中国航空技术深圳有限公司
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的母公司为中国航空技术国际控股有限公司，所属的集团总部（最终母公司）为
中国航空工业集团有限公司。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年
12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现
金流量等有关信息。
纳入合并范围内的中航国际控股股份有限公司于 2018 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017
年 3 月 31 日发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财
会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕
8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）、于
2017 年 5 月 2 日发布的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财
会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）以及于 2017 年 7 月 5 日发布
的《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新
收入准则”。其他子公司尚未执行。
根据财会〔2017〕22 号文件规定，本公司在编制合并财务报表时，未对合并范围内已执
行新金融工具准则和新收入准则的中航国际控股股份有限公司财务报表按照母公司会
计政策进行调整。在进行会计政策和会计估计描述时，本公司对相关内容区别“已经执
行新金融工具准则的公司”和“尚未执行新金融工具准则的公司”；“已经执行新收入准
则的公司”和“尚未执行新收入准则的公司”分别描述。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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4、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计
量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差
额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
非同一控制下的企业合并购买日、出售日的确定方法：公司以取得或丧失被购买方的控
制权为基础确定购买日或出售日。
合并日相关交易公允价值的确定方法：公司以（资产评估结果/市价或其他方法）为主要
依据确定合并日相关交易的公允价值。具体确认方法见附注四、30。
5、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
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司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
“尚未执行新金融工具准则的公司”：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
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（1）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融资产在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
（2）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以及其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
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和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（3）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（4）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（5）金融资产和金融负债的利得和损失的计量基础
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终
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止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当
期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权
益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、30。
采用实际利率法以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含
一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方
法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来
现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金
额之差额计入当期损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（7）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）委托贷款
本公司于资产负债表日按委托贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定应收利
息，按委托贷款的摊余成本和实际利率（在实际利率与名义利率差异不大时，采用名义
利率，下同）计算确定投资收益，差额计入委托贷款（利息调整）。
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的委托贷款进行全面检查，如有证据表明委托贷
款账面价值高于可收回金额的，按其差额确认资产减值损失，计提减值准备；按委托贷
款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入确认为投资收益，并减少委托贷款减值准
备，同时将按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。
“已经执行新金融工具准则的公司”：
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定
业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
除不具有重大融资成分的应收账款外，金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收
账款，本公司按照根据附注四、24 的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
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以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
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（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
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信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
“尚未执行新金融工具准则的公司”：
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
或
单项计提坏账准备的理由 将单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已
知可收回性存在不确定性的应收款项进行单项测试并计提
坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
指根据以往回款情况判断不存
预计可收回组合 在潜在无法收回风险的客户， 原则上不计提
以及应收的未到期信用证款项
账龄分析法
风险组合 除上述组合以外的所有款项
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
预计可收回组合 原则上不计提
“已经执行新金融工具准则的公司”：
参见附注四、9、“已经执行新金融工具准则的公司”-（6）金融资产减值。
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11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、产成
品、房地产开发产品和按建造合同核算形成的工程施工等，以实际成本计价。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品
包括为购建房地产开发项目而持有的原材料、库存商品。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目
的的物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目
整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部
分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品
等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物
按照预计的使用次数分次计入成本费用。
本公司之子公司中航善达股份有限公司、深圳市中航城置业发展有限公司属于房地产开
发企业，其存货按下述方法进行核算：
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完
工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基
础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程
中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
12、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
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日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、20。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
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本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。
对采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
③本公司投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产
的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产
的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
定其公允价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价
值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋、建筑物 50 年 5 1.90
机器设备 5年 10 9.50
运输工具 5年 5 19.00
电子设备 5年 5 19.00
其他 5年 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
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条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、20。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、20。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出等。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损
益。
20、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天
然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所
得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司内向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、应付债券
本公司团对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券
存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
本公司产生的预计负债主要事项及原因：
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）未决诉讼
（3）产品质量保证
24、收入的确认原则
“尚未执行新收入准则的公司”：
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
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关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A：合同总收入能够可靠地计量；B：与合
同相关的经济利益很可能流入企业；C：实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；D：合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）各行业收入确认的具体方法
房地产行业
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上
的主要风险和报酬转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
房地产销售除符合上述销售收入确认条件外，以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售
合同、买方累计付款超过销售价格的 50%以上或已办妥按揭、已向购买方发出书面交房
通知书作为确认收入的时点。
②出租物业收入
按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
③物业管理收入
本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物
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业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
高端消费业
本公司销售的产品分为两类，一类是自产的，另一类代理的。销售模式上除自产的产品
存在少量直销及委托代销之外，大部分自产及代理的产品均为专卖店及店中店两种销售
模式，收入确认的具体方法如下：
①直销方式
在直销模式下，本公司于产品交付客户，客户验收后确认销售收入。
②专卖店销售
专卖店销售模式下，本公司于产品交付客户，客户验收并支付款项后确认销售收入。
③店中店销售
店中店销售模式下，本公司于产品交付客户，店中店员工向零售客户开具小票，客户验
收及商场收取款项时确认收入。
④委托代销
委托代销模式下，本公司于收到受托代销方销售清单，并向销售方开具发票的时点确认
收入。
零售业
根据每日门店确认的收入收银日报表确认当日销售收入，收入金额按照商品零售价格与
积分分摊公允价值确认。
电子高科技
本公司销售分出口销售与国内销售，出口销售根据销售合同的约定，在所有权发生转移
时点确认产品销售收入，一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收
入；国内销售根据约定在所有权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为货物发出
并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部
作为销售商品处理。
“已经执行新收入准则的公司”：
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、
9 、“已经执行新金融工具准则的公司”：（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客
户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
25、合同成本（已经执行新收入准则的公司）
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合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
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用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁业务的分类
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是
否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；
公司发生的初始直接费用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。
租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的，可归属于租赁项目的印花税、佣金、律师
费、差旅费、谈判费等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理
经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营
租赁资产中的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
（5）公司作为出租人对融资租赁业务的会计处理
在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、持有待售及终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的类别的能
够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置计划的
一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列
报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量的资产和负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产、投资性房地产、生物资产、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型
主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利
率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列
规定处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，应当计入当期损益。②可供出售金融资产公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
1、财务报表格式
根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），
本公司对财务报表格式进行了以下修订：
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收
利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归
并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及
“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付
股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费
用”和“利息收入”明细项目。
将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变
动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”
改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。
C、所以者权益变动表
在“所有者权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资
产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照“财会[2018]15 号”进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
2、根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为
个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续
费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益
3,081,240.84 元，调减 2017 年度其他业务收入-1,213,678.47 元、营业外收入-1,867,562.37 元；
3、新收入准则（已经执行新收入准则的公司）
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入
准则”），本公司之子公司中航国际控股股份有限公司经董事会决议自 2018 年 1 月 1 日起
执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注四、24。
根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2018 年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2018 年 1 月 1 日尚
未完成的合同的累积影响数调整本公司 2018 年年初财务报表相关项目金额。
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
（2018 年 1 月 1 日）
因执行新收入准则，将与销售商品及提供 合同资产 2,572,982,819.00
劳务相关、不满足无条件收款权的收取对 应收账款 -252,258,523.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
（2018 年 1 月 1 日）
价的权利计入合同资产；将与基建建设、 存货 -2,038,512,260.00
部分制造与安装业务及提供劳务相关、不 一年内到期的非流
-107,039,284.00
满足无条件收款权的已完工未结算、长期 动资产
应收款计入合同资产和其他非流动资产； 长期应收款 -175,172,752.00
将与基建建设、部分制造与安装业务相关
合同负债 4,191,070,560.00
的已结算未完工、销售商品及提供劳务相
关的预收款项重分类至合同负债。 预收款项 -4,191,070,560.00
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2018 年 12 月 31 日财务报表相关项目的影响如下：
受影响的报表项目 影响金额
合同资产 1,206,757,397.00
应收账款 -109,589,179.00
存货 -895,606,049.00
一年内到期的非流动资产 -201,562,169.00
合同负债 2,325,792,249.00
预收款项 -2,325,792,249.00
5、新金融工具准则（已经执行新金融工具准则的公司）
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修
订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），
本公司之子公司中航国际控股股份有限公司经董事会决议自 2018 年 1 月 1 日起执行新金
融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注四、9。
按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）
进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2018 年 1 月 1
日）的新账面价值之间的差额计入 2018 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公
司未对比较财务报表数据进行调整。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2018 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动
动计入当期损益的金融 16,494,062.00 交易性金融资产 16,494,062.00
入当期损益 计入当期损益
资产
以公允价值计量且其变动
可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 162,670,321.00 其他非流动金融资产 162,670,321.00
计入当期损益
于 2018 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
（2017年12月31日） （2018年1月1日）
资产：
以公允价值计量且其变动计入当期
16,494,062.00 -16,494,062.00
损益的金融资产
交易性金融资产 16,494,062.00 16,494,062.00
可供出售金融资产 162,670,321.00 -162,670,321.00
其他非流动金融资产 162,670,321.00 162,670,321.00
负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
