343,874.10 2,850,520,858.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,900,783,698.83 3,829,010,488.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 676,749,884.88 557,119,481.51
支付的各项税费 529,977,280.52 510,504,127.59
支付其他与经营活动有关的现金 650,181,860.44 482,214,402.09
经营活动现金流出小计 3,757,692,724.67 5,378,848,499.82
经营活动产生的现金流量净额 -746,348,850.57 -2,528,327,641.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,334,000.00
取得投资收益收到的现金 2,698,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 130,570.00 52,040.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -7,602,744.77
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,162,770.00 -7,550,704.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,165,900.57 56,508,400.52
投资支付的现金 2,940,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,105,900.57 56,508,400.52
投资活动产生的现金流量净额 -17,943,130.57 -64,059,105.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 147,000,000.00 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 147,000,000.00 10,000,000.00
取得借款收到的现金 4,935,750,000.00 7,514,000,000.00
发行债券收到的现金
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,082,750,000.00 7,524,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,567,510,216.24 4,358,913,584.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 424,468,725.87 564,399,308.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,750,000.00 7,860,000.00
筹资活动现金流出小计 3,995,728,942.11 4,931,172,893.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,087,021,057.89 2,592,827,107.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 322,729,076.75 440,360.15
加：期初现金及现金等价物余额 703,615,787.39 1,208,934,930.21
六、期末现金及现金等价物余额 1,026,344,864.14 1,209,375,290.36
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,363,722.85 19,377,805.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 148,924,971.44 65,931,119.89
经营活动现金流入小计 169,288,694.29 85,308,925.39
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,364,401.05 46,059,580.89
支付的各项税费 2,883,917.48 1,492,538.66
支付其他与经营活动有关的现金 194,129,623.51 1,323,852,126.46
经营活动现金流出小计 235,377,942.04 1,371,404,246.01
经营活动产生的现金流量净额 -66,089,247.75 -1,286,095,320.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 625,373,673.53 138,069,306.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
13
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 625,373,673.53 138,086,806.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,850.00 17,859.00
投资支付的现金 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,850.00 40,017,859.00
投资活动产生的现金流量净额 625,371,823.53 98,068,947.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,320,000,000.00 5,270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,320,000,000.00 5,270,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,628,500,020.00 3,736,500,010.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,476,510.49 357,950,156.30
支付其他与筹资活动有关的现金 750,000.00 7,800,000.00
筹资活动现金流出小计 2,868,726,530.49 4,102,250,166.30
筹资活动产生的现金流量净额 -548,726,530.49 1,167,749,833.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,556,045.29 -20,276,539.32
加：期初现金及现金等价物余额 67,949,496.87 222,592,341.31
六、期末现金及现金等价物余额 78,505,542.16 202,315,801.99
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
14
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
准备
一、上年期末余额 666,961,416.00 448,936,733.81 -6,511,559.51 207,495,770.84 2,190,445,351.47 666,961,416.00 4,154,764,699.04
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 666,961,416.00 448,936,733.81 -6,511,559.51 207,495,770.84 2,190,445,351.47 647,436,986.43 4,154,764,699.04
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -2,271,739.30 -178,131,836.57 121,925,526.00 -58,478,049.87
号填列）
（一）综合收益总
-111,435,694.97 -25,074,474.00 -136,510,168.97
额
（二）所有者投入
-2,271,739.30 147,000,000.00 144,728,260.70
和减少资本
1．股东投入的普通 147,000,000.00 147,000,000.00
15
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -2,271,739.30 -2,271,739.30
（三）利润分配 -66,696,141.60 -66,696,141.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-66,696,141.60 -66,696,141.60
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
16
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末余额 666,961,416.00 446,664,994.51 -6,511,559.51 207,495,770.84 2,012,313,514.90 769,362,512.43 4,096,286,649.17
上年金额
单位：元
上年
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般
其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 益
股 准备
一、上年期末余额 666,961,416.00 539,996,840.24 -6,299,792.86 2,072,367.50 158,221,427.39 1,880,611,978.25 871,196,790.18 4,112,761,026.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 666,961,416.00 539,996,840.24 -6,299,792.86 2,072,367.50 158,221,427.39 1,880,611,978.25 871,196,790.18 4,112,761,026.70
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -91,060,106.43 -211,766.65 -2,072,367.50 49,274,343.45 309,833,373.22 -223,759,803.75 42,003,672.34
号填列）
（一）综合收益总
-211,766.65 492,499,999.87 -12,850,980.15 479,437,253.07
额
（二）所有者投入
-91,060,106.43 -225,825,547.80 -316,885,654.23
和减少资本
17
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -91,060,106.43 -225,825,547.80 -316,885,654.23
（三）利润分配 49,274,343.45 -182,666,626.65 14,916,724.20 -118,475,559.00
1．提取盈余公积 49,274,343.45 -49,274,343.45
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-133,392,283.20 14,916,724.20 -118,475,559.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -2,072,367.50 -2,072,367.50
1．本期提取
18
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
2．本期使用 -2,072,367.50 -2,072,367.50
（六）其他
四、本期期末余额 666,961,416.00 448,936,733.81 -6,511,559.51 207,495,770.84 2,190,445,351.47 647,436,986.43 4,154,764,699.04
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 666,961,416.00 483,465,578.96 168,829,138.64 687,594,310.51 2,006,850,444.11
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 666,961,416.00 483,465,578.96 168,829,138.64 687,594,310.51 2,006,850,444.11
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -1,348,110.10 508,760,598.60 507,412,488.50
列）
（一）综合收益总额 575,456,740.20 575,456,740.20
（二）所有者投入和
-1,348,110.10 -1,348,110.10
减少资本
19
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -1,348,110.10 -1,348,110.10
（三）利润分配 -66,696,141.60 -66,696,141.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-66,696,141.60 -66,696,141.60
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 666,961,416.00 482,117,468.86 168,829,138.64 1,196,354,909.11 2,514,262,932.61
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上年
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 666,961,416.00 486,161,330.29 119,554,795.19 377,517,502.70 1,650,195,044.18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 666,961,416.00 486,161,330.29 119,554,795.19 377,517,502.70 1,650,195,044.18
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -2,695,751.33 49,274,343.45 310,076,807.81 356,655,399.93
号填列）
（一）综合收益总
492,743,434.46 492,743,434.46
额
（二）所有者投入
-2,695,751.33 -2,695,751.33
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
4．其他 -2,695,751.33 -2,695,751.33
（三）利润分配 49,274,343.45 -182,666,626.65 -133,392,283.20
1．提取盈余公积 49,274,343.45 -49,274,343.45
2．对所有者（或
-133,392,283.20 -133,392,283.20
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 666,961,416.00 483,465,578.96 168,829,138.64 687,594,310.51 2,006,850,444.11
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
三、 公司基本情况
1、公司历史沿革
中航地产股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 于 1994 年 3 月 30 日经深圳市人民政府以深府函（1994）13 号文
批准设立。公司前身原名“深圳南光联合发展公司”,系 1985 年 5 月 29 日于深圳注册成立的全民所有制企业，经深府函（1994）
13 号文批准原“深圳南光联合发展公司”改组为“深圳南光(集团)股份有限公司”。经深圳市证券管理办公室以深证办复（1994）
第 142 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 9,100 万股。深圳证券交易所以深证市字（1994）第 23 号文批准公司股票
于 1994 年 9 月 28 日上市交易。公司股改上市时注册资本为人民币 91,000,000.00 元。
根据公司股东大会“关于一九九四年度分红派息的决议”及深证办复[1995]27 号文批准，以 9,100 万股为基数，向全体股
东每 10 股送 3 股红股，合计送股 2,730 万股。该次送股后公司的注册资本由原 91,000,000.00 元增至 118,300,000.00 元。
根据 1996 年度公司股东大会分红派息方案及深证办复[1997]81 号文批准，以 11,830 万股为基数，向全体股东每 10 股送 1
股红股，合计送股 1,183 万股。该次送股增加公司股本 11,830,000.00 元。
根据 1997 年度公司临时股东大会决议、深证办字[1997]027 号文及证监上字[1997]64 号文批准，向全体股东实际配股
9,195,472 股。该次配股增加公司股本 9,195,472.00 元。1997 年的送股及配股共计增加公司股本 21,025,472.00 元。该次送股
及配股后公司的注册资本由原 118,300,000.00 元增至 139,325,472.00 元。
2005 年 1 月 20 日，深圳中航集团股份有限公司分别与中国新时代控股（集团）公司、黄石市协力经济合作公司、北京
展览馆、新疆生产建设兵团农业建设第十师等四家单位签订了《股权转让协议》，深圳中航集团股份有限公司合计受让
1,680.36 万股本公司的法人股。
2006 年 4 月 4 日，上述股权转让事宜完成过户手续。通过本次股权转让，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有
本公司股份比例增至 44.90%。
2006 年 4 月，本公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股股份获得非流通股股东支付的 3 股的对价安排。
股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，公司总股本 13,932.5472 万股。其中，有限售条件的流通股股份为 8,969.8659
万股，占公司总股本的 64.38%；无限售条件的流通股股份增加到 4,962.6813 万股,占总股本的 35.62%。股权分置改革完成后，
中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司股份为 39.82%，仍为本公司第一大股东。
2007 年 8 月 24 日至 2007 年 9 月 11 日，公司非公开发行股份 8,299.5 万股，其中公司向大股东及其关联方实际定向增
发 5,600 万股，向机构投资者实际定向增发 2,699.5 万股。
公司 2007 年第二次临时股东大会同意公司注册资本由人民币 139,325,472.00 元增至人民币 222,320,472.00 元。该次临时
股东大会还决定公司将原用名“深圳市南光（集团）股份有限公司”变更为“深圳中航地产股份有限公司”。
公司 2007 年 11 月完成定向增发后，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有公司股份由 39.82%(持股数为 55,473,686
股)增至 50.14%（持股数为 111,473,686 股）。
公司 2010 年第一次临时股东大会决定公司将原用名“深圳中航地产股份有限公司”变更为“中航地产股份有限公司”。
公司 2010 年度股东大会于 2011 年 4 月审议通过公司以总股本 222,320,472 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转
增 5 股，合计送股 111,160,236 股。该次送股后公司的注册资本由原 222,320,472.00 元增至 333,480,708.00 元。
公司 2011 年度股东大会于 2012 年 3 月 30 日审议通过了第六届董事会第三十四次会议通过的《公司 2011 年度利润分配
预案》，同意公司以总股本 333,480,708 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计送股 333,480,708 股。中
国证券登记结算公司深圳分公司于 2012 年 5 月 17 日完成以上送股的股权登记手续。2012 年 5 月 18 日，大华会计师事务所
有限公司以大华验字[2012]042 号验资报告对以上资本公积转增的注册资本 333,480,708.00 元予以验证。2012 年 6 月 27 日取
得深圳市市场监督管理局颁发的增资后的注册号为 440301103009475 的企业法人营业执照。该次送股后公司的注册资本由原
333,480,708.00 元增至 666,961,416.00 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司股本情况为：累计发行股本总数为 666,961,416 股，公司注册资本为 666,961,416.00 元。
公司控股股东中国航空技术深圳有限公司直接和间接合计持有公司股份为 50.14%，持股数为 334,421,060 股。
公司住所：深圳市福田区振华路 163 号飞亚达大厦六楼。法定代表人：肖临骏。
23
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
2、经营范围
公司经营范围为：房地产开发、经营；从事各类投资，开办商场、宾馆服务配套设施（具体项目另发执照）；国内商业、
物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业管理、经营、举办各种产品展销、开展科技交流活动、举办科技学术
交流会议；劳务派遣。
3、公司业务性质和主要经营活动
本公司属以房地产行业为主的综合类，主要产品、劳务包括：以商品住宅及商铺的开发和销售为主；工业地产开发；与
房地产开发相关的楼宇相关工程服务；自有物业出租；物业管理与经营服务等。
4、公司基本架构
根据国家法律法规和公司章程规定, 公司设立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的架构，董事会设立了战略委
员会、审核委员会、提名和薪酬委员会三个专门委员会。公司总部设置财务管理部、法务监察审计部、人力资源部、行政管
理部、战略运营部五个职能部门。公司总部负责对业务进行财务与战略控制，日常管理充分授权各业务单位。
5、本期的合并报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 48 户，具体包括：
子公司全称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市中航城投资有限公司 全资子公司 1 100% 100%
成都市中航地产发展有限公司 全资孙公司 1-1 100% 100%
赣州中航房地产发展有限公司 全资孙公司 1-2 100% 100%
赣州中航九方商业有限公司 全资孙公司 1-3 100% 100%
中航城置业（上海）有限公司 全资孙公司 1-4 100% 100%
深圳市中航龙兴地产发展有限公司 全资孙公司 1-5 100% 100%
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 控股孙公司 1-6 51% 51%
深圳市中航主题地产有限公司 全资子公司 2 100% 100%
赣州中航置业有限公司 全资子公司 3 100% 100%
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 全资子公司 4 100% 100%
衡阳中航地产有限公司 控股孙公司 4-1 60% 60%
衡阳中航电镀中心有限公司 控股孙公司的子公司 4-1-1 55% 55%
惠州市中航工业地产投资发展有限公司 控股孙公司 4-2 85% 85%
惠州市谟岭新型产业园开发建设有限公司 控股孙公司的子公司 4-2-1 80% 80%
惠东县康宏发展有限公司 控股子公司 5 51% 51%
惠州市中航华南国际帆艇运动俱乐部有限公司 控股孙公司 5-1 51% 51%
惠东县屿海物业经营管理有限公司 全资孙公司 5-2 100% 100%
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
子公司全称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳中航观澜地产发展有限公司 控股子公司 6 51% 51%
昆山市中航地产有限公司 全资子公司 7 100% 100%
江苏中航地产有限公司 全资子公司 8 100% 100%
中航城置业（昆山）有限公司 全资子公司 9 100% 100%
贵阳中航房地产开发有限公司 控股子公司 10 70% 70%
岳阳中航地产有限公司 全资子公司 11 100% 100%
岳阳建桥投资置业有限公司 全资子公司 12 100% 100%
九江中航城地产开发有限公司 全资子公司 13 100% 100%
天津格兰云天投资发展有限公司 全资子公司 14 100% 100%
深圳市中航九方资产管理有限公司 全资子公司 15 100% 100%
中航物业管理有限公司 全资子公司 16 100% 100%
深圳市中航物业经营顾问有限公司 全资孙公司 16-1 100% 100%
深圳市中航楼宇科技有限公司 全资孙公司 16-2 100% 100%
深圳市中航南光电梯工程有限公司 全资孙公司 16-3 100% 100%
深圳市南光物业管理有限公司 全资孙公司 16-4 100% 100%
山东中航物业管理有限公司 全资孙公司 16-5 100% 100%
天津中航物业服务有限公司 全资孙公司 16-6 100% 100%
上海中航物业管理有限公司 全资孙公司 16-7 100% 100%
厦门中航物业管理有限公司 控股孙公司 16-8 70% 70%
湖南中航物业管理服务有限公司 全资孙公司 16-9 100% 100%
四川中航物业服务有限公司 全资孙公司 16-10 100% 100%
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 全资子公司 17 100% 100%
深圳市老大昌酒楼有限公司 控股子公司 18 51% 51%
深圳市正章干洗有限公司 控股子公司 19 51% 51%
西安正章干洗有限公司 控股孙公司 19-1 60% 60%
新疆中航投资有限公司 全资子公司 20 100% 100%
新疆中航物业服务有限公司 全资孙公司 20-1 100% 100%
江西中航地产有限责任公司 控股子公司 21 75% 75%
深圳市新型自行车产业集聚基地投资开发有限公司 控股子公司 22 92% 92%
海南南光房地产开发公司 全资子公司 23 100% 100%
中航地产（香港）有限公司 全资子公司 24 100% 100%
说明：子公司级次，其中数字的个数代表子公司层级，1 个数字系 1 级子公司, 2 个数字系 2 级子公司即孙公司。同
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
一序号下的子公司则为同一母公司控制下的子公司。如 1 级子公司深圳市中航城投资有限公司之下有 6 家子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基
础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年
修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，
该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留
存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当
期损益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
① 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
② 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
③ 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
① 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
② 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③ 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④ 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2) 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
① 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
② 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③ 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 所转移金融资产的账面价值；
2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1) 可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2) 持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2) 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
(1) 应收账款：期末单项应收账款余额在 500 万元以上。
单项金额重大的判断依据或金额标准
(2) 其他应收款：期末单项其他应收款余额在 1,000 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄计提坏账准备的应收款项组合 按账龄计提坏账准备
员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计
不计提坏账准备的应收款项组合 提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的按公司既定
的坏账政策计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
不计提坏账准备组合
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产
单项计提坏账准备的理由 或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流
量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，按账龄分析
法计提的坏账准备不能反映实际情况，将其从相关组合中分
坏账准备的计提方法
离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本、周转材料、工
程施工等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时材料按加权平均成本法计价，
开发产品按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1) 房地产类存货
开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
2) 非房地产类存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
3) 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品采用一次转销法。
2) 包装物采用一次转销法。
3) 其他周转材料采用一次摊销法。
（6）开发用土地的核算方法
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纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。开发用土地在“开发成本-
土地”中核算,项目分期开发时,将分期开发用地部分转入开发成本，后期开发土地仍在“开发成本-土地”中核算。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不拥有收益权的公共配套设施：按项目的可售建筑面积分摊计入商品房成本；
拥有收益权的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的实际成本，完工时单独计入开发产品。
（8）维修基金的核算方法
房地产项目根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有
关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“长期应付款-维修基金”，专项用于住宅共同施设和物业
管理区域公共施设的维修、更新。
（9）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发
产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
（10）为政府代建项目的核算方法
公司代垫资金为政府代建项目的核算：由于此类代建项目的开发主体是政府, 此类代建项目的合同签订及工程付款均是
由政府相关部门控制, 故本公司对于此类代建项目不作为公司存货核算。本公司为政府代建项目的代垫资金本金列入“其他
应收款—政府相关部门”核算，对于可按公司代垫资金本金一定比例收取的投资回报则作为公司“营业收入”核算。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2) 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
3) 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4) 该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产
生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1) 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
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理方法
2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1) 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2) 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
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允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发
生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依据:
（1）认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常是指投资性房地产所在的城市。对于大中型城市，应
