关于中航地产股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2016】01360006 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
关于中航地产股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2016】01360006 号
中航地产股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中航地产股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及
公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表
和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公
司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督
管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、
合法、完整的审核证据是中航地产股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在
执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中航地产股份有限公司 2015 年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方
面没有发现不一致。
为了更好地理解中航地产股份有限公司 2015 年度关联方占用上市公司资金
情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中航地产股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用，不
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得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张伟
中国北京 中国注册会计师：龙娇
二○一六年二月二十九日
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附表
上市公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中航地产股份有限公司 金额单位：人民币万元
2015年度占用 2015年度占用
非经营性资金 占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初占用资 2015年度偿还累 2015年末占用
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
占用 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及其
无 非经营性占用
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其
无 非经营性占用
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
2015年度往来 2015年度往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初往来资 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 137.42 206.18 326.42 17.18 说明1 经营性往来
北京千秋营宸房地产开发有限公司 最终同一控制 应收账款 10.74 95.37 89.45 16.66 说明1 经营性往来
博玉东方有限公司 最终同一控制 应收账款 0.23 0.23 说明1 经营性往来
成都天马微电子有限公司 最终同一控制 应收账款 64.78 64.78 说明1 经营性往来
飞亚达（集团）股份有限公司 最终同一控制 应收账款 54.04 6.72 58.47 2.29 说明1 经营性往来
赣州格兰云天国际酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 591.62 1,869.15 2,127.83 332.93 说明1 经营性往来
赣州市天虹百货实业有限公司 最终同一控制 应收账款 32.33 123.10 132.63 22.80 说明1 经营性往来
广东国际大厦实业有限公司 最终同一控制 应收账款 426.35 928.10 1,003.57 350.88 说明1 经营性往来
贵阳格兰云天国际酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 3.02 3.02 说明1 经营性往来
大股东及其附
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 最终同一控制 应收账款 362.62 107.10 452.73 16.99 说明1 经营性往来
属企业
江西鼎诚实业投资有限公司 最终同一控制 应收账款 10.31 199.65 183.47 26.49 说明1 经营性往来
江西洪都航空工业集团有限责任公司 最终同一控制 应收账款 143.01 583.32 548.79 177.54 说明1 经营性往来