1,123,531.00 -1,123,531.00
损益的金融负债
交易性金融负债 1,123,531.00 1,123,531.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与原金融工具准则相比，执行新金融工具准则对 2018 年 12 月 31 日财务报表相关项目的
调整如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 调整
（2018年12月31日） （2018年12月31日）
资产：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 7,957,162.00 -7,957,162.00
资产
交易性金融资产 7,957,162.00 7,957,162.00
可供出售金融资产 322,412,385.00 -322,412,385.00
其他非流动金融资产 322,412,385.00 322,412,385.00
负债：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 2,566,067.00 -2,566,067.00
负债
交易性金融负债 2,566,067.00 2,566,067.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（二）会计估计变更
本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更事项。
（三）前期重大差错更正
本公司 2018 年度无应披露的重要前期差错更正等事项。
六、 税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、16、13、11、10、6、5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1
企业所得税 应纳税所得额 34.25、31.26、29.84、25、22、20、16.5、15
资源税 销售额 8
土地增值税 增值额 30-60
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
消费税 销售额 10、5
房产税 房屋原值的 70% 1.2
房产税 租金收入 12
（二）优惠税负及批文
（1）按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，以下被认定为高新技术企业的公司
在有效期内享受国家重点扶持高新技术企业税收优惠，适用的所得税税率为 15%。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 企业名称 有效期间
1 厦门天马微电子有限公司 2017年至2019年
2 中航华东光电有限公司 2017年至2019年
3 深圳市中航楼宇科技有限公司 2018年至2020年
4 深南电路股份有限公司 2017年至2019年
5 无锡深南电路有限公司 2016年至2018年
6 无锡天芯互联科技有限公司 2016年至2018年
7 深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 2018年至2020年
8 深圳市飞亚达科技发展有限公司 2018年至2020年
9 天马微电子股份有限公司 2018年至2020年
10 上海天马微电子有限公司 2018年至2020年
11 成都天马微电子有限公司 2017年至2019年
12 武汉天马微电子有限公司 2016年至2018年
13 上海天马有机发光显示技术有限公司 2018年至2020年
14 中国航空技术北京有限公司 2016年至2018年
15 上海中航光电子有限公司 2018年至2020年
（2）根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2018〕77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年
应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100
万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。
序号 企业名称 有效期间
1 深圳市中航城停车场管理有限公司 2018年至2020年
2 深圳中航显示技术有限公司 2018年至2020年
3 株洲市达美思企业管理咨询有限公司 2018年至2020年
（3）根据国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项
的公告》（财税〔2016〕23 号），增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳
务月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元），销售服务、无形资产月销售额不超过 3
万元（按季纳税 9 万元）的，自 2016 年 5 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，可分别享受
小微企业暂免征收增值税优惠政策。根据《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税
政策的通知》（财税〔2017〕76 号），为支持小微企业发展，自 2018 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，继续对月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的增值税小规模纳税
人，免征增值税。本公司之孙公司株洲市达美思企业管理咨询有限公司属于上述增值税
小规模纳税人销售货物月销售额不超过 3 万元（按季缴纳 9 万元）的范围，享受小微企
业暂免征收增值税优惠政策。
（4）本公司之子公司天虹商场，根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节
增值税有关问题的通知》（财税[2011]137 号），自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增值税。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策
的通知》（财税[2012]75 号），自 2012 年 10 月 1 日起，对从事农产品批发、零售的纳税人
销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
（5）本公司之子公司天虹商场，根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值
税优惠政策的通知》（财税[2018]52 号），自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，免
征图书批发、零售环节增值税。
（6）根据《财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重
点群体创业就业有关税收政策的通知》，商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中
的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招
用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持《就业失业登记
证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社
会保险费的，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。本公司之孙公司
长沙市天虹百货有限公司湘潭分公司本年免交增值税额及附加税金额合计 626,457.95 万
元。
（7）本公司之子公司中航华东光电有限公司（以下简称“华东光电”）为军品公司，根
据芜税通[2011]3957 号通知规定，华东光电生产的军品符合财政部、国家税务总局《关于
军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》财税字[1994]011 号的免税规
定，同意华东光电生产销售给军队人民武装警察部队和军事工厂的军品免征增值税。
2012 年公司已经芜湖市国家税务局备案，对华东光电生产销售给部队的军品免征增值
税。
（8）2018 年本公司之子公司华东光电在芜湖市地方税务局弋江区分局办理税收优惠申
请并获得核准，免征城镇土地使用税、印花税、房产税。
（9）根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前
海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26 号），
对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，
本公司之孙公司深圳市新域零售服务有限公司自公司成立起至 2020 年 12 月 31 日止按照
15%税率征收企业所得税。
（10）本公司之孙公司青海中航资源有限公司（以下简称“青海资源”）属于设在西部
地区国家鼓励类产业的内资企业。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58
号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的规定，自 2011 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税。青海资源 2018 年适用的企业所得税税率为 15%。
（11）根据深地税发[2003]676 号《转发国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政
策规定的通知》中第二条的规定：对纳税人新建或购置的新建房屋，自建成或购置的次
月起，免征房产税三年。本公司之孙公司飞亚达位于深圳市光明新区的飞亚达钟表大厦
自 2016 年 9 月建成后的次月起，免征房产税三年。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、企业合并及合并财务报表
（一）本期纳入合并报表范围的子公司基本情况
持股 享有的
序 级 企业 主要 业务 实收
企业名称 注册地 比例 表决权 投资额 取得方式
号 次 类型 经营地 性质 资本
（%） （%）
境内非金融
1 中航国际控股股份有限公司 4 深圳 深圳 商务服务及其他 1,166,161,996.00 33.93 33.93 1,384,824,013.28 投资设立
子企业
境内非金融
2 中航善达股份有限公司 4 深圳 深圳 房地产开发 666,961,416.00 28.20 28.20 16,336,891,55.21 投资设立
子企业
境内非金融
3 天虹商场股份有限公司 4 深圳 深圳 贸易零售 1,200,300,000.00 43.39 43.39 657,775,574.75 投资设立
子企业
境内非金融
4 深圳中航商贸有限公司 4 深圳 深圳 进出口贸易 100,000,000.00 100.00 100.00 100,000,000.00 投资设立
子企业
境内非金融
5 深圳市鼎诚投资有限公司 4 深圳 深圳 投资管理 50,000,000.00 95.56 95.56 28,440,437.31 投资设立
子企业
境内非金融
6 深圳上海宾馆 4 深圳 深圳 酒店服务 15,000,000.00 100.00 100.00 144,843,837.83 投资设立
子企业
境内非金融
7 江西鼎诚实业投资有限公司 4 南昌 南昌 货币金融服务 70,000,000.00 100.00 100.00 64,499,518.12 投资设立
子企业
境内非金融
8 江西中航共青城实业有限公司 4 南昌 南昌 房地产开发 966,000,000.00 23.30 23.30 200,000,000.00 投资设立
子企业
境内非金融
9 深圳深蓉塑料制品有限公司 4 深圳 深圳 橡胶和塑料制造 3,600,000.00 100.00 100.00 16,470,587.64 投资设立
子企业
境内非金融
10 深圳深蓉塑料科技有限公司 4 深圳 深圳 塑料科技 6,070,000.00 100.00 100.00 10,835,167.64 投资设立
子企业
境内非金融
11 江西江南投资有限责任公司 4 南昌 南昌 投资管理 42,630,000.00 79.61 79.61 11,012,961.82 投资设立
子企业
境内非金融
12 深圳中航集团培训中心 4 深圳 深圳 教育培训 200,000.00 100.00 100.00 2,577,314.98 投资设立
子企业
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股 享有的
序 级 企业 主要 业务 实收
企业名称 注册地 比例 表决权 投资额 取得方式
号 次 类型 经营地 性质 资本
（%） （%）
境内非金融
13 深圳市中航城置业发展有限公司 4 深圳 深圳 房地产开发 380,000,000.00 100.00 100.00 826,792,400.00 投资设立
子企业
境内非金融
14 深圳市达美思投资有限公司 4 深圳 深圳 商务服务 1,000,000.00 46.61 46.61 466,110.00 投资设立
子企业
境内非金融
15 深圳迈威有线电视器材有限公司 4 深圳 深圳 电子设备制造 35,800,000.00 77.65 77.65 17,320,000.00 投资设立
子企业
境内非金融
16 深圳格兰云天酒店管理有限公司 4 深圳 深圳 酒店管理服务 298,000,000.00 100.00 100.00 306,412,029.04 投资设立
子企业
境内非金融
17 博玉东方有限公司 4 深圳 深圳 批发零售 200,000,000.00 51.00 51.00 229,427,100.00 投资设立
子企业
境内非金融
18 深圳中航资源有限公司 4 深圳 深圳 能源开发 780,000,000.00 100.00 100.00 280,000,000.00 投资设立
子企业
非同一控
境内非金融
19 中航华东光电有限公司 4 芜湖 芜湖 通用设备制造 200,000,000.00 51.00 51.00 186,559,750.23 制下企业
子企业
合并
境内非金融
20 深圳华新金属结构有限公司 4 深圳 深圳 金属制品 22,445,260.26 100.00 100.00 22,445,260.26 投资设立
子企业
境内非金融
21 深圳市中航置地开发有限公司 4 深圳 深圳 房地产开发 10,000,000.00 100.00 100.00 10,000,000.00 投资设立
子企业
非同一控
境内非金融
22 深圳市中航长泰投资有限公司 4 深圳 深圳 房地产开发 21,000,000.00 100.00 100.00 394,937,596.34 制下企业
子企业
合并
境内非金融
23 深圳市中航城停车场有限公司 4 深圳 深圳 停车场经营管理 1,000,000.00 100.00 100.00 1,000,000.00 投资设立
子企业
境内非金融
24 江西新拓投资股份有限公司 4 南昌 南昌 投资管理 17,515,257.00 91.31 91.31 5,138,836.83 投资设立
子企业
境内非金融
25 深圳中航（香港）有限公司 4 香港 香港 其他 77,690.00 100.00 100.00 投资设立
子企业
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（二）母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因
序 持股 享有的 级 纳入合并
企业名称 注册资本 投资额
号 比例 表决权 次 范围原因
中航国际控股股份有限 上市公司、股
1 33.93 33.93 1,166,161,996.00 1,384,824,013.28 4
公司 权分散
上市公司、股
2 中航善达股份有限公司 28.20 28.20 666,961,416.00 16,336,891,55.21 4
权分散
上市公司、股
3 天虹商场股份有限公司 43.39 43.39 1,200,300,000.00 657,775,574.75 4
权分散
江西中航共青城实业有 章程规定享
4 23.30 23.30 966,000,000.00 200,000,000.00 4
限公司 有控股权
深圳市达美思投资有限 章程规定享
5 46.61 46.61 1,000,000.00 466,110.00 4
公司 有控股权
（三）重要非全资子公司情况
1、少数股东
少数股东持股 当期归属于少 当期向少数股 期末累计少数
序号 企业名称
比例 数股东的损益 东支付的股利 股东权益
中航国际控股股
1 66.07 -376,950,973.79 38,524,161.67 8,998,926,476.22
份有限公司
中航善达股份有
2 71.80 609,859,791.42 47,887,829.67 3,536,336,082.09
限公司
天虹商场股份有
3 56.61 510,447,267.15 203,846,949.00 3,730,425,852.83
限公司
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、主要财务信息
中航国际控股股份有限公司 中航善达股份有限公司 天虹商场股份有限公司
项 目
期末数/本期发生额 年初数/上期发生额 期末数/本期发生额 年初数/上期发生额 期末数/本期发生额 年初数/上期发生额
流动资产 38,256,956,786.00 38,359,034,444.00 5,212,324,216.90 11,101,322,713.24 9,125,792,416.06 8,634,394,594.68
非流动资产 63,375,898,800.48 35,559,035,735.14 8,106,555,631.78 8,103,235,181.99 7,150,989,971.77 6,797,285,878.63
资产合计 101,632,855,586.48 73,918,070,179.14 13,318,879,848.68 19,204,557,895.23 16,276,782,387.83 15,431,680,473.31
流动负债 40,130,692,820.00 32,325,179,686.00 3,447,467,611.03 9,612,671,802.90 9,561,122,645.12 9,312,156,887.63
非流动负债 22,572,557,197.00 13,378,756,616.00 4,902,889,594.16 4,902,861,471.53 122,460,417.72 67,794,912.18
负债合计 62,703,250,017.00 45,703,936,302.00 8,350,357,205.19 14,515,533,274.43 9,683,583,062.84 9,379,951,799.81
营业收入 54,975,466,585.00 37,037,266,923.00 6,655,646,451.69 5,893,271,016.29 19,137,953,377.36 18,535,350,151.20
净利润 -570,532,728.60 414,990,908.40 849,386,896.13 143,361,283.67 901,690,985.96 715,500,371.34
综合收益总额 18,510,535.42 636,298,985.40 846,661,722.64 140,420,586.07 901,900,595.65 715,262,515.93
经营活动现金流量 3,688,286,119.35 5,850,345,983.00 1,281,061,555.44 2,562,518,279.99 2,194,560,612.53 1,123,260,187.53
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（四）本期不再纳入合并范围的原子公司
1、原子公司的基本情况
序 持股比例 表决权比 本期不再成为
企业名称 注册地 业务性质
号 （%） 例（%） 子公司的原因
1 中航建筑工程有限公司 深圳 房屋建筑 51.00 51.00 出售
建筑装修、装
2 深圳中航幕墙工程有限公司 深圳 100.00 100.00 出售
饰
3 中航社区健康服务中心 深圳 社区医疗 100.00 100.00 出售
其他电子设
4 中航国际仿真科技服务有限公司 上海 60.00 60.00 出售
备制造
5 中航城置业（上海）有限公司 上海 房地产开发 100.00 100.00 出售
6 贵阳中航房地产开发有限公司 贵阳 房地产开发 70.00 70.00 出售
7 惠东县康宏发展有限公司 惠州 房地产开发 51.00 51.00 出售
2、本期出售的子公司出售日的财务状况
处置日 2017 年 12 月 31 日
子公司名称 处置日
资产总额 负债总额 所有者权益总额 资产总额 负债总额 所有者权益总额
中航国际仿真科
2018/10/31 51,455,060.19 1,229,975.62 50,225,084.57 54,302,298.27 2,456,901.67 51,845,396.60
技服务有限公司
中航城置业（上
2018/11/28 1,470,569,147.28 1,264,578,372.13 205,990,775.15 1,500,785,544.11 1,258,602,415.37 242,183,128.74
海）有限公司
贵阳中航房地产
2018/8/31 2,049,348,241.40 1,571,241,514.50 478,106,726.90 2,359,340,352.52 1,960,747,619.52 398,592,733.00
开发有限公司
惠东县康宏发展
2018/9/27 647,474,834.01 380,863,373.42 266,611,460.59 601,736,213.68 317,472,910.77 284,263,302.91
有限公司
中航建筑工程有
2018/1/31 1,343,145,800.65 1,185,728,204.34 157,417,596.31 1,251,772,769.04 1,101,259,631.85 150,513,137.19
限公司
深圳中航幕墙工
2018/7/31 402,760,434.21 352,649,948.76 50,110,485.45 295,221,419.01 241,388,582.41 53,832,836.60
程有限公司
中航社区健康服
2018/11/30 66,047,016.51 59,901,910.23 6,145,106.28 63,658,994.09 55,779,093.11 7,879,900.98
务中心
3、本期出售的子公司出售日的经营成果
本年初至处置日
子公司名称 处置日
收入 费用 净利润
中航国际仿真科技服务有限公司 2018.10.31 5,609,398.56 7,466,136.55 -1,620,312.03
中航城置业（上海）有限公司 2018.11.28 70,654,213.30 107,824,211.78 -36,192,353.59
贵阳中航房地产开发有限公司 2018.08.31 567,159,672.40 461,130,691.66 79,513,993.90
惠东县康宏发展有限公司 2018.09.27 129,422,537.31 133,374,490.24 -7,651,842.32
中航建筑工程有限公司 2018.01.31 409,902,100.16 404,178,560.98 5,249,991.98
深圳中航幕墙工程有限公司 2018.07.31 118,537,252.87 105,320,198.15 -3,709,020.73
中航社区健康服务中心 2018.11.30 30,439,804.50 31,950,174.39 -1,734,794.70
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（五）本期新纳入合并范围的子公司
公司名称 期末净资产 本期净利润
重庆中航路通沥青有限公司 16,805,739.31 -198,442.05
中航赛博（北京）机场建设有限公司 7,235,406.73
中航赛博（北京）机场装备有限公司 136,026.12
上海天马有机发光显示技术有限公司 710,633,227.32 -209,279,321.38
（六）本期发生的非同一控制下企业合并情况
可辨认净资产公允价
账面 商誉 购买日至期末 购买日至期
值
公司名称 合并日 对价 被购买方的收 末被购买方
确定 入 的净利润
净资产 金额 金额 确定方法
方法
重庆中航路通 2018.01.01 16,805,739.31 16,805,739.31 评估 -663,160.20
无
沥青有限公司 报告
中航赛博（北
评估
京）机场建设 2018.12.31 7,235,406.73 7,235,406.73 无
报告
有限公司
中航赛博（北
评估
京）机场装备 2018.12.31 136,026.12 136,026.12 无
报告
有限公司
合并成本大
上海天马有机 于取得的可
评估 654,222,487.50 50,337,050.06
发光显示技术 2018.1.31 899,887,296.02 1,006,475,729.06 辨认净资产 1,339,508,591.46 91,151,677.11
报告
有限公司 公允价值份
额的金额
（七）其他原因的合并范围变动
1、注销清算
本年度，本公司之孙公司共青城果岭园艺有限公司、厦门航信石业有限公司、深圳市天
虹微品电子商务有限公司、深圳市乐迪服饰有限公司、成都市达美思贸易有限公司、江
西路安特沥青新技术有限公司、成都中航阳光地产有限公司、MACHINE MART CO. LTD、
中航莱斯联合项目有限公司已完成注销清算，不再纳入合并范围。
2、吸收合并
本年度，本公司之子公司天虹商场第四届董事会第二十六次会议及 2018 年第二次临时股
东大会审议通过《关于公司吸收合并深圳市天虹置业有限公司与苏州天虹商业管理有限
公司的议案》，为减少公司管理层级、优化管理结构、提高资产运营效率，公司董事会
同意公司吸收合并全资子公司深圳市天虹置业有限公司（以下简称“深圳置业”）及苏
州天虹商业管理有限公司（以下简称“苏州商业”）的全部资产、负债和权益。吸收合
并完成后，公司存续经营，深圳置业和苏州商业的独立法人资格依法注销。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2017 年 12 月 31 日，“期
末”指 2018 年 12 月 31 日，“上期”指 2017 年度，“本期”指 2018 年度。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 19,723,637.02 40,656,407.57
银行存款 16,276,384,656.47 20,845,388,913.21
其他货币资金 388,044,942.30 1,338,008,144.33
合 计 16,684,153,235.79 22,224,053,465.11
其中：存放在境外的款项总额 2,341,840,719.05 2,952,305,328.83
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 68,104,697.00 139,406,390.00
信用证保证金 34,450,681.00 164,787,505.18
履约保证金 43,590,570.65 101,459,065.31
其他 39,755,528.59 672,389,786.72
合 计 185,901,477.24 1,078,042,747.21
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