当为投资性房地产所在的城区。
2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值
作出合理的估计。
（2）对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
1）投资性房地产公允价值确定原则
公司采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价，并针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：
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①公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基
础，确定其公允价值。
②公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行市场调研，并出具市场调研
报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请信誉良好的资产评估机构对公司期末投资性房地产公
允价值做出合理的估计。
③公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或信誉良好的房地产中介服务机构获取
同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
④对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按照影响标的物业价
值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，
根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、
所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
（3）投资性房地产公允价值确定方法
1)公司以公允价值计量相关投资性房地产，使用的估值技术主要包括市场法、收益法、成本法。公司应当使用与其中一
种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。公司使用多种估值技术计量公允价值的，应当考虑各估值结果的合理性，选
取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司采用公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变更，
但变更估值技术或其应用能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况除外。
2)估值方法的选取
①有条件选用市场比较法进行估价的，应以市场比较法为主要方法，但有长期租约的除外。对于签有长期租约的投资性
房地产，需采用收益法进行估值。
②收益性房产的估价，应采用收益法。
③公司自建投资性房地产，在达到可使用状态前，适用成本法。
（4）对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
1) 投资性房地产的公允价值可能发生大幅变动认定如下：
①单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比，变动幅度大于 5%时；
②其他情况。如投资性房地产的建筑实体已经发生严重损坏；投资性房地产 30%以上面积的空置期达到 6 个月以上；
其他表明投资性房地产的公允价值可能发生了大幅变动的迹象。
2）对投资性房地产的公允价值的期末会计核算处理程序
①投资性房地产公允价值的首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的,在首次转换
日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。
②转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
如公司通过估价认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估价
结论进行会计处理。如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不
进行会计处理。
对于报告期新增的投资性房产,如单项投资性房地产的年末公允价值与该项投资性房地产在转换日的公允价值相比，
变动幅度不大于 5%时, 公司财务部门不进行会计处理。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允
价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整
其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递
延所得税负债的影响。
（5）自建投资性房地产的会计核算
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对于自建投资性房地产, 需在建造阶段就由公司董事会作出决议确认该项资产系以赚取租金或资本增值，或两者兼有而
持有的房地产，才能作为自建投资性房地产进行会计核算。
公司自行建造的投资性房地产会计核算方法如下:
1)对于会计核算时能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产, 直接通过“投资性房地产—成本”科目归集投资性
房地产自行建造过程中发生的实际成本。
2) 对于会计核算时不能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产(指因出售房产与出租房产在同一个立项项目
下进行开发而导致在建造阶段无法分清出售房产与出租房产各自成本的)，先以“开发成本”科目归集所有房地产的开发成本，
在投资性房产达到可使用状态时, 再按一定方法在出售房产与投资性房地产之间分配各自应承担的成本。将投资性房地产实
际发生的成本(达到预定可使用状态前所发生的必要支出)从“开发成本”科目结转至“投资性房地产—成本”科目。
3)对于自建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成
本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
4)对于自建投资性房地产，其达到预定可使用状态时的公允价值与达到预定可使用状态前所发生的必要支出的差额计入
当期损益(公允价值变动损益)。
5)投资性房地产初始计量后，对于投资性房地产达到可使用状态前根据相关合同预估所发生的必要支出与竣工结算价之
间差异,在竣工决算完毕后进行调整。对于投资性房地产的预估成本与实际成本的差异在报告期调整“公允价值变动损益”科
目。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 10% 4.5%--1.8%
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
电子设备 年限平均法 5 10% 18%
运输设备 年限平均法 5 10% 18%
其他设备 年限平均法 5 10% 18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
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5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
企业管理软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2) 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在
持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值
测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直接法分期摊销。
（2）摊销年限
明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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22、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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24、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1）商品销售收入的确认条件:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
房地产销售除符合商品销售收入确认条件外，以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售合同、买方累计付款超过销售价
格的 50%以上或已办妥按揭作为确认收入的时点。
2）公司代垫资金为政府代建的基础设施项目收入的确认条件：参照劳务收入的确认依据。具体条件为：公司代建服务
已提供；代建服务的收入与成本能够可靠地计量；公司与政府部门定期结算各代建的基础设施项目服务, 并收到代建服务价
款或取得收取代建服务价款的权利时作为确认收入的时点。取得收取代建服务价款的权利依据为收到政府部门出具的各代建
项目服务的确认函。
3）物业出租收入：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
4）物业管理收入：公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相
关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现；
5）建造合同收入：对于建造合同的结果能够可靠估计的，根据与客户签订的合同或协议规定，按完工百分比法确认建
造合同收入和合同费用。对于建造合同的结果不能够可靠估计的，分别下列两种情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
25、政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
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关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
27、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
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1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、安全生产费
本公司从事的与建筑施工相关的业务按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目
归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额/销售额 17%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 3%-5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
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教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
土地增值税 土地增值额 30%-60%
房产税 从价计征或从租计征 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市中航楼宇科技有限公司 15%
2、税收优惠
本报告期未发生其他税收优惠。
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 516,162.17 412,052.67
银行存款 1,025,828,701.97 703,203,734.72
其他货币资金 216,111,689.30 188,821,883.46
合计 1,242,456,553.44 892,437,670.85
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品房按揭保证金 39,004,841.56 56,283,849.82
履约保证金 41,772,264.41 36,783,450.31
银行承兑汇票保证金
用于担保的定期存款 135,334,583.33 85,420,000.00
信用证保证金 10,334,583.33
其他使用受限制的存款
合计 216,111,689.30 188,821,883.46
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
457,422,510.11 98.46% 7,817,599.25 1.71% 449,604,910.86
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
7,156,263.77 1.54% 7,156,263.77 100.00%
坏账准备的应收账款
合计 464,578,773.88 100.00% 14,973,863.02 3.22% 449,604,910.86
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
372,014,362.35 98.11% 7,842,908.91 2.11% 364,171,453.44
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
7,156,263.77 1.89% 7,156,263.77 100.00%
坏账准备的应收账款
合计 379,170,626.12 100.00% 14,999,172.68 3.96% 364,171,453.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 137,155,111.67 4,114,653.35 3.00%
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1至2年 6,360,908.80 636,090.88 10.00%
2至3年 3,953,831.65 790,766.33 20.00%
3 年以上
3至4年 7,521,062.30 2,256,318.69 30.00%
4至5年
5 年以上 19,770.00 19,770.00 100.00%
合计 155,010,684.42 7,817,599.25
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
组合名称 账面余额 不计提的理由
应收商品房销售款 170,851,357.55 系应收多个购房客户的销房款等，能全部收回，不计提
系应收多个客户的物业管理费及关联方款项，能全部收回，不
应收物业管理费及其他关联方款项 128,029,676.82
计提
应收关联方投资性房地产租金 1,774,999.99 正常的关联方交易，能收回，不计提
其他 1,755,791.33 能收回，不计提
合计 302,411,825.69
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
自行车基地代垫款 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
保安自行车厂 875,000.00 875,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
惠州伟伦镁合金 500,000.00 500,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
名仕苑-李明-9-10D 191,934.04 191,934.04 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_何大杰 9-21L 181,513.29 181,513.29 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_刘全国 9-12J 174,885.27 174,885.27 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_李乐川 9-19D 160,000.00 160,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_陈立庆 9-17A 132,000.00 132,000.00 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_杨宏涛 9-9J 123,544.35 123,544.35 100.00% 难以收回，全额计提
名仕苑-陈国清-9-10A 116,131.43 116,131.43 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_龚汉花 9-19A 10,007.12 10,007.12 100.00% 难以收回，全额计提
名士苑_肖华 4-8B 4,597.55 4,597.55 100.00% 难以收回，全额计提
赵晓明-筷乐季-B111 12,412.37 12,412.37 100.00% 难以收回，全额计提
唐凤-菇粮菌饮-L606 8,660.94 8,660.94 100.00% 难以收回，全额计提
赣州领跑者教育信息咨询有限公
38,114.74 38,114.74 100.00% 难以收回，全额计提
司-创艺宝贝
乌苏贾国忠 813,990.22 813,990.22 100.00% 难以收回，全额计提
哈管局 143,107.50 143,107.50 100.00% 难以收回，全额计提
50
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
济南军区空军种禽生产基地 114,650.00 114,650.00 100.00% 难以收回，全额计提
赵宝春 108,072.60 108,072.60 100.00% 难以收回，全额计提
陈百胜 68,335.43 68,335.43 100.00% 难以收回，全额计提
奇台县农技推广中心 64,150.00 64,150.00 100.00% 难以收回，全额计提
呼图壁园户村 44,600.00 44,600.00 100.00% 难以收回，全额计提
王宏石 42,355.00 42,355.00 100.00% 难以收回，全额计提
土墩子农场 35,460.00 35,460.00 100.00% 难以收回，全额计提
黑龙江牧工商公司 32,520.00 32,520.00 100.00% 难以收回，全额计提
博乐李玉海 23,210.84 23,210.84 100.00% 难以收回，全额计提
喀什文伟 20,741.90 20,741.90 100.00% 难以收回，全额计提
张爱民 20,726.20 20,726.20 100.00% 难以收回，全额计提
阿图什潘世国 19,760.00 19,760.00 100.00% 难以收回，全额计提
轮台县农技推广中心 15,800.00 15,800.00 100.00% 难以收回，全额计提
泽普石油基地惠俊社 14,686.15 14,686.15 100.00% 难以收回，全额计提
富道公司张云林 13,095.00 13,095.00 100.00% 难以收回，全额计提
吐鲁番吐尔逊 12,960.17 12,960.17 100.00% 难以收回，全额计提
伊犁王彪 12,058.10 12,058.10 100.00% 难以收回，全额计提
塔城范红尧 10,800.00 10,800.00 100.00% 难以收回，全额计提
喀什兰如润 10,525.00 10,525.00 100.00% 难以收回，全额计提
其他 585,858.56 585,858.56 100.00% 难以收回，全额计提
合计 7,156,263.77 7,156,263.77 —— ——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
昆山市玉山镇人民政府 非关联方 31,233,000.00 1 年以内 6.72
深圳市中航城置业发展有限公司 关联方 12,007,700.60 2-3 年 2.58
天津泰港实业有限公司 非关联方 7,268,916.23 1 年以内 1.56
深圳市信息职业技术学院 非关联方 7,095,010.41 1 年以内 1.53
中国农业银行股份有限公司天津市分行 非关联方 6,259,518.78 1 年以内 1.35
合计 —— 63,864,146.02 —— 13.75
（3）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
51
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位：元
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国航空技术深圳有限公司 289,753.10 14,836.82
合计 289,753.10 14,836.82
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 555,398,166.30 54.84% 452,625,480.40 42.93%
1至2年 445,738,379.73 44.02% 589,651,114.31 55.93%
2至3年 7,043,184.71 0.70% 7,011,284.71 0.67%
3 年以上 4,500,000.00 0.44% 5,000,000.00 0.47%
合计 1,012,679,730.74 100.00% 1,054,287,879.42 100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
单位名称 期末金额 账龄 未结算原因
金阳新区管理委员会财政局 484,800,000.00 2 年以内 土地出让金未办妥土地使用证
贵阳市财政局 435,400,000.00 2 年以内 土地出让金未办妥土地使用证
昆山华一市政工程有限公司 10,126,000.00 3 年以内 道路工程款，工程未结算
深圳圳粤航装饰工程有限公司 5,334,006.00 1-2 年 装饰工程款，工程未结算
合计 935,660,006.00 ——
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 时间
的比例（%）
金阳新区管理委员会财政局 非关联方 484,800,000.00 2 年以内 47.87
52
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
贵阳市财政局 非关联方 435,400,000.00 2 年以内 42.99
昆山华一市政工程有限公司 非关联方 10,126,000.00 3 年以内 1.00
江苏省电力公司昆山市供电公司 非关联方 8,033,293.77 1 年以内 0.79
深圳圳粤航装饰工程有限公司 非关联方 5,334,006.00 1-2 年 0.53
合计 —— 943,693,299.77 —— 93.18
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
227,712,022.93 17.94% 185,340,653.96 81.39% 42,371,368.97
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
981,731,935.64 77.33% 10,292,845.67 1.05% 971,439,089.97
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
60,071,040.61 4.73% 60,071,040.61 100.00%
坏账准备的其他应收款
合计 1,269,514,999.18 100.00% 255,704,540.24 20.14% 1,013,810,458.94
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏
229,515,178.77 18.96% 185,340,653.96 80.75% 44,174,524.81
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
920,638,318.08 76.07% 10,292,845.67 1.12% 910,345,472.41
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
60,071,040.61 4.97% 60,071,040.61 100.00%
坏账准备的其他应收款
合计 1,210,224,537.46 100.00% 255,704,540.24 21.13% 954,519,997.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
53
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
惠东沙田项目代垫款 41,925,897.04 11,852,799.34 28.27% 按预计可收回性计提坏帐
以前年度遗留问题,难以收
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 100.00%
回，全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
深圳市金城印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100.00%
回，全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
深圳市南光工贸发展公司 28,636,000.00 28,636,000.00 100.00%
回，全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100.00%
回，全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100.00%
回，全额计提坏账
以前年度遗留问题,难以收
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 100.00%
回，全额计提坏账
惠东谟岭项目代垫款 17,801,231.69 5,502,960.42 30.91% 按预计可收回性计提坏帐
合计 227,712,022.93 185,340,653.96 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,297,442.00 428,923.26 3.00%
14,297,442.00
1至2年 6,712,746.50 671,274.65 10.00%
2至3年 1,160,095.03 232,019.00 20.00%
3 年以上
3至4年 569,476.47 170,842.94 30.00%
4至5年
5 年以上 8,789,785.82 8,789,785.82 100.00%
合计 31,529,545.82 10,292,845.67
31,529,545.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
54
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
组合名称 账面余额 不计提的理由
衡阳市深圳工业园管理委员会 526,087,884.67 垫付款及补偿金额，能够收回，不计提坏账
福建紫金房地产开发有限公司 98,000,000.00 少数股东往来款，能收回
龙岩市国土局 67,890,000.00 土地开发履约保证金，能收回
许再新 25,118,944.45 收购前少数股东借款, 能收回
华融建筑工程（集团）有限公司 16,878,513.81 总包单位借款，能收回
湖南禹班建设集团有限公司 14,638,160.36 总包单位借款，能收回
湖南省建筑工程集团总公司 12,843,702.88 总包单位借款，能收回
苏州市住房置业担保有限公司昆山分公司 9,046,600.00 保证金，能收回
惠东县鸿大实业有限公司 8,083,841.29 保证金，能收回
九江深燃天然气有限公司 4,182,850.00 押金，能收回
苏州市住房置业担保有限公司昆山分公司 4,133,400.00 保证金，能收回
代垫水电费、维修基金 4,098,005.47 代垫款项，能收回
中国农业银行八里湖支行 3,631,000.00 保证金，能收回
赣州市人力资源和社会保障局 2,956,000.00 保证金，能收回
衡阳市住房公积金管理中心 2,605,500.00 保证金，能收回
江西赣州供电公司 1,500,000.00 保证金，能收回
衡阳市人民政府建设综合开发管理办公室 1,300,000.00 保证金，能收回
Tommy 服饰 1,000,000.00 保证金，能收回
深圳大学 1,630,500.00 保证金，能收回
中国银行九江甘棠湖支行 1,549,900.00 保证金，能收回
湖南省建筑工程集团总公司 1,386,200.00 保证金，能收回
夏晓龙 1,418,853.92 代垫款项，能收回
不计提坏帐准备的关联方应收款项 39,507,003.24 不计提坏帐准备的关联方应收款项
保证金押金和员工备用金及其他 100,715,529.73 保证金、押金及员工备用金等
合计 950,202,389.82
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
单位：元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
赛世特电子有限公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100% 难以收回，全额计提坏账
北海南光集团有限公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳保安自行车有限公司 6,484,039.01 6,484,039.01 100% 难以收回，全额计提坏账
55
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100% 难以收回，全额计提坏账
陕西华侨旅游有限公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100% 难以收回，全额计提坏账
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100% 难以收回，全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100% 难以收回，全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市德瑞特投资发展有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
富隆特公司 1,518,096.04 1,518,096.04 100% 难以收回，全额计提坏账
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100% 难以收回，全额计提坏账
郑传建 771,152.14 771,152.14 100% 难以收回，全额计提坏账
名仕苑退赔款 401,059.87 401,059.87 100% 难以收回，全额计提坏账
其他 699,691.98 699,691.98 100% 难以收回，全额计提坏账
合计 60,071,040.61 60,071,040.61 —— ——
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来 191,825,239.57 161,128,626.04
员工借款 10,960,067.67 14,210,821.50
押金及保证金 115,179,303.19 125,217,021.84
代垫款项、往来款 159,145,982.65 149,288,712.43
开发商代付的本体维修基金 1,847,991.16 732,115.50
政府代建*注 1 568,013,781.71 512,997,617.68
土地开发履约保证金*注 2 67,890,000.00 147,330,000.00
其他 154,652,633.23 99,319,622.47
合计 1,269,514,999.18 1,210,224,537.46
注：
1、政府代建项目主要构成项目说明如下：本公司的控股孙公司衡阳中航地产有限公司根据相关协议接受衡阳深圳工业
园管理委员会委托，以垫付资金的方式代政府部门开发衡阳深圳工业园的基础设施项目。公司 2009 年至 2014 年垫付金龙路
等五个项目的本金合计 685,354,903.80 元；另外, 根据衡阳市人民政府“衡政发(2006)4 号”文及相关协议的约定，本公司可按
垫付本金的 20%收取补偿金额，2009 年至 2015 年报告期末应收补偿金 138,610,899.09 元及经营损失补偿 120,416,479.78 元，
56
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
2009 年至 2014 年垫付本金及补偿总额共计 944,382,282.67 元。2011 年以取得土地方式收回 142,032,400.00 元，2012 年以取
得土地方式收回 231,607,900.00 元, 2013 年以现金清偿 24,654,098.00 元，2014 年以现金清偿 20,000,000.00 元,期末余额为
526,087,884.67 元。该欠款已由当地政府确认, 并可以本公司在当地拍卖土地价款中扣除等方式归还本公司。
2、龙岩市国土局款项系本公司的控股孙公司龙岩紫金中航房地产开发有限公司根据与龙岩市国土局签订的国有建设用
地使用权出让合同约定，因政府要求开发商按进度开发而于 2014 年支付给龙岩市国土局的经营性项目用地开发利用履约保
证金及委托设计履约保证金，合同总金额为 147,330,000.00 元。根据合同约定,该项目分四期[交地后动工建设、主体建筑基
础完成（±0）、主体封顶、竣工验收]在达到规定的开工进度要求后返还本公司，如不能按期完成建设进度，该保证金可能存
在被政府没收的风险。本公司认为该项目能按合同约定完成建设进度，项目保证金无没收风险。本期收到履约保证金及委托
设计履约保证金 45,940,000.00 元，收回经营性项目用地保证金 33,500,000.00 元。期末余额 67,890,000.00 元。该欠款已由当
地政府确认，并可以按照建设进度收回。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
的比例（%）
衡阳市深圳工业园管理委员会 非关联方 526,087,884.67 41.44
福建紫金房地产开发有限公司 非关联方 98,000,000.00 7.72
龙岩市国土局 非关联方 67,890,000.00 5.35
惠东沙田项目代垫款 非关联方 41,925,897.04 11,852,799.34 3.30
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 关联方 35,862,822.16 35,862,822.16 2.82
合计 —— 769,766,603.87 47,715,621.50 60.63
5、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,789,890.78 5,789,890.78 4,938,227.25 --- 4,938,227.25
在产品 --- --- ---
库存商品 2,098,511.74 657,090.76 1,441,420.98 3,787,556.57 657,090.76 3,130,465.81