江阴云龙置业有限公司 最终同一控制 应收账款 24.77 24.77 说明1 经营性往来
晋江中航里城置业有限公司 最终同一控制 应收账款 156.47 574.49 602.19 128.77 说明1 经营性往来
南昌格兰云天国际酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 292.22 367.82 400.07 259.97 说明1 经营性往来
南昌市天虹商场有限公司 最终同一控制 应收账款 10.10 10.10 说明1 经营性往来
南京恒发房地产开发有限公司 最终同一控制 应收账款 160.72 128.03 32.70 说明1 经营性往来
南京峻景房地产开发有限公司 最终同一控制 应收账款 90.56 1,329.36 1,345.55 74.37 说明1 经营性往来
厦门富铭九天湖置业有限公司 最终同一控制 应收账款 363.25 1,244.19 1,488.88 118.56 说明1 经营性往来
3
2015年度往来 2015年度往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初往来资 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
厦门富铭杏博置业有限公司 最终同一控制 应收账款 22.13 332.34 313.81 40.67 说明1 经营性往来
厦门天马微电子有限公司 最终同一控制 应收账款 53.60 701.24 698.33 56.51 说明1 经营性往来
上海天马微电子有限公司 最终同一控制 应收账款 7.07 607.03 613.71 0.40 说明1 经营性往来
上海中航光电子有限公司 最终同一控制 应收账款 2.39 2.39 - 说明1 经营性往来
深圳格兰云天酒店管理有限公司 最终同一控制 应收账款 0.95 52.10 41.29 11.77 说明1 经营性往来
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 168.27 2,187.63 1,732.35 623.55 说明1 经营性往来
深圳和记黄埔中航地产有限公司 最终同一控制 应收账款 3.96 3.96 - 说明1 经营性往来
深圳上海宾馆 最终同一控制 应收账款 5.25 1.92 1.99 5.18 说明1 经营性往来
深圳市飞亚达科技发展有限公司 最终同一控制 应收账款 23.33 17.49 5.83 说明1 经营性往来
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 最终同一控制 应收账款 13.51 9.72 21.65 1.58 说明1 经营性往来
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 74.15 3.30 1.47 75.98 说明1 经营性往来
深南电路股份有限公司 最终同一控制 应收账款 1.40 1.40 说明1 经营性往来
深圳市深越联合投资有限公司 最终同一控制 应收账款 17.52 13.04 4.48 说明1 经营性往来
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 501.44 1,035.60 1,032.29 504.75 说明1 经营性往来
深圳市中航城置业发展有限公司 最终同一控制 应收账款 698.07 3,162.49 2,834.56 1,026.00 说明1 经营性往来
大股东及其附
深圳市中航华城置业发展有限公司 最终同一控制 应收账款 796.88 403.43 393.45 说明1 经营性往来
属企业
深圳市中航阳光地产发展有限公司 最终同一控制 应收账款 0.17 0.17 说明1 经营性往来
深圳市中航长泰投资发展有限公司 最终同一控制 应收账款 458.99 1,305.96 1,654.15 110.79 说明1 经营性往来
深圳中航城发展有限公司 最终同一控制 应收账款 10.47 0.05 10.42 说明1 经营性往来
天虹商场股份有限公司 最终同一控制 应收账款 23.54 16.57 37.14 2.97 说明1 经营性往来
天津航空机电有限公司 最终同一控制 应收账款 20.90 20.90 说明1 经营性往来
天津天利电力成套设备有限公司 最终同一控制 应收账款 0.40 0.40 说明1 经营性往来
天津天利航空机电有限公司 最终同一控制 应收账款 2.02 2.02 说明1 经营性往来
天马微电子股份有限公司 最终同一控制 应收账款 43.09 662.23 644.80 60.51 说明1 经营性往来
西安市天阅酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 1.00 1.00 说明1 经营性往来
岳阳格兰云天大酒店有限公司 最终同一控制 应收账款 141.14 997.56 918.56 220.14 说明1 经营性往来
岳阳市达美思贸易有限公司 最终同一控制 应收账款 0.36 0.36 说明1 经营性往来
岳阳市天虹百货有限公司 最终同一控制 应收账款 824.12 478.39 345.73 说明1 经营性往来
云南尚居地产有限公司 最终同一控制 应收账款 1,357.45 913.51 443.94 说明1 经营性往来
长沙市天虹百货有限公司 最终同一控制 应收账款 60.82 327.49 370.13 18.18 说明1 经营性往来