分类以公允价值计量且其变动计入当期
5,391,095.00
损益的金融资产
其中：权益工具投资 5,391,095.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计 5,391,095.00
注：交易性金融资产主要系本公司之孙公司中国航空技术北京有限公司（以下简称“中
航技北京”）持有的 RBI 银行股票，该资产期末公允价值根据维也纳证券交易所年度最
后一个交易日收盘价确定。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
分类以公允价值计量且其变动计
15,370,531.00
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 15,370,531.00
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
合 计 15,370,531.00
4、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 年初余额
应收票据 871,651,971.88 847,320,197.83
应收账款 13,886,792,985.68 11,911,599,129.70
合 计 14,758,444,957.56 12,758,919,327.53
（1）应收票据
期末余额 年初余额
票据种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 514,654,317.61 514,654,317.61 575,710,254.83 575,710,254.83
商业承兑汇票 356,997,654.27 356,997,654.27 271,609,943.00 271,609,943.00
合计 871,651,971.88 871,651,971.88 847,320,197.83 847,320,197.83
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
票据种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,513,920,563.02
商业承兑汇票 177,993,154.28
合 计 1,691,913,717.30
（2）应收账款
期末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
尚未执行新
金融工具准 2,411,699,547.54 636,243,197.86 1,775,456,349.68 2,658,193,251.40 597,164,107.70 2,061,029,143.70
则的公司
已经执行新
金 融 工 具 准 13,427,953,150.00 1,316,616,514.00 12,111,336,636.00 10,379,105,359.00 528,535,373.00 9,850,569,986.00
则的公司
合计 15,839,652,697.54 1,952,859,711.86 13,886,792,985.68 13,037,298,610.40 1,125,699,480.70 11,911,599,129.70
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中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本公司应收账款期末余额较年初余额增长幅度较大，主要系：①本公司之孙公司中
国航空技术国际工程有限公司（以下简称”国际工程”）因收入规模增长导致应收账款增
长 1,433,301,623.39 元；②本公司之孙公司深天马因收入规模增长导致应收账款增长
1,347,693,716.64 元；③本公司之孙公司深南电路因收入规模增长导致应收账款增长
763,443,031.92 元。
①坏账准备计提情况
“尚未执行新金融工具准则的公司”：
期末数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 449,238,629.45 18.63 354,174,410.12 78.84
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,914,742,133.97 79.39 237,019,857.99 12.38
其中：账龄组合 531,691,339.81 22.05 237,019,857.99 44.58
无风险组合-中航工业集团内关联方 461,828,384.46 19.15
无风险组合-中航工业集团外关联方 37,676,733.84 1.55
其他组合 883,545,675.86 36.64
组合小计 1,914,742,133.97 79.39 237,019,857.99 12.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 47,718,784.12 1.98 45,048,929.75 94.41
合计 2,411,699,547.54 100.00 636,243,197.86
应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,325,027,219.32 10.16 733,320,764.98 55.34
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,638,150,344.63 89.27 323,002,157.58 2.78
其中：账龄组合 2,927,129,311.45 22.45 323,002,157.58 11.03
无风险组合-中航工业集团内关联方 826,565,707.67 6.34
无风险组合-中航工业集团内关联方 180,121,249.69 1.39
其他组合 7,704,334,075.81 59.09
组合小计 11,638,150,344.63 89.27 323,002,157.58 2.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 74,121,046.45 0.57 69,376,558.14 93.60
合计 13,037,298,610.40 100.00 1,125,699,480.70
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中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例(%)
吉林鑫达钢铁有限公司 171,801,714.30 171,801,714.30 5年以上 100.00 预计无法收回
吉林大航维勒化工贸易有限 1年以内、
112,053,328.13 61,572,554.33 54.95 预计收回风险大
公司 1-2年
河北鑫达矿业集团有限公司 73,959,007.50 31,998,311.97 1-2年 43.26 预计收回有风险
1年以内、
中华人民共和国海关 40,144,399.02 40,144,399.02 100.00 预计无法收回
2-4年
北京兆丰年化肥有限公司 40,101,590.50 40,101,590.50 5年以上 100.00 预计无法收回
雷州市广播电视台 5,933,090.00 5,933,090.00 5年以上 100.00 预计无法收回
陕西宝成航空仪表有限责任
5,245,500.00 2,622,750.00 4-5年 50.00 预计收回有风险
公司
合计 449,238,629.45 354,174,410.12
B、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
a、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1年以内（含1年） 197,806,876.12 37.20 9,890,343.81 2,380,174,052.51 81.31 119,008,702.63
1至2年 78,742,733.33 14.80 7,874,273.33 227,962,568.24 7.79 22,795,416.81
2至3年 10,024,573.76 1.90 3,007,532.13 90,965,299.77 3.11 27,289,589.93
3年以上 245,117,156.60 46.10 216,247,708.72 228,027,390.93 7.79 153,908,448.21
合计 531,691,339.81 100.00 237,019,857.99 2,927,129,311.45 100.00 323,002,157.58
b、采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
组合名称 计提比 坏账 计提比 坏账
账面余额 账面余额
例(%) 准备 例(%) 准备
无风险组合-中航工
461,828,384.46 826,565,707.67
业集团内关联方
无风险组合-中航工
37,676,733.84 180,121,249.69
业集团外关联方
其他组合 883,545,675.86 7,704,334,075.81
合 计 1,383,050,794.16 8,711,021,033.17
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
深圳市纳鑫珠宝有限公司 4,657,092.33 4,657,092.33 5年以上 100.00 预计无法收回
华农农资连锁股份有限公司 3,978,534.45 3,978,534.45 1-2年 100.00 预计无法收回
GOWELL TELECOM TECHNOLOGY LTD 3,675,744.38 3,675,744.38 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳市品悦食品有限公司 3,386,168.44 3,386,168.44 2年以内 100.00 预计无法收回
西安心心公司 3,176,633.28 3,176,633.28 5年以上 100.00 预计无法收回
格尔木联科物资销售有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳市迈创威电子有限公司 2,378,255.00 2,378,255.00 5年以上 100.00 预计无法收回
山东伯利恒农业生产资料有限公司 2,000,906.00 2,000,906.00 3-4年 100.00 预计无法收回
普洱大为垦业化肥有限公司 1,746,320.00 1,746,320.00 4-5年 100.00 预计无法收回
ST PETER 1,731,238.54 1,731,238.54 5年以上 100.00 预计无法收回
南京中航宏光户外用品有限公司 700,000.00 700,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
PRONOX TECHNOLOGY S.A 571,540.00 571,540.00 5年以上 100.00 预计无法收回
南昌广播电视信息网络公司 505,089.89 505,089.89 5年以上 100.00 预计无法收回
北京优视讯科技有限公司 482,315.04 482,315.04 3-4年 100.00 预计无法收回
成都高第餐饮管理有限公司 323,839.55 243,839.55 3-4年 75.30 预计收回风险大
深圳香啡阁餐饮有限公司 310,281.71 310,281.71 4-5年 100.00 预计无法收回
太原航空仪表有限公司 276,000.00 276,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
江西信邦实业有限公司 200,000.00 200,000.00 1-2年 100.00 预计无法收回
成都市一心餐饮管理有限公司 191,876.00 141,876.00 4-5年 73.94 预计收回风险大
宁波海曙蓝宏凯商业管理有限公司 174,511.14 174,511.14 1-2年 100.00 预计无法收回
招商局重工（深圳）有限公司 141,885.62 141,885.62 1年以内 100.00 预计无法收回
天狮集团有限公司 130,000.00 130,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
其他 13,980,552.75 11,440,698.38 81.83 预计收回风险大
合计 47,718,784.12 45,048,929.75
“已经执行新金融工具准则的公司”：
期末数 年初数（重述）
与客户之间的合同产生的应收账款 13,427,953,150.00 10,379,105,359.00
减：信用损失准备 1,316,616,514.00 528,535,373.00
账面价值 12,111,336,636.00 9,850,569,986.00
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2018 年 12 月 31 日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
期末数
项目
预期平均损失率 账面余额 损失准备 账面价值
低风险 1.98% 11,811,292,292.00 234,045,451.00 11,577,246,841.00
关注类 9.82% 359,685,955.00 35,324,338.00 324,361,617.00
可疑类 32.93% 208,230,075.00 68,576,331.00 139,653,744.00
损失 93.32% 1,048,744,828.00 978,670,394.00 70,074,434.00
合计 13,427,953,150.00 1,316,616,514.00 12,111,336,636.00
上述预期平均损失率基于历史实际信用损失率并考虑了当前状况及未来经济状况的预
测。
应收账款损失准备变动如下：
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
合计
失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
年初 190,354,821.00 338,180,552.00 528,535,373.00
转入已发生信用减值 -50,930,586.00 50,930,586.00
本期计提 208,445,738.00 587,241,298.00 795,687,036.00
本期核销 15,520,669.00 2,427,713.00 17,948,382.00
汇率变动影响 5,596,816.00 4,745,671.00 10,342,487.00
期末 337,946,120.00 978,670,394.00 1,316,616,514.00
②本报告期实际核销的应收账款情况
是否因
应收账 履行的核销
债务人名称 核销金额 核销原因 关联交
款性质 程序
易产生
Straits Cement 工程款 6,426,938.70 确认无法收回 管理层审批 否
汉川机床集团有限公司 货款 2,841,346.58 确认无法收回 管理层审批 否
浙江吉迈克商业管理有限公 物业管
930,744.00 确认无法收回 管理层审批 否
司 理费
汉川数控机床股份公司 货款 886,727.45 确认无法收回 管理层审批 否
广西路桥总公司三分公司 货款 524,847.40 确认无法收回 管理层审批 否
杭州楠兴环境工程有限公司 货款 210,500.00 确认无法收回 管理层审批 否
广西路桥工程集团有限公司 货款 183,081.60 确认无法收回 管理层审批 否
昌河飞机工业（集团）有限
货款 182,500.00 确认无法收回 管理层审批 否
责任公司
江苏三得普华智能电力技术
货款 108,903.00 确认无法收回 管理层审批 否
有限公司
其他 货款 1,706,419.92 确认无法收回 管理层审批 否
合 计 14,002,008.65
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
华为技术有限公司 1,695,740,590.09 10.71 25,436,108.85
小米通讯技术有限公司 1,020,492,415.53 6.44 15,307,386.23
维沃移动通信有限公司 816,810,394.99 5.16 13,315,631.40
东莞市金铭电子有限公司 709,817,000.69 4.48 709,817,000.69
安哥拉交通部 623,184,061.47 3.93
合 计 4,866,044,462.77 30.72 763,876,127.17
④由金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关的利得或损失
债务人名称 终止确认金额
（损失以“-”填列）
华为技术有限公司 308,527,848.11 -408,194.90
合 计 308,527,848.11 -408,194.90
注：由金融资产转移而终止确认的应收账款系本公司之孙公司深南电路向金融机构以不
附追索权的方式转让应收账款 308,527,848.11 元，相关的损失金额为 408,194.90 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1年） 1,032,901,721.66 59.60 1,445,241.42 1,871,204,896.88 78.21
1至2年 528,892,442.28 30.52 2,565,679.82 273,587,586.46 11.43
2至3年 60,302,619.53 3.48 3,415,381.85 68,469,160.17 2.86
3年以上 110,839,017.89 6.40 28,470,068.91 179,428,672.01 7.50 31,066,274.20
合计 1,732,935,801.36 100.00 35,896,372.00 2,392,690,315.52 100.00 31,066,274.20
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）账龄超过 1 年的大额预付款项情况
未结算的原
债权单位 债务单位 期末余额 账龄
因
中国航空技术国际工程 中国水利水电第三工程
48,992,736.26 3年以上 未到结算期
有限公司阿联酋分公司 局有限公司
中国航空技术北京有限
西门子股份公司 42,072,462.42 1-2年 未到结算期
公司
GAWELLENTERPRISECO
深圳中航商贸有限公司 41,954,957.28 1-2年 未到结算期
MPANYLIMITED
中国航空技术广州有限
山西能源总公司 27,412,573.80 3年以上 未到结算期
公司
中国航空技术北京有限 HANILHEAVYINDUSTRIES
20,041,756.10 1-3年 未到结算期
公司 CO.,LTD
PTS-
Avic Australia Pty Ltd 17,857,890.68 2-3年 未到结算期
AUSTRADINGCO.,LTD
中国航空技术国际工程 VergerDelporteU.A.E．
15,534,682.13 1-2年 未到结算期
有限公司迪拜分公司 Limited
中国航空技术北京有限 仕密沙（上海）热能设
12,086,367.00 1-2年 未到结算期
公司 备有限公司
包头市山晟新能源有限
上海航合经贸有限公司 9,128,800.00 3年以上 未到结算期
责任公司
中国航空技术北京有限 江苏中圣压力容器装备
8,625,925.00 1-2年 未到结算期
公司 制造有限公司
吉林金正泰农业技术有
中航化肥有限公司 8,500,000.00 3年以上 未到结算期
限公司
中国航空技术北京有限 上海森松压力容器有限
8,333,333.00 1-2年 未到结算期
公司 公司
中国航空技术北京有限 COMPRESSORTECHTRAD
8,040,230.41 1-2年 未到结算期
公司 ING
中国航空技术国际工程
中兴建设有限公司 7,000,000.00 1-2年 未到结算期
有限公司
中国航空技术北京有限 上海卓然工程技术有限
6,940,202.00 1-2年 未到结算期
公司 公司
中国航空技术国际工程 中国建筑第三工程局有
6,552,844.51 3年以上 未到结算期
有限公司 限公司
中国航空技术北京有限 宁波连通设备集团有限
6,339,608.00 1-2年 未到结算期
公司 公司
中国航空技术北京有限 世亚德机械设备商贸(上
5,825,037.00 1-2年 未到结算期
公司 海)有限公司
威海市海亿得贸易有限
中航化肥有限公司 4,963,734.33 3年以上 未到结算期
公司
中国航空技术国际工程 TAQEEFrefrigeration&airco
4,154,410.94 1-2年 未到结算期
有限公司阿联酋分公司 nditioningtrading
合 计 310,357,550.86
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
西门子股份公司 178,492,984.08 10.30
RAMPCO COMPANY 164,993,500.00 9.52
中国水利水电第三工程局有限公司 49,878,428.26 2.88
GAWELL ENTERPRISE COMPANY LIMITED 41,954,957.28 2.42
仕密沙（上海）热能设备有限公司 40,287,890.00 2.32
合计 475,607,759.62 27.44
6、其他应收款
项 目 期末余额 年初余额
应收利息 29,524,434.63 58,416,754.66
应收股利 202,079,694.47 188,108,011.24
其他应收款 5,567,255,868.02 7,270,517,858.66
合 计 5,798,859,997.12 7,517,042,624.56
（1）应收利息
项 目 期末余额 年初余额
定期存款 9,797,141.00 37,701,341.00
其他 19,727,293.63 20,715,413.66
合 计 29,524,434.63 58,416,754.66
注：其他项主要系：①本公司之子公司天虹商场、本公司之孙公司中航技北京应收外部
单位借款利息；②本公司之孙公司成都中航瑞赛置业有限公司（以下简称“成都中航瑞
赛”）应收关联方成都聚锦商贸有限公司借款利息。
（2）应收股利
是否发生减
未收回的
项 目 期末余额 年初余额 值及其判断
原因
依据
账龄一年以内的应收股利
其中：中航资本控股股份
13,971,683.23 尚未支付 否
有限公司
账龄一年以上的应收股利
其中：深圳世纪汇商场有
188,108,011.24 188,108,011.24 尚未支付 否
限公司
合 计 202,079,694.47 188,108,011.24
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他应收款
期末数 年初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
尚未执行新
金融工具准 4,285,868,655.23 1,486,370,281.21 2,799,498,374.02 4,915,984,285.86 1,472,071,547.20 3,443,912,738.66
则的公司
已经执行新
金融工具准 3,237,011,462.00 469,253,968.00 2,767,757,494.00 3,998,536,238.00 171,931,118.00 3,826,605,120.00
则的公司
合计 7,522,880,117.23 1,955,624,249.21 5,567,255,868.02 8,914,520,523.86 1,644,002,665.20 7,270,517,858.66
①按款项性质披露的其他应收款
项目 期末余额 年初余额
关联方往来 3,785,529,819.31 3,294,082,496.22
代垫款项、往来款 1,998,268,783.98 2,700,145,716.66
押金及保证金 633,551,262.99 683,797,217.13
政府合作项目款 274,925,961.74 297,448,060.53
员工借款及备用金 43,879,208.41 52,171,440.81
应收股权转让款 829,881,884.00
其他 786,725,080.80 1,056,993,708.51
合计 7,522,880,117.23 8,914,520,523.86
注：本公司其他应收款期末余额较年初余额减少幅度较大，主要系：①本公司之子公司
中航国际控股本期收回年初向横琴中长胜启航投资中心（有限合伙）（以下简称“启航投
资”）处置中航万科有限公司股权时产生的应收启航投资股权转让款 829,881,784.00 元；
②本公司之孙公司深天马本期收购上海天马有机发光显示技术有限公司（以下简称“上海
有机发光”），将其纳入深天马合并范围产生内部往来抵消，导致应收上海有机发光往来
款减少 304,939,837.44 元；③本公司本期处置其子公司中航建筑工程有限公司（以下简称
“中航建筑”）、成都中航阳光地产有限公司（以下简称“成都阳光”）导致其他应收款分别
减少 283,231,836.19 元、52,462,892.45 元。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②坏账准备计提情况
“尚未执行新金融工具准则的公司”：
期末数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
1,440,324,479.85 24.26 1,424,547,683.69 98.36
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
2,792,517,325.88 74.24 8,815,748.02 0.32
收款
其中：账龄组合 40,308,841.32 2.46 8,815,748.02 26.42
无风险组合-中航工业集团内关联方 880,009,174.35 34.32
无风险组合-中航工业集团外关联方 544,015,428.19 9.22
员工借款及备用金 43,879,208.41 0.58
其他组合 1,284,304,673.61 27.66
组合小计 2,792,517,325.88 74.24 8,815,748.02 0.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
53,026,849.50 1.50 53,006,849.50 98.83
他应收款
合 计 4,285,868,655.23 100.00 1,486,370,281.21
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
1,499,017,270.37 16.82 1,446,434,967.59 96.49
收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
7,298,254,568.59 81.87 83,177,039.71 1.14
收款
其中：账龄组合 512,805,308.87 5.75 83,177,039.71 16.22
无风险组合-中航工业集团内关联方 2,822,038,829.75 31.66
无风险组合-中航工业集团外关联方 472,043,666.47 5.30
员工借款及备用金 52,171,440.81 0.58
其他组合 3,439,195,322.69 38.58
组合小计 7,298,254,568.59 81.87 83,177,039.71 1.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