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
开发成本 10,225,488,072.16 10,225,488,072.16 10,243,409,564.75 --- 10,243,409,564.75
开发产品 2,553,925,872.57 2,553,925,872.57 809,243,313.60 --- 809,243,313.60
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
低值易耗品 30,259.44 30,259.44 546,063.24 --- 546,063.24
施工企业存货 --- --- ---
合计 12,787,332,606.69 657,090.76 12,786,675,515.93 11,061,924,725.41 657,090.76 11,061,267,634.65
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 657,090.76 657,090.76
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计 657,090.76 657,090.76
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
单位：元
本期减少
存货项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额
其他减少
存营业成本
成都中航国际广场 11,679,556.15 551,670.83 11,127,885.32
坪地酒店 29,663,450.10 29,663,450.10
赣州公元城 43,985,464.18 14,758,339.81 29,227,124.37
衡阳中航城市花园 11,830,092.80 53,035,152.96 4,904,163.98 59,961,081.78
衡阳项目后期 31,755,768.63 24,702,809.86 56,458,578.49
新疆翡翠城 38,897,027.32 11,692,885.67 3,240,407.37 47,349,505.62
昆山中航酒店 7,369,047.94 7,369,047.94
昆山九方城 A6 37,814,876.10 19,723,125.10 3,474,749.75 54,063,251.45
昆山九方城 A7 14,334,419.41 14,334,419.41
天津九方城市广场 25,559,580.63 -3,293.81 25,556,286.82
九江中航城 127,497,969.03 45,285,698.20 1,854,961.67 170,928,705.56
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
岳阳中航翡翠湾 38,291,402.47 15,541,172.39 2,490,000.00 51,342,574.86
惠东巽寮湾花园项目 10,409,699.48 13,137,073.66 2,586,403.32 20,960,369.82
贵阳中航项目 160,101,001.24 58,962,595.13 219,063,596.37
上海杨浦中航天盛广场 87,322,585.30 32,229,192.42 119,551,777.72
中航格澜阳光花园一期 196,545.17 196,545.17
中航格澜阳光花园二期 1,840,073.18 1,840,073.18
昆山中航城 779,874.68 779,874.68
龙岩紫金 128,113,963.07 65,795,929.31 193,909,892.38
赣州中航-云府项目(E9 地块) 20,084,341.44 16,717,996.71 36,802,338.15
南昌中航国际广场二期 1,900,625.80 1,900,625.80
合计 827,526,738.32 358,720,963.40 33,860,696.73 1,152,387,004.99
（4）开发成本
单位：元
预计投资总
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 期初余额
额（亿元）
坪地项目 2008 年 9 月 未定 4.30 72,817,005.18 72,817,005.18
衡阳中航城市花园 2011 年 6 月 2015 年 6 月 7.94 103,492,712.69 227,641,522.72
衡阳项目后期 未定 未定 未定 582,241,516.34 569,373,812.14
新疆翡翠城一期 2006 年 7 月 2009 年 12 月 2.78 24,781,381.83 24,781,381.83
新疆翡翠城二期 2010 年 8 月 2012 年 7 月 2.17 26,844,559.56 26,844,559.56
新疆翡翠城三期 2011 年 5 月 2012 年 11 月 2.36 39,459,158.06 45,500,590.86
新疆翡翠城四期 2013 年 5 月 2014 年 12 月 2.66 232,461,158.69 184,661,124.70
新疆翡翠城四至八期 2015 年 5 月 2018 年 12 月 12.41 95,222,365.38 82,939,508.42
昆山中航酒店 2013 年 7 月 2016 年 10 月 4.50 157,394,539.92 142,816,689.85
昆山九方城 A6 地块 2012 年 12 月 2015 年 12 月 41.00 1,478,701,644.19 1,185,794,534.83
昆山九方城 A7 地块 2010 年 1 月 2016 年 12 月 23.62 313,199,384.42 269,288,365.57
天津九方城市广场 2011 年 6 月 2016 年 3 月 13.42 374,856,682.84 372,611,828.91
九江中航城 2012 年 3 月 2017 年 12 月 46.28 1,644,322,873.35 1,488,749,494.70
岳阳中航翡翠湾 2011 年 7 月 2017 年 9 月 15.90 937,581,117.00 840,964,933.62
惠东巽寮湾花园项目一期 2012 年 4 月 2013 年 9 月 30.39 551,790,447.69 532,599,767.94
惠东巽寮湾花园项目跨期 2013 年 10 月 2021 年 10 月 18.00 219,684,404.31 219,684,404.31
贵阳中航项目 2013 年 3 月 2019 年 4 月 70.00 1,234,260,364.47 1,084,141,207.69
上海杨浦中航天盛广场 2012 年 4 月 2015 年 5 月 16.80 - 1,451,948,646.27
龙岩中航紫金云熙 2014 年 4 月 2017 年 12 月 28.31 1,530,265,309.38 1,371,548,652.13
赣州中航云府项目（章江
2014 年 9 月 2016 年 12 月 11.05 481,223,668.82 48,701,533.52
新区 E9 地块）
南昌中航国际广场二期 未定 未定 未定 124,887,778.04 0.00
合计 10,225,488,072.16 10,243,409,564.75
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（5）开发产品
单位：元
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
成都中航国际广场 2013 年 12 月 74,820,805.90 7,045,719.58 67,775,086.32
赣州中航城项目 B 地块 2010 年 9 月 617,183.62 492,672.14 124,511.48
赣州公元城 K25 地块 2012 年 12 月 89,512,202.97 16,934,793.37 72,577,409.60
赣州公元城 K26 地块 2013 年 12 月 23,829,756.34 12,728,467.25 11,101,289.09
中航格澜阳光花园一期 2006 年 11 月 1,311,223.92 1,311,223.92
中航格澜阳光花园二期 2007 年 12 月 70,769,906.92 70,769,906.92
惠东中航城 2010 年 12 月 11,636,850.03 2,441,463.38 9,195,386.65
昆山中航城 2011 年 10 月 44,919,176.51 2,176,465.85 42,742,710.66
名士苑住宅 2000 年 7 月 1,128,161.25 35,334.06 1,092,827.19
名士苑停车场 2000 年 7 月 2,892,608.73 2,892,608.73
捷佳大厦停车场 2002 年 11 月 16,329,014.09 187,749.24 16,141,264.85
紫荆苑停车场 2005 年 12 月 6,625,634.33 70,417.08 6,555,217.25
鼎尚华庭停车场 2008 年 12 月 16,764,445.75 166,902.66 16,597,543.09
赣州公元城 K10 地块 2014 年 12 月 246,328,788.94 7,438,806.92 151,498,601.19 102,268,994.67
衡阳中航城市花园 2014 年 12 月 201,757,554.30 322,473,917.29 43,203,757.44 481,027,714.15
上海杨浦中航天盛广场 2015 年 5 月 1,651,752,178.00 1,651,752,178.00
合 计 809,243,313.60 1,981,664,902.21 236,982,343.24 2,553,925,872.57
说明：本期衡阳中航城市花园首期 8-13 号楼及上海中航天盛广场项目一期在达到可使用状态时，按其应承担的成本共计
1,974,226,095.29 元，从“开发成本”科目结转至“开发产品”。
6、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房地产企业预缴的各种税费 207,282,228.34 123,692,437.24
其他企业预缴的各种税费 8,534,834.09 7,947,288.59
合计 215,817,062.43 131,639,725.83
其他说明：
期末其他流动资产余额为 215,817,062.43 元，较期初增加 84,177,336.60 元，增加比例为 63.95%，原因主要系本期下属
公司本期预交税费所致：其中岳阳建桥投资置业有限公司、贵阳中航房地产开发有限公司、中航城置业（昆山）有限公司昆
山九方城项目和九江中航城地产开发有限公司九江中航城项目本期预缴营业税增加，岳阳建桥投资置业有限公司和昆山市中
航地产有限公司昆山九方城项目预缴企业所得税增加，贵阳中航房地产开发有限公司和深圳市中航城投资有限公司预缴土地
增值税增加，岳阳建桥投资置业有限公司、贵阳中航房地产开发有限公司、九江中航城地产开发有限公司九江中航城项目和
中航城置业（昆山）有限公司昆山九方城项目预缴城市维护建设税和教育费附加。
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7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： --- --- ---
可供出售权益工具： 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 ---
按公允价值计量的 --- --- ---
按成本计量的 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 ---
合计 9,300,000.0 9,300,000.00 - 9,300,000.00 9,300,000.00 ---
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 在被投资单 本期现
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
交通银行 1,000,000.00 1,000,000.00
河源达康 2,000,000.00 2,000,000.00
海南银通兴海国际公司 2,000,000.00 2,000,000.00
中航文化传播公司 300,000.00 300,000.00
海南泛华高速公路股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 9,300,000.00 9,300,000.00 --
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 9,300,000.00 9,300,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 9,300,000.00 9,300,000.00
说明：本公司以前年度全额计提减值的可供出售金融资产，均处于清理中、难以收回的状态。
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
其他综 宣告发放 减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他权 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 合收益 现金股利 其他 期末余额
的投资损益 益变动 值准备
调整 或利润
一、合营企业
深圳市深越联合投资有限公司 20,477,688.47 20,477,688.47
小计 20,477,688.47 20,477,688.47
二、联营企业
厦门紫金中航置业有限公司 72,779,837.95 -1,250,375.48 71,529,462.47
中和中（北京）光电科技有限公司 5,211,926.61 -5,211,926.61 0.00
南京金城中航物业管理有限公司 2,940,000.00 2,940,000.00
合计 98,469,453.03 2,940,000.00 -5,211,926.61 -1,250,375.48 94,947,150.94
其他说明：2015 年 1 月，公司将持有的中和中（北京）光电科技有限公司 20%股权转让给关联方中航国际新能源发展有限公司。
对合营企业和联营企业投资
单位：元
本单位持股 本企业在被投资 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
比例 单位表决权比例 总额 入总额
一、合营企业
深圳市深越联合投资有限公司 27 % 27% 379,379,602.33 288,550,488.35 90,829,113.98
二、联营企业
厦门紫金中航置业有限公司 35% 35% 1,703,133,135.42 1,498,763,242.66 204,369,892.76 2,100,000.00 -3,572,501.36
南京金城中航物业管理有限公司 49% 49% 6,000,000.00 6,000,000.00
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9、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 5,208,661,124.30 --- --- 5,208,661,124.30
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 5,208,661,124.30 --- --- 5,208,661,124.30
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
赣州中航公元城幼儿园 7,343,700.00 建筑物属性沟通确认中
惠东中航巽寮湾花园商铺 65,424,800.00 已办妥整体产权证书，商铺单体产权证书尚未办理
购物中心和二期公寓、写字楼为一个建筑主体，无法单独办理竣工验
九江九方购物中心 931,842,281.00
收，待公寓与写字楼竣工后一起办理房产证
其他说明：
本公司报告期的全部投资性房地产在“投资性房地产”与“存货--开发成本”两个报表项目列示，其中投资性房地产项目反
映已投入使用并按公允价值进行后续计量的投资性房地产以及会计核算时能直接分清成本核算对象的自建投资性房地产成
本。会计核算时不能直接分清成本核算对象的自建投资性房地产成本先在存货中的“开发成本”项目列示，投入使用时再转入
“投资性房地产”项目列示。2013 年 12 月 30 日，公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于确认公司若干房产为以出租
为目的持有型物业的议案》，确定惠东中航巽寮湾花园商铺、赣州中航公元城幼儿园、九江中航城购物中心确认为以出租为
目的的持有型物业。以上三项自建投资性房地产在 2013 年是以“开发成本”科目归集其开发成本，2014 年以上三项房产在达
到可使用状态时,按其应承担的成本从“开发成本”科目结转至“投资性房地产—成本”科目后按公允价值核算。以上三项房产确
认的公允价值变动收益系在投入使用时由成本法估值改为按收益法估值时产生的差异,即投入时的公允价值与成本之差。以上
三项房产的房产证正在办理之中。
63
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（3）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况：
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初公允价值 自用房地产 公允价值 转为自用 期末公允价值
购置 处置
或存货转入 变动 房地产
航空大厦 1 栋部分楼层 469,539,554.60 469,539,554.60
南光大厦 1-13 层部分楼层、地下室 270,794,920.00 270,794,920.00
南光捷佳大厦一至四层商场及部分房间 178,416,372.00 178,416,372.00
中航格澜阳光花园 A 栋 1-4 层、B 栋一层 7 套房 163,145,690.00 163,145,690.00
航苑大厦西座 7 套房 14,271,406.00 14,271,406.00
航都大厦 9J 2,454,790.00 2,454,790.00
长沙芙蓉南路 368 号波波天下城 9 套房 11,391,630.00 11,391,630.00
南昌中航国际广场 1 至 5 层、26 至 38 层 276,161,005.00 276,161,005.00
存货及固定资产转入小计 1,386,175,367.60 1,386,175,367.60
岳阳中航国际广场 1 至 27 层、裙楼 1 至 5 层 385,697,420.00 385,697,420.00
观澜格兰云天国际酒店房产 446,367,778.00 446,367,778.00
赣州中航城九方购物中心房产及幼儿园 682,644,193.50 682,644,193.50
赣州格兰云天酒店 261,116,209.20 261,116,209.20
成都-九方购物中心-3 至 7 层 840,178,874.00 840,178,874.00
昆山中航城花园 42 号楼 201,870,501.00 201,870,501.00
惠东中航巽寮湾花园商铺 65,424,800.00 65,424,800.00
赣州中航公元城幼儿园 7,343,700.00 7,343,700.00
九江中航城购物中心 931,842,281.00 931,842,281.00
自建投资性房产小计 3,822,485,756.70 3,822,485,756.70
合计 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
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本期公允价值变动对报表项目的影响
公允价值 累计变动
资产名称 转换时间 转换时账面原值 年初账面公允价值 期末入账的公允价值 公允价值 递延 所得税费用（递延
（账面确认数）
变动损益 所得税负债 所得税费用）
2009 年 2011
航空大厦 1 栋部分楼层 77,713,497.55 469,539,554.60 469,539,554.60 391,826,057.05
年
南光大厦 1-13 层部分楼层、地下
2009 年 39,520,115.68 270,794,920.00 270,794,920.00 231,274,804.32
室
南光捷佳大厦一至四层商场及部
2009 年 81,723,151.52 178,416,372.00 178,416,372.00 96,693,220.48
分房产
中航格澜阳光花园 A 栋 1-4 层、B
2009 年 94,119,786.18 163,145,690.00 163,145,690.00 69,025,903.82
栋一层七套房
航苑大厦西座 7 套房 2009 年 2,440,050.24 14,271,406.00 14,271,406.00 11,831,355.76
航都大厦 9J 2009 年 455,171.09 2,454,790.00 2,454,790.00 1,999,618.91
观澜格兰云天国际酒店 2011 年 466,016,292.43 446,367,778.00 446,367,778.00 -19,648,514.43
长沙芙蓉南路 368 号波波天下城 9
2011 年 5,402,968.54 11,391,630.00 11,391,630.00 5,988,661.46
套房
南昌中航国际广场 1 至 5 层、26
2011 年 259,296,881.61 276,161,005.00 276,161,005.00 16,864,123.39
至 38 层
岳阳中航国际广场 1 至 27 层、裙
2011 年 375,604,367.35 385,697,420.00 385,697,420.00 10,093,052.65
楼1至5层
赣州中航城九方购物中心房产及
2011 年 465,745,978.79 682,644,193.50 682,644,193.50 216,898,214.71
幼儿园
赣州格兰云天酒店 2012 年 265,775,135.63 261,116,209.20 261,116,209.20 -4,658,926.43
成都-九方购物中心-3 至 7 层 2012 年 588,810,942.97 840,178,874.00 840,178,874.00 251,367,931.03
昆山中航城花园 42 号楼 2012 年 117,578,852.42 201,870,501.00 201,870,501.00 84,291,648.58
惠东中航巽寮湾花园商铺 2014 年 56,736,924.74 65,424,800.00 65,424,800.00 8,687,875.26
赣州中航公元城幼儿园 2014 年 12,533,565.05 7,343,700.00 7,343,700.00 -5,189,865.05
九江中航城购物中心 2014 年 864,260,260.49 931,842,281.00 931,842,281.00 67,582,020.51
合计 3,773,733,942.28 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30 1,434,927,182.02
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
1、本公司自 2009 年 1 月 1 日起对投资性房地产后续计量由成本模式变更为公允价值模式。
2、根据本公司的会计政策，对于单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比，变动幅度小于 5%时，公司
不进行会计处理。本期公司有 17 项投资性房地产的期末与期初公允价值相比，变动幅度小于 5%，对于这 17 项投资性房地
产，本公司认定其公允价值本期未发生大幅变动，公司不进行会计调账处理，这 17 项投资性房地产期末公允价值仍按期初
公允价值确定。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 79,255,240.18 73,121,283.11 51,196,257.13 26,954,485.10 63,125,058.04 293,652,323.56
2.本期增加金额 559,026.28 3,278,092.09 1,201,618.40 1,783,172.89 6,821,909.66
（1）购置 559,026.28 3,278,092.09 1,201,618.40 1,783,172.89 6,821,909.66
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 555,365.50 725,401.95 493,564.83 3,671,740.19 5,446,072.47
（1）处置或报废 555,365.50 725,401.95 493,564.83 3,671,740.19 5,446,072.47
4.期末余额 79,255,240.18 73,124,943.89 53,748,947.27 27,662,538.67 61,236,490.74 295,028,160.75
二、累计折旧
1.期初余额 22,289,346.63 40,381,578.90 33,152,377.19 15,263,774.08 28,080,921.17 139,167,997.97
2.本期增加金额 787,305.62 2,352,012.93 3,918,795.71 1,792,697.56 4,386,366.26 13,237,178.08
（1）计提 787,305.62 2,352,012.93 3,918,795.71 1,792,697.56 4,386,366.26 13,237,178.08
3.本期减少金额 57,257.70 618,770.39 348,249.01 308,494.62 1,332,771.72
（1）处置或报废 57,257.70 618,770.39 348,249.01 308,494.62 1,332,771.72
4.期末余额 23,076,652.25 42,676,334.13 36,452,402.51 16,708,222.63 32,158,792.81 151,072,404.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
1.期末账面价值 56,178,587.93 30,448,609.76 17,296,544.76 10,954,316.04 29,077,697.93 143,955,756.42
2.期初账面价值 56,965,893.55 32,739,704.21 18,043,879.94 11,690,711.02 35,044,136.87 154,484,325.59
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
帆船码头改造 12,441,796.84 12,441,796.84 12,441,796.84 12,441,796.84
电镀中心建筑 18,790,559.07 18,790,559.07 11,432,123.84 11,432,123.84
合计 31,232,355.91 31,232,355.91 23,873,920.68 23,873,920.68
其他说明：截至 2015 年 6 月 30 日，在建工程余额为 31,232,355.91 元，较期初增加 7,358,435.23 元，增加比例为 30.82%，
原因系下属子公司深圳市中航工业地产投资发展有限公司电镀中心建筑项目本期增加投入 7,358,435.23 元。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 外购软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,123,679.03 27,123,679.03
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,123,679.03 27,123,679.03
二、累计摊销
1.期初余额 5,068,045.34 5,068,045.34
2.本期增加金额 268,356.00 268,356.00
（1）计提 268,356.00 268,356.00
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额 5,336,401.34 5,336,401.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,787,277.69 21,787,277.69
2.期初账面价值 22,055,633.69 22,055,633.69
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
工程及装修 77,958,233.53 725,021.40 14,005,890.57 64,677,364.36
其他 12,115,210.45 742,196.21 2,202,199.21 10,655,207.45
合计 90,073,443.98 1,467,217.61 16,208,089.78 75,332,571.81
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,751,522.89 9,084,288.97 36,751,522.89 9,084,288.97
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 13,600,000.00 3,355,282.50 13,600,000.00 3,355,282.50
合计 50,351,522.89 12,439,571.47 50,351,522.89 12,439,571.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
投资性房产公允价值变动金额 1,434,927,182.02 358,731,795.51 1,434,927,182.02 358,731,795.51
投资性房地产税前可抵扣的折旧影响金额 241,129,199.56 60,282,299.89 241,129,199.56 60,282,299.89
收购企业时购买日公允价值大于账面价值的差
471,619,554.04 117,904,888.51 474,756,537.16 118,689,134.29
额变动
合计 2,147,675,935.62 536,918,983.91 2,150,812,918.74 537,703,229.69
（1）对于母公司计提的其他应收款坏账准备、长期股权投资减值准备等各项准备，因母公司预计未来期间无足够的应
纳税所得额抵扣，故母公司计提的各项准备均不确认递延所得税资产。
（2）2011 年公司收购岳阳建桥投资置业有限公司、惠东康宏发展有限公司这两家地产公司时，收购时购买日公允价
值大于账面价值的差额分别为 251,609,635.95 元和 278,277,704.57 元。在编制合并报表时，根据 25%的预计所得税率确认递
延所得税负债，合计 132,471,835.13 元，其中收购岳阳建桥确认的递延所得税负债为 62,902,408.99 元，收购惠东康宏确认的
递延所得税负债为 69,569,426.14 元。2013 年至 2015 年报告期末，根据两家地产公司的销售情况，按收入结转的面积比结转
相关的收购溢价成本，至报告期末累计结转减少递延所得税负债 14,566,946.62 元，其中本期结转 784,245.38 元。
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 76,899,833.33 77,900,000.00
抵押借款
保证借款 90,000,000.00 390,000,000.00
信用借款 2,584,440,000.00 2,033,440,000.00
合计 2,751,339,833.33 2,501,340,000.00
短期借款分类的说明：
单位：元
贷款单位 借款类别 期末余额 担保人/抵押物
渤海银行深圳分行 质押借款 76,899,833.33 以 8000 万元定期存款质押
东亚银行深圳分行 保证借款 90,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
平安银行营业部 信用借款 1,000,000,000.00
紫金矿业集团财务有限公司 信用借款 566,440,000.00
中国农业银行深圳中心区支行 信用借款 270,000,000.00
中国银行上步支行 信用借款 50,000,000.00
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
贷款单位 借款类别 期末余额 担保人/抵押物
平安银行营业部 信用借款 300,000,000.00
平安银行营业部 信用借款 300,000,000.00
宁波银行深圳分行 信用借款 98,000,000.00
合计 2,751,339,833.33
16、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 19,948,983.50
合计 19,948,983.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 1,199,481,498.72 1,137,981,528.98
合计 1,199,481,498.72 1,137,981,528.98
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国华西企业有限公司 9,948,079.10 工程质保金
中建六局第三建筑工程有限公司 3,301,454.59 工程尾款
江苏地基工程有限公司 2,209,982.84 合同未结算
天合建设集团有限公司 1,919,168.53 工程尾款
中天建设集团浙江安装工程有限公司 1,638,802.35 工程质保金
四川宏业电力集团有限公司工程分公司 1,074,145.80 工程质保金
昆山振鹿建筑安装实业有限公司 1,063,254.24 工程尾款
合计 21,154,887.45 --
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收购房款 2,395,074,580.77 1,434,985,353.97
出售洗衣券预收款 110,900,581.58 132,621,576.74
物业、酒店服务预收款等 35,546,886.21 38,927,870.98
合计 2,541,522,048.56 1,606,534,801.69
预收账款按项目明细：
单位：元
项目名称 期末余额 期初余额
赣州公元城 25,099,001.00 37,822,493.00
昆山中航城 1,481,500.00 1,826,500.00
新疆翡翠城 11,876,320.00 10,696,320.00
成都中航国际广场 220,000.00 635,000.00
昆山九方城 A7 2,713,114.00 1,023,114.00
衡阳中航城市花园 8,525,165.00 23,377,171.00
惠东巽寮湾花园项目一期 58,796,132.82 37,409,346.32
九江中航城 565,665,300.00 363,391,416.41
昆山九方城 A6 771,936,594.00 466,494,180.24
贵阳中航项目 449,961,869.00 203,080,873.00
岳阳中航翡翠湾 304,078,832.03 181,697,171.00
龙岩中航紫金 194,720,752.92 107,531,769.00
合计 2,395,074,580.77 1,434,985,353.97
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 190,286,373.62 635,858,120.16 674,486,030.18 151,658,463.60