中国航空技术北京有限公司 最终同一控制 应收账款 416.22 390.62 25.60 说明1 经营性往来
4
2015年度往来 2015年度往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初往来资 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
中国航空技术国际控股有限公司 最终同一控制 应收账款 94.33 307.56 381.81 20.07 说明1 经营性往来
中国航空技术厦门有限公司 最终同一控制 应收账款 0.36 0.36 说明1 经营性往来
中国航空技术上海有限公司 最终同一控制 应收账款 23.03 193.52 201.05 15.51 说明1 经营性往来
中国航空技术深圳有限公司 最终同一控制 应收账款 10.71 278.20 276.31 12.60 说明1 经营性往来
中航鼎衡造船有限公司 最终同一控制 应收账款 1.80 1.80 说明1 经营性往来
中航工业航空动力控制系统研究所 最终同一控制 应收账款 268.54 266.10 2.44 说明1 经营性往来
中航工业上海航空测控技术研究所 最终同一控制 应收账款 32.95 32.95 说明1 经营性往来
中航工业无锡发动机控制科技有限公司 最终同一控制 应收账款 3.63 158.34 158.51 3.46 说明1 经营性往来
中航国际投资有限公司 最终同一控制 应收账款 0.38 38.38 38.75 0.01 说明1 经营性往来
中航技国际工贸有限公司 最终同一控制 应收账款 3.13 3.13 说明1 经营性往来
中航技国际经贸发展有限公司 最终同一控制 应收账款 6.00 6.00 说明1 经营性往来
中航技进出口有限责任公司 最终同一控制 应收账款 42.70 167.17 195.06 14.81 说明1 经营性往来
中航期货有限公司 最终同一控制 应收账款 6.19 6.19 说明1 经营性往来
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 最终同一控制 应收账款 0.17 8.33 7.33 1.18 说明1 经营性往来
中航证券有限公司 最终同一控制 应收账款 10.92 2.17 11.92 1.17 说明1 经营性往来
大股东及其附
中航直升机有限责任公司 最终同一控制 应收账款 443.14 407.30 35.84 说明1 经营性往来
属企业
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 最终同一控制 应收账款 22.04 12.49 9.55 说明1 经营性往来
中航建筑工程有限公司 最终同一控制 预付账款 4,696.92 4,404.36 292.56 说明1 经营性往来
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 最终同一控制 其他应收款 635.47 583.17 52.30 说明1 经营性往来
北京千秋营宸房地产开发有限公司 最终同一控制 其他应收款 210.00 210.00 说明1 经营性往来
成都天马微电子有限公司 最终同一控制 其他应收款 275.40 207.13 68.28 说明1 经营性往来
大连航华置业有限公司 最终同一控制 其他应收款 10.00 10.00 说明1 经营性往来
飞亚达（集团）股份有限公司 最终同一控制 其他应收款 72.95 72.95 说明1 经营性往来
广东国际大厦实业有限公司 最终同一控制 其他应收款 0.02 0.02 说明1 经营性往来
衡阳中航电镀中心有限公司 最终同一控制 其他应收款 6.78 6.78 说明1 经营性往来
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 最终同一控制 其他应收款 332.51 332.51 说明1 经营性往来
江西鼎诚实业投资有限公司 最终同一控制 其他应收款 0.97 0.97 说明1 经营性往来
厦门市天虹商场有限公司 最终同一控制 其他应收款 2.00 2.00 说明1 经营性往来
深圳上海宾馆 最终同一控制 其他应收款 2.00 2.00 说明1 经营性往来
深圳市飞亚达科技发展有限公司 最终同一控制 其他应收款 1.22 1.22 说明1 经营性往来
深圳市君尚百货有限公司 最终同一控制 其他应收款 1.10 1.10 说明1 经营性往来
5
2015年度往来 2015年度往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初往来资 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 最终同一控制 其他应收款 1.10 1.10 说明1 经营性往来
深圳市中航城停车场管理有限公司 最终同一控制 其他应收款 73.92 46.28 27.64 说明1 经营性往来
深圳市中航城置业发展有限公司 最终同一控制 其他应收款 7.14 7.14 说明1 经营性往来
深圳中航城发展有限公司 最终同一控制 其他应收款 0.58 0.58 说明1 经营性往来
深圳中航幕墙工程有限公司 最终同一控制 其他应收款 38.12 38.12 说明1 经营性往来
天虹商场股份有限公司 最终同一控制 其他应收款 0.65 0.65 说明1 经营性往来
岳阳格兰云天大酒店有限公司 最终同一控制 其他应收款 175.41 165.03 10.38 说明1 经营性往来
长沙市天虹百货有限公司 最终同一控制 其他应收款 1,185.27 1,113.81 71.46 说明1 经营性往来