117,248,684.90 1.31 114,390,657.90 97.56
他应收款
合 计 8,914,520,523.86 100.00 1,644,002,665.20
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
智融抵债资产 300,585,762.73 300,585,762.73 5年以上 100.00 预计无法收回
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 156,063,863.93 156,063,863.93 3年以内 100.00 预计无法收回
1年以内、
喀什深圳产业园开发投资有限公司 155,225,683.36 155,225,683.36 100.00 预计无法收回
4-5年
债权资产包 111,628,000.00 111,628,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
南京翰克斯石化有限公司 79,800,000.00 79,800,000.00 4-5年 100.00 预计无法收回
西安中航矿业投资有限公司 68,788,708.33 68,788,708.33 3年以上 100.00 预计无法收回
成都欣华欣化工材料有限公司 41,586,506.17 41,586,506.17 3-5年 100.00 预计无法收回
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 5年以上 100.00 预计无法收回
中航信托股份有限公司 34,928,000.00 34,928,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
2-3年、5年
深圳市中航投资发展有限公司 32,450,346.51 32,450,346.51 100.00 预计无法收回
以上
深圳市金城印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
1年以内、
青海省冷湖昆湖钾肥有限责任公司 30,499,657.59 30,499,657.59 100.00 预计无法收回
3年以上
北京超越鑫达商贸有限公司 29,528,348.51 29,528,348.51 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳市南光工贸发展有限公司 32,272,000.00 32,272,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 5年以上 100.00 预计无法收回
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 5年以上 100.00 预计无法收回
河北鑫达钢铁有限公司 21,280,884.42 21,280,884.42 2-4年 100.00 预计无法收回
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 5年以上 100.00 预计无法收回
新疆中航投资有限公司 18,353,439.00 18,353,439.00 4年以上 100.00 预计无法收回
深圳天河建生股份有限公司 16,212,613.35 16,212,613.35 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳宝航铝业有限公司 16,194,498.96 16,194,498.96 5年以上 100.00 预计无法收回
天河集团有限公司 15,130,700.00 15,130,700.00 5年以上 100.00 预计无法收回
夏小龙 14,793,829.21 14,793,829.21 4年以上 100.00 预计无法收回
惠东县沙田镇政府 11,852,799.34 11,852,799.34 5年以上 100.00 预计无法收回
惠东县百花镇谟岭村政府 11,761,606.89 3,528,482.07 4年以上 30.00 预计收回有风险
深圳中航经销公司 11,703,781.92 11,703,781.92 5年以上 100.00 预计无法收回
黄玉宾 11,379,284.48 11,379,284.48 1-2年 100.00 预计无法收回
格尔木大兴机械设备公司 10,000,000.00 10,000,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳赛世特电子有限公司 9,522,045.37 9,522,045.37 5年以上 100.00 预计无法收回
加拿大太极公司项目 9,403,762.77 9,403,762.77 4年以上 100.00 预计无法收回
江西江湾实业有限公司 9,000,000.00 1,456,328.66 5年以上 16.18 预计收回有风险
江西和韵茗茶有限公司 8,483,576.24 8,483,576.24 1-3年 100.00 预计无法收回
深圳万国商务信息有限公司 8,361,000.00 8,361,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 4年以上 100.00 预计无法收回
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 5年以上 100.00 预计无法收回
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 5年以上 100.00 预计无法收回
合 计 1,440,324,479.85 1,424,547,683.69
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
a、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 18,505,663.00 45.91 925,283.14 359,731,893.01 70.15 17,986,594.65
1至2年 7,915,758.20 19.64 791,575.82 55,024,281.10 10.73 5,502,428.14
2至3年 1,931,097.77 4.79 579,329.33 10,937,343.39 2.13 3,281,203.02
3年以上 11,956,322.35 29.66 6,519,559.73 87,111,791.37 16.99 56,406,813.90
合计 40,308,841.32 100.00 8,815,748.02 512,805,308.87 100.00 83,177,039.71
b、采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
组合名称 计提比 坏账 计提比 坏账
账面余额 账面余额
例(%) 准备 例(%) 准备
无 风 险 组 合 - 中航
880,009,174.35 2,822,038,829.75
工业集团内关联方
无 风 险 组 合 - 中航
544,015,428.19 472,043,666.47
工业集团外关联方
员工借款及备用金 43,879,208.41 52,171,440.81
其他组合 1,284,304,673.61 3,439,195,322.69
合 计 2,752,208,484.56 6,785,449,259.72
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例（%）
刘刚 4,704,781.94 4,704,781.94 2-3年 100.00 预计无法收回
亚美利亚公司 4,653,022.67 4,653,022.67 5年以上 100.00 预计无法收回
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 5年以上 100.00 预计无法收回
美国关岛项目 3,240,762.36 3,240,762.36 5年以上 100.00 预计无法收回
海南南光房地产开发有限公司 3,036,188.07 3,036,188.07 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
沈阳透平机械股份有限公司 2,370,000.00 2,370,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳保安自行车有限公司 2,157,924.01 2,157,924.01 5年以上 100.00 预计无法收回
珠海维美康贸易有限公司 2,125,079.96 2,125,079.96 5年以上 100.00 预计无法收回
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳中航数码显示科技有限公司 1,685,781.29 1,685,781.29 5年以上 100.00 预计无法收回
郑传建 1,526,859.19 1,526,859.19 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳市富隆特实业发展有限公司 1,518,096.04 1,518,096.04 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳世特网络有限公司 1,498,000.00 1,498,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳市德瑞特投资发展有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
其他 14,130,454.72 14,110,454.72 99.86 预计收回风险大
合 计 53,026,849.50 53,006,849.50
“已经执行新金融工具准则的公司”：
于 2018 年 12 月 31 日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：
期末数
未来12个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
合计
预期信用损失 （已发生信用减值）
低风险 2,806,234,724.00 2,806,234,724.00
损失 430,776,738.00 430,776,738.00
账面余额 2,806,234,724.00 430,776,738.00 3,237,011,462.00
损失准备 55,919,242.00 413,334,726.00 469,253,968.00
账面价值 2,750,315,482.00 17,442,012.00 2,767,757,494.00
- 80 -
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款信用损失准备的变动如下：
未来12个月内预期信用损 整个存续期预期信用损失
合计
失预期信用损失 （已发生信用减值）
年初 66,700,932.00 105,230,186.00 171,931,118.00
转入已发生信用减值 -54,615,622.00 54,615,622.00
本期计提 50,273,352.00 260,988,918.00 311,262,270.00
本期核销 6,439,420.00 7,500,000.00 13,939,420.00
期末 55,919,242.00 413,334,726.00 469,253,968.00
③本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因
其他应收款性 履行的核销
债务人名称 核销金额 核销原因 关联交
质 程序
易产生
Ceylon Shipping Corporation Ltd 往来款 3,485,471.85 确认无法收回 管理层审批 否
深圳市明华投资有限公司 往来款 800,000.00 确认无法收回 管理层审批 否
广州华航自行车有限公司 备用金 396,326.00 确认无法收回 管理层审批 否
广州市海珠区国家税务局 出口退税 204,934.22 确认无法收回 管理层审批 否
中运泰科技厂房保证金 押金及保证金 128,616.00 确认无法收回 管理层审批 否
厦门摩迪戴驰商贸有限公司 押金及保证金 113,338.72 确认无法收回 管理层审批 否
其他 往来款 42,702.62 确认无法收回 管理层审批 否
合计 5,171,389.41
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 合计的比例 坏账准备
（%）
中航鼎衡造船有限公司 往来款 1,355,960,925.01 1-2年 18.02
衡阳深圳工业园管理委员会 政府债权 251,311,555.51 5年以上 3.34
中航思嘉菲尔（深圳）服饰
往来款 156,063,863.93 3年以内 2.07 156,063,863.93
有限公司
中航网信（北京）科技有限 2年以内、
往来款 145,512,982.62 1.93 133,762,982.62
公司 3-4年
西安中航矿业投资有限公司 往来款 68,788,708.33 3-4年 1.61 68,788,708.33
合计 1,977,638,035.40 26.97 358,615,554.88
- 81 -
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,740,732,375.11 126,732,113.10 1,614,000,262.01
自制半成品及在产品 1,827,172,832.31 59,912,435.56 1,767,260,396.75
库存商品（产成品） 6,795,148,092.98 352,229,408.13 6,442,918,684.85
周转材料（包装物、低值易耗品等） 796,706.09 9,044.00 787,662.09
工程施工（已完工未结算款） -
其他 5,906,876,104.36 617,021,117.30 5,289,854,987.06
合 计 16,270,726,110.85 1,155,904,118.09 15,114,821,992.76
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,538,984,116.08 105,260,042.86 1,433,724,073.22
自制半成品及在产品 2,390,229,881.22 56,264,337.48 2,333,965,543.74
库存商品（产成品） 5,691,170,044.19 395,978,777.44 5,295,191,266.75
周转材料（包装物、低值易耗品等） 3,654,236.67 24,985.59 3,629,251.08
工程施工（已完工未结算款） 2,480,754,466.88 69,506,875.00 2,411,247,591.88
其他 9,259,689,959.24 603,687,835.84 8,656,002,123.40
合计 21,364,482,704.28 1,230,722,854.21 20,133,759,850.07
注 1：期末其他项主要系本公司之子公司中航善达、江西中航共青城实业有限公司（以
下简称“共青城”）、江西江南投资有限责任公司（以下简称“江南投资”）、深圳市中航
置地开发有限公司（以下简称“中航置地”）、深圳华新金属结构工程有限公司（以下简
称“华新金属”）和中航国际控股的房地产开发成本以及本公司之子公司中航善达、天
虹商场的房地产开发产品。
注 2：被抵押、质押等所有权受到限制的存货情况详见附注八、65、所有权受到限制的
资产。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）借款费用资本化
项 目 年末借款资本化余额 年初借款资本化余额
衡阳项目后期 106,139,762.58 106,139,762.58
江益杜家庄项目 39,443,313.96 34,944,867.60
龙岩中航紫金云熙 38,368,105.50 255,774,851.76
坪地项目 29,663,450.10 29,663,450.10
衡阳中航城市花园 26,465,013.02 49,975,056.54
天津九方城市广场 25,550,314.57 25,550,314.57
果岭东方项目 7,114,761.88 6,497,182.22
昆山九方城A6 5,358,922.51 5,527,547.95
成都中航国际广场 2,065,885.40 2,498,626.15
中航格澜阳光花园二期 1,840,073.18 1,840,073.18
幸福里项目 915,276.89 -
昆山中航城 39,262.14 39,262.14
贵阳中航项目 - 188,091,392.89
惠东巽寮湾花园项目 - 7,456,042.62
南昌九洲天虹项目一期 - 1,779,561.17
中航格澜阳光花园一期 - 196,545.17
合 计 282,964,141.73 715,974,536.64
8、合同资产
（1）合同资产分类
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
已完工未结算 895,833,112.00 227,063.00 895,606,049.00 -
质保金 311,377,848.00 226,500.00 311,151,348.00 -
合计 1,207,210,960.00 453,563.00 1,206,757,397.00 - - -
（2）合同资产减值准备
本期变动金额
项目 年初数 期末数
计提 新准则调整 收回或转回 转销或核销
已完工未结算 69,506,875.00 69,279,812.00 227,063.00
质保金 226,500.00 226,500.00
合计 - 226,500.00 69,506,875.00 - 69,279,812.00 453,563.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、持有待售资产
期末数 年初数
项 目 账面 减值 账面 减值
账面余额 账面价值
余额 准备 价值 准备
（一）持有待售非流动资产 - 17,954,461.78 17,954,461.78
其中：深圳市深越联合投资有限公
- 17,954,461.78 17,954,461.78
司股权
（二）持有待售处置组中的资产 - 2,271,223,086.73 2,271,223,086.73
其中：中航城置业（上海）有限公
- 2,271,223,086.73 2,271,223,086.73
司
合 计 2,289,177,548.51 2,289,177,548.51
10、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 84,833,264.00 155,793,317.00
一年内到期的预付房租 57,956,382.91 65,305,263.96
合计 142,789,646.91 221,098,580.96
注 1：期末一年内到期的长期应收款主要系：①本公司之孙公司北京中航瑞信投资管理
有限责任公司（以下简称“中航瑞信”）应收的分期收款销售商品款，金额为 56,025,264.00
元；②本公司之孙公司中航国际船舶控股股份有限公司（以下简称“国际船舶”）应收的
融资租赁款，金额为 23,610,000.00 元。
注 2：期末一年内到期的预付房租主要系本公司之子公司天虹商场付给深圳市宝安宝利
来实业有限公司、万象（福建）置业发展有限公司、娄底市三江万豪房地产开发有限公
司和长沙金秋房地产开发有限公司的预付房租。
11、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 3,681,600,000.00 2,040,000,000.00
留抵税金及其他 2,180,158,213.27 2,420,087,493.23
合 计 5,861,758,213.27 4,460,087,493.23
注 1：期末理财产品主要系：①本公司之子公司天虹商场在原 24.5 亿元短期理财产品投
资额度的基础上，增加 10.5 亿元额度的自有闲置资金购买现金管理产品（“现金管理”是
指公司为充分利用闲置资金，提高资金利用率、增加公司收益，以闲置资金进行固定收
益类或承诺保本类的中短期现金管理产品投资，且投资期限不超过一年的现金管理行
为），额度增加后，天虹商场使用不超过 35 亿元的自有闲置资金购买保本类现金管理产
品。截至 2018 年 12 月 31 日，天虹商场购买现金管理产品余额 35 亿元。②本公司之孙
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司深南电路于 2018 年 12 月 26 日利用闲置资金购买中国银行 1.75 亿元中银保本理财产
品，预计年化收益率 2.70%。
注 2：期末留抵税金及其他主要系本公司之子公司天虹商场、中航善达、共青城和本公
司之孙公司中航威海船厂有限公司（以下简称“威海船厂”）、中航技北京、深天马、深
南电路、国际工程期末留抵的增值税和预缴的企业所得税。
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - -
可供出售权益工具 3,725,256,395.85 85,088,887.00 3,640,167,508.85 3,697,459,129.73 150,603,538.00 3,546,855,591.73
按公允价值计量的 1,524,123,932.87 1,524,123,932.87 1,985,207,453.27 1,985,207,453.27
按成本计量的 2,201,132,462.98 85,088,887.00 2,116,043,575.98 1,712,251,676.46 150,603,538.00 1,561,648,138.46
其他 - -
合计 3,725,256,395.85 85,088,887.00 3,640,167,508.85 3,697,459,129.73 150,603,538.00 3,546,855,591.73
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
项 目 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工
1,384,268,592.48 1,384,268,592.48
具的摊余成本
公允价值 1,524,123,932.87 1,524,123,932.87
累计计入其他综合收益
139,855,340.39 139,855,340.39
的公允价值变动金额
已计提减值金额 -
13、持有至到期投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他 152,250,000.00 152,250,000.00 152,250,000.00 152,250,000.00
合计 152,250,000.00 - 152,250,000.00 152,250,000.00 - 152,250,000.00
注：期末其他项系本公司之子公司天虹商场于 2015 年 12 月 11 日认购“招商创融-天虹
商场（一期）资产支持专项计划”（以下简称“专项计划”）所发行资产支持证券中次级
资产支持证券 30%份额 152,250,000.00 元，占资产支持证券总份额的 10.50%。投资期限为
自认购之日起四年，如第四年到期专项计划未能实现退出，则由计划管理人延展一年，
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用于深圳深诚物业管理有限公司股权及相关资产的处置，预期投资收益率为 4.35%/年。
14、长期应收款
期末余额 年初余额 期末折
项目 现率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间(%)
融资租赁款 46,892,941.00 46,892,941.00 63,526,536.00 63,526,536.00
其中：未实现融
16,893,799.00 16,893,799.00 27,067,567.00 27,067,567.00
资收益
分期收款销售商品 91,808,095.00 91,808,095.00 152,438,151.41 152,438,151.41
其他 100,235,417.00 17,000,000.00 83,235,417.00 303,601,878.00 17,000,000.00 286,601,878.00
合计 238,936,453.00 17,000,000.00 221,936,453.00 519,566,565.41 17,000,000.00 502,566,565.41
注 1：期末融资租赁款主要由以下事项构成：①本公司之孙公司深天马以融资租赁方式
将南山区麒麟路金龙工业城厂房出租给深圳市合生利物业清洁发展有限公司而产生的
长期应收款项，租赁到期日为 2032 年；②本公司之孙公司国际船舶将 2 艘船只以融资租
赁方式租给第三方 SEA PORT LINE LLC 而产生的长期应收款项，租赁到期日为 2020 年。
注 2：期末分期收款销售商品主要系本公司之孙公司中航技北京应收古巴项目的分期收
款销售商品款。
注 3：本公司分期收款销售商品期末余额较年初余额减少幅度较大，主要系本公司同中
航技进出口有限责任公司就斯里兰卡项目签订的第三期工程机械、第三期活动板房贸易
合同执行完毕所致。合同规定，第三期工程机械贸易收入在三年内分 4 期收款，截止 2018
年 12 月 31 日，已收回全部款项。
注 4：其他主要系本公司之孙公司中航国际新能源发展有限公司（以下简称“国际新能
源”）解除与上海山晟太阳能科技有限公司签订的兴安盟项目合同，将前期确认的预付
账款 170,000,000 元转入长期应收款所致。截止 2018 年 12 月 31 日，国际新能源累计已收
回 69,794,583 元，计提减值准备 17,000,000 元，账面价值 83,205,417 元。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营企业投资 570,373,417.31 15,295,854.30 56,453,856.16 529,215,415.45
对联营企业投资 2,011,491,735.20 514,825,873.72 535,841,052.41 1,990,476,556.51
小计 2,581,865,152.51 530,121,728.02 592,294,908.57 2,519,691,971.96
减：长期股权投资减值准备 5,295,444.97 5,295,444.97
合计 2,576,569,707.54 530,121,728.02 592,294,908.57 2,514,396,526.99
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资明细
本期增减变动
减 减值准备期
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确 其他 期末余额
少 其他综合收益 宣告发放现金 计提减 末余额
追加投资 认的投资损 权益 其他
投 调整 股利或利润 值准备
益 变动
资
一、合营企业 689,287,945.00 570,373,417.31 2,237,094.00 -631,701.36 -490,342.00 -42,273,052.50 529,215,415.45
深圳市中航华城置
606,455,000.00 449,811,631.89 3,994,923.30 453,806,555.19
业发展有限公司
深圳中施机械设备
3,930,914.00 36,607,414.00 6,137,825.00 42,745,239.00
有限公司
CA OFFSHORE
24,728,915.00 24,179,461.00 -10,077,485.00 861,910.00 14,963,886.00
INVESTMENT INC.