二、离职后福利-设定提存计划 1,610,663.33 42,575,294.65 42,829,734.54 1,356,223.44
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 191,897,036.95 678,433,414.81 717,315,764.72 153,014,687.04
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 182,460,057.13 560,866,575.59 600,915,898.95 142,410,733.77
2、职工福利费 34,995,206.46 34,995,206.46
3、社会保险费 701,174.53 17,100,997.05 17,093,703.15 708,468.43
其中：医疗保险费 253,673.60 14,311,070.61 14,301,249.84 263,494.37
工伤保险费 14,378.29 1,170,913.49 1,172,931.41 12,360.37
生育保险费 37,633.64 1,509,937.49 1,510,334.42 37,236.71
补充医疗保险 395,489.00 109,075.46 109,187.48 395,376.98
4、住房公积金 1,012,934.63 11,263,660.29 11,255,643.96 1,020,950.96
5、工会经费和职工教育经费 5,186,878.79 8,691,483.61 7,499,419.72 6,378,942.68
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 925,328.54 2,940,197.16 2,726,157.94 1,139,367.76
合计 190,286,373.62 635,858,120.16 674,486,030.18 151,658,463.60
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,572,898.59 39,963,395.89 40,218,507.16 1,317,787.32
2、失业保险费 37,764.74 2,611,898.76 2,611,227.38 38,436.12
3、企业年金缴费
合计 1,610,663.33 42,575,294.65 42,829,734.54 1,356,223.44
20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 344,824.26 5,639,396.28
消费税
营业税 16,006,697.99 39,118,865.62
企业所得税 15,014,637.31 148,557,188.98
个人所得税 3,096,130.67 1,680,792.09
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
城市维护建设税 1,258,171.44 2,623,434.62
土地增值税 241,685,986.27 325,018,666.82
房产税 3,484,921.62 13,390,880.57
土地使用税 620,397.14 641,537.02
教育费附加 841,002.14 2,042,967.81
其他税费 28,806,321.33 24,873,759.11
合计 311,159,090.17 563,587,488.92
21、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 47,868,397.82 14,426,291.82
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他
合计 47,868,397.82 14,426,291.82
其他说明：
2012 年 10 月 31 日，衡阳深圳工业园开发建设有限公司股东会作出决议，对衡阳深圳工业园开发建设有限公司增资
前截止 2012 年 10 月 31 日税后可分配利润 34,032,431.81 元予以分配。衡阳白沙洲开发建设投资有限公司按 33.33%的
持股比例应分配 11,343,009.52 元。本期衡阳白沙洲开发建设投资有限公司未领取其所分配的股利。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,569,614,184.98 1,681,445,500.01
深圳市财政局（代建工程款） 11,466,929.83 11,346,771.83
押金及保证金 88,052,746.12 86,451,849.78
购房意向金 22,138,430.42 20,015,641.42
面积调差款 1,671,928.97 5,636,598.97
代收款项 130,798,804.05 139,418,417.74
其他 128,254,429.53 115,586,621.51
合计 1,951,997,453.90 2,059,901,401.26
73
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市恒英投资有限公司 43,487,200.00 坪地”鼎尚华庭“酒店项目未结算
合计 43,487,200.00 --
其他说明：深圳市财政局拨项目工程款 11,466,929.83 元，系本公司的控股子公司深圳市新型自行车集聚基地投资开发有限
公司替政府代建自行车基地基础设施工程项目收到的深圳市财政局拨项目工程款。该项目目前已基本停止，相关工程的善后
工作正在与政府协商之中。
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,136,700,000.00 1,852,766,496.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,136,700,000.00 1,852,766,496.00
（2）一年内到期的长期借款 单位：元
项目 期末数 期初数
质押借款 125,000,000.00
抵押借款 464,700,000.00 797,766,496.00
保证借款 672,000,000.00 930,000,000.00
信用借款
合计 1,136,700,000.00 1,852,766,496.00
(3)金额前五名的一年内到期的长期借款 单位：元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
本币金额 本币金额
农行岳阳东茅岭支行 2014-3-12 2015-12-31 人民币 7%-8% 90,000,000.00
广发行红桂支行 2014-4-4 2016-3-23 人民币 7%-8% 36,000,000.00
中航信托 2013-11-20 2015-11-20 人民币 7%-8% 400,000,000.00
建信信托有限公司 2014-6-20 2016-6-20 人民币 8%-9% 272,000,000.00
中国农业银行股份有限公司
2013-7-24 2016-6-30 人民币 5.5%-6.5% 137,500,000.00
衡阳市分行
渤海国际信托有限公司 2013-5-30 2014-5-30 人民币 6%-7% 500,000,000.00
平安信托投资有限责任公司 2013-12-31 2014-7-19 人民币 8%-9% 297,000,000.00
上海银行深圳分行 2012-3-29 2015-1-5 人民币 7%-8% 200,000,000.00
上海银行深圳分行 2012-2-13 2015-1-5 人民币 7%-8% 110,000,000.00
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
渤海国际信托有限公司 2013-4-15 2015-4-15 人民币 7%-8% 400,000,000.00
合计 935,500,000.00 1,507,000,000.00
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 42,750,000.00
抵押借款 1,550,000,000.00 1,572,000,000.00
保证借款 5,602,459,723.69 3,778,903,277.26
信用借款 290,000,000.00
合计 7,485,209,723.69 5,350,903,277.26
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
2.长期借款分类的说明 单位：元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
信用借款
中国工商银行华强支行 2015-2-12 2018-2-11 7%-8% 290,000,000.00
质押借款
民生银行赣州分行 2015-3-25 2018-3-24 5%-6% 42,750,000.00 45000000 存款质押
保证借款
2014-3-17 2017-3-16 8%-9% 400,000,000.00 400,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-4-1 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 200,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-4-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 200,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
光大永明资产管理有限公司
2014-5-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 200,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-4-16 2017-3-31 8%-9% 40,000,000.00 40,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
2014-5-16 2017-3-31 8%-9% 260,000,000.00 260,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
建行深圳分行 2015-4-20 2018-4-20 6%-7% 250,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
建信信托有限公司 2014-6-20 2016-6-20 8%-9% 50,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
建信信托有限公司 2014-6-20 2016-6-20 8%-9% 200,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
建信信托有限公司 2014-6-20 2016-6-20 8%-9% 22,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
小计 1,550,000,000.00 1,572,000,000.00
抵押借款
富邦华银行有限公司深圳分行 2015-4-7 2017-4-30 6%-7% 160,000,000.00 江苏 A7 地块抵押
岳阳中航国际广场主楼抵押、中航地产股份有限公
东亚银行深圳分行 2013-3-29 2021-3-28 7%-8% 64,200,000.00 64,200,000.00
司担保
岳阳中航国际广场裙楼抵押、中航地产股份有限公
永亨银行深圳分行 2010-2-9 2020-2-8 6%-7% 100,000,000.00 100,000,000.00
司担保
农行岳阳东茅岭支行 2014-3-26 2016-12-31 7%-8% 110,000,000.00 50,000,000.00 中航翡翠湾 3#地与在建工程
农行深圳中心支行 2014-3-29 2017-3-28 7%-8% 90,000,000.00 90,000,000.00 中航翡翠湾 3#地与在建工程
广发行红桂支行 2014-4-4 2017-1-24 8%-9% 114,000,000.00 150,000,000.00 惠东土地抵押
76
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
广发行红桂支行 2014-2-28 2017-1-24 8%-9% 30,000,000.00 惠东土地抵押
华夏银行深圳分行 2011-10-20 2021-10-14 6%-7% 75,316,520.00 96,835,440.00 南光捷佳大厦抵押
华夏银行深圳分行 2011-10-14 2021-10-14 6%-7% 43,683,400.00 33,164,500.00 南光捷佳大厦抵押
招商银行宝安支行 2013-11-25 2016-11-11 6%-7% 112,500,000.00 120,000,000.00 南光大厦抵押
招商银行宝安支行 2013-08-26 2016-08-26 6%-7% 161,600,000.00 168,280,000.00 航空大厦抵押
招商银行宝安支行 2013-10-11 2016-08-26 6%-7% 85,060,000.00 88,380,000.00 航空大厦抵押
中信银行深圳城市广场旗舰支行 2015-5-26 2018-5-26 7%-8% 160,000,000.00 观澜酒店抵押
中融信托股份有限公司 2014-6-25 2019-6-25 7%-8% 180,000,000.00 190,000,000.00 观澜格兰云天酒店土地抵押、中航地产股份担保
中国银行深圳分行 2011-9-1 2016-9-1 7%-8% 37,661,500.00 观澜格兰云天酒店土地抵押、中航地产股份担保
华夏银行深圳分行 2013-2-1 2023-1-31 7%-8% 135,000,000.00 140,000,000.00 观澜天虹房产抵押、中航地产股份有限公司担保
酒店抵押、中国航空技术深圳有限公司及南昌格兰
东亚银行深圳分行 2012-8-31 2020-3-31 7%-8% 143,000,000.00 151,500,000.00
云天担保、酒店租金质押
中国建设银行股份有限公司上海
2013-9-5 2016-9-4 6%-7% 590,000,000.00 590,000,000.00 中航天盛广场土地及在建项目抵押
杨浦支行
中国银行龙岩莲花支行 2015-4-15 2018-4-14 6%-7% 250,000,000.00 土地及在建工程抵押
中信银行赣州分行 2015-06-30 2018-06-29 6%-7% 200,000,000.00 赣州中航城酒店 3-5/11-25 层抵押
永亨银行深圳分行 2013-02-27 2023-02-27 7%-8% 127,149,803.69 133,281,837.26 赣州酒店抵押、中航地产股份有限公司担保
民生银行赣州分行 2015-3-23 2025-3-24 7%-8% 540,000,000.00 九方购物中心抵押
九方商业物业（成都市九方购物中心负一楼--七楼）
渤海银行深圳分行 2014-1-7 2024-1-6 7%-8% 680,000,000.00 695,000,000.00
抵押
农业银行深圳分行 2013-7-24 2016-6-21 6%-7% 137,650,000.00 中航城市花园项目与土地使用权抵押
建设银行昆山北门分理处 2015-1-16 2017-6-26 7%-8% 25,000,000.00 A6 土地抵押
建设银行昆山北门分理处 2015-2-5 2017-6-26 7%-8% 30,000,000.00 A6 土地抵押
建设银行昆山北门分理处 2015-2-11 2017-6-26 7%-8% 20,000,000.00 A6 土地抵押
建设银行昆山北门分理处 2015-3-9 2017-6-26 7%-8% 50,000,000.00 A6 土地抵押
建设银行昆山北门分理处 2015-4-10 2017-6-26 7%-8% 50,000,000.00 A6 土地抵押
建设银行昆山北门分理处 2015-5-18 2017-6-26 7%-8% 20,000,000.00 A6 土地抵押
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
江苏中航地产有限公司土地使用权抵押、中航城置
建设银行昆山北门分理处 2014-6-27 2017-6-26 6%-7% 49,950,000.00 49,950,000.00 业（昆山）有限公司土地使用权抵押、中航地产股
份有限公司提供保证担保
江苏中航地产有限公司土地使用权抵押、中航城置
建设银行昆山北门分理处 2014-7-9 2017-6-26 6%-7% 40,000,000.00 40,000,000.00 业（昆山）有限公司土地使用权抵押、中航地产股
份有限公司提供保证担保
江苏中航地产有限公司土地使用权抵押、中航城置
建设银行昆山北门分理处 2014-9-5 2017-6-26 6%-7% 31,000,000.00 31,000,000.00 业（昆山）有限公司土地使用权抵押、中航地产股
份有限公司提供保证担保
江苏中航地产有限公司土地使用权抵押、中航城置
建设银行昆山北门分理处 2014-9-22 2017-6-26 6%-7% 18,000,000.00 18,000,000.00 业（昆山）有限公司土地使用权抵押、中航地产股
份有限公司提供保证担保
农业银行深圳分行、九江分行 2013-9-9 2016-9-8 6%-7% 98,200,000.00 125,200,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-09-18 2016-09-17 6%-7% 9,200,000.00 9,200,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-10-11 2016-10-10 6%-7% 15,000,000.00 15,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-10-15 2016-10-14 6%-7% 24,600,000.00 24,600,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-10-30 2016-10-29 6%-7% 25,000,000.00 25,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-11-11 2016-11-10 6%-7% 79,000,000.00 79,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-11-22 2016-11-21 6%-7% 10,000,000.00 10,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-11-29 2016-11-28 6%-7% 12,000,000.00 12,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-12-10 2016-12-9 6%-7% 13,000,000.00 13,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2013-12-10 2016-12-9 6%-7% 161,000,000.00 161,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2014-02-20 2017-02-19 6%-7% 10,000,000.00 10,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2014-02-25 2017-02-24 6%-7% 50,000,000.00 50,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
农业银行深圳分行、九江分行 2014-02-28 2017-02-27 6%-7% 40,000,000.00 40,000,000.00 中航地产股份有限公司保证、九江土地抵押
九江银行营业部 2015-05-25 2017-05-24 6%-7% 600,000,000.00 三期土地抵押
小计 5,602,459,723.69 3,778,903,277.26
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
3．金额前五名的长期借款
单位：元
借款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
九方商业物业（成都市九方购物中
渤海银行深圳分行 2014-1-7 2024-1-6 7%-8% 680,000,000.00 695,000,000.00
心负一楼--七楼）抵押
中国建设银行股份有限公司上海杨浦支行 2013-9-5 2016-9-4 6%-7% 590,000,000.00 590,000,000.00 中航天盛广场土地及在建项目抵押
民生银行赣州分行 2015-3-23 2025-3-24 7%-8% 540,000,000.00 九方购物中心抵押
九江银行营业部 2015-05-25 2017-05-24 6%-7% 600,000,000.00 三期土地抵押
光大永明资产管理有限公司 2014-3-17 2017-3-16 8%-9% 400,000,000.00 400,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
总计 2,810,000,000.00 1,685,000,000.00
79
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
25、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国土局地价款 9,541,865.55 9,541,865.55
维修基金 21,332,208.55
注：（1）维修基金系下级子公司中航物业管理有限公司代收业主的本体维修基金及空调维保费用。
（2）因本公司航空大厦用地系国家划拨土地，地价为零，长期应付款 9,541,865.55 元系本公司 1994 年上市
时作资产评估后应补缴的地价款余款。
26、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 67,084,733.49 57,133.02 67,027,600.47
合计 67,084,733.49 57,133.02 67,027,600.47 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
天津九方城市广场奖励扶持基金 51,600,000.00 51,600,000.00 与资产相关
政府节能奖励 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
九方持有型物业改造补贴 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
循环化改造补助 5,684,733.49 57,133.02 5,627,600.47 与资产相关
合计 67,084,733.49 57,133.02 67,027,600.47
其他说明：
（1）本公司的子公司天津格兰云天投资发展有限公司(以下简称为“天津地产”) 因在天津滨海新区响螺湾开发中航九方
城市广场项目。2012 年、2013 年、2014 年当地政府分别给予天津地产奖励扶持基金 13,600,000.00 元、8,000,000.00 元、
30,000,000.00 元，共计 51,600,000.00 元。该项政府补贴系与土地资产相关的政府补助，计入递延收益，待项目完工并开始
销售房产后，按规定进行分摊。
（2）本公司的子公司深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司于 2013 年收到深圳市发展和改革委员会拨付的节能减
排资助 300 万元。由于与该项政府补助相关的资产形成长期摊销费用，分 5 年摊销，相应的政府补助 300 万元也分 5 年
转入营业外收入。
（3）九方持有型物业改造补贴说明：本公司全资孙公司成都中航地产发展有限公司根据成财外【2012】332 号《成都
市财政局、成都市商务局关于从市级服务业发展引导专项资金专户中拨付 2012 年度市服务业重大项目资金的通知》，按照
《成都市服务业发展引导专项资金管理使用暂行办法》和《市级服务业发展引导专项资金拨付内部管理办法》，公司于 2013
年收到成都高新区经贸发展局奖励 800 万元人民币，用于公司持有的成都高新区天府大道中段 88 号持有型物业的改造。
80
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（4）本公司孙公司衡阳中航地产有限公司购买网挂【2013】43 号地块，土地成交价款为 925.93 万元，其中 571.33 万
元由松木经济开发区财政局以循环化改造补助资金返还，该政府补助 571.33 万元分 50 年摊销转入营业外收入，期初余额
5,684,733.49 元，本期计入营业外收入 57,133.02 元，余额 5,627,600.47 元在剩余年限内分期转入营业外收入。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 666,961,416.00 666,961,416.00
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 268,571,380.91 268,571,380.91
其他资本公积 180,365,352.90 2,271,739.30 178,093,613.60
合计 448,936,733.81 2,271,739.30 446,664,994.51
注：公司上市改组时资产评估增值，依据财政部(1998)16 号文件将股份评估增值部份的折旧逐年转入营业外收入。本期调
减资本公积并转入营业外收入的金额为 2,271,739.30 元。
29、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
-6,511,559.51 -6,511,559.51
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 -6,511,559.51 -6,511,559.51
享有的份额
81
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -6,511,559.51 -6,511,559.51
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 207,495,770.84 207,495,770.84
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 207,495,770.84 207,495,770.84
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,190,445,351.47 1,880,611,978.25
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） ---
调整后期初未分配利润 2,190,445,351.47 1,880,611,978.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -111,435,694.97 492,499,999.87
减：提取法定盈余公积 49,274,343.45
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 66,696,141.60 133,392,283.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,012,313,514.90 2,190,445,351.47
注：2015 年 3 月 18 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了第七届董事会第十二次会议通过的《公司 2014 年度利润分配
预案》，同意公司以 2014 年末公司总股本 666,961,416 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共分配
现金股利 66,696,141.60 元，剩余未分配利润结转以后年度进行分配。
82
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,613,407,478.32 1,168,895,319.23 1,965,125,813.12 1,406,571,760.34
其他业务
合计 1,613,407,478.32 1,168,895,319.23 1,965,125,813.12 1,406,571,760.34
33、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 82,263,050.03 94,443,346.51
城市维护建设税 5,727,905.22 6,466,610.22
土地增值税 41,785,636.84 67,943,255.26
教育费附加 2,560,087.13 3,745,937.64
堤围防护费 139,658.48 256,672.64
其他 2,856,440.48 2,331,453.23
合计 135,332,778.18 175,187,275.50
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,206,967.88 5,694,464.09
社会保险费 747,551.91 359,675.81
福利费 479,517.54 111,481.98
教育经费 61,691.18 13,970.26
工会经会 48,635.40 7,304.73
折旧费 252,927.75 194,832.71
差旅费 440,283.44 307,201.80
运输费 1,553,496.75 1,334,007.76
办公费 81,468.34 133,662.68
通讯费 486,749.42 309,186.03
燃料水电费 677,553.46 156,691.81
83
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
租赁费 441,915.45 322,539.83
保险费 26,717.70 25,454.50
业务招待费 314,376.63 156,615.10
低值易耗品摊销 151,272.39 20,980.57
长期待摊费用摊销 2,983,214.94 1,135,455.96
物料消耗 307,041.54 187,292.03
维修费 140,700.49 60,257.67
广告宣传费 30,880,976.22 28,655,336.97
促销费 1,342,339.30 836,492.66
销售代理费 12,127,778.55 14,842,084.99
营销活动费用 19,988,640.29 18,238,129.05
营销咨询服务费 1,178,402.50 1,116,200.00
其他 5,439,200.55 11,277,590.78
合计 89,359,419.62 85,496,909.77
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员工资 110,805,615.26 104,287,915.00
福利费 4,846,591.99 4,380,249.55
社会保险费 7,326,812.43 10,038,195.77
工会经费 1,669,578.84 1,604,353.25
教育经费 1,024,821.31 682,203.15
折旧费 3,066,973.99 3,438,857.83
差旅费 2,718,649.70 3,765,383.77
运输费 2,020,440.32 2,844,927.04
办公费 4,478,441.75 3,950,900.42
通讯费 1,201,171.23 1,273,701.76
能源费 434,082.16 840,665.22
租赁费 4,633,366.79 4,000,764.94
董事会费 137,443.00 253,651.00
保险费 263,104.79 169,812.53
业务招待费 4,085,941.97 6,862,814.87
低值易耗品摊销 52,114.61 61,348.66
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
长期待摊费用摊销 2,405,977.20 1,973,911.61
无形资产摊销 220,437.24 121,303.20
上市费 281,372.10 2,078,678.04
税费 12,081,683.07 9,508,940.03
咨询、顾问、评估费用 3,820,616.03 22,544,127.00
会议费 171,921.48 534,718.73
其他 14,537,491.09 14,331,461.78
合计 182,284,648.35 199,548,885.15
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 154,629,067.54 155,485,340.50
减：利息收入 3,588,863.77 4,197,414.76
银行手续费 2,835,072.44 693,773.90
其他 772,397.18 7,600,408.07
合计 154,647,673.39 159,582,107.71
其他说明：
1、本期财务费用-银行手续费发生额较上期同期数增加 2,141,298.54 元，增长幅度为 308.65%，主要原因系渤海银行深
圳分行向下属子公司深圳市中航城投资有限公司收取分账管理费 1,928,400.00 元，导致本期发生额较大。
2.、“财务费用-其他”为融资担保费。
37、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -25,309.66
二、存货跌价损失 -240,458.03
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
85
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -25,309.66 -240,458.03
38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,250,375.48 -26,449,542.84
处置长期股权投资产生的投资收益 1,788,073.39 64,144,276.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 537,697.91 37,694,734.07
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门紫金中航置业有限公司 -1,250,375.48 -5,260,368.57 被投资方本期亏损，按投权比例应承担的金额
中航里城有限公司 -21,189,174.27 被投资方本期亏损，按投权比例应承担的金额
合计 -1,250,375.48 -26,449,542.84
39、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 51,708.25 5,745.25 51,708.25
其中：固定资产处置利得 51,708.25 5,745.25 51,708.25
无形资产处置利得
86
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,086,041.25 921,452.53 1,086,041.25
其他 2,812,089.85 2,787,764.59 2,812,089.85
合计 3,949,839.35 3,714,962.37 3,949,839.35
其他说明：其他项目包含违约金收入、资产评估增值部分计提折旧转入、奖励收入等。