中国航空技术北京有限公司 最终同一控制 其他应收款 300.14 0.01 300.15 0.00 说明1 经营性往来
中国航空技术国际控股有限公司 最终同一控制 其他应收款 42.75 26.50 16.25 说明1 经营性往来
大股东及其附
中国航空技术厦门有限公司 最终同一控制 其他应收款 0.36 0.36 说明1 经营性往来
属企业
中国航空技术深圳有限公司 最终同一控制 其他应收款 9.23 9.23 说明1 经营性往来
中航工业南充可再生能源有限公司 最终同一控制 其他应收款 5.94 71.33 23.77 53.50 说明1 经营性往来
中航国际新能源发展有限公司 最终同一控制 其他应收款 96.78 96.78 说明1 经营性往来
中航技国际储运有限责任公司 最终同一控制 其他应收款 0.07 0.47 0.48 0.06 说明1 经营性往来
中航技机票代理有限责任公司 最终同一控制 其他应收款 0.08 0.08 说明1 经营性往来
中航技国际工贸有限公司 最终同一控制 其他应收款 15.93 15.38 0.55 说明1 经营性往来
中航技进出口有限责任公司 最终同一控制 其他应收款 20.79 20.79 0.00 说明1 经营性往来
中航技易发投资有限公司 最终同一控制 其他应收款 95.00 95.00 说明1 经营性往来
中航建筑工程有限公司 最终同一控制 其他应收款 120.00 2,017.36 1,725.83 411.52 说明1 经营性往来
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 最终同一控制 其他应收款 12.49 12.49 说明1 经营性往来
合计 5,742.44 34,642.38 32,759.16 7,625.66
2015年度往来 2015年度往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初往来资 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
难以收回,已全
北京市格兰云天大酒店有限责任公司*2 多年前遗留的子公司 其他应收款 3,586.28 3,586.28 非经营性占用
额计提坏帐准备
上市公司的子
难以收回,已全
公司及其附属 深圳市南光工贸发展有限公司*2 多年前遗留的子公司 其他应收款 2,863.60 2,863.60 非经营性占用
额计提坏帐准备
企业
难以收回,已全
广州市南光房地产发展有限公司*2 多年前遗留的子公司 其他应收款 1,902.75 1,902.75 非经营性占用
额计提坏帐准备
6
2015年度往来 2015年度往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初往来资 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
难以收回,已全
上市公司的子 北海南光企业集团公司*2 多年前遗留的子公司 其他应收款 686.82 686.82 非经营性占用
额计提坏帐准备
公司及其附属
企业 难以收回,已全
中山市南光捷佳电器有限公司 *2 多年前遗留的子公司 其他应收款 2,529.66 2,529.66 非经营性占用
额计提坏帐准备
合计 11,569.11 11,569.11
2015年度往来 2015年度往来
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的 2015年初往来资 2015年度偿还累 2015年末往来
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
往来 联关系 会计科目 金余额 计发生额 资金余额
（不含利息） （如有）
厦门紫金中航置业有限公司 其他关联方 应收账款 305.05 666.92 886.91 85.06 说明1 经营性往来
难以收回,已全
深圳市南光捷佳电器有限公司*2 多年前的联营企业 其他应收款 2,707.50 2,707.50 非经营性占用
额计提坏帐准备
其他关联方及
其附属企业 难以收回,已全
深圳市亘隆投资发展有限公司*2 多年前的联营企业 其他应收款 535.85 535.85 非经营性占用
额计提坏帐准备
难以收回,已全
深圳市富隆特实业有限公司*2 多年前的联营企业 其他应收款 151.81 151.81 非经营性占用
额计提坏帐准备
合计 3,700.21 3,480.22
总 计 —— —— —— 21,011.76 34,642.38 - 32,759.16 22,674.99 —— ——
法定代表人：肖临骏 主管会计工作的负责人：石正林 会计机构负责人：张秀成
*1、报告期发生的以上大股东及其附属企业与本公司的应收款均系物业水电收费、租赁、工程服务等日常关联交易产生，此类费用需按双方合同约定的结算期支付，本公司于期末已按权责发生制入帐而产生的应收款。此类
款项一般能在下年按合同约定期限收回。
*2、2003年前投资的北京市格兰云天大酒店有限责任公司等五家子公司及深圳市南光捷佳电器有限公司等三家联营企业共计占用本公司资金14,964万元。目前此类公司因经营不善而无法继续经营，公司已作关停并转处理，
目前已无任何经营活动，营业执照已吊销多年，处于待清算状态。本公司对其在多年以前发生的借款已无法收回，因此，本公司以前年度对其投资款及应收款均已全额计提减值准备。
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