AVIC-JAC
MOTORS(E.A) 3,134,562.00 5,930,880.00 548,306.00 -426,825.00 -453,735.00 5,598,626.00
LIMITED
CATICBJ-SHANTUI
Construction
3,238,659.00 4,420,570.00 942,463.00 149,678.00 -547,503.00 4,965,208.00
machinery (E.A)
Company Limited
Brodoplan d.o.o.* 671,203.00 1,970,994.00 1,637,897.00 20,932.00 3,629,823.00
AVIC SHANTUI
1,702,691.00 2,102,563.00 304,532.00 -234,965.00 -354,944.00 1,817,186.00
TANZANIA LIMITED
AVIC
SHACMAN(E.A.) 4,364,676.00 2,811,661.00 441,793.00 -2,045,833.00 -17,002.00 1,190,619.00
COMPANY LIMITED
深圳市速喜泰实业
500,000.00 498,273.26 498,273.26
有限公司
广东聚华印刷显示
34,371,325.00 32,157,775.00 -32,157,775.00
技术有限公司
重庆中航路通沥青
5,500,000.00 9,352,300.00 255,595.00 -9,607,895.00
有限公司
江西博玉东方实业
690,000.00 529,894.16 -22,511.66 -507,382.50
有限公司
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减 减值准备期
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确 其他 期末余额
少 其他综合收益 宣告发放现金 计提减 末余额
追加投资 认的投资损 权益 其他
投 调整 股利或利润 值准备
益 变动
资
二、联营企业 2,224,827,154.48 2,011,491,735.20 224,200,000.00 131,658,292.33 -15,014,053.04 18,734,931.17 -343,124,486.81 1,990,476,556.51 5,295,444.97
中航富铭（厦门）
120,000,000.00 452,207,376.00 -5,264,184.00 446,943,192.00
置业有限公司
深圳世纪汇商场有
777,657,550.00 391,408,916.75 -2,413,345.42 388,995,571.33
限公司
南京中航工业科技
224,200,000.00 224,200,000.00 61,519,174.40 49,400,000.00 335,119,174.40
城发展有限公司
厦门紫金中航置业
125,000,000.00 232,901,216.96 6,620,042.72 -12,721,056.61 226,800,203.07
有限公司
中航凯迪恩有限公
15,300,000.00 57,121,157.00 121,859,801.00 16,344,000.00 162,636,958.00
司
成都聚锦商贸有限
69,931,388.00 58,725,339.00 6,437,245.00 65,162,584.00
公司
中航毛里求斯合资
275,858.00 80,625,094.00 -30,156,283.00 3,318,964.00 53,787,775.00
公司
中航国际投资有限
136,813,928.08 74,420,227.05 -19,304,204.63 -2,292,996.43 52,823,025.99
公司
上海表业有限公司 39,916,500.00 43,879,518.00 1,001,545.00 44,881,063.00
常州泰德高尔夫用
350,000.00 36,010,068.00 639,829.00 36,649,897.00
品有限公司
广东聚华印刷显示
34,371,325.00 -960,665.00 33,228,970.00 32,268,305.00
技术有限公司
威海济钢启跃船材
9,000,000.00 30,324,887.00 -813,677.00 29,511,210.00
有限公司
山东山推欧亚陀机
5,000,000.00 25,611,184.00 699,563.00 26,310,747.00
械有限公司
XIN
YINFENG(CAMBODI 21,895,496.49 21,895,497.00 21,895,497.00
A)INDUSTRY CO.LTD
四川中航路桥贸易
8,500,000.00 17,773,437.00 2,888,486.00 20,661,923.00
有限公司
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减 减值准备期
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确 其他 期末余额
少 其他综合收益 宣告发放现金 计提减 末余额
追加投资 认的投资损 权益 其他
投 调整 股利或利润 值准备
益 变动
资
中航艾维克实业广
4,800,000.00 7,554,045.00 283,245.00 7,837,290.00
州有限公司
南京金城中航物业
2,940,000.00 4,170,307.33 2,054,299.69 1,063,331.17 5,161,275.85
管理有限公司
上海合颖实业有限
6,000,000.00 5,185,531.00 -224,245.00 4,961,286.00
公司
共青城德康文化有
3,899,560.73 3,899,560.73 3,899,560.73
限公司
宁波航鑫进出口有
2,375,000.00 4,502,955.49 249,679.56 1,327,600.00 3,425,035.05
限公司
深圳必利丰电子有
3,363,710.18 3,363,710.18 3,363,710.18 3,363,710.18
限公司
大连中航技经贸发
471,000.00 3,128,864.00 130,084.00 3,258,948.00
展有限公司
广州艾威航空科技
2,250,000.00 3,743,522.00 -497,404.00 3,246,118.00
有限公司
中航华东光电（深
2,500,000.00 2,100,166.67 2,100,166.67
圳）有限公司
中航泰德（北京）
608,579.00 4,250,336.00 -2,779,260.00 1,471,076.00
自控技术有限公司
深圳中航数码显示
5,100,000.00 1,455,000.00 1,455,000.00 1,454,999.00
科技有限公司
R&M Marine Interior
2,500,000.00 2,500,000.00 -1,091,412.00 1,408,588.00
Turkey (Shanghai) Ltd
广州元航航空科技
1,000,000.00 921,241.00 57,387.00 978,628.00
有限公司
中航联合国际贸易
1,020,000.00 1,101,479.63 -162,368.98 939,110.65
(深圳)有限公司
山东新船重工管舾
900,000.00 944,833.00 -148,247.00 796,586.00
装制作有限公司
山东联航通服通讯
2,250,000.00 427,339.38 209,646.57 636,985.95
技术有限公司
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中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减 减值准备期
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确 其他 期末余额
少 其他综合收益 宣告发放现金 计提减 末余额
追加投资 认的投资损 权益 其他
投 调整 股利或利润 值准备
益 变动
资
北京老虎投资管理
2,500,000.00 476,735.79 476,735.79 476,735.79
有限公司
中航技房地产开发
4,000,000.00 279,489.00 55.58 279,544.58
有限公司
广州华航自行车有
400,000.00 417,968.00 -291,318.00 126,650.00
限公司
航贵（深圳）数据
300,000.00 145,732.88 -60,605.77 85,127.11
物流有限公司
中航金林科技（北
2,100,000.00 622,368.47 -562,317.41 60,051.06
京）有限公司
成都永和顺贸易有
30,000.00 24,880.89 27,856.21 52,737.10
限公司
PAC AUS LOGISTICS
9,220.00 9,220.00 9,220.00
CO.LTD
上海天马有机发光
400,625,403.00 281,249,999.00 -6,855,862.19 -274,394,136.81
显示技术有限公司
中航西飞民用飞机
150,000,000.00 151,413,385.00 -352,805.00 -151,060,580.00
有限责任公司
中航赛博机场建设
15,000,000.00 4,177,857.00 -560,153.00 -3,617,704.00
有限公司
中航远景（北京）
4,000,000.00 521,290.00 -521,290.00
科技股份有限公司
中航品牌管理（深
14,000,000.00
圳）有限公司
中航网信（北京）
1,500,000.00
科技有限公司
山东德他马林海事
172,636.00
工程有限公司
合计 2,914,115,099.48 2,581,865,152.51 226,437,094.00 131,026,590.97 -15,504,395.04 18,734,931.17 -385,397,539.31 2,519,691,971.96 5,295,444.97
- 90 -
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
CATICBJ-SHANTUI Construction
深圳市中航华城置业发展有限 广东聚华印刷显示技 CA OFFSHORE INVESTMENT machinery (E.A) Company AVIC-JAC MOTORS(E.A)
深圳中施机械设备有限公司
项目 公司 术有限公司 INC. Limited LIMITED
期末数 年初数 期末数 年初数 期末 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数
数
流动资产 19,297,991.30 42,189,450.70 107,254,215.86 116,025,848.09 272,293,264.49 29,961,962.76 48,912,327.48 41,516,362.50 46,563,093.41 43,588,896.92 45,699,268.00
非流动资产 933,787,607.52 964,510,249.54 73,388,369.74 75,540,411.10 138,149,543.67 84,985.85 -56,973.59 514,123.73 496,392.23
资产合计 953,085,598.82 1,006,699,700.24 180,642,585.60 191,566,259.19 410,442,808.16 29,961,962.76 48,912,327.48 41,601,348.35 46,506,119.82 44,103,020.65 46,195,660.23
流动负债 702,053,457.73 763,657,405.75 86,090,992.83 109,290,316.42 41,214,830.75 34,190.76 553,405.48 31,865,646.39 37,838,335.51 33,125,322.61 34,566,483.76
非流动负债 9,061,114.78 9,061,114.78 264,879,400.29
负债合计 702,053,457.73 763,657,405.75 95,152,107.61 118,351,431.20 306,094,231.04 34,190.76 553,405.48 31,865,646.39 37,838,335.51 33,125,322.61 34,566,483.76
净资产 251,032,141.09 243,042,294.49 85,490,477.99 73,214,827.99 104,348,577.12 29,927,772.00 48,358,922.00 9,735,701.96 8,667,784.31 10,977,698.04 11,629,176.47
按持股比例
计算的净资 125,516,070.55 121,521,147.25 42,745,239.00 36,607,414.00 32,157,775.00 14,963,886.00 24,179,461.00 4,965,208.00 4,420,570.00 5,598,626.00 5,930,880.00
产份额
调整事项 328,290,484.64 328,290,484.64
对合营企业
权益投资的 453,806,555.19 449,811,631.89 42,745,239.00 36,607,414.00 32,157,775.00 14,963,886.00 24,179,461.00 4,965,208.00 4,420,570.00 5,598,626.00 5,930,880.00
账面价值
存在公开报
价的权益投
资的公允价
值
- 91 -
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
CATICBJ-SHANTUI Construction
深圳市中航华城置业发展有 深圳中施机械设备有限公 广东聚华印刷显示技 CA OFFSHORE INVESTMENT AVIC-JAC MOTORS(E.A)
machinery (E.A) Company
限公司 司 术有限公司 INC. LIMITED
项 目 Limited
本期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
生额
营业收入 111,302,904.00 110,859,014.30 97,900,696.16 86,523,584.20 21,669.82 29,508,371.13 40,096,195.21 36,500,497.21 70,136,112.90
财务费用 34,378,207.40 33,896,175.64 1,729,204.43 4,110,438.41 -1,376,420.84 6,685.44 -1,518,532.67 -105,207.27 147,908.67 242,460.19 666,254.46
所得税费用 100,959.59 3,689.79 785,695.62 231,906.85 1,276,522.62 19,470.97
净利润 7,989,846.60 2,279,342.73 12,275,650.00 -2,680,281.14 -4,774,527.97 -20,154,970.00 -1,518,532.67 293,486.27 1,762,317.28 -836,911.76 3,714,619.33
其他综合收益 1,723,820.00 -1,736,659.37 -1,073,535.29 -718,231.37 -889,676.47 -897,847.06
综合收益总额 7,989,846.60 2,279,342.73 12,275,650.00 -2,680,281.14 -4,774,527.97 -18,431,150.00 -3,255,192.04 -780,049.02 1,044,085.91 -1,726,588.23 2,816,772.27
企业本期收到
的来自合营企
业的股利
（4）重要联营企业的主要财务信息
南京中航工业科技城发
中航富铭（厦门）置业有限公司 深圳世纪汇商场有限公司 厦门紫金中航置业有限公司 成都聚锦商贸有限公司 中航国际投资有限公司
展有限公司
项 目
年初
期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数
数
流动资产 2,697,571,436.01 2,485,336,111.71 608,623,616.01 624,906,904.82 742,852,305.68 521,159,426.99 287,308,645.34 1,431,134,769.80 1,685,383,960.50 92,001,492.85 324,454,116.21
非流动资产 41,941.45 41,941.45 682,538,709.34 718,631,527.77 4,940,044,177.93 195,647.01 286,947,988.81 28,778,750.43 37,836,710.80 944,825,162.13 780,797,577.02
资产合计 2,697,613,377.46 2,485,378,053.16 1,291,162,325.35 1,343,538,432.59 5,682,896,483.61 521,355,074.00 574,256,634.15 1,459,913,520.23 1,723,220,671.30 1,036,826,654.98 1,105,251,693.23
流动负债 1,207,802,737.46 978,020,133.16 107,348,510.59 87,657,890.76 4,138,425,038.85 67,767,508.14 69,493,380.23 1,134,100,600.25 1,257,593,976.28 679,714,041.75 176,126,071.81
非流动负债 460,000,000.00 520,000,000.00 38,973,662.60 172,000,000.00 182,487,330.00 682,487,330.00
负债合计 1,207,802,737.46 978,020,133.16 567,348,510.59 607,657,890.76 4,138,425,038.85 67,767,508.14 108,467,042.83 1,134,100,600.25 1,429,593,976.28 862,201,371.75 858,613,401.81
净资产 1,489,810,640.00 1,507,357,920.00 723,813,814.76 735,880,541.83 1,544,471,444.76 453,587,565.86 465,789,591.32 325,812,919.98 293,626,695.02 174,625,283.23 246,638,291.42
按持股比例
计算的净资 446,943,192.00 452,207,376.00 144,762,762.95 147,176,108.37 293,449,574.50 226,793,782.93 232,894,795.66 65,162,584.00 58,725,339.00 51,787,418.97 73,384,620.03
产份额
调整事项 244,232,808.38 244,232,808.38 41,669,599.90 1,035,607.02 1,035,607.02
对联营企业
权益投资的 446,943,192.00 452,207,376.00 388,995,571.33 391,408,916.75 335,119,174.40 226,793,782.93 232,894,795.66 65,162,584.00 58,725,339.00 52,823,025.99 74,420,227.05
账面价值
- 92 -
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（一）
广东聚华印刷显示技术有限
上海表业有限公司 威海济钢启跃船材有限公司 山东山推欧亚陀机械有限公司 四川中航路桥贸易有限公司
项 目 公司
期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产 293,860,021.02 264,179,130.78 294,424,969.90 86,605,983.64 44,552,783.64 99,901,286.09 88,035,307.16 819,928,421.36 550,337,430.80
非流动资产 57,610,313.02 62,809,709.19 167,454,204.51 43,049,584.52 71,549,981.22 15,159,207.08 17,515,363.92 16,430,646.18 17,545,871.51
资产合计 351,470,334.04 326,988,839.97 461,879,174.41 129,655,568.16 116,102,764.86 115,060,493.17 105,550,671.08 836,359,067.54 567,883,302.31
流动负债 171,410,660.43 150,787,089.53 43,044,281.48 31,284,868.17 15,019,808.21 9,817,505.16 3,105,935.08 770,588,705.78 515,608,487.60
非流动负债 535,421.60 683,678.43 303,426,076.76 5,000,000.00
负债合计 171,946,082.03 151,470,767.96 346,470,358.24 31,284,868.17 15,019,808.21 9,817,505.16 3,105,935.08 775,588,705.78 515,608,487.60
净资产 179,524,252.01 175,518,072.01 115,408,816.17 98,370,699.99 101,082,956.65 105,242,988.01 102,444,736.00 60,770,361.76 52,274,814.71
按持股比例计算的净资产
44,881,063.00 43,879,518.00 32,268,305.00 29,511,210.00 30,324,887.00 26,310,747.00 25,611,184.00 20,661,923.00 17,773,437.00
份额
调整事项
对联营企业权益投资的账
44,881,063.00 43,879,518.00 32,268,305.00 29,511,210.00 30,324,887.00 26,310,747.00 25,611,184.00 20,661,923.00 17,773,437.00
面价值
续（二）
南京中航工业科技城发展有限
中航富铭（厦门）置业有限公司 深圳世纪汇商场有限公司 厦门紫金中航置业有限公司 成都聚锦商贸有限公司 中航国际投资有限公司
项 目 公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 676,190.47 3,417,415,528.27 67,516,420.51 45,897,495.88 3,352,501,458.08 428,386,491.48 56,657,531.95 500,252,670.23 2,136,266.75 21,712,815.72