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
产业发展基金 400,000.00 482,642.27 与收益相关
区产业发展专项基金 70,000.00 125,000.00 与收益相关
见习补贴 54,000.00 与收益相关
黄标车提前报废 29,000.00 与收益相关
长沙市财政局对招收应届毕
12,000.00 与收益相关
业生的一次性补贴
防伪税控系统维护费 370.00 370.00 与收益相关
厦门市湖里区就业中心用本
224,765.55 118,440.26 与收益相关
市劳动力社保补差
顺天财富奖金 100,000.00 与收益相关
人力资源招聘补助 3,772.68 与收益相关
购买税控系统全额抵扣 与收益相关
凯迪克食堂午餐补贴款 190,000.00 与收益相关
政府楼盘奖励政策奖励款 110,000.00 与收益相关
天心区工业和信息化战略项
30,000.00 与收益相关
目补助经费
循环化改造资金 57,133.02 与资产相关
合计 1,086,041.25 921,452.53 --
40、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 118,105.08 219,384.10 118,105.08
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
其中：固定资产处置损失 118,105.08 219,384.10 118,105.08
无形资产处置损失 -
债务重组损失 -
非货币性资产交换损失 -
对外捐赠 2,580,000.00 30,300.00 2,580,000.00
其他 2,438,810.53 3,537,118.39 2,438,810.53
合计 5,136,915.61 3,786,802.49 5,136,915.61
注：对外捐赠事项系下属子公司九江中航城地产开发有限公司、中航物业管理有限公司本期向公益性学校进行捐赠。
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,557,985.61 22,207,622.40
递延所得税费用 -784,245.78 -284,626.83
合计 18,773,739.83 21,922,995.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -117,736,429.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 -29,434,107.29
子公司适用不同税率的影响 -296,251.10
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,792,055.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 41,712,042.74
所得税费用 18,773,739.83
42、其他综合收益
详见第九节财务报告中“七、合并财务报表项目注释、29、其他综合收益”。
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 363,962,629.58 165,638,995.62
押金及代收代付款 123,477,389.81 127,127,033.88
收到退回的保证金 80,538,876.00 20,636,403.71
收到的工程、投标保证金 2,575,800.00 15,119,592.00
银行存款利息收入 4,530,126.97 4,442,142.60
罚款、违约金收入 577,835.00 19,050.00
职工归还的备用金 941,313.85 920,741.14
其他 17,174,049.20 24,123,805.94
质押款解除 100,000,000.00
合计 593,778,020.41 458,027,764.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 315,465,256.76 259,095,879.72
管理费用支付的现金 87,541,880.72 85,509,386.99
营业费用支付的现金 49,105,996.55 28,664,961.68
押金、保证金、维修金支出 115,474,990.72 30,664,217.22
员工备用金 5,529,450.36 6,801,509.44
捐赠支出 2,580,000.00 50,796.84
利息及手续费 3,094,435.24 3,281,348.62
赔偿支出 1,458,161.08
其他 69,931,689.01 68,146,301.58
合计 650,181,860.44 482,214,402.09
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款担保费 750,000.00 5,800,000.00
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
信托托管费 2,000,000.00
委托贷款手续费 3,000,000.00 60,000.00
合计 3,750,000.00 7,860,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -136,510,168.97 -36,632,893.68
加：资产减值准备 -25,309.66 -240,458.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,237,178.08 12,847,792.00
无形资产摊销 268,356.00 169,221.96
长期待摊费用摊销 16,208,089.78 14,163,115.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 36,203.80 213,638.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,193.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,687,875.26
财务费用（收益以“－”号填列） 154,629,067.54 155,485,340.50
投资损失（收益以“－”号填列） -537,697.91 -37,694,734.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -784,245.78 -323,722.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,476,195,841.44 -2,201,607,760.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -187,293,107.06 -396,876,485.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 870,588,432.02 -29,142,820.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -746,348,850.57 -2,528,327,641.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,026,344,864.14 1,209,375,290.36
减：现金的期初余额 703,615,787.39 1,208,934,930.21
90
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 322,729,076.75 440,360.15
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,026,344,864.14 703,615,787.39
其中：库存现金 516,162.17 412,052.67
可随时用于支付的银行存款 1,025,828,701.97 703,203,734.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,026,344,864.14 703,615,787.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
45、所有者权益变动表项目注释
无
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 216,111,689.30 质押或保证金
应收票据
存货 5,199,319,375.70 作抵押贷款抵押物
固定资产
无形资产
投资性房地产 3,845,179,729.63 作抵押贷款抵押物
合计 9,260,610,794.63 --
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
本期未发生合并范围变更事项
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市中航城投资有限公司 深圳 深圳 房地产 100% --- 投资设立
成都市中航地产发展有限公司 成都 成都 房地产 --- 100% 投资设立
赣州中航房地产发展有限公司 赣州 赣州 房地产 --- 100% 投资设立
赣州中航九方商业有限公司 赣州 赣州 房产出租 --- 100% 分立
中航城置业（上海）有限公司 上海 上海 房地产 --- 100% 投资设立
深圳市中航龙兴地产发展有限公司 深圳 深圳 房地产 --- 100% 投资设立
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产 51% 非同一控制合并
深圳市中航主题地产有限公司 深圳 深圳 房地产 100% --- 投资设立
赣州中航置业有限公司 赣州 赣州 房地产 79% 21% 投资设立
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 深圳 深圳 房地产 100% --- 投资设立
衡阳中航地产有限公司 衡阳 衡阳 房地产 --- 60% 投资设立
衡阳中航电镀中心有限公司 衡阳 衡阳 生产服务 --- 55% 投资设立
惠州市中航工业地产投资发展有限公司 惠州 惠州 房地产 --- 85% 投资设立
惠州市谟岭新型产业园开发建设有限公司 惠州 惠州 房地产 --- 80% 投资设立
惠东县康宏发展有限公司 惠东 惠东 房地产 51% --- 非同一控制合并
惠州市中航华南国际帆艇运动俱乐部有限公司 惠东 惠东 服务业 --- 51% 投资设立
惠东县屿海物业经营管理有限公司 惠东 惠东 服务业 --- 100% 投资设立
深圳中航观澜地产发展有限公司 深圳 深圳 房地产 51% --- 投资设立
昆山市中航地产有限公司 昆山 昆山 房地产 100% --- 投资设立
江苏中航地产有限公司 昆山 昆山 房地产 100% --- 投资设立
中航城置业（昆山）有限公司 昆山 昆山 房地产 100% --- 投资设立
贵阳中航房地产开发有限公司 贵阳 贵阳 房地产 70% --- 投资设立
岳阳中航地产有限公司 岳阳 岳阳 房地产 100% --- 投资设立
岳阳建桥投资置业有限公司 岳阳 岳阳 房地产 100% --- 非同一控制合并
九江中航城地产开发有限公司 九江 九江 房地产 100% --- 投资设立
92
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
天津格兰云天投资发展有限公司 天津 天津 房地产 100% --- 投资设立
深圳市中航九方资产管理有限公司 深圳 深圳 房地产 100% --- 投资设立
中航物业管理有限公司 深圳 深圳 物业服务 100% --- 投资设立
深圳市中航物业经营顾问有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
深圳市中航楼宇科技有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
深圳市中航南光电梯工程有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
深圳市南光物业管理有限公司 深圳 深圳 服务业 --- 100% 投资设立
山东中航物业管理有限公司 济南 济南 物业服务 --- 100% 投资设立
天津中航物业服务有限公司 天津 天津 物业服务 --- 100% 投资设立
上海中航物业管理有限公司 上海 上海 物业服务 --- 100% 投资设立
厦门中航物业管理有限公司 厦门 厦门 物业服务 --- 70% 投资设立
湖南中航物业管理服务有限公司 长沙 长沙 物业服务 --- 100% 投资设立
四川中航物业服务有限公司 成都 成都 物业服务 --- 100% 投资设立
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 深圳 深圳 酒店投资 100% --- 投资设立
深圳市老大昌酒楼有限公司 深圳 深圳 酒店服务 51% --- 投资设立
深圳市正章干洗有限公司 深圳 深圳 洗衣服务 51% --- 投资设立
西安正章干洗有限公司 西安 西安 洗衣服务 --- 60% 投资设立
新疆中航投资有限公司 新疆 新疆 房地产 100% --- 同一控制合并
新疆中航物业服务有限公司 新疆 新疆 物业服务 --- 100% 投资设立
江西中航地产有限责任公司 南昌 南昌 房地产 75% --- 同一控制合并
深圳市新型自行车产业集聚基地投资开发有限公司 深圳 深圳 投资开发 68% 24% 投资设立
海南南光房地产开发公司 海南 海南 房地产 100% --- 投资设立
中航地产（香港）有限公司 香港 香港 房地产 100% --- 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股比 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣
子公司名称 期末少数股东权益余额
例 损益 告分派的股利
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 49% -3,594,641.16 --- 146,665,362.95
衡阳中航地产有限公司 40% -4,461,080.31 --- 208,751,431.42
93
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
惠东县康宏发展有限公司 49% -14,685,978.77 --- 196,496,164.80
贵阳中航房地产开发有限公司 30% -2,843,637.46 --- 105,833,928.95
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
94
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 1,905,687,747.60 2,064,314.22 1,907,752,061.82 1,358,434,994.57 250,000,000.00 1,608,434,994.57
衡阳中航地产有限公司 1,788,660,307.65 29,474,702.29 1,818,135,009.94 1,320,951,902.46 5,627,600.47 1,326,579,502.93
惠东县康宏发展有限公司 877,033,285.55 93,802,407.94 970,835,693.49 524,156,351.07 58,752,579.96 582,908,931.03
贵阳中航房地产开发有限公司 2,303,864,903.98 2,482,187.93 2,306,347,091.91 1,953,567,328.73 --- 1,953,567,328.73
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 1,577,909,905.30 2,177,683.90 1,580,087,589.20 1,573,434,519.58 --- 1,573,434,519.58
衡阳中航地产有限公司 1,580,707,390.68 22,341,734.54 1,603,049,125.22 957,200,564.14 143,334,733.49 1,100,535,297.63
惠东县康宏发展有限公司 853,775,219.16 99,053,624.77 952,828,843.93 475,611,677.87 60,055,701.69 535,667,379.56
贵阳中航房地产开发有限公司 1,933,361,069.58 2,750,286.57 1,936,111,356.15 1,301,852,801.45 272,000,000.00 1,573,852,801.45
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 --- -7,336,002.37 -7,336,002.37 -159,903,103.60 --- -872,528.95 -872,528.95 -1,300,295,900.75
衡阳中航地产有限公司 63,672,818.86 -10,958,320.58 -10,958,320.58 83,084,288.76 11,554,925.63 8,632,214.54 8,632,214.54 -94,659,827.71
惠东县康宏发展有限公司 86,681,959.24 -29,234,701.91 -29,234,701.91 5,738,031.32 148,192,639.96 -7,228,488.13 -7,228,488.13 -4,319,278.60
贵阳中航房地产开发有限公司 --- -9,478,791.52 -9,478,791.52 64,742,930.38 --- -13,888,937.29 -13,888,937.29 -5,588,030.86
其他说明：无
95
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
深圳市深越联合投资有限公司 越南 深圳 投资 --- 27% 权益法
厦门紫金中航置业有限公司 厦门 厦门 房地产 35% --- 权益法
南京金城中航物业管理有限公司 南京 南京 服务业 49% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
深圳市深越联合投资有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 374,669,954.77 374,669,954.77
其中：现金和现金等价物 8,152,663.65 8,152,663.65
非流动资产 4,709,647.56 4,709,647.56
资产合计 379,379,602.33 379,379,602.33
流动负债 139,230,227.19 139,230,227.19
非流动负债 149,320,261.16 149,320,261.16
96
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
负债合计 288,550,488.35 288,550,488.35
少数股东权益 14,985,823.36 14,985,823.36
归属于母公司股东权益 75,843,290.62 75,843,290.62
按持股比例计算的净资产份额 20,477,688.47 20,477,688.47
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 20,477,688.47 20,477,688.47
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 ---
营业收入 ---
财务费用 34,630.08
所得税费用 --- ---
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
厦门紫金中航置业有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,702,173,268.03 1,494,790,362.07
非流动资产 959,867.39 937,795.25
资产合计 1,703,133,135.42 1,495,728,157.32
流动负债 1,498,763,242.66 1,287,785,763.20
非流动负债
97
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
负债合计 1,498,763,242.66 1,276,051,681.20 ---
少数股东权益 ---
归属于母公司股东权益 204,369,892.76 207,942,394.12
按持股比例计算的净资产份额 71,529,462.47 72,779,837.95
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 71,529,462.47 72,779,837.95
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 ---
营业收入 2,100,000.00 5,850,000.00
净利润 -3,572,501.36 -15,029,624.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,572,501.36 -15,029,624.49
本年度收到的来自联营企业的股利
南京金城中航物业管理有限公司
项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 6,000,000.00
非流动资产
资产合计 6,000,000.00
流动负债
非流动负债
负债合计 ---
少数股东权益 ---
归属于母公司股东权益 6,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额
98
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 ---
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
99
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
100
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
期初与期末账面价值间的调节信息 单位：元
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告
期末持有的
转入第3 转出第3 资产,计入损
项目 期初余额 期末余额
层次 层次 计入其他综 益的当期未
计入损益 购买 发行 出售 结算 实现利得或
合收益
损失的变动
交易性金融资产小计
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产小计
投资性房地产小计 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
出租的土地使用权
出租的建筑物 5,208,661,124.30 5,208,661,124.30
持有并准备增值后
转让的土地使用权
在建工程
可供出售金融资产小计
交易性金融负债
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
负债合计
101
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国航空技术深圳有限公司 深圳市 综合 10 亿元 20.62% 50.14%
中国航空技术国际控股有限公司 北京市 综合 95.79 亿元 --- 50.14%
中国航空工业集团公司 北京市 综合 640 亿元 --- 51.76%
本企业的母公司情况的说明：
（1）中国航空技术深圳有限公司直接持有本公司 20.62%的股份。由于中国航空技术深圳有限公司的控股子公司中航国际控股
股份有限公司持有本公司 22.35%的股份，中国航空技术深圳有限公司的全资子公司深圳中航城发展有限公司持有本公司 7.17%的股
份，因此,中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司 50.14%的股份, 为本公司控股股东。
控股股东经营范围：经营或代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术
的进出口业务，补偿贸易；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；国产汽车
（不含小轿车）的销售；房地产开发（开发福田区宗地号为 B210-0016 地块）；润滑油、燃料油、化工产品及化工材料（不含危险
化学品）的进出口和内销业务、焦炭的购销（不含专营、专控、专卖商品）。注册地为深圳市福田区深南中路中航苑航都大厦 24 层。
（2）中国航空技术国际控股有限公司为本公司控股股东的控股股东，系本公司的实际控制人。
（3）本企业最终控制方是中国航空工业集团公司。中国航空工业集团公司是由国务院国有资产监督管理委员会出资设立的全
民所有制企业，中国航空工业集团公司持有中国航空技术国际控股有限公司 62.52%的股份，故中国航空工业集团公司为本公司最
终控制方。
因中国航空技术国际控股有限公司间接持有本公司股权 334,421,060 股，股权比例为 50.14%；此外西安飞机工业(集团)有限责
任公司持有本公司股权 7,607,820 股，持股比例为 1.14%；北京曙光航空电气有限责任公司持有本公司股权 1,331,370 股，持股比例
为 0.20%；沈阳航空工业六二六研究所持有本公司股权 950,980 股，持股比例为 0.14%；贵阳航空电机有限公司持有本公司股权 50,980
股，持股比例为 0.14%。上述五家企业的实际控制人均为中国航空工业集团公司。因此，本公司的最终控制方中国航空工业集团公
司对本公司的表决权比例为 51.76%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东国际大厦实业有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司
成都中航阳光地产有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司中航证券有限公司
江南期货经纪有限公司
的子公司
中航证券有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司
中航信托股份有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司
江西鼎诚实业投资有限公司 本公司控股股东的控股子公司
南昌市天虹商场有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的全资子公司
上海天马微电子有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司
上海园林宾馆有限公司 本公司实际控制人的子公司中国航空技术上海有限公司的子公司
102
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
上海中航房地产开发公司 本公司实际控制人的子公司中国航空技术上海有限公司的子公司
深圳航空标准件有限公司 本公司控股股东的控股子公司
本公司控股股东的控股子公司深圳中航集团股份有限公司的控股子公
深圳迈威有线电视器材有限公司
司
深圳上海宾馆 本公司控股股东的控股子公司
深圳深蓉塑料制品有限公司 本公司控股股东的控股子公司
飞亚达（集团）股份有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司
深圳市深南电路股份有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司西安分公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司的分公司
深圳市世界名表中心有限公司 本公司第一大股东深圳中航集团股份有限公司的控股孙公司
深圳市天虹投资发展有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的子公司
深圳市中航长泰投资发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司
深圳市中航城置业发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司
深圳市中航投资管理有限公司 本公司控股股东的全资子公司
深圳市中航阳光地产发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司
深圳中航（香港）有限公司 本公司控股股东的全资子公司
深圳中航城发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司，持有本公司 7.17%的股权
深圳中航集团培训中心 本公司控股股东的控股子公司
深圳中航商贸有限公司 控股股东中国航空技术深圳有限公司的全资子公司
深圳中航资源有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的全资子公司
天虹商场股份有限公司 本公司控股股东的控股子公司
天马微电子股份有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司
厦门市天虹商场有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的全资子公司
中国航空技术国际工程有限公司 本公司控股股东的子公司
中航技国际工贸公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
中国航空技术北京有限公司 本公司控股股东的子公司
中航技进出口有限责任公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
中国航空技术上海有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
中国航空科技工业股份有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司
中航工业集团财务有限责任公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司中航投资控股有限
中航国际租赁有限公司
公司的子公司
中航国际物流有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司
中航技国际经贸发展有限公司 本公司控股股东的子公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司中航国际
中航技机票代理有限责任公司
物流有限公司的孙公司
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司金城集团有限公司
南京中航工业科技城发展有限公司
的子公司
中航社区健康服务中心 本公司控股股东的控股子公司
中航技房地产开发有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
中航工业机电系统公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司
深圳市风华比特通讯技术有限公司 本公司控股股东的控股子公司
103
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
中航国际新能源发展有限公司 本公司控股股东的子公司
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 本公司控股股东的控股子公司江西中航共青城实业有限公司的子公司
珠海凯迪克酒店有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司
上海中航光电子有限公司 本公司控股股东的控股子公司
江西共青城中航迎宾馆有限公司 本公司控股股东的控股子公司江西鼎诚实业投资有限公司的子公司
深圳市中航华城置业发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司
成都天马微电子有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司中航国际
中航技国际储运有限责任公司
物流有限公司的子公司
中航投资控股有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司
中国航空技术珠海有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
长沙市天虹百货有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的孙公司
江西省南昌滕王阁房地产开发有限公司 本公司控股股东的控股子公司江西智融投资有限责任公司的子公司
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 本公司控股股东的控股子公司江西中航共青城实业有限公司的子公司
北京千秋营宸房地产开发有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的孙公司
江西洪都航空工业集团有限责任公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司
沈阳发动机设计研究所 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司
深圳格兰云天酒店管理有限公司 本公司控股股东的控股子公司
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司
深圳市中航太极餐饮管理有限公司 本公司控股股东的控股孙公司
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司
上海园林格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司
西安市天阅酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司
南昌格兰云天国际酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司
岳阳格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司
中航工业四川资产经营管理有限公司 本公司的最终控制方中国航空工业集团的子公司
中航国际（香港）集团有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
中航国际钢铁贸易有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
中航国际物流（天津）有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司
中航华东光电有限公司 本公司控股股东的控股子公司
博玉东方有限公司 本公司控股股东的控股子公司
岳阳市达美思贸易有限公司 本公司控股股东的控股子公司
中航建筑工程有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司
深圳中航幕墙工程有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司
深圳和记黄埔中航地产有限公司 其他关联方
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
104
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 8,296.00 368,781.11
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 14,279.00 40,892.00
深圳上海宾馆 酒店消费 65,124.00 121,038.40
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 酒店消费 562.00
南昌格兰云天国际酒店有限公司 酒店消费 5,564.00 1,000,000.
否
岳阳格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 00 4,900.00
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 18,121.00 51,043.00
赣州格兰云天国际酒店有限公司 酒店消费 1,238.00
南昌格兰云天国际酒店有限公司 酒店消费 3,882.00
江西共青城中航迎宾馆有限公司 酒店消费 684.00
天虹商场股份有限公司 购买商品、接受劳务 1,268,167.28 949,050.60
中国航空技术上海有限公司 购买商品、接受劳务 940,000.00
北京时尚天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 82,000.00 4,206,500. 136,784.00
否
赣州市天虹百货实业有限公司 购买商品、接受劳务 82,623.60 00 29,731.61
长沙市天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 170,000.00
深圳中航商贸有限公司 购买商品、接受劳务 13,077.69
深圳格兰云天酒店管理有限公司 咨询费 250,000.00 2,389,000. 250,000.00
否
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 咨询费 21,155.00 00
742,000.0
深圳中航集团培训中心 培训费 1,100.00 否 18,500.00
0
深圳市中航建筑设计有限公司 设计费 0.00 否 25,000.00
899,000,0
中航建筑工程有限公司 建筑施工支出 131,936,306.98 否
00
117,289,9
深圳中航幕墙工程有限公司 幕墙工程支出 2,247,080.53 否
00.00
1,024,627,
购买商品、接受劳务合计 136,176,183.39 否 2,948,798.41
400.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、建筑施工支出说明：
（1）岳阳建桥投资置业有限公司于 2012 年 6 月与中航建筑工程有限公司签订中航翡翠湾一期别墅及展示区施工承包合同，
合同编号为 YY0201-JA-ZCB-008，合同总金额 69,000,000.00 元，本期确认开发成本 7,600,000.00 元。
岳阳建桥投资置业有限公司于 2012 年 6 月与中航建筑工程有限公司签订中航翡翠湾一期地下室及高层施工总承包合同，合同
编号为 YY0201-JA-ZCB-009，合同总金额 303,688,278.8 元，本期确认开发成本 37,580,008.34 元。
除上述合同外，双方及分包签订的三方协议项下约定本期确认的建筑施工支出为 13,248,366.44 元。
（2）贵阳中航房地产开发有限公司于 2014 年与中航建筑工程有限公司签订了贵阳中航城城市综合体棚户区成片改造一期二
标段施工工程合同，合同总金额 175,000,000.00 元，本期确认开发成本 18,647,949.00 元。
（3）成都市中航房地产发展有限公司于 2012 年 8 月 15 日与中航建筑工程有限公司签订成都中航国际广场项目总承包合同，
工程编号为 CD0201-JA-ZCB-001，合同总金额 270,783,586.17 元，本期确认开发成本 4,592,948.36 元。
（4）惠东县康宏发展有限公司于 2014 年 1 月与中航建筑工程有限公司签订中航巽寮湾花园项目一期二批 B4-B6 施工总承包
工程合同，合同总金额 115,734,800 元，本期确认开发成本 22,912,034.84 元。
（5）九江中航城地产开发有限公司于 2015 年 3 月 4 日与中航建筑工程有限公司签订了九江中航城三期项目工程施工总承包
合同，合同编号为 JJ01.03.JA.010，合同总金额 280,396,856.37 元，本期确认开发成本 27,375,000.00 元。
105
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赣州格兰云天国际酒店有限公司 物业管理费及水电费 825,956.51 1,572,013.53
中航证券有限公司 物业管理费及水电费 765,414.41 1,413,879.41
中航国际租赁有限公司 物业管理费及水电费 622,242.88 614,038.88
中国航空技术国际控股有限公司 物业管理费及水电费 2,971,066.22 2,627,275.20
中国航空技术北京有限公司 物业管理费及水电费 27,794.10 19,603.96
中国航空技术上海有限公司 物业管理费及水电费 614,232.94 827,824.82
中航信托股份有限公司 物业管理费及水电费 181,560.98 160,398.03
中国航空技术厦门有限公司 物业管理费及水电费 18,679.10 14,920.70
中国航空技术国际工程有限公司 物业管理费及水电费 9,984.07 2,541.04
中航国际航空发展有限公司 物业管理费及水电费 1,584,014.52
上海中航房地产开发公司 物业管理费及水电费 9,937.17
中航技国际储运有限责任公司 物业管理费及水电费 8,930.73 2,256.36
中航技进出口有限责任公司 物业管理费及水电费 2,087,216.35 1,944,563.87
厦门中航技医疗器械有限公司 物业管理费及水电费 3,228.60 2,756.88
中国航空技术深圳有限公司 物业管理费及水电费 1,660,476.70 2,058,681.49
天马微电子股份有限公司 物业管理费及水电费 3,023,487.46 2,829,781.03
上海天马微电子有限公司 物业管理费及水电费 3,246,334.00 2,281,568.00
成都天马微电子有限公司 物业管理费及水电费 1,231,915.02
厦门天马微电子有限公司 物业管理费及水电费 3,372,667.90 2,293,453.60
深圳中航资源有限公司 物业管理费及水电费 58,889.18 59,184.65
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 物业管理费及水电费 246,244.74 234,109.53
广东国际大厦实业有限公司 物业管理费及水电费 4,140,000.00 4,080,000.00
深圳市深南电路有限公司 物业管理费及水电费 240,407.76 196,404.17
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 物业管理费及水电费 581,244.50 453,651.18
天虹商场股份有限公司 物业管理费及水电费 3,336,159.61 4,453,977.82
长沙市天虹百货有限公司 物业管理费及水电费 1,147,128.97 1,640,429.45
赣州市天虹百货实业有限公司 物业管理费及水电费 1,716,957.42 2,464,547.58
岳阳市天虹百货有限公司 物业管理费及水电费 1,761,527.44
深圳中航城发展有限公司 物业管理费及水电费 439,987.26 543,736.04
深圳市中航长泰投资发展有限公司 物业管理费及水电费 3,804,454.87 2,283,461.06
深圳市中航投资管理有限公司 物业管理费及水电费 138,573.31
上海中航光电子有限公司 物业管理费及水电费 3,512,465.00 2,245,484.00
深圳市中航城置业发展有限公司 物业管理费及水电费 7,356,482.01 5,829,989.93
深圳市中航城置业发展有限公司 物业管理费及水电费 3,249.00
深圳市中航华城置业发展有限公司 物业管理费及水电费 13,596.64 12,360.40
深圳上海宾馆 物业管理费及水电费 18,998.87 7,195.26
深圳深蓉塑料制品有限公司 物业管理费及水电费 14,360.91
深圳中航集团培训中心 物业管理费及水电费 131,361.46
深圳格兰云天酒店管理有限公司 物业管理费及水电费 161,356.80 271,756.86
南昌格兰云天国际酒店有限公司 物业管理费及水电费 608,142.52 630,000.00
106
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
岳阳格兰云天大酒店有限公司 物业管理费及水电费 699,999.98 700,004.00
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 物业管理费及水电费 1,106,149.84 1,115,375.25
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 物业管理费及水电费 960,184.26 2,710,452.51
云南尚居地产有限公司 物业管理费及水电费 2,770,233.04 5,397,617.63
深圳市深越联合投资有限公司 物业管理费及水电费 20,283.12 337,797.57
深圳和记黄埔中航地产有限公司 物业管理费及水电费 240,418.94
中航技机票代理有限责任公司 物业管理费及水电费 1,658.19 1,694.63
博玉东方有限公司 物业管理费及水电费 21,418.60 79,143.12
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 物业管理费及水电费 541,971.30 334,523.15
中航工业无锡发动机控制科技有限公司 物业管理费及水电费 842,880.00 488,826.00
中航工业航空动力控制系统研究所 物业管理费及水电费 1,290,180.00 916,588.00
中航直升机有限责任公司 物业管理费及水电费 1,861,706.34 2,109,510.58
天津航空机电有限公司 物业管理费及水电费 313,572.00 601,100.00
天津天利航空机电有限公司 物业管理费及水电费 23,400.00 109,140.00
天津天利电力成套设备有限公司 物业管理费及水电费 12,000.00 24,000.00
中航期货经纪有限公司 物业管理费及水电费 109,692.26 100,398.20
江西鼎诚实业投资有限公司 物业管理费及水电费 750,000.00 618,750.00
江西洪都航空工业集团有限责任公司 物业管理费及水电费 2,750,146.24 2,824,579.03
中航工业上海航空测控技术研究所 物业管理费及水电费 219,696.00
中国直升机设计研究院 物业管理费及水电费 1,056,640.02 1,048,033.98
天津直升机有限责任公司 物业管理费及水电费 153,732.00 167,132.00
中航技投资有限责任公司 物业管理费及水电费 3,000.00 6,050.00
中航金网（北京）电子商务有限公司 物业管理费及水电费 800.00 4,880.00
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 物业管理费及水电费 6,000.00 6,000.00
艾米龙时计（深圳）有限公司 物业管理费及水电费 58,828.77 23,141.24
飞亚达销售有限公司 物业管理费及水电费 359,319.33 126,359.83
飞亚达（集团）股份有限公司 物业管理费及水电费 428,813.06
北京千秋营宸房地产开发有限公司 物业管理费及水电费 449,791.50 318,935.00
厦门富铭九天湖置业有限公司 物业管理费及水电费 4,614,019.37 43,100.00
中航国际成套设备有限公司 物业管理费及水电费 97,812.00 96,869.60
南京峻景房地产开发有限公司 物业管理费及水电费 5,650,237.62 7,045,584.03
中航鼎衡造船有限公司 物业管理费及水电费 90,244.20 108,809.76
厦门紫金中航置业有限公司 物业管理费及水电费 1,586,794.99 190,000.00
中航国际投资有限公司 物业管理费及水电费 189,026.64 31,504.44
晋江中航里城置业有限公司 物业管理费及水电费 2,356,221.01
厦门富铭杏博置业有限公司 物业管理费及水电费 1,277,635.09
深圳市中航城停车场管理有限公司 物业管理费及水电费 203,349.00
中航技国际工贸有限公司 物业管理费及水电费 1,783,373.81
中航建筑工程有限公司 物业管理费及水电费 10,200.00
中航里城有限公司 物业管理费及水电费 226,197.16
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 物业管理费及水电费 31,228.30
物业管理与水电费等小计 83,292,055.58 75,237,527.53
天马微电子股份有限公司 工程及维保费 78,950.00 60,600.00
107
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
广东国际大厦实业有限公司 工程及维保费 1,075,949.57 399,060.47
天虹商场股份有限公司 工程及维保费 16,066.00 134,884.11
东莞市天虹工贸有限公司 工程及维保费 13,600.00
深圳中航城发展有限公司 工程及维保费 174,757.49 178,465.43
深圳市中航城置业发展有限公司 工程及维保费 12,289,245.67 2,329,344.70
深圳市中航华城置业发展有限公司 工程及维保费 3,00
深圳上海宾馆 工程及维保费 61,892.15 20,500.02
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 工程及维保费 19,000.00 93,500.00
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 工程及维保费 25,496.00
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 工程及维保费 124,850.28
艾米龙时计（深圳）有限公司 工程及维保费 26,456.28
飞亚达销售有限公司 工程及维保费 104,930.01
飞亚达（集团）股份有限公司 工程及维保费 268,335.47
深圳市中航长泰投资发展有限公司 工程及维保费 5,900,000.00 4,592,160.00
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 工程及维保费 49,888.00 48,000.00
厦门君尚世纪投资有限公司 工程及维保费 283,437.01
中国航空技术厦门有限公司 工程及维保费 386,053.74
厦门紫金中航置业有限公司 工程及维保费 7,159,322.25 1,741,902.03
中航证券有限公司 工程及维保费 7,333.00
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 工程及维保费 2,000,000.00
工程、维保收入小计 29,132,502.60 10,531,480.08
深圳市中航长泰投资发展有限公司 幕墙工程收入 9,727,711.63
中国航空技术国际工程有限公司 幕墙工程收入 45,000,000.00
幕墙工程收入小计 54,727,711.63
云南尚居地产有限公司 建筑施工 116,739,028.60
厦门富铭杏博置业有限公司 建筑施工 33,073,605.03
厦门富铭九天湖置业有限公司 建筑施工 102,406,913.54
厦门君尚世纪投资有限公司 建筑施工 1,238,645.06
中国航空技术厦门有限公司 建筑施工 2,404,098.60
厦门紫金中航置业有限公司 建筑施工 7,932,170.07
南京峻景房地产开发有限公司 建筑施工 17,009,210.85
湖南中航紧固系统有限公司 建筑施工 4,550,000.00
建筑施工收入小计 285,353,671.75
中国航空技术国际控股有限公司 托管费 2,000,000.00
中国航空技术北京有限公司 托管费 6,000,000.00 6,000,000.00
深圳市中航长泰投资发展有限公司 商业咨询服务费 4,613,503.97
其他服务收入小计 10,613,503.97 8,000,000.00
1、物业及水电费收入说明：
（1）天马微电子股份有限公司物业费说明：中航物业于 2014 年 1 月与天马微电子股份有限公司签订了天马微电子股份有限
公司物业管理服务合同。合同期限为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，合同约定物业管理服务费为每年 6,050,000.00 元，2015
年继续执行该合同，2015 年 1-6 月共确认物业管理费收入 3,023,487.46 元。
（2）厦门天马微电子有限公司物业费说明：中航物业于 2012 年 8 月与厦门天马微电子股份有限公司签订了厦门天马微电子
工业园区物业服务合同。合同期限为 2012 年 8 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日，合同约定管理费按照实际使用的人工成本计算，2015
年 1-6 月共确认物业管理费费收入 3,372,667.90 元。
108
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（3）广东国际大厦实业有限公司物业费说明：中航物业于 2015 年 1 月与广东国际大厦实业有限公司签订了 2015 年度至 2017
年度广东国际大厦物业服务合同。合同期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，合同约定 2015 年基本月度管理费为 690,000.00
元，年度补充管理费为 200,000.00 元，广东国际大厦实业有限公司允许中航物业在自身的经营范围内向大厦内的客户提供延伸性的
物业管理服务取得相应收入，2015 年 1-6 月共确认物业管理费收入 4,140,000 元。
（4）天虹商场股份有限公司关联交易说明：本报告期共确认与天虹商场股份有限公司（以下简称“天虹商场”）的物业管理
费及水电费收入 3,336,159.61 元，其中中航物业于 2007 年与天虹商场签订鼎城裙楼物业管理合同和房屋租赁合同。合同期限为 2007
年 5 月 31 日至 2017 年 5 月 30 日，合同约定物业管理费为 2,016,422.50 元/年，水电费按照实际发生额收取，根据上述合同约定，
2015 年 1-6 月结算物业管理费 1,035,8631.06 元，水电费 1,497,963.36 元，共计 2,533,823.42 元。除上述合同外，中航物业与天虹商
场其他合同项下约定本期确认的物业管理费及水电费收入为 802,335.19 元。
（5）上海中航光电子有限公司物业费说明：本报告期共确认与上海中航光电子有限公司（以下简称“中航光电子”）的物业
管理费及水电费收入 3,512,465.00 元，其中中航物业于 2015 年 1 月与上海中航光电子有限公司签订了上海中航光电子有限公司物
业服务合同，合同期限为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，合同约定服务费用 1-3 月为 428,233.00 元，4 月为 447,496.00 元，
5 月为 443,058.00 元，6 月为 423,107.00 元。2015 年 6 月 24 日与东华大学签订补充协议，按照上海最低工资标准将 2014 物管费提
价 754,932.00 元，根据上述合同约定，2015 年 1-6 月共确认物业管理费收入 3,383,148.00 元。除上述合同外，中航物业与中航光电
子其他合同项下约定本期确认的物业服务收入为 129,317.00 元。
（6）深圳市中航城置业发展有限公司关联交易说明：中航物业与深圳市中航城置业发展有限公司于 2013 年签订了深圳中航
城 D1 地块物业服务合同，合同期限为 2013 年 10 月 10 日至 2016 年 10 月 9 日，物业费金额为每月 29 元每月每平方米，空置房收
费标准为 2013 年为物业服务费的 50%，2014 年为 75%，2015 年为 100%。
中航物业与深圳市中航城置业发展有限公司于 2014 年签订了中航中心停车场委托经营管理服务协议。协议期限为 2014 年 10
月 10 日至 2015 年 10 月 9 日，合同金额为 1,993,146.23 元。
中航物业与深圳市中航城置业发展有限公司于 2014 年签订了中航城 D1 商业裙楼服务协议，合同期限为 2014 年 12 月 25 至
2015 年 12 月 24 日，基本服务费每月 73,600.56 元，专项费用 22,835.57 元。
中航物业与深圳市中航城置业发展有限公司于 2014 年签订了中航中心 A 号路口管理服务协议，合同期限 2014 年 7 月 28 日至
2015 年 12 月 31 日，合同金额为 499,677.65 元。
中航物业与深圳市中航城置业发展有限公司于 2014 年签订了中航中心展示中心服务协议，合同期限 2014 年 10 月 1 日至 2016
年 9 月 30 日。物业服务费分为固定部分和可选择性采购类费用组成，固定部分合同金额为 1,586,342.64 元。
中航物业就上述物业管理事项于 2015 年 1-6 月共确认物业及水电费收入 7,356,482.01 元。
（7）厦门富铭九天湖置业有限公司关联交易说明：中航物业于 2012 年与厦门富铭九天湖置业有限公司签订了中航城.国际社
区前期物业服务合同。合同期限为 2011 年 8 月 20 日至 2016 年 8 月 19 日。中航物业于 2013 年与厦门富铭九天湖置业有限公司签
订了中航国际社区项目客户关系中心服务协议，人员费用 2,144,019.00 元，其他费用按照实际发生额支付。2015 年 1-6 月共确认物
业及水电费收入 4,614,019.37 元。
（8）南京峻景房地产开发有限公司关联交易说明：中航物业与深南京骏景房地产开发有限公司于 2015 年签订了《2015 年中
航樾府售楼处物业服务协议》，合同期限为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，合同金额 2,814,171.70 元。2015 年 1-6 月确认
物业管理及水电费为 5,650,237.62 元。
2、工程及维保费收入说明：
（1）深圳市中航城置业发展有限公司维保费说明：本报告期共确认与深圳市中航城置业发展有限公司（以下简称“中航城置
业”）的工程及维保收入 12,289,245.09 元，其中深圳市中航楼宇科技有限公司（以下简称“中航楼宇”）与深圳市中航城置业发展
有限公司于 2015 年签订了深圳中航城项目 D2 地块空调分包合同，合同金额 18,357,817.33 元，根据上述合同约定，2015 年 1-6 月
该项目共确认工程及维保费收入 9,983,955.9 元。除上述合同外，中航楼宇与中航城置业其他合同项下约定本期确认的工程及维保
费收入为 2,305,289.77 元。
（2）深圳市中航长泰发展有限公司维保费说明：本报告期共确认与深圳市中航长泰发展有限公司（以下简称“中航长泰”）
的工程及维保收入 5,900,000.00 元，其中中航楼宇与中航长泰于 2014 年签订了中航天逸花园空调工程施工合同补充协议-空调改造
工程，合同金额 4,449,614.90 元，根据上述合同约定，2015 年 1-6 月该项目共确认工程及维保费收入 3,600,000.00 元。除上述合同
外，中航楼宇与中航长泰其他合同项下约定本期确认的工程及维保费收入为 2,300,000.00 元。
（3）厦门紫金中航置业有限公司维保费说明：本报告期共确认与厦门紫金中航置业有限公司（以下简称“厦门紫金”）的工
程及维保收入 7,159,322.25 元，其中中航楼宇与厦门紫金于 2014 年签订了厦门中航紫金广场项目智能化工程合同，合同金额
23,797,361.38 元，根据上述合同约定，2015 年 1-6 月该项目共确认工程及维保费收入 3,949,172.64 元。
深圳市中航楼宇科技有限公司与厦门紫金中航置业有限公司于 2014 年签订了厦门中航紫金广场项目水泵房工程合同厦，合
同金额 7,218,067.10 元，根据上述合同约定，2015 年 1-6 月该项目共确认工程及维保费收入 3,006,149.61 元。
除上述合同外，中航楼宇与厦门紫金其他合同项下约定本期确认的工程及维保费收入为 204,000.00 元。
3、商业咨询服务费说明：
（1）对深圳市中航长泰投资发展有限公司的商业咨询服务费收入说明：深圳市中航九方资产管理有限公司与深圳市中航长泰
投资发展有限公司签订了有关龙华中航九方购物中心的《租赁推广服务协议》，由深圳市中航九方资产管理有限公司向深圳市中航
长泰投资发展有限公司提供对目标物业的租赁销售、推广服务。租赁佣金为已签租赁合同且合同期为两年或两年以上、并已缴纳租
赁保证金的租户所签订租赁合同两个月的基础租金，根据上述合同约定，2015 年 1-6 月共确认商业咨询服务费收入 4,613,503.97 元。
109
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
受托方/承包 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
委托方/出包方名称 受托/承包起始日 受托/承包终止日
方名称 型 益定价依据 收益/承包收益
中国航空技术国际 中航地产股份
经营管理托管 2012 年 5 月 29 日 参见说明*1 按合同约定
控股有限公司 有限公司
中国航空技术北京 中航地产股份
经营管理托管 2013 年 1 月 15 日 参见说明*2 按合同约定
有限公司 有限公司 6,000,000.00
深圳市中航长泰投 中航地产股份
经营管理托管 2010 年 11 月 1 日 参见说明*3 按合同约定
资发展有限公司 有限公司
深圳市中航华城置 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*4 按合同约定
业发展有限公司 有限公司
深圳市中航城置业 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*4 按合同约定
发展有限公司 有限公司
深圳市中航商用置 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*4 托管协议
业有限公司 有限公司
深圳市中航置地开 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*4 按合同约定
发有限公司 有限公司
北京千秋营宸房地 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*4 按合同约定
产开发有限公司 有限公司
关联托管/承包情况说明
1、对中国航空技术国际控股有限公司的托管收入说明：中国航空技术国际控股有限公司拟获取北京市奥体南区内 06 号地块 3
号楼用地，开发建设甲级写字楼，作为其总部大楼自用。该项目建设用地面积约为 0.5 公顷，地上规划建筑面积约为 2.9 万平方米。
项目目前正在办理土地出让协议等相关手续。2012 年 5 月 29 日，本公司与中航国际就前述奥体南楼项目签订了《中航国际奥体南
楼项目委托管理协议》，由中航国际委托公司办理土地获取手续等前期工作，并待中航国际取得上述地块后委托公司建设北京奥体
南楼项目，委托管理费为项目建设总成本（仅不含地价及土地获取相关费用，以奥体南楼项目建设委员会审批通过后的开发纲要上
的成本为准）的 5%，预计约人民币 1,700 万元。本报告期未确认收入。
2、对中国航空技术北京有限公司收入说明：中国航空技术北京有限公司于 2011 年 8 月获得北京经济技术开发区核心区 57#
街区 57C1、57F1、57F4 地块，用来开发建设“中航国际北京航空城”项目。该项目建设用地面积约为 5.3 公顷，地上规划建筑面积
约为 11.26 万平方米。2013 年 1 月 15 日，本公司与中国航空技术北京有限公司签订了《“中航国际北京航空城”项目委托管理协议》，
由中国航空技术北京有限公司委托公司负责管理开发“中航国际北京航空城”项目。基本管理费为开发成本（仅不含地价及土地获取
相关费用，以中航国际北京航空城项目建设委员会审批通过后的开发纲要上的成本为准）的 5%，预计管理费用金额不超过 4300 万
元。按照合同约定，本报告期确认收入 600 万元。
3、对深圳市中航长泰投资发展有限公司收入说明：深圳市中航长泰投资发展有限公司于 2008 年 11 月获得深圳龙华扩展区
2008-01L-0021 号地块，用来开发建设“中航天逸”项目。该项目建设用地面积约为 53568.6 ㎡，计容积率减值面积为 246683 ㎡。2010
年 11 月 1 日，本公司与深圳市中航长泰投资发展有限公司签订了《“中航天逸”项目项目开发专业技术服务》合同，由中航长泰委
托公司负责管理开发“中航国际北京航空城”项目。服务费根据检查物业的销售或留存定位策略采取不同的方式计算服务费。定位用
于销售的按照当年销售回款额的 4.2%计算；定位用于留存的，按预计新增投资的 90%按项目建设周期平均分摊到每季度，以每季
度均摊额的 6%提取服务费，每年计算一次，项目结算按新增投资总额 6%对未结算部分清算。本报告期未确认收入。
4、2009 年 9 月 21 日，本公司与中国航空技术深圳有限公司（以下简称“深圳中航”）和深圳中航城发展有限公司（以下简称“中
航城公司”）三方签署了《关于若干地产项目的委托经营管理协议》，由本公司受托开发和经营管理深圳中航直接持有及其全资子公
司中航城公司持有的多项与房地产开发业务相关的项目，并根据建成物业的销售或留存策略采取不同的方式按比例收取项目托管费
用，其中销售部分按照销售回款额的 4.2%收取，留存部分以所对应物业的新增投资总额为基数按 6%收取。委托经营管理的资产为
深圳中航和中航城公司对外投资所拥有的以下资产：中航苑 G/M 地块（动力中心/花园）项目、中航苑 H 地块（航城大厦）项目、
中航苑 D1 地块（鼎诚二期西）项目、中航苑 D2 地块（鼎诚二期东）项目、航苑中航苑 O 地块（北苑改造）项目、中 A 地块（中
航公寓）项目、北京四合院项目等。由于上述地产项目均为中国航空技术深圳有限公司及其子公司所持有,因此构成了本公司的重
大关联交易,本公司 2009 年第二次临时股东大会于 2009 年 6 月 26 日审议通过了公司第五届董事会第二十八次会议通过的《关于受
托经营管理中国航空技术深圳有限公司若干地产项目的议案》,同意本公司受托以上 7 个关联地产托管项目。本报告期未确认收入。
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
深圳市中航长泰投资发展有限公司 南光大厦 0403 273,000.00 273,000.00
深圳市中航城停车场管理有限公司 南光大厦 1118 20,249.25 2,892.75
中航技国际经贸发展有限公司 南光大厦 0301 57,147.30 53,499.60
深圳格兰云天酒店管理有限公司 航空大厦 2701 50,616.00 27,262.84
深圳市深越联合投资有限公司 航空大厦 3201 62,923.86 247,302.90
深圳中航商贸有限公司 南光大厦 0511 73,838.71
天虹商场股份有限公司 中航格澜阳光花园 A 栋 A-19 至 22 6,348,834.19 6,224,338.46