净利润 -17,547,280.00 777,600,621.74 -12,066,727.05 -32,475,907.85 323,785,128.43 13,240,085.43 -3,354,067.01 32,186,225.00 -27,886,695.00 -64,347,348.77 -350,375,244.16
其他综合收益 -25,442,113.21 30,757,217.42 -7,643,321.44 -11121077.69
综合收益总额 -17,547,280.00 777,600,621.74 -12,066,727.05 -32,475,907.85 323,785,128.43 -12,202,027.78 27,403,150.41 32,186,225.00 -27,886,695.00 -71,990,670.21 -361,496,321.85
企业本期收到的来
自联营企业的股利
续（三）
上海表业有限公司 广东聚华印刷显示技术有限公司 威海济钢启跃船材有限公司 山东山推欧亚陀机械有限公司 四川中航路桥贸易有限公司
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 5,485,862.33 12,259,034.54 3,396,226.42 231,585,509.95 291,706,888.66 684,760,616.57 491,163,766.75 6,151,874,012.86 7,415,254,014.55
净利润 4,006,180.00 1,760,015.13 -3,435,854.80 -2,712,256.67 3,201.92 2,798,252.00 5,034,458.16 8,495,547.06 6,881,039.82
其他综合收益
综合收益总额 4,006,180.00 1,760,015.13 -3,435,854.80 -2,712,256.67 3,201.92 2,798,252.00 5,034,458.16 8,495,547.06 6,881,039.82
企业本期收到的来自联营企业的股利
- 93 -
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、其他非流动金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
中航西飞民用飞机有限责任公司 150,894,764.00
天马微电子股份有限公司股改成本 58,999,426.00
深圳飞亚达(集团)股份有限公司股改成本 49,054,856.00
西安庆安制冷设备股份有限公司 35,087,100.00
华进半导体科技有限公司 20,448,900.00
深圳宝成科技有限公司 2,098,021.00
航控捷易（厦门）机器人科技有限公司 1,647,300.00
AVIC INTERNATIONAL CORPORATION(UK) LIMITED 1,516,224.00
广东新航工贸有限公司 1,314,369.00
广州银行股份有限公司 617,543.00
中航金网电子商务有限公司 350,000.00
山东新船重工船用钢质舾装件有限公司 300,000.00
金城发动机（泰国）有限公司 83,882.00
Elomatic Oy
广西高速物流有限公司
昆明蓝彩云渡假村有限公司
深圳市中航文化传播有限公司
西安唐城股份有限公司
泰兴中航海洋工程船舶有限公司
广州凯迪自行车工业有限公司
广东中航贸易公司
香港银天实业有限公司
广州大同精密机械公司
俄罗斯雪松公司
广州中航东珠贸易有限公司
合计 322,412,385.00 -
注：其他非流动金融资产主要系本公司之子公司中航国际控股适用新准则调整所致。该
类金融资产的期末公允价值根据未来现金流量折现确定公允价值，采用的折现率是基于
市场利率和非上市公司特有的风险溢价确定。
－94－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、投资性房地产（以公允价值计量）
本年增加 本年减少
项 目 年初公允价值 自用房地产或存 公允价值变动 转为自用房地 年末公允价值
购置 处置
货转入 损益 产
一、成本合计 9,385,780,418.15 43,794,306.55 2,556,625,663.49 - 516,817,119.00 1,424,912.00 11,467,958,357.19
其中：房屋、建筑物 9,385,780,418.15 43,794,306.55 2,556,625,663.49 - 516,817,119.00 1,424,912.00 11,467,958,357.19
土地使用权
二、公允价值变动合计 7,206,785,470.50 - 253,986,604.19 4,192,834.26 - 7,456,579,240.43
其中：房屋、建筑物 7,206,785,470.50 - 253,986,604.19 4,192,834.26 - 7,456,579,240.43
土地使用权
三、账面价值合计 16,592,565,888.65 18,924,537,597.62
其中：房屋、建筑物 16,592,565,888.65 18,924,537,597.62
土地使用权
注 1：本期增加主要由下述事项引起：①本公司之子公司中航善达通过公开竞价购入航空大厦 1 栋 24 层 16-18 室及南光大厦 10-7 室；
②本公司将持有的航空大厦 21 层 03-06 和航都大厦 24 层由自用转为出租；③本公司之子公司中航善达持有的昆山中航城酒店及中航
紫云熙项目商业部分确认为以出租为目的持有的物业；④本公司之子公司中航国际控股将持有的航都大厦 25 层由自用转为出租；⑤
本公司之孙公司飞亚达、中国航空技术厦门有限公司（以下简称“中航技厦门”）及中航技北京分别将持有的沈阳 1928 大厦主楼、湖
里区悦华路 3、4 号楼、上海虹口区东大路 948 号 2002 室和 2001 室、北京经济技术开发区荣华南路 13 号院由自用转为出租。
注 2：本期减少主要系本公司之子公司中航善达本期处置下属子公司惠东县康弘发展有限公司、贵阳中航房地产开发有限公司股权导
致合并范围变化，两家公司所持有的惠东中航巽寮湾花园商铺、贵阳中航城九方购物中心及幼儿园等投资性房地产相应减少所致。
注 3：本公司及其子公司中航国际控股、中航善达、深圳市中航城置业发展有限公司（以下简称“中航城置业”）年末投资性房地产公
允价值已由深圳中联资产评估有限公司评估，并分别出具[2019]第 12 号、[2019]第 10 号、[2018]第 1724 号和[2019]第 11 号评估报告。
注 4：被抵押、质押等所有权收到限制的投资性房地产情况详见附注八、65、所有权和使用权受到限制的资产。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 原因
龙岩九方购物中心 205,561,930.00 尚在办理中
昆山中航城酒店 204,500,465.70 尚在办理中
天虹总部大厦15-16层 11,479,981.57 尚在办理中
合计 421,542,377.27
18、固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 42,841,904,920.88 39,272,911,503.55
固定资产清理 235.86 2,451,150.04
合计 42,841,905,156.74 39,275,362,653.59
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 55,491,203,359.78 8,793,934,086.28 1,447,900,143.65 62,837,237,302.41
房屋、建筑物 20,070,343,854.87 4,379,709,080.09 989,028,994.68 23,461,023,940.28
机器设备 33,381,975,518.06 4,043,893,211.23 288,152,240.15 37,137,716,489.14
运输工具 349,159,489.85 38,967,778.80 39,560,986.23 348,566,282.42
电子设备 1,132,596,163.90 230,969,341.17 76,341,971.35 1,287,223,533.72
办公设备 31,767,806.46 4,123,767.62 4,030,979.97 31,860,594.11
酒店业家具 20,032,410.80 114,507.72 43,755.00 20,103,163.52
其他 505,328,115.84 96,156,399.65 50,741,216.27 550,743,299.22
二、累计折旧合计 16,060,149,922.13 4,127,490,819.80 465,167,444.03 19,722,473,297.90
房屋、建筑物 3,245,296,958.00 700,818,189.04 80,684,884.27 3,865,430,262.77
机器设备 11,651,734,458.24 3,173,267,477.26 244,269,520.19 14,580,732,415.31
运输工具 274,357,652.14 25,078,489.30 32,830,664.42 266,605,477.02
电子设备 612,643,960.10 154,914,020.39 67,299,792.84 700,258,187.65
办公设备 20,996,005.64 4,687,539.08 3,453,386.84 22,230,157.88
酒店业家具 16,861,709.41 1,924,551.11 30,730.45 18,755,530.07
其他 238,259,178.60 66,800,553.62 36,598,465.02 268,461,267.20
三、固定资产账面净值合计 39,431,053,437.65 43,114,764,004.51
房屋、建筑物 16,825,046,896.87 19,595,593,677.51
机器设备 21,730,241,059.82 22,556,984,073.83
运输工具 74,801,837.71 81,960,805.40
电子设备 519,952,203.80 586,965,346.07
办公设备 10,771,800.82 9,630,436.23
酒店业家具 3,170,701.39 1,347,633.45
其他 267,068,937.24 282,282,032.02
四、固定资产减值准备合计 158,141,934.10 116,893,259.53 2,176,110.00 272,859,083.63
房屋、建筑物 69,064,093.68 26,606,038.12 - 95,670,131.80
机器设备 88,173,084.76 88,217,359.41 2,176,110.00 174,214,334.17
运输工具 384,300.26 - 384,300.26
电子设备 329,718.00 2,068,563.00 - 2,398,281.00
办公设备 188,769.06 188,769.06
酒店业家具 - - - -
其他 1,968.34 1,299.00 - 3,267.34
五、固定资产账面价值合计 39,272,911,503.55 42,841,904,920.88
房屋、建筑物 16,755,982,803.19 19,499,923,545.71
机器设备 21,642,067,975.06 22,382,769,739.66
运输工具 74,417,537.45 81,576,505.14
电子设备 519,622,485.80 584,567,065.07
办公设备 10,583,031.76 9,441,667.17
酒店业家具 3,170,701.39 1,347,633.45
其他 267,066,968.90 282,278,764.68
注：被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注八、65、所有权和使用权
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受到限制的资产。
②暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 82,217,993.77 45,021,928.62 36,446,853.67 749,211.48
电子设备 2,831,024.04 904,797.83 1,910,583.11 15,643.10
其他 20,512.00 19,162.00 1,299.00 51.00
合计 85,069,529.81 45,945,888.45 38,358,735.78 764,905.58
③未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
厦门天马G6厂房 2,055,443,628.48 尚在办理中
武汉天马G6厂房 1,902,014,556.82 尚在办理中
南昌九洲天虹项目 721,962,999.64 尚在办理中
苏州相城天虹项目 582,561,352.01 尚在办理中
武汉天马A1-A5宿舍楼 369,138,696.90 尚在办理中
天虹总部大厦（不含15-16层） 349,225,733.38 尚在办理中
南通深南厂房 276,796,366.07 尚在办理中
厦门天马A2-A2四标段宿舍楼 192,219,646.61 尚在办理中
上海天马D4-D7栋宿舍楼 125,057,860.26 尚在办理中
大朗仓储中心 101,308,020.78 尚在办理中
厦门天马A8-A9栋宿舍楼 61,189,266.50 尚在办理中
上海天马综合楼 21,499,304.69 尚在办理中
郑州分部房产 6,138,196.00 尚在办理中
深圳市中航楼宇科技有限公司人才安居房 3,527,176.50 尚在办理中
上海天马垃圾场 1,944,048.88 尚在办理中
上海天马变电站 1,426,596.50 尚在办理中
安托山一冶广场2栋B单元3102 380,619.27 尚在办理中
安托山一冶广场2栋B单元305 295,122.32 尚在办理中
哈尔滨分部办公用房 287,345.82 尚在办理中
合计 6,772,416,537.43
（2）固定资产清理
项目 期末账面价值 年初账面价值 转入清理的原因
电子设备 235.86 1,182.00 资产待售
机器设备 - 1,595,023.00 资产待售
运输工具 - 77,684.00 资产待售
办公设备 - 66,830.04 资产待售
其他 - 710,431.00 资产待售
合计 235.86 2,451,150.04
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
在建工程 13,377,541,872.59 8,092,186.88 13,369,449,685.71 12,552,922,460.93 1,531,013.88 12,551,391,447.05
工程物资 8,589,871.79 8,589,871.79 8,570,829.96 8,570,829.96
合计 13,386,131,744.38 8,092,186.88 13,378,039,557.50 12,561,493,290.89 1,531,013.88 12,559,962,277.01
（1）在建工程
①在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武汉天马G6项目 9,936,736,697.06 9,936,736,697.06 9,107,064,158.48 9,107,064,158.48
LTPS/AMOLED(含柔性)项目 1,023,122,942.51 1,023,122,942.51 665,118,737.33 665,118,737.33
第5.5代有机发光显示（蒸镀
915,157,085.55 915,157,085.55
及后段工序）生产线扩线
深天马设备工程 423,192,231.17 423,192,231.17 445,044,122.00 445,044,122.00
TFT-LCD4.5代线 219,680,421.29 219,680,421.29 203,559,237.00 203,559,237.00
限价商品房 188,247,702.00 188,247,702.00 188,118,079.77 188,118,079.77
厦门天马G5.5扩产项目 155,162,670.00 155,162,670.00 26,245,034.91 26,245,034.91
无锡技改工程 136,905,609.32 136,905,609.32 5,315,898.14 5,315,898.14
龙岗厂区设备工程 92,678,956.02 92,678,956.02 22,512,436.50 22,512,436.50
南通厂区设备工程 52,346,716.80 52,346,716.80
新型电光显示基建项目一期 42,405,986.21 42,405,986.21 14,869,884.86 14,869,884.86
标准件湖南衡阳项目 22,899,656.04 22,899,656.04 27,147,823.00 27,147,823.00
中航国际北京东非集团项目 22,446,826.21 22,446,826.21 13,489,483.00 13,489,483.00
威海船厂舾装工程 22,050,943.33 22,050,943.33 21,925,691.00 21,925,691.00
无锡厂区设备工程 20,126,181.45 20,126,181.45 1,669,588.91 1,669,588.91
南干渠改造工程项目 14,809,044.39 14,809,044.39 5,940,592.00 5,940,592.00
光明新区钟表基地项目 12,041,126.00 12,041,126.00 10,947,301.00 10,947,301.00
中航国际北京航空城项目 11,041,250.24 11,041,250.24 168,000.00 168,000.00
沥青罐组、设备、仓库 8,475,610.74 8,475,610.74 73,748,375.00 73,748,375.00
南昌九洲天虹项目 748,123,864.95 748,123,864.95
20号公寓改造项目 508,409,523.15 508,409,523.15
南通基建工程 163,880,250.10 163,880,250.10
厦门天马第6代生产线项目 66,341,729.39 66,341,729.39
贵阳中航城酒店项目 24,301,585.55 24,301,585.55
污水处理站项目 21,206,287.00 21,206,287.00
其他 58,014,216.26 8,092,186.88 49,922,029.38 187,774,777.89 1,531,013.88 186,243,764.01
合计 13,377,541,872.59 8,092,186.88 13,369,449,685.71 12,552,922,460.93 1,531,013.88 12,551,391,447.05
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投 本期利
本期转入固定 本期其他减少 工程进 利息资本累计 其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 入占预算比 息资本 资金来源
资产金额 金额 度(%) 金额化 息资本化金额
例(%) 化率(%)
金融机构借款、
武汉天马G6项目 12,000,000,000.00 9,107,064,158.48 4,416,884,592.88 3,587,212,054.30 9,936,736,697.06 79.17 79.17 175,603,882.00 166,170,861.18 4.35/4.90
其他来源
LTPS/AMOLED(含柔性)项目 2,189,100,000.00 665,118,737.33 358,004,205.18 1,023,122,942.51 46.74 46.74 其他来源
第5.5代有机发光显示（蒸镀 金融机构借款、
900,000,000.00 915,157,085.55 915,157,085.55 101.68 88.42 43,329,684.29 28,505,560.67 4.30
及后段工序）生产线扩线 其他来源
TFT-LCD4.5代线 257,250,000.00 203,120,723.39 175,158,210.43 158,598,512.53 219,680,421.29 146.55 68.09 其他来源
无锡技改项目 305,560,000.00 5,315,898.14 135,889,110.20 4,299,399.02 136,905,609.32 75.63 75.63 其他来源
中航国际北京东非集团项目 24,335,634.87 13,489,483.00 8,957,343.21 22,446,826.21 92.24 98.00 其他来源
光明新区钟表基地项目 34,050,900.00 10,947,301.00 1,093,825.00 12,041,126.00 35.36 35.36 其他来源
中航国际北京航空城项目 15,000,000.00 168,000.00 10,873,250.24 11,041,250.24 73.61 74.00 其他来源
无锡一期工程 663,000,000.00 52,038,924.68 4,689,160.68 56,691,110.36 36,975.00 100.00 100.00 4,598,876.60 140,674.82 3.00 金融机构借款
金融机构借款、
贵阳中航城酒店项目 418,000,000.00 24,301,585.54 454,527.23 24,756,112.77 5.92 5.92 383,309.23 6.42
其他来源
金融机构借款、
20号公寓改造项目 570,000,000.00 508,409,523.15 52,840,783.66 438,367,721.92 122,882,584.89 98.46 100.00 3,430,555.53 4.75
其他来源
污水处理站项目 42,150,000.00 21,206,287.00 11,164,407.84 32,370,694.84 100.00 100.00 其他来源
南昌九洲天虹项目 1,094,565,057.52 748,123,864.95 140,140,436.04 888,264,300.99 81.15 100.00 其他来源
厦门天马第6代生产线项目 12,000,000,000.00 66,341,729.39 168,864,572.44 235,206,301.83 96.19 100.00 募集资金
金融机构借款、
南通基建工程 378,480,000.00 163,880,250.10 139,612,982.60 303,493,232.70 80.19 100.00 771,014.70 4.90
其他来源
合计 11,589,526,466.15 6,539,784,493.18 5,704,503,328.49 147,638,697.66 12,277,168,933.18 223,532,442.89 199,401,976.13