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 观澜酒店 12,074,800.00 10,406,466.68
南昌市赣江北大道 1 号中航国际广场 1-5
南昌格兰云天国际酒店有限公司 7,671,939.45 7,900,000.00
层、26-38 层
中航信托股份有限公司 南昌市赣江北大道 1 号中航国际广场 1 层 46,189.44
岳阳格兰云天大酒店有限公司 岳阳中航国际广场塔楼 4,299,997.01 5,300,002.00
岳阳市天虹百货有限公司 岳阳中航国际广场裙楼-1 至 4 层 4,101,241.93 3,985,200.00
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 成都九方购物中心 L121、L122 -117,200.27 301,608.00
博玉东方有限公司 成都九方购物中心 L103 234,600.00 220,800.00
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 航空大厦 6,799,999.98 6,750,000.00
芙蓉南路 368 号 CTA 财富中心 10001、
长沙市天虹百货有限公司 182,615.52 169,072.80
10002、10003、10006、10007
赣州市天虹百货实业有限公司 赣州九方购物中心 L101/L201/L301/L401 5,126,023.68 5,126,023.68
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 赣州九方购物中心 L156 405,716.40 386,396.64
赣州格兰云天国际酒店有限公司 赣州中航城酒店 1-5、11-25 层 7,749,999.96 6,300,000.00
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 九江九方购物中心 72,815.30
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 九江九方购物中心 38,845.74
55,574,193.45 53,805,429.85
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
飞亚达（集团）股份有限公司 办公用房 766,714.84 754,416.00
飞亚达（集团）股份有限公司 办公用房 45,367.74 44,640.00
飞亚达（集团）股份有限公司 办公用房 181,818.00 181,818.00
飞亚达（集团）股份有限公司 办公用房 218,657.29 45,012.00
飞亚达（集团）股份有限公司 办公用房 353,338.00 472,812.00
飞亚达（集团）股份有限公司 办公用房 1,330,272.00 1,330,272.00
上海中航房地产开发有限公司 食堂用房 600,000.00 600,000.00
厦门房产服务有限公司 办公用房 44,576.40 42,955.44
厦门房产服务有限公司 办公用房 7,200.00 7,200.00
深圳上海宾馆 门店用房 67,200.00 66,600.00
合计 3,615,144.27 3,545,725.44
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
关联租赁情况说明
1、本公司的子公司深圳中航观澜地产发展有限公司（以下简称“中航观澜地产”）2007 年 3 月 30 日与天虹商场股份有限公司
（以下简称“天虹商场”）签订了租赁合同，将深圳市观澜街道办工业大道与大和路的交汇处的中航格澜阳光花园 A 栋 1-4 层除街铺
以外的部分商场出租给天虹商场股份有限公司，租赁面积为 15,625.89 平方米。租赁期限为起租日（起租日为 2007 年 5 月 1 日）起
20 年，租赁费用自商场开业之日起五年内，天虹商场以销售保底提成的方式按租赁年度交纳租金，即天虹商场当年主营业务收入
中超出基础主营业务收入（基础主营业务收入＝25 万元/日×天虹商场当年实际经营天数）的部分按 10%向中航观澜地产计交租金。
开业后第六年双方再次协商确定租金额，以开业第五年平均月实际租金（下简称“实际租金”）与单位租金 30 元/平方米的月固定租
金（下简称“固定租金”）为协商依据，若固定租金高于实际租金，则以固定租金为准，若实际租金高于固定租定，则以两者的平均
值为准。该租金额确定后每满五年双方就租金水平进行商讨，但租金水平上下浮动不超过 20%。2013 年 1 月 31 日，公司 2013 年
第二次临时股东大会审议通过了第六届董事会第五十五次会议通过的《关于天虹商场租赁公司控股子公司中航观澜地产“中航格澜
阳光花园”房屋有关事项的议案》，同意中航观澜地产与天虹商场公司签订的补充协议，重新确定租赁房屋的租金标准。2013 年 1
月 15 日，中航观澜地产和天虹商场公司签订了《租金及租期补充协议》，由天虹商场公司按照计租面积 16,286.37 平方米和租金标
准每月每平方米 62 元向中航观澜地产交纳租金。同时，按照补充协议约定的租赁条件将原合同租赁期限延长 5 年，即租赁期限为
2012 年 4 月 26 日至 2032 年 2 月 23 日。根据租赁合同约定，2015 年 1-6 月已确认营业收入 6,348,834.19 元。
2、2012 年 1 月 8 日，深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司（以下简称“观澜投资公司”）与深圳观澜格兰云天国际酒店有
限公司（以下简称“观澜国际酒店”）签订合同，观澜投资公司将位于深圳市宝安区观澜镇观澜大道与环观南路交叉处物业出租给观
澜国际酒店经营和管理，观澜投资公司已委托观澜国际酒店对酒店进行初次装修，能满足观澜国际酒店经营需求，并在 2011 年 7
月 31 日前完成移交。观澜国际酒店的租赁期为 15 年，即自 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日；合同约定的租金包括基础租金
和浮动租金两部分，其中基础租金 2011 年为 227 万元，2012 年为 1,097 万元，2013 年为 1,107 万元，2014 年为 1,277 万元，2015
年为 1,376 万元，2016 年以后的租金双方在 2015 年年底前进行确定。按照合同约定，观澜投资公司于 2015 年 1-6 月确认的租金收
入为 12,074,800.00 元。
3、江西中航地产有限责任公司与南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司签订租赁合同，将位于南昌市红谷滩区赣江北大道 1
号中航国际广场出租给南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司经营和管理。租赁期限为 15 年，即 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月
31 日。协议确定 2011 年 1 月 1 日到 2015 年 12 月 31 日 5 年的租金，2016 年后的租金，双方在 2015 年底前另外确定。南昌酒店公
司向江西中航地产有限责任公司支付的租金包括基础租金和浮动租金两部分。2011 年至 2015 年基础租金分别为：450 万元、880
万元、1350 万元、1580 万元、1580 万元。浮动租金=【当年度酒店实际的（酒店营业收入扣除营业税金及附加、营业成本）-固定
费用）】80%。按合同约定，2015 年 1-6 月共确认租金收入 7,671,939.45 元。
4、本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2011 年 3 月与岳阳格兰云天大酒店有限公司（以下简称“岳
阳酒店”）签订合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭路 42 号大楼 1-27 层物业（以下简称“岳阳酒店”）出租给岳阳酒
店经营和管理，并由岳阳中航对酒店进行初次装修，能满足岳阳酒店需求并获得岳阳酒店认可。租赁期限为 15 年，即自 2011 年 1
月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中 2011 年为 0 元，2012 年为 350 万元，2013
年为 860 万元，2014 年为 1060 万元，2015 年为 1090 万元，按照合同约定，岳阳中航于 2015 年 1-6 月确认租金收入为 4,299,997.01
元。
5、本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2012 年 1 月与长沙市天虹百货有限公司（以下简称“长沙
天虹”）签订合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭办事处东茂岭居委会岳阳中航国际广场裙楼部分的地下一层至地
上四层租赁给长沙天虹，租赁面积总共约 18,500 平方米。租赁期从 2012 年 1 月 8 日开始为期 20 年，其中从交付日起 9 个月未免
租期，免租期满后开始计算租金，租金计算标准为：每月每平方米建筑面积 36 元，自计租日起 24 个月租金标准不变，自第 25 个
月起，租金上浮 2.5%，以后每满 12 个月租金标准较上一年度上浮 2.5%，直至租赁期满。2012 年 5 月 8 日，公司以及长沙天虹、
岳阳市天虹百货有限公司三方签订了《合同转让协议书》，在《合同转让协议书》里，长沙市天虹百货有限公司将《岳阳中航国际
广场项目房屋租赁合同》中承租方权利义务全部转让给岳阳市天虹百货有限公司。按合同约定，岳阳中航于 2015 年 1-6 月确认租
金收入为 4,101,241.93 元。
6、根据 2011 年 5 月 30 日深圳市中航主题地产有限公司（原名“深圳市格兰云天大酒店有限公司”，以下简称“主题地产公司”）
与深圳格兰云天酒店管理有限公司（以下简称“酒店管理公司”）签订的《深圳中航城格兰云天大酒店租赁合同》，主题地产公司将
位于深圳市福田区深南中路 3024 号航空大厦部分物业出租给酒店管理公司；租赁期限为 15 年；租赁费用为：2011 年 7 月 1 日到
2011 年 12 月 31 日基础租金租金 620 万元，2012 年和 2013 基础租金分别为 1230 万元，2014 年基础租金 1350 万元，2015 年基础
租金 1360 万元，另外加收浮动租金，计算方法为浮动租金=[当年酒店实际的（GOP-固定费用）]80%，2016 年后的租金由双方 2015
年年底另行确定。根据合同约定，2015 年 1-6 月格兰云天酒店共确认租赁收入 6,799,999.98 元。
7、本公司的孙公司赣州中航地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）于 2011 年 11 月与南昌天虹商场有限公司（以下简称“南
昌天虹”）签订合同，赣州地产将位于中国赣州市漳江新区翠微路与长征大道交汇处东南角中航城项目九方购物中心地下一层至地
上四层的部分出租给南昌天虹，租赁面积约为 25,000 平方米;租赁期限自“商业开场日”起（开场日为 2011 年 11 月 12 日），持续 20
个租赁年度的最后一日；商场的免租期为 1 年，满一年以后的第一天为计租日，首年租金标准为每月 34 元每平方米，租金从计租
第四年开始每年在前一年的基础上递增 2%，以此类推到租赁期满。2012 年 1 月，公司以及南昌市天虹百货有限公司、赣州市天虹
百货实业有限公司三方签订了《<赣州中航城项目房屋租赁合同>转让协议书》（以下简称“协议书”），在协议书里，南昌市天虹百货
有限公司将《赣州中航城项目房屋租赁合同》中承租方的权利义务全部转让给赣州天虹百货实业有限公司。依据合同约定，2015
年 1-6 月赣州地产确认的租金收入及商业服务费为 5,126,023.68 元。
8、本公司的孙公司赣州中航房地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）与赣州格兰云天国际酒店有限公司（以下简称“赣州
酒店公司”）签订合同，赣州地产将位于赣州市漳江新区黄金广场南侧建筑的一部分出租给赣州酒店公司，并由赣州地产对酒店进
行初次装修，能满足酒店管理公司经营需求后于 2011 年 12 月 31 日前完成移交；租赁期限为 15 年，从 2011 年 1 月 1 日至 2025 年
112
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
12 月 31 日；合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中 2011 年为 0 万元，2012 年为 690 万元，2013 年为 860 万元，
2014 年为 1260 万元，2015 年为 1550 万元，2016 年以后的租金，双方在 2015 年底前另行确定。按合同约定，赣州地产于 2015 年
1-6 月确认租金收入 7,749,999.96 元。
9、本公司的孙公司成都市中航地产发展有限公司（已下简称“成都中航”）于 2015 年 2 月与深圳市亨吉利世界名表中心有限
公司成都高新分公司签订了《成都九方购物中心房屋租赁合同》补充协议三，协议将原租赁合同第四条第 1 款（3）变更为从 2014
年 10 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日，每月每平方米实用面积租金为人民币 0 元，或以该月营业总额的 10%为浮动租金，如果该月
营业额超过 35 万，则以该月营业总额的 8%为浮动租金。2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日，每月每平方米实用面积租金为
人民币 0 元，或以该月营业总额的 5%为浮动租金。按合同约定，本期冲减 2014 年 10 月到 12 月租金 167,543.25 元，计提销售提成
租金 50,342.98 元，本期共确认租赁收入-117,200.27 元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中航建筑工程有限公司 35,700,000.00 2013 年 8 月 13 日 2016 年 8 月 13 日 否
合计 35,700,000.00
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国航空技术深圳有限公司 143,000,000.00 2012-8-31 2020-8-31 否
中国航空技术深圳有限公司 1,300,000,000.00 2013-3-17 2018-3-17 否
中国航空技术深圳有限公司 400,000,000.00 2013-11-20 2015-11-20 否
中国航空技术深圳有限公司 272,000,000.00 2014-6-20 2016-6-20 否
中国航空技术深圳有限公司 90,000,000.00 2014-8-14 2015-8-13 否
中国航空技术深圳有限公司 250,000,000.00 2015-4-20 2018-4-20 否
合计 2,455,000,000.00
关联担保情况说明：
公司为关联方中航建筑工程有限公司（以下简称“中航建筑”）相关担保事项是在中航建筑作为公司控股子公司期间审批和发
生，后由于公司转让所持有的该企业股权给关联方深圳中航城发展有限公司，导致担保事项自股权出售日 2014 年 12 月 22 日起成
为公司的对外担保事项。该公司已经向银行提出担保方变更申请，截止到 2015 年 6 月 30 日尚未变更成功。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航空技术深圳有限公司 1,350,000,000.00 根据各借款合同约定 根据各借款合同约定
中航信托股份有限公司 400,000,000.00 2013 年 11 月 20 日 2015 年 11 月 20 日
中航信托股份有限公司 1,000,000,00.00 2014 年 3 月 6 日 2015 年 3 月 6 日
通过中国银行股份有限
深圳格兰云天酒店管理有限公司 50,000,000.00 2014 年 7 月 16 日 2015 年 7 月 16 日
公司深圳上步支行借款
通过中国农业银行深圳
肇庆市矿冶工业有限公司 270,000,000.00 2015 年 1 月 29 日 2016 年 1 月 28 日
中心区支行借款
通过平安银行营业部借
中国航空技术国际控股有限公司 1,600,000,000.00 根据各借款合同约定 根据各借款合同约定
款
拆出
113
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
1、向中国航空技术深圳有限公司借款说明：
2014 年 3 月 24 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了公司第七届董事会第十二次会议通过的《关于公司向中国航空技术深
圳有限公司借款的议案》，公司于 2012 年 3 月 30 日召开的 2011 年度股东大会审议同意公司向中国航空技术深圳有限公司申请最高
余额不超过人民币 25 亿元的借款，期限 2 年。为保证公司各项业务顺利推进，满足公司发展需要，董事会同意公司继续向深圳中
航借款，最高余额不超过人民币 25 亿元，期限 2 年，每年支付利息最高不超过人民币 2 亿元。实际发生借款时，双方将另行签订
具体的借款合同。
2、向中航信托借款说明：
2013 年 10 月，公司与中航信托股份有限公司签订了《中航信托天顺 1088 号中航地产信托贷款单—资金信托信托贷款合同》
（合同编号：AVICTC2013X0625-1），由中航信托设立单一信托计划，提供 4 亿元人民币信托资金借款，借款期限两年，从 2013
年 11 月 20 日至 2015 年 11 月 20 日，该项借款由公司控股股东中国航空技术深圳有限公司提供无限连带责任保证担保。2013 年 11
月 15 日，公司 2013 年第七次临时股东大会审议通过了公司第七届董事会第八次会议通过的《关于公司向中航信托股份有限公司申
请信托贷款的议案》。
2014年3月24日，公司2013年度股东大会审议通过了第七届董事会第十二次会议通过的《关于公司向中航信托股份有限公司申
请信托贷款的议案》。为补充公司营运资金，保证公司项目顺利推进，满足公司发展需要，股东大会同意公司向中航信托股份有限
公司（以下简称“中航信托”）申请信托贷款人民币拾亿元整（RMB1,000,000,000.00元），期限1年。公司需支付给中航信托的贷款利
息预计不超过人民币8,000万元。2014年3月5日,公司与中航信托签订了《中航信托天顺1336号中航地产信托贷款单一资金信托信托
贷款合同》，根据该合同，借款已于2015年3月6日归还。
3、深圳格兰云天酒店管理有限公司委托贷款
2014 年 5 月 30 日，公司第七届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司向关联方申请委托贷款的议案》，同意公司继续通
过银行向酒店管理公司借款不超过人民币伍仟万元整（￥50,000,000.00），期限不超过 1 年，借款利息不超过人民币 360 万元整。
2014 年 7 月 16 日，公司与中国银行股份有限公司深圳上步支行、酒店管理公司三方签订了《人民币委托贷款合同》。根据该合同
酒店管理公司委托中行实际向本公司提供伍仟万元借款,借款期限 1 年(2014 年 7 月 16 日至 2015 年 7 月 16 日), 年利率为 7.2%。本
报告期内，公司发生利息支出 1,820,000.00 元。酒店管理公司与公司同为中国航空技术深圳有限公司控制，因此上述借款事项构成
公司关联交易。
4、肇庆市矿冶工业有限公司委托贷款
2014年1月24日，公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司向肇庆市矿冶工业有限公司借款的议案》，同意公司
通过中国农业银行深圳中心区支行向肇庆市矿冶工业有限公司（以下简称“肇庆矿冶公司”）借款不超过人民币贰亿柒仟万元整
（￥270,000,000.00），期限不超过1年，借款利息不超过人民币2,000万元整。《关于向肇庆市矿冶工业有限公司借款的关联交易
公告》已于2014年1月25日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上，公告编号为2014-03。2014年1月28日，公司与中国农业银行深圳
中心区支行、肇庆矿冶公司三方签订了《委托贷款合同》。
2015年1月20日，公司第七届董事会第二十四次会议审议通过的《关于公司向肇庆市矿冶工业有限公司借款的议案》，同意公
司继续向肇庆矿冶公司借款，借款不超过人民币贰亿柒仟万元整（￥270,000,000.00），期限不超过1年，借款利息不超过人民币
2,000万元整。《关于向肇庆市矿冶工业有限公司借款的关联交易公告》已于2015年1月21日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上，
公告编号为2015-05。2015年1月29日，公司与中国农业银行深圳中心区支行、肇庆矿冶公司三方签订了《委托贷款合同》。
肇庆矿冶公司的控股股东中国航空技术国际控股有限公司为公司实际控制人，因此上述借款事项构成公司关联交易。
5、中国航空技术国际控股有限公司借款：
2014 年 7 月 30 日，公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司向中国航空技术国际控股有限公司借款的议案》为
保证公司各项业务顺利推进，满足公司发展需要，公司拟继续向中航国际借款，最高余额不超过人民币 20 亿元，期限 1 年，期限
内支付利息不超过人民币 1.5 亿元。实际发生借款时，双方将另行签订具体的借款合同。中航国际为公司实际控制人，因此该借款
事项构成关联交易。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中航国际新能源发展有限公司 出售中和中（北京）光电科技有限公司 20%股权 6,032,200.00
合计 6,032,200.00 0
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,868,256 8,644,784
114
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
1、与中航工业集团财务有限责任公司的金融服务
公司 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 23 日审议通过了第六届董事会第六十次会议通过的《关于签订<金融服务协议>的议案》，
同意公司与中航工业集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》。中航工业集团财务有限责任公司将在经营范围许可内，为公司
及其全资及控股子公司提供存款、贷款、结算等业务。2013 年、2014 年及 2015 年每日最高存款结余（包括应计利息）分别为不超
过人民币 2 亿元、3 亿元及 4 亿元（含外币折算人民币）；综合授信额度分别为人民币 4 亿元、6 亿元及 8 亿元（含外币折算人民币）。
截至 2015 年 6 月 30 日，该项金融服务无实际发生额。因本公司与中航工业集团财务有限责任公司同为中国航空工业集团公司控制，
故以上金融服务业务系关联交易。
2、与中国航空技术深圳有限公司的融资担保服务
公司于 2015 年 4 月申请向中国建设银行深圳市分行累计提款 250,000,000 元，期限为三年，中国航空技术深圳有限公司（以下
简称“深圳中航技”）为此借款提供了融资担保，按照《中国航空技术国际控股有限公司经济担保管理办法》的要求，我公司向深
圳中航技缴纳融资担保费 750,000.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市中航城置业发展有限公司 12,007,700.60 6,980,672.49 ---
应收账款 赣州格兰云天国际酒店有限公司 523,182.31 5,916,206.87
应收账款 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 782,757.22 5,014,383.20
应收账款 深圳市中航长泰投资发展有限公司 1,249,189.90 4,589,892.11 ---
应收账款 广东国际大厦实业有限公司 2,526,761.71 4,263,263.27 ---
应收账款 厦门富铭九天湖置业有限公司 4,650,792.21 3,632,512.03 ---
应收账款 厦门紫金中航置业有限公司 964,574.79 2,944,253.24 ---
应收账款 南昌格兰云天国际酒店有限公司 188,142.52 2,922,233.97 ---
应收账款 深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 1,838,999.99 1,682,666.73 ---
应收账款 晋江中航里城置业有限公司 1,243,993.36 1,564,675.47 ---
应收账款 江西洪都航空工业集团有限责任公司 2,550,777.73 1,430,134.35 ---
应收账款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 1,458,865.18 1,299,660.00 ---
应收账款 南京峻景房地产开发有限公司 2,340,396.52 905,645.58 ---
应收账款 深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 744,799.49 741,549.49 ---
应收账款 厦门天马微电子有限公司 1,092,064.00 535,965.00 ---
应收账款 天马微电子股份有限公司 615,833.32 430,900.00 ---
应收账款 中航工业上海航空测控技术研究所 329,544.00 ---
应收账款 赣州市天虹百货实业有限公司 2,728.69 323,326.37 ---
应收账款 嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 601,085.00 304,784.62 ---
应收账款 中国航空技术国际控股有限公司 504,580.61 254,363.92 ---
应收账款 天虹商场股份有限公司 630,664.63 235,421.90 ---
应收账款 中国航空技术上海有限公司 537,672.00 230,324.57 ---
应收账款 厦门富铭杏博置业有限公司 1,167,876.12 221,349.00 ---
应收账款 天津航空机电有限公司 104,524.00 209,048.00 ---
应收账款 长沙市天虹百货有限公司 177,927.00 177,825.00 ---
115
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
应收账款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 171,815.05 171,864.48 ---
应收账款 中航技进出口有限责任公司 293,807.84 148,111.34 ---
应收账款 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 10,624.90 135,053.50 ---
应收账款 中航证券有限公司 238,542.04 109,176.33 ---
应收账款 北京千秋营宸房地产开发有限公司 463,215.23 107,352.00 ---
应收账款 深圳中航城发展有限公司 104,177.73 104,177.73 ---
应收账款 江西鼎诚实业投资有限公司 250,000.00 103,125.00 ---
应收账款 中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 95,493.63 95,493.63
应收账款 上海天马微电子有限公司 2,489,412.50 70,725.50 ---
应收账款 深圳上海宾馆 62,300.08 52,483.46 ---
应收账款 深圳和记黄埔中航地产有限公司 39,623.13 ---
应收账款 中航工业无锡发动机控制科技有限公司 393,030.00 36,250.00
应收账款 贵阳格兰云天国际酒店有限公司 30,200.22 30,200.22 ---
应收账款 上海中航光电子有限公司 483,322.00 23,874.00 ---
应收账款 天津天利航空机电有限公司 20,190.00 ---
应收账款 中航鼎衡造船有限公司 18,044.36 ---
应收账款 飞亚达（集团）股份有限公司 20,646.22 17,283.89 ---
应收账款 中国航空技术深圳有限公司 289,753.10 14,836.82 ---
应收账款 深圳市深南电路有限公司 195,642.38 13,992.38 ---
应收账款 西安市天阅酒店有限公司 10,000.00 10,000.00 ---
应收账款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 51,963.92 9,500.00 ---
应收账款 天津天利电力成套设备有限公司 4,000.00 ---
应收账款 中航国际投资有限公司 3,790.80 3,790.80 ---
应收账款 岳阳市达美思贸易有限公司 3,600.00 3,600.00 ---
应收账款 博玉东方有限公司 2,433.20 2,346.40 ---
应收账款 深圳市中航阳光地产发展有限公司 1,730.76 1,730.76 ---
应收账款 中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 1,955.80 1,729.38 ---
应收账款 中国航空技术国际工程有限公司 6,477.16 --- ---
应收账款 中航工业航空动力控制系统研究所 203,780.00 --- ---
深圳市亨吉利名表中心有限公司成都高新
应收账款 8,849.40
分公司
应收账款 岳阳市天虹百货有限公司 682,650.00
应收账款 中国航空技术厦门有限公司 7,308.80
应收账款 中国直升机设计研究院 440,983.67
应收账款 中航里城有限公司 28,923.24
应收账款 中航直升机有限责任公司 1,354,271.22
应收账款 中航国际租赁有限公司 231,080.96
小计 47,137,670.75 48,489,156.29 -
预付账款 中航建筑工程有限公司 2,104,760.00 2,191,178.49 ---
小计 2,104,760.00 2,191,178.49 ---
其他应收款 嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 3,321,421.02 3,321,421.02 ---
其他应收款 中国航空技术北京有限公司 3,000,050.83 3,001,446.47 ---
其他应收款 北京千秋营宸房地产开发有限公司 2,100,000.00 1,202,364.41 ---
116
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
其他应收款 中航建筑工程有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 ---
其他应收款 成都天马微电子有限公司 1,342,510.00 647,818.00 ---
其他应收款 飞亚达（集团）股份有限公司 729,474.00 523,106.00 ---
其他应收款 长沙市天虹百货有限公司 762,347.51 430,376.80 ---
其他应收款 中航技进出口有限责任公司 204,549.00 278,871.00 ---
其他应收款 中国航空技术国际控股有限公司 192,377.32 188,891.32 ---
其他应收款 中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 124,908.57 124,908.57 ---
其他应收款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 182,435.72 111,742.81 ---
其他应收款 厦门紫金中航置业有限公司 106,224.00 ---
其他应收款 大连航华置业有限公司 100,000.00 ---
其他应收款 中国航空技术深圳有限公司 92,288.00 92,288.00 ---
其他应收款 中航技国际经贸发展有限公司 60,000.00 ---
其他应收款 中航工业南充可再生能源有限公司 297,200.00 59,440.00 ---
其他应收款 中航技国际工贸有限公司 25,308.00 31,263.27 ---
其他应收款 中国航空技术厦门有限公司 3,600.00 3,600.00 ---
其他应收款 中航技机票代理有限责任公司 459.82 755.29 ---
其他应收款 中航技国际储运有限责任公司 542.26 698.27 ---
其他应收款 深圳中航城发展有限公司 86,816.21 514.00 ---
其他应收款 广东国际大厦实业有限公司 220.00 220.00 ---
其他应收款 厦门富铭九天湖置业有限公司 --- ---
其他应收款 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 6,000.00 --- ---
其他应收款 北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 35,862,822.16 35,862,822.16
其他应收款 深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 27,075,018.93 27,075,018.93
其他应收款 中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 25,296,559.73 25,296,559.73
其他应收款 深圳市南光工贸发展有限公司 28,636,000.00 28,636,000.00 28,636,000.00 28,636,000.00
其他应收款 广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 19,027,493.38 19,027,493.38
其他应收款 北海南光企业集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 6,868,163.06 6,868,163.06
其他应收款 深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 5,358,523.51 5,358,523.51
其他应收款 深圳市富隆特实业有限公司 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04
其他应收款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 941,283.20
其他应收款 湖南中航紧固系统有限公司 4,000,000.00
其他应收款 深圳上海宾馆 20,000.00
其他应收款 深圳航空标准件有限公司 23,129,000.00
其他应收款 深圳市中航城置业发展有限公司 21,384.37
其他应收款 深圳市中航城停车场管理有限公司 398,386.93
小计 191,825,239.57 149,642,676.81 161,128,626.04 149,642,676.81
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期初金额 期末金额
应付账款 中航建筑工程有限公司 50,178,338.63 64,111,900.49
应付账款 广东国际大厦实业有限公司 81,320.87 81,320.87
117
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
应付账款 深圳中航幕墙工程有限公司 1,342,685.26
小计 51,602,344.76 64,193,221.36
预收款项 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 1,566,037.60 905,323.60
预收款项 南昌市天虹商场有限公司 829,525.00
预收款项 中国航空技术国际控股有限公司 674,155.93 668,155.93
预收款项 深圳格兰云天酒店管理有限公司 590,535.50
预收款项 中国航空技术上海有限公司 573,508.00 353,738.00
预收款项 天虹商场股份有限公司 270,750.00
预收款项 北京时尚天虹百货有限公司 240,350.00
预收款项 南昌格兰云天国际酒店有限公司 200,152.12 200,152.12
预收款项 中国航空技术北京有限公司 101,100.87 101,100.87
预收款项 中航国际成套设备有限公司 45,000.00 96,250.00
预收款项 江西共青城中航迎宾馆有限公司 80,022.00 80,022.00
预收款项 中航技进出口有限责任公司 106,320.00 55,000.00
预收款项 广东国际大厦实业有限公司 50,000.00 50,000.00
预收款项 深圳市中航城置业发展有限公司 46,866.16 46,906.16
预收款项 北京千秋营宸房地产开发有限公司 33,855.27
预收款项 江西洪都航空工业集团有限责任公司 23,200.00
预收款项 北京伊格莱特航空技术发展有限公司 6,000.00 12,000.00
预收款项 中国航空技术深圳有限公司 4,200.00 8,400.00
预收款项 中航技投资有限责任公司 6,000.00
预收款项 中航信托股份有限公司 4,961.09
预收款项 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 3,000.00 3,000.00
预收款项 深圳市中航长泰投资发展有限公司 2,046.10 2,046.10
预收款项 南京峻景房地产开发有限公司 9,750.00
预收款项 中国航空技术国际工程有限公司 ---
预收款项 深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 95,000.00
预收款项 中航技国际工贸有限公司 123,960.00
预收款项 中航技投资有限责任公司 3,000.00
预收款项 中航国际投资有限公司 75.00
预收款项 深圳市中航华城置业发展有限公司 289,868.75
小计 3,980,062.53 4,581,271.64
应付股利 衡阳白沙洲开发建设投资有限公司 11,343,009.52 11,343,009.52
应付股利 深圳上海宾馆 300,000.00 300,000.00
应付股利 中国航空技术深圳有限公司 13,750,538.20
应付股利 深圳中航城发展有限公司(本部) 4,782,785.80
应付股利 中国航空技术国际控股有限公司 14,908,782.00
小计 45,085,115.52 11,643,009.52
其他应付款 中国航空技术深圳有限公司 1,411,374,004.64 1,370,022,624.88
其他应付款 中国航空技术国际控股有限公司 1,180,177.26 312,697,415.72
其他应付款 深圳中航城发展有限公司 2,750,803.66
其他应付款 赣州市天虹百货实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
其他应付款 中国航空技术上海有限公司 638,487.22 1,373,083.33
其他应付款 岳阳市天虹百货有限公司 1,339,716.00 1,339,716.00
其他应付款 上海中航房地产开发公司 2,330,941.67 1,246,566.67
其他应付款 天虹商场股份有限公司 179,363.28 999,600.00
其他应付款 深圳市中航长泰投资发展有限公司 50,239.40 849,754.95
其他应付款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 800,000.00
其他应付款 深圳市中航城停车场管理有限公司 3,615,400.00 513,840.73
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
其他应付款 深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 410,963.07
其他应付款 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 291,231.00 339,809.62
其他应付款 飞亚达（集团）股份有限公司 116,954.84
其他应付款 博玉东方有限公司 88,575.00 95,488.00
其他应付款 中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 50,000.00 71,655.00
其他应付款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 66,431.76 47,488.88
其他应付款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 20,976.00 20,976.00
其他应付款 中航技国际工贸有限公司 15,000.00 15,000.00
其他应付款 艾米龙时计（深圳）有限公司 14,438.30
其他应付款 中航信托股份有限公司 5,460.00 5,460.00
其他应付款 中国航空技术厦门有限公司 4,000.00 4,000.00
其他应付款 深圳中航幕墙工程有限公司 280,000.00 300,000.00
其他应付款 厦门紫金中航置业有限公司 147,500,000.00
其他应付款 中航国际投资有限公司 150.00
其他应付款 中航建筑工程有限公司 1,227,276.00
其他应付款 深圳航空标准件有限公司 27,237,000.00
小计 1,599,194,429.23 1,695,735,639.65
7、 关联方承诺
不适用
8、其他：无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、为参股企业厦门紫金中航置业有限公司提供提保
公司 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 23 日审议通过了第六届董事会第六十次会议通过的《关于公司为参股企业按持股比
例提供贷款担保的议案》。为满足厦门紫金中航置业有限公司（以下简称“ 紫金中航” ）资金周转需求，支持业务发展，紫金中航
拟向兴业银行股份有限公司厦门分行申请综合授信人民币 4 亿元整，其中：商用房地产开发贷款人民币3.5 亿元整，期限不超过五
年，贷款利率为基准利率上浮 10%；非融资性保函授信人民币 5,000 万元整，有效期一年。股东大会同意公司与福建紫金房地产
开发有限公司、中国航空技术厦门有限公司按持股比例为紫金中航前述贷款提供连带责任担保，其中公司按 35%的持股比例为紫
金中航提供人民币 1.4 亿元的贷款担保额度， 担保期限为 3 年(2013 年 4 月 25 日至 2016 年 4 月 25 日)。 截止 2014 年末， 紫
金中航向兴业银行借款余额为 0 元， 公司实际为紫金中航提供的担保金额为 0 元。
2、根据房地产经营惯例,本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保, 担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起,至贷款银行为购
房人办妥正式产权证, 并移交贷款行保管之日止(或与各贷款银行约定的其他担保期限)。截止 2015 年 6 月 30 日， 本公司为 11 个
地产项目的商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为2,022,476,703.15元。由于借款人将以房产抵押给借款银行, 因此本公
司认为该担保事项对本公司财务状况影响较小。
3、对外担保（关联担保） ---关于公司对已转让子公司承担的遗留担保事项说明
2012 年 12 月 19 日，公司第六届董事会第五十一次会议审议通过了《关于为下属企业向银行申请贷款提供担保的议案》。为
解决公司资金周转需求，满足经营发展需要，董事会同意公司自股东大会批准之日起一年内为下属 2 家企业申请银行贷款提供连
带责任担保，涉及的担保额度合计为人民币 2.5 亿元，其中为控股子公司中航建筑工程有限公司提供的担保额度为人民币 1 亿元,
期限最长 3 年,贷款用于生产经营周转。
119
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
2013 年 10 月 29 日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于公司为下属企业向银行申请授信提供担保的议案》，同
意公司全资孙公司深圳中航幕墙工程有限公司向杭州银行股份有限公司深圳分行申请流动资金贷款人民币1亿元，期限1年，由公司
为其提供连带责任担保。
上述贷款事项在公司已签署相关担保合同、且下属企业已提取相关贷款的情况下，方开始履行连带责任担保的义务。由于深圳
中航幕墙工程有限公司及中航建筑工程有限公司已于2014年末转让给关联方深圳中航城发展有限公司,截止2014年12月31日，本公
司对中航建筑工程有限公司尚有3,570万元担保余额未解除，对深圳中航幕墙工程有限公司尚有1亿元担保余额未解除。截止2015年
6月30日本公司对中航建筑工程有限公司尚有3,570万元担保余额未解除，对深圳中航幕墙工程有限公司尚有0万元担保余额未解除。
对于以上因转让子公司而形成的未解除担保情况，本公司正在与关联方及相关银行协商，争取早日解决此类转让子公司后遗留
的对外担保问题。
截止2015年6月30日止，本公司为子公司提供的担保及资产抵押情况，参见短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。
除存在上述或有事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
3、其他：无
十四、资产负债表日后事项
2015 年 4 月公司将持有的衡阳中航电镀中心有限公司 55%股份以人民币 27,500,000.00 元转让给深圳航空标准件有限公司。因
股权受让方深圳航空标准件有限公司为公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的全资子公司。截至 2015 年 6 月 30 日，本次股
权转让事项尚未完成。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
139,348,894.20 2.08% 139,348,894.20 100.00% -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
6,493,747,187.05 97.04% - - 6,493,747,187.05
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
58,485,441.37 0.87% 58,485,441.37 100.00% -
账准备的其他应收款
合计 6,691,581,522.62 100.00% 197,834,335.57 2.96% 6,493,747,187.05
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
139,348,894.20 2.19% 139,348,894.20 100.00%
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
6,162,741,791.93 96.89% 6,162,741,791.93
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
58,485,441.37 0.87% 58,485,441.37 100.00%
账准备的其他应收款
合计 6,360,576,127.50 100.00% 197,834,335.57 3.11% 6,162,741,791.93
120
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100% 难以收回，全额计提坏账
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100% 难以收回，全额计提坏账
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市金城印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
合计 139,348,894.20 139,348,894.20 -- --
组合中，采用其他方法不计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
单位：元
组合名称 账面余额 不计提的理由
应收子公司往来款 6,485,562,129.97 子公司借款，能收回
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 124,908.57 关联方往来，能收回
中国航空技术北京有限公司 3,000,000.00 关联方往来，能收回
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 3,321,421.02 关联方往来，能收回
飞亚达（集团）股份有限公司 424,800.00 关联方往来，能收回
其他 1,313,927.49 员工借款、押金及保证金，能收回
合计 6,493,747,187.05
期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100% 难以收回，全额计提坏账
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100% 难以收回，全额计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100% 难以收回，全额计提坏账
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100% 难以收回，全额计提坏账
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市南光工贸发展有限公司 3,636,000.00 3,636,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳保安自行车厂有限公司 2,157,924.01 2,157,924.01 100% 难以收回，全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100% 难以收回，全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
海南南光房地产开发有限公司 1,771,939.53 1,771,939.53 100% 难以收回，全额计提坏账
富隆特公司 1,518,096.04 1,518,096.04 100% 难以收回，全额计提坏账
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
121
中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
深圳市德瑞特投资发展有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100% 难以收回，全额计提坏账
84810 部队 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
陕西福德工贸 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
河源达康 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回，全额计提坏账
南光美大康 2,262.22 2,262.22 100% 难以收回，全额计提坏账
中航苑-煤气 2,218.00 2,218.00 100% 难以收回，全额计提坏账
合计 58,485,441.37 58,485,441.37 -- --
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 6,493,780,399.09 6,162,781,338.32
员工借款 1,165,088.05 1,157,553.70
押金及保证金 425,120.00 438,520.00
其他 196,210,915.48 196,198,715.48
合计 6,691,581,522.62 6,360,576,127.50
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款 坏账准
款项的性
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 备期末
质
数的比例 余额
深圳市中航城投资有限公司 经营借款 1,586,912,622.56 1 年以内 23.72% -
贵阳中航房地产开发有限公司 经营借款 1,195,899,833.35 1 年以内 17.87% -
衡阳中航地产有限公司 经营借款 877,996,569.15 1 年以内 13.12% -
赣州中航房地产发展有限公司 经营借款 558,073,592.34 1 年以内 8.34% -
中航城置业（上海）有限公司 经营借款 526,856,217.38 1 年以内 7.87% -
合计 -- 4,745,738,834.78 -- 70.92% -
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,675,393,452.98 --- 3,675,393,452.98 3,675,393,452.98 --- 3,675,393,452.98
对联营、合营企
71,529,462.47 --- 71,529,462.47 72,779,837.95 --- 72,779,837.95
业投资
合计 3,746,922,915.45 --- 3,746,922,915.45 3,748,173,290.93 --- 3,748,173,290.93
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
中航城置业（上海）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 --- ---
天津格兰云天投资发展有限公司 442,716,050.00 442,716,050.00 --- ---
昆山市中航地产有限公司 215,000,000.00 215,000,000.00 --- ---
江苏中航地产有限公司 272,263,750.00 272,263,750.00 --- ---
中航城置业（昆山）有限公司 260,000,000.00 260,000,000.00 --- ---
岳阳中航地产有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 --- ---
岳阳建桥投资置业有限公司 431,912,800.00 431,912,800.00 --- ---
惠东县康宏发展有限公司 218,267,800.00 218,267,800.00 --- ---
深圳市中航主题地产有限公司 53,652,451.11 53,652,451.11 --- ---
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限 125,539,500.00 125,539,500.00 --- ---
公司
深圳中航观澜地产发展有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 --- ---
深圳市中航九方资产管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 --- ---
深圳市新型自行车产业集聚基地投资
20,300,000.00 20,300,000.00 --- ---
开发
深圳市中航城投资有限公司 149,099,491.87 149,099,491.87 --- ---
深圳市中航工业地产投资发展有限公
200,000,000.00 200,000,000.00 --- ---
司
深圳市老大昌酒楼有限公司 510,000.00 --- ---
510,000.00
深圳市正章干洗有限公司 510,000.00 510,000.00 --- ---
中航物业管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 --- ---
江西中航地产有限责任公司 75,000,000.00 75,000,000.00 --- ---
九江中航城地产开发有限公司 485,521,610.00 485,521,610.00 --- ---
赣州中航置业有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00 --- ---
贵阳中航房地产开发有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00 --- ---
海南南光房地产开发公司 10,000,000.00 10,000,000.00 --- ---
新 疆中航投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 --- ---
合计 3,675,393,452.98 3,675,393,452.98 --- ---
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准备期
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 末余额
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门紫金中航置业有限公司 72,779,837.95 -1,250,375.48 71,529,462.47
小计 72,779,837.95 -1,250,375.48 71,529,462.47
合计 72,779,837.95 -1,250,375.48 71,529,462.47
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,188,261.07 710,413.47 23,156,175.32 753,583.97
其他业务
合计 20,188,261.07 710,413.47 23,156,175.32 753,583.97
主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
房地产出租业务 14,188,261.07 710,413.47 15,156,175.32 753,583.97
其他业务 6,000,000.00 8,000,000.00
合计 20,188,261.07 710,413.47 23,156,175.32 753,583.97
主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
广东省 14,188,261.07 710,413.47 15,156,175.32 753,583.97
其中：深圳
6,000,000.00 8,000,000.00
北京市
广西北海市 56,550.00
合计 20,188,261.07 710,413.47 23,156,175.32 753,583.97
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 625,373,673.53 138,069,306.60
权益法核算的长期股权投资收益 -1,250,375.48 -26,449,542.84
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 624,123,298.05 111,619,763.76
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
5、其他：无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系下属深圳市中航楼宇科技
有限公司转让中和中（北京）光电
非流动资产处置损益 1,721,676.56
科技有限公司 20%股权产生的收
益。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,086,041.25
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,206,720.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -241,444.67
少数股东权益影响额 40,630.72
合计 801,811.08 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
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中航地产股份有限公司 2015 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.26% -0.1671 -0.1671
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.28% -0.1683 -0.1683
普通股股东的净利润
财务报告的批准
本财务报告已于 2015 年 8 月 19 日经公司第七届董事会第三十二次会议批准。
中航地产股份有限公司
董 事 会
二〇一五年八月十九日
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