注：被抵押、质押等所有权受到限制的在建工程情况详见附注八、65、所有权和使用权受到限制的资产。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③本期计提在建工程减值准备情况
项 目 本期计提金额 计提原因
御铭安阳AVIC设备 5,793,103.00 预计可收回金额低于账面价值
立体停车库 768,070.00 预计可收回金额低于账面价值
合 计 6,561,173.00
（2）工程物资
项 目 期末余额 年初余额
为生产准备的工器具 8,589,871.79 8,570,829.96
20、生产性生物资产
（1）以成本进行后续计量的生产性生物资产的增减变动情况
项 目 年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
种植业 30,220,064.16 14,554,493.49 13,463,765.96 31,310,791.69
其中：枸杞 30,220,064.16 14,554,493.49 13,463,765.96 31,310,791.69
合 计 30,220,064.16 14,554,493.49 13,463,765.96 31,310,791.69
（2）以成本计价生产性生物资产的折旧及减值
预计使用 累计折旧期 减值准备期
项 目 预计净残值 折旧方法
寿命 末余额 末余额
种植业 13年 704,119.29 平均年限法 4,597,987.69 10,478,493.44
其中：枸杞 13年 704,119.29 平均年限法 4,597,987.69 10,478,493.44
合 计 704,119.29 4,597,987.69 10,478,493.44
（3）以公允价值进行后续计量的生产性生物资产的增减变动情况
项 目 年初公允价值 本期增加 本期减少 期末公允价值
畜牧养殖业 1,600,000.00 380,000.00 0.00 1,980,000.00
其中：羊 1,600,000.00 380,000.00 0.00 1,980,000.00
合 计 1,600,000.00 380,000.00 1,980,000.00
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 7,263,946,272.27 788,159,129.54 196,950,847.25 7,855,154,554.56
其中：软件 529,109,065.50 71,984,991.12 10,264,473.01 590,829,583.61
土地使用权 4,757,266,460.09 673,528,354.70 184,709,860.24 5,246,084,954.55
专利权 411,026,004.00 4,420,348.00 1,976,514.00 413,469,838.00
非专利技术 7,611,152.10 - - 7,611,152.10
商标权 242,007,514.52 1,831,650.00 - 243,839,164.52
矿权 827,991,508.10 15,857,736.72 - 843,849,244.82
排污权 25,023,356.96 - - 25,023,356.96
其他 463,911,211.00 20,536,049.00 - 484,447,260.00
二、累计摊销合计 1,311,233,045.82 232,921,261.27 25,980,761.71 1,518,173,545.38
其中：软件 339,426,653.90 48,040,015.22 5,553,100.03 381,913,569.09
土地使用权 594,770,142.17 105,617,024.32 19,996,759.53 680,390,406.96
专利权 122,049,482.61 28,101,748.34 430,902.15 149,720,328.80
非专利技术 6,698,989.96 105,000.00 - 6,803,989.96
商标权 6,598,527.68 2,283,203.82 - 8,881,731.50
矿权 171,009,575.51 22,121,000.73 - 193,130,576.24
排污权 2,502,335.69 5,004,671.00 - 7,507,006.69
其他 68,177,338.30 21,648,597.84 - 89,825,936.14
三、无形资产减值准
110,780,073.31 177,344,235.61 - 288,124,308.92
备合计
其中：软件 - - - -
土地使用权 141,963.52 - - 141,963.52
专利权 - 153,876.00 - 153,876.00
非专利技术 - - - -
商标权 - - - -
矿权 110,638,109.79 177,190,359.61 - 287,828,469.40
排污权 - - - -
其他 - -
四、账面价值合计 5,841,933,153.14 - - 6,048,856,700.26
其中：软件 189,682,411.60 208,916,014.52
土地使用权 4,162,354,354.40 4,565,552,584.07
专利权 288,976,521.39 263,595,633.20
非专利技术 912,162.14 807,162.14
商标权 235,408,986.84 234,957,433.02
矿权 546,343,822.80 362,890,199.18
排污权 22,521,021.27 17,516,350.27
其他 395,733,872.70 394,621,323.86
注：被抵押、质押等所有权受到限制的无形资产情况详见附注八、65、所有权和使用权受
到限制的资产。
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（2）未办妥产权证书的无形资产
项目 账面价值 原因
厦门天马2016XP07号宗地 462,753,350.27 尚在办理中
22、开发支出
本年增加金额 本年减少金额
年初 确认为 年末
项 目 其 其 余额
余额 内部开发支出 无形资 转入当期损益
他 他
产
TFT-LCD等研发项目 1,802,626,947.37 1,802,626,947.37
深南电路研发费用 376,487,816.68 376,487,816.68
钟表业研究开发支出 47,350,342.82 47,350,342.82
机载液晶显示研发项目 26,730,328.44 26,730,328.44
一体化交互系统研发项目 16,365,558.71 16,365,558.71
水泥生成技术研发项目 15,161,733.30 15,161,733.30
楼宇研究开发项目 14,622,697.37 14,622,697.37
通用语音操控研发项目 5,562,510.84 5,562,510.84
机载综合显控按键导光面板研制项目 5,070,831.58 5,070,831.58
中航招标网开发项目 3,262,643.26 3,262,643.26
支持4K视频光纤传输的综合显控处理研
2,473,624.80 2,473,624.80
发项目
超高亮数字像源研发项目 2,361,483.97 2,361,483.97
轻薄型全景航空显示装备研发项目 1,765,780.06 1,765,780.06
新型显示技术预研项目 1,543,659.10 1,543,659.10
BD50蓝光光盘产品研发项目 1,477,522.31 1,477,522.31
其他 28,470,438.15 28,470,438.15
合 计 2,351,333,918.76 2,351,333,918.76
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23、商誉
（1）商誉账面余额
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
KHD Humboldt Wedag International AG 350,299,863.25 2,020,365.00 - 352,320,228.25
武汉天马微电子有限公司 261,481,710.64 - - 261,481,710.64
威海船厂有限公司 227,106,839.00 - - 227,106,839.00
V.DELTA CO.,LTD 114,048,716.00 657,779.00 - 114,706,495.00
贵州满堂投资有限公司 75,850,640.17 - - 75,850,640.17
中航国际控股股份有限公司 73,236,720.69 - - 73,236,720.69
深圳市万店通商贸有限公司 60,358,919.49 - - 60,358,919.49
NLT技术有限公司 36,653,616.11 2,543,710.00 - 39,197,326.11
卓越紧固系统(上海)有限公司 27,888,745.00 - - 27,888,745.00
中航华东光电有限公司 3,455,664.89 - - 3,455,664.89
中航御铭（安阳）科技有限公司 1,383,585.00 - - 1,383,585.00
上海天马有机发光显示技术有限公司 - 50,337,050.00 - 50,337,050.00
合计 1,231,765,020.24 55,558,904.00 - 1,287,323,924.24
注：商誉本期增减变动主要系：①本公司之境外孙公司外币报表折算所致；②本公司之孙
公司深天马本年非同一控制下合并上海天马有机发光，由此产生商誉 50,337,050.00 元。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项
威海船厂有限公司（注1） - 227,106,839.00 - 227,106,839.00
KHD Humboldt Wedag International
- 191,521,204.00 - 191,521,204.00
AG（注2）
NLT技术有限公司（注3） 29,520,330.00 2,048,670.00 - 31,569,000.00
合 计 29,520,330.00 420,676,713.00 - 450,197,043.00
注 1：由于船舶行业市场持续低迷，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司船舶业务持续亏损。
管理层根据历史经验及对市场发展的预测估计增长率及毛利率，并采用能够反映威海船厂
风险的税前利率为折现率，分析得出威海船厂可收回金额远低于账面价值。因此，本年对
其商誉全额计提减值准备 227,106,839.00 元。
注 2：在拓展海外贸易和国际工程业务时，由于水泥市场低迷，KHD 暂停了多项海外工程
项目，海外项目亏损严重。管理层根据历史经验及对市场发展的预测估计增长率及毛利率，
并采用能够反映 KHD 风险的税前利率为折现率，分析得出 KHD 可收回金额远低于账面价值。
因此，本年对其计提减值 191,521,204.00 元。
注 3：NLT 技术有限公司商誉减值变动系外币报表折算所致。
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24、长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因
装修费 767,618,171.85 333,386,671.75 258,461,933.08 15,891,717.84 826,651,192.68
经营租入固
105,346,903.00 107,284,278.00 86,879,559.00 125,751,622.00
定资产改良
其他 381,148,172.89 515,035,320.26 241,371,481.04 4,881,026.81 649,930,985.30
合 计 1,254,113,247.74 955,706,270.01 586,712,973.12 20,772,744.65 1,602,333,799.98
注 1：装修费本期其他减少主要系本公司之子公司天虹商场门店、店铺关闭及专柜撤柜导
致装修费用提前折毕所致。
注 2：其他项的其他减少主要系本公司本期处置原子公司中航建筑所致。
注 3：其他项主要包括：①本公司之孙公司深天马的模具费用；②本公司之子公司博玉东
方有限公司（以下简称“博玉东方”）的矿区土石方剥离支出费用、矿山维护费用；③本公
司之子公司中航善达的智慧物业平台费用。
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25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
A、互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告年初互抵后 报告年初互抵后
项 目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备 343,781,319.46 1,911,497,382.58 255,963,863.62 1,248,666,520.43
可抵扣亏损 315,027,584.10 1,831,823,416.72 284,842,159.33 1,062,437,208.31
补贴收入 100,942,834.29 627,091,034.27 167,580,820.50 1,102,155,254.00
抵消内部未实现利润 47,752,931.30 219,505,116.20 49,500,121.95 192,197,287.80
工资、福利费、社会保险费 29,025,288.30 96,836,613.20 4,659,948.00 24,117,940.00
预提费用 28,706,263.00 91,058,974.00 2,955,561.00 15,060,436.00
重新计量设定受益计划负债 17,952,858.00 61,222,936.00 18,258,336.00 57,803,270.72
递延收益 2,320,293.72 9,281,174.89 1,948,820.36 7,795,281.40
固定资产折旧 1,752,781.15 7,011,124.64
对联营企业的投资亏损 12,861,777.00 85,745,179.00
小计 887,262,153.32 4,855,327,772.50 798,571,407.76 3,795,978,377.66
二、递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,155,173,352.80 9,057,427,401.35 1,905,142,175.47 7,620,568,706.69
收购子公司评估增值 176,689,443.00 698,802,764.39 259,120,487.00 937,934,333.00
固定资产折旧 133,061,328.02 832,553,698.33 15,944,993.41 76,052,686.09
计入其他综合收益的可供出售金融
34,963,835.10 139,855,340.39 175,022,317.20 700,089,268.80
资产公允价值变动
完工百分比确认工程收入 8,552,731.00 27,646,733.00 20,288,431.00 59,220,539.00
长期应付款-未确认融资收益 264,274.00 1,057,096.00 1,834,600.00 8,104,961.00
非同一控制下企业合并溢价收购 37,157,457.42 148,629,829.70
非货币性资产对外投资 5,563,961.00 37,093,080.00
小计 2,508,704,963.92 10,757,343,033.46 2,420,074,422.50 9,587,693,404.28
B、递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：
项 目 本期互抵金额
收购子公司评估增值抵消 96,189,285.00
固定资产折旧 261,137,307.00
合计 357,326,592.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,214,654,075.55 3,159,545,145.53
可抵扣亏损 7,028,310,047.10 6,044,718,819.95
合计 10,242,964,122.65 9,204,263,965.48
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 年初余额 备注
2018年 772,107,071.28
2019年 1,032,111,719.92 1,014,777,832.31
2020年 1,165,319,523.12 1,094,192,561.93
2021年 1,749,001,927.67 1,646,670,934.46
2022年 1,518,130,299.24 1,516,970,419.97
2023年 1,563,746,577.15
合 计 7,028,310,047.10 6,044,718,819.95
26、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付长期资产购建款及土地、长期资产租赁款 837,974,684.73 472,874,115.01
保证金 207,211,577.00
信托类产品 118,745,000.00 167,408,184.24
公益性生物资产 871,880.63 871,880.63
合 计 1,164,803,142.36 641,154,179.88
注 1：预付长期资产购建款及土地、长期资产租赁款期末较年初增长幅度较大，主要系本
公司之子公司天虹商场本期部分门店租赁合同到期，根据新签租赁合同预付房租情况，合
计 13 家门店新增预付租金约 2.45 亿元所致。
注 2：保证金主要系本公司之子公司中航善达根据与上海杨浦科技创新集团（有限公司）
签订的《项目合作协议书》支付的项目投资履约诚意金 2 亿元。诚意金收回时间为 10 年，
若 10 年内未找到投资项目，收回并加收利息；若找到项目，转为长期股权投资。
注 3：期末信托类产品主要由下述事项构成：①本公司购买的中航信托股份有限公司（以
下简称“中航信托”）发行的价值 200,000,000.00 元中航信托天顺 276 号河北鑫达钢铁货物质
押单资金事务管理类信托产品。截至 2018 年 12 月 31 日，累计收回本金 149,175,000.00 元，
计提减值准备 22,780,000.00 元，账面价值为 28,045,000.00 元。②本公司之孙公司江西中航
商贸有限公司（以下简称“江西商贸”）购买的中航信托发行的价值 63,000,000.00 元中航信
托天顺 949 赣州新资源信托产品，截至 2018 年 12 月 31 日，累计收回本金 43,416,815.76 元，
计提减值准备 19,583,184.24 元，账面价值为零。③本公司之子公司江南投资购买的中航信
托发行的天启（2016）208 号资金信托产品 30,000,000.00 元、天启[2017]515 号资金信托产品
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12,000,000,00 元、天信[2017]60 号资金信托产品 10,000,000.00 元和深圳市中通汇银资产管理
有限公司发行的汇银叁号基金 15,000,000.00 元等。
27、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 - -
抵押借款 293,728,451.00 112,237,896.00
保证借款 2,007,906,440.00 1,878,168,280.00
信用借款 10,182,592,419.00 13,767,638,073.67
合 计 12,484,227,310.00 15,758,044,249.67
28、应付票据及应付账款
类 别 期末余额 年初余额
应付票据 3,071,565,578.00 2,612,894,611.82
应付账款 17,042,371,765.31 16,085,960,377.02
合 计 20,113,937,343.31 18,698,854,988.84
（1）应付票据
类 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,016,607,861.00 2,512,423,700.08
商业承兑汇票 54,957,717.00 100,470,911.74
合 计 3,071,565,578.00 2,612,894,611.82
（2）应付账款
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 14,916,366,984.33 13,736,965,834.89
1至2年（含2年） 995,234,297.60 1,373,624,839.40
2至3年（含3年） 528,372,580.59 543,340,518.20
3年以上 602,397,902.79 432,029,184.53
合 计 17,042,371,765.31 16,085,960,377.02
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
RAMPCO COMPANY 223,263,602.25 未到结算期
Fateh Sanat Kimia Co 217,835,600.00 未到结算期
南昌道宏实业有限公司 132,451,809.34 未到结算期
HEAVY DUTY PUMPS AND WATER TURBINE
110,800,000.00 未到结算期
Mfg.CO(PETCO)
COMSPEC C.V 101,661,150.00 未到结算期
中农集团控股股份有限公司 65,883,170.63 未到结算期
REPRESENTACIONES URIBAP 2009，C.A. 49,120,093.98 未到结算期
中国水利水电第三工程局有限公司 42,655,392.86 未到结算期
山东电力建设第三工程有限公司 19,202,147.37 未到结算期
中国水利水电第十三工程局有限公司 14,042,585.28 未到结算期
内蒙古送变电有限责任公司 12,846,308.00 未到结算期
重庆兴东建筑劳务有限公司 9,879,377.73 未到结算期
湖南省第六工程有限公司 8,475,717.47 未到结算期
深圳易才人力资源顾问有限公司 8,016,964.28 未到结算期
北京珍顺嘉业贸易有限公司 7,996,181.90 未到结算期
惠州雷士光电科技有限公司 7,932,591.21 未到结算期
上海山晟太阳能科技有限公司 6,528,277.18 未到结算期
孝感市楚燕建筑劳务有限责任公司 6,083,697.41 未到结算期
中国电子科技集团公司第二十四研究所 4,616,880.00 未到结算期
合计 1,049,291,546.89
29、预收款项
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 3,453,523,571.86 8,897,872,038.94
1年以上 1,794,593,061.12 2,702,374,806.41
合 计 5,248,116,632.98 11,600,246,845.35
账龄超过 1 年的重要预收款项
债权单位名称 期末余额 未结转原因
单用途商业预付卡 1,541,581,577.41 未到期结算期
南昌九洲天虹预售款 100,631,352.99 未到期结算期
山东农大肥业科技有限公司 4,004,592.50 未到期结算期
合 计 1,646,217,522.90
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、合同负债
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 1,018,219,399.00
已结算未完工 706,245,350.00
预收工程款 471,575,595.00
预收房款 104,500,612.00
预收押金 13,045,680.00
预收材料设备款 12,205,613.00
合 计 2,325,792,249.00
注：对于销售货物，收入在商品的控制权转移给客户时确认。当客户预付货款时，本公司
将收到的交易价款确认为合同负债，直至商品被运送至客户验收完成。与建造合同相关的
合同负债为在建造合同下应付客户的余额，当特定的里程碑付款超过按投入法已确认的收
入时，形成合同负债。
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,922,965,468.34 10,148,516,315.04 10,090,382,344.68 1,981,099,438.70
离职后福利-设定提存计划 26,270,857.97 773,505,260.22 763,465,503.04 36,310,615.15
辞退福利 13,095,741.36 63,173,914.32 21,648,556.57 54,621,099.11
一年内到期的其他福利 -
其他 -
合计 1,962,332,067.67 10,985,195,489.58 10,875,496,404.29 2,072,031,152.96
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,823,686,086.27 8,988,389,886.30 8,940,234,961.39 1,871,841,011.18
职工福利费 8,033,689.68 288,027,956.95 290,585,012.55 5,476,634.08
社会保险费 13,790,150.90 389,388,517.46 385,197,109.91 17,981,558.45
其中：医疗保险费 13,226,997.13 342,438,325.05 339,317,593.17 16,347,729.01
工伤保险费 171,494.28 16,915,703.63 16,832,338.30 254,859.61
生育保险费 376,798.46 28,816,565.48 28,634,869.66 558,494.28
其他 14,861.03 1,217,923.30 412,308.78 820,475.55
住房公积金 8,214,235.28 251,281,937.99 249,381,572.12 10,114,601.15
工会经费和职工教育经费 44,199,718.49 166,403,123.96 165,547,956.34 45,054,886.11
短期带薪缺勤 18,426,021.00 6,065,884.00 - 24,491,905.00
短期利润分享计划 1,839,014.00 1,935,050.00 1,724,465.00 2,049,599.00
其他短期薪酬 4,776,552.72 57,023,958.38 57,711,267.37 4,089,243.73
合 计 1,922,965,468.34 10,148,516,315.04 10,090,382,344.68 1,981,099,438.70
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 22,057,316.00 720,265,010.55 711,495,636.03 30,826,690.52
失业保险费 463,541.97 22,873,099.29 22,802,716.63 533,924.63
企业年金缴费 3,750,000.00 30,367,150.38 29,167,150.38 4,950,000.00
合计 26,270,857.97 773,505,260.22 763,465,503.04 36,310,615.15
32、应交税费
项 目 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 201,108,394.85 1,481,897,452.89 1,395,859,736.65 287,146,111.09
消费税 4,856,140.37 23,616,557.29 25,973,814.48 2,498,883.18
资源税 10,881,020.73 11,737,497.73 9,986,414.68 12,632,103.78
企业所得税 571,271,575.41 1,101,719,567.71 907,909,773.28 765,081,369.84
城市维护建设税 11,421,939.46 123,566,710.75 118,993,235.70 15,995,414.51
房产税 51,651,598.66 210,489,760.73 212,848,775.44 49,292,583.95
土地使用税 13,441,842.69 56,610,138.42 59,770,402.24 10,281,578.87
个人所得税 31,130,368.27 414,658,007.11 429,597,519.71 16,190,855.67
教育费附加 8,099,112.90 78,239,756.92 76,100,991.65 10,237,878.17
其他税费 531,759,756.89 386,737,723.07 351,329,471.93 567,168,008.03
合 计 1,435,621,750.23 3,889,273,172.62 3,588,370,135.76 1,736,524,787.09
注：其他税费主要系本公司之子公司中航善达、天虹商场、中航城置业、深圳市中航长泰
投资发展有限公司（以下简称“中航长泰”）期末应缴纳的土地增值税。
33、其他应付款
类 别 期末余额 年初余额
应付利息 329,230,020.54 310,147,472.40
应付股利 478,050,192.31 75,443,357.75
其他应付款 10,277,068,137.55 10,150,765,226.85
合 计 11,084,348,350.40 10,536,356,057.00
（1）应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 190,388,310.76 208,517,649.45
企业债券利息 138,841,709.78 101,629,822.95
合 计 329,230,020.54 310,147,472.40
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付股利
项 目 期末余额 年初余额
中国航空技术国际控股有限公司 302,894,899.68 1,559,966.10
中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所 86,662,718.00
成都成飞企业管理有限公司 34,346,073.00
深圳中航城发展有限公司 29,878,900.04 29,878,900.04
石家庄方遒贸易有限公司 8,449,497.00 8,449,497.00
金四方投资（北京）有限公司 6,505,365.00 6,505,365.00
贵州交通物流集团有限公司 4,500,000.00
上海正章实业有限公司 1,395,745.69
中航国际航空发展有限公司 1,276,335.90 1,276,335.90
深圳市中航楼宇科技有限公司 967,800.00 967,800.00
张志华 565,725.00 212,075.00
湖南省弘易建材商贸有限公司 405,000.00 4,905,000.00
黄红友 108,759.00 109,091.00
中航凯信实业有限公司 93,374.00 101,816.00
衡阳白沙洲开发建设投资有限公司 11,343,009.52
成都飞机工业（集团）有限责任公司 5,458,500.00
Royce Power Engineering Limited 4,554,663.00
惠州市大亚湾环亚实业有限公司 121,339.19
合 计 478,050,192.31 75,443,357.75
（3）其他应付款
①按账龄列示
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 5,713,605,442.38 6,612,112,438.33
1至2年（含2年） 2,198,859,514.73 1,774,474,502.04
2至3年（含3年） 1,193,243,851.49 1,188,223,440.88
3年以上 1,171,359,328.95 575,954,845.60
合 计 10,277,068,137.55 10,150,765,226.85
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②按款项性质列示
项 目 期末余额 年初余额
应付工程设备款 3,036,090,468.93 2,237,941,503.29
关联方往来 2,971,909,281.76 2,665,916,995.75
保证金及押金 1,767,490,976.27 1,441,849,423.55
往来拆借款 1,079,177,739.95 1,240,490,237.96
应付各项费用 369,360,018.19 373,096,287.52
代收款项 55,044,497.53 160,220,820.41
股权收购款 43,503,213.60 585,415,095.77
第三方代垫款 40,807,659.42 671,023,418.24
其他 913,684,281.90 774,811,444.36
合 计 10,277,068,137.55 10,150,765,226.85
③账龄超过 1 年的重要其他应付款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
中国航空技术国际控股有限公司 1,195,942,289.27 未到结算期
紫金矿业集团股份有限公司 424,879,187.90 未到结算期
上海宝冶集团有限公司 96,794,273.58 未到结算期
ULVAC,INC 82,489,182.30 未到结算期
大福自动搬送设备（苏州）有限公司 66,342,828.15 未到结算期
福建建工集团总公司 63,561,498.95 未到结算期
深圳市恒英投资有限公司 59,760,090.60 未到结算期
上海微电子装备（集团）股份有限公司 54,238,260.00 未到结算期
中航国际投资有限公司 36,713,966.67 未到结算期
中航国际控股有限公司 34,851,707.74 未到结算期
威海国际经济技术合作股份有限公司 22,500,000.00 未到结算期
山东省地矿工程勘察院 20,537,500.02 未到结算期
深圳市福田区国家税务局 19,356,053.91 未到结算期
四川中联银泰投资有限公司 18,383,172.98 未到结算期
永大昶商业发展（苏州）有限公司 11,000,000.00 未到结算期
南昌市红谷滩新区管委会 7,478,638.54 未到结算期
AVIC INTERNATIONAL OFFSHORE PTE LTD 7,128,475.51 未到结算期
昆明市东川区国土资源局 6,059,528.48 未到结算期
深圳市龙盈泰投资发展有限公司 6,051,819.49 未到结算期
合计 2,234,068,474.09
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、划分持有待售的负债
期末数 年初数
项 目 账面 减值 账面 减值
账面余额 账面价值
余额 准备 价值 准备
持有待售处置组中的负债 - - - 1,256,400,501.50 1,256,400,501.50
其中：中航城置业（上海）
- - - 1,256,400,501.50 1,256,400,501.50
有限公司
合 计 - - - 1,256,400,501.50 1,256,400,501.50
35、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注八、37） 8,226,068,994.00 5,172,096,967.00
1年内到期的应付债券（附注八、38） 2,000,000,000.00 2,100,000,000.00
1年内到期的长期应付款 134,687,053.00 72,464,948.00
合 计 10,360,756,047.00 7,344,561,915.00
36、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
待转销销项税 244,830,739.64 466,414,976.41
外汇远期合同 24,753,000.00 -
预提费用 - 1,505,903.53
合 计 269,583,739.64 467,920,879.94
注：待转销销项税主要系本公司之孙公司深天马、中航物业管理有限公司期末应交税费待转
销项税额余额重分类所致。根据财政部发布的《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》财
会[2016]22 号的相关规定，公司将已确认相关收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期
间确认为销项税额的增值税额重分类至其他流动负债。
37、长期借款
期末利率期
借款类别 期末余额 年初余额
间（%）
质押借款 42,000,000.00
抵押借款 14,031,440,175.00 8,415,550,325.00 2.11-7.86
保证借款 6,956,304,865.00 13,045,695,072.00 2.11-6.95
信用借款 12,118,932,576.00 10,096,747,568.00 1.20-7.57
小 计 33,106,677,616.00 31,599,992,965.00
减：一年内到期的长期借款 8,226,068,994.00 5,172,096,967.00
合 计 24,880,608,622.00 26,427,895,998.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 年初余额
16中航城 1,539,565,993.43 1,535,915,805.89
18天马01 997,027,629.00
16深航技MTN001 700,000,000.00 700,000,000.00
16中航国际MTN001 700,000,000.00 700,000,000.00
18航技03 550,000,000.00
14深航技PPN002 500,000,000.00 500,000,000.00
14深航技PPN003 500,000,000.00 500,000,000.00
15深航技MTN001A 500,000,000.00 500,000,000.00
15深航技MTN001B 500,000,000.00 500,000,000.00
15深航技PPN001 500,000,000.00 500,000,000.00
16深航技PPN001 500,000,000.00 500,000,000.00
16深航技PPN002 500,000,000.00 500,000,000.00
18航技04 500,000,000.00
17航技01 450,000,000.00 450,000,000.00
18航技01 300,000,000.00
15深航技MTN001C 500,000,000.00
15深航技PPN002 500,000,000.00
13中航控MTN1 600,000,000.00
15中航控MTN001 500,000,000.00
小 计 9,236,593,622.43 8,985,915,805.89
减：一年内到期的应付债券 2,000,000,000.00 2,100,000,000.00
合 计 7,236,593,622.43 6,885,915,805.89
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 按面值计提利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
期限 息
16中航城（注1） 1,500,000,000.00 2016/3/1 5年 1,500,000,000.00 1,535,915,805.89 49,350,000.00 -3,647,720.04 49,347,532.50 1,539,565,993.43
18天马01（注2） 1,000,000,000.00 2018/12/11 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2,025,000.00 2,972,371.00 997,027,629.00
16深航技MTN001（注3） 700,000,000.00 2016/7/14 5年 700,000,000.00 700,000,000.00 23,800,000.00 700,000,000.00
16中航国际MTN001（注4） 700,000,000.00 2016/3/11 5年 700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00
18航技03（注5） 550,000,000.00 2018/7/16 3年 550,000,000.00 550,000,000.00 11,323,972.60 550,000,000.00
14深航技PPN002（注6） 500,000,000.00 2014/8/12 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 29,000,000.00 500,000,000.00
14深航技PPN003（注7） 500,000,000.00 2014/11/6 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 26,000,000.00 500,000,000.00
15深航技MTN001A（注8） 500,000,000.00 2015/7/14 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 22,450,000.00 500,000,000.00
15深航技MTN001B（注8） 500,000,000.00 2015/7/14 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 22,450,000.00 500,000,000.00
15深航技PPN001（注9） 500,000,000.00 2015/4/20 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 25,000,000.00 500,000,000.00
16深航技PPN001（注10） 500,000,000.00 2016/1/29 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 17,000,000.00 500,000,000.00
16深航技PPN002（注10） 500,000,000.00 2016/6/16 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 18,750,000.00 500,000,000.00
18航技04（注5） 500,000,000.00 2018/10/16 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 4,366,849.32 500,000,000.00
17航技01（注11） 450,000,000.00 2017/9/19 3年 450,000,000.00 450,000,000.00 21,375,000.00 450,000,000.00
18航技01（注5） 300,000,000.00 2018/5/17 3年 300,000,000.00 300,000,000.00 9,128,630.14 300,000,000.00
15深航技MTN001C（注8） 500,000,000.00 2015/7/14 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 10,895,890.41 500,000,000.00
15深航技PPN002（注12） 500,000,000.00 2015/10/19 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 17,141,095.89 500,000,000.00
13中航控MTN1（注13） 600,000,000.00 2013/4/17 5年 600,000,000.00 600,000,000.00 28,680,000.00 600,000,000.00
15中航控MTN001（注14） 500,000,000.00 2015/7/14 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 20,500,000.00 500,000,000.00
小计 11,300,000,000.00 11,300,000,000.00 8,985,915,805.89 2,350,000,000.00 359,236,438.36 -675,349.04 2,149,347,532.50 9,236,593,622.43
减：一年内到期部分（附注
2,100,000,000.00 2,000,000,000.00
六、35）
合计 11,300,000,000.00 11,300,000,000.00 6,885,915,805.89 2,350,000,000.00 359,236,438.36 -675,349.04 2,149,347,532.50 7,236,593,622.43
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 1：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]277 号”文核准，本公司之子公司中航善达于 2016 年 3 月 1 日至 2016 年 3 月 3 日发行
总额为 15 亿元人民币的中期票据，实际发行总额为 15 亿元，票面利率为 3.29%，期限为 5 年，附第三年末上调票面利率选择权和回售
选择权，每年 3 月 1 日付息，到期一次还本。
注 2：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1740 号”文核准，本公司之孙公司深天马于 2018 年 12 月 11 日发行总额为 20 亿元的公
司债券，本期实际发行总额为 10 亿元人民币，票面利率为 4.05%，期限为 5 年，附第 3 年年末发行人调整票面利率选择权及投资者回
收选择权，按年计息，每年 12 月 13 日付息，到期还本。
注 3：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2016]MTN125 号”《接受注册通知书》核准，本公司于 2016 年 7 月 14 日发行总额为 7 亿
元的中期票据，实际发行总额为 7 亿元，票面利率为 3.40%，期限为 5 年，每年 7 月 18 日付息，到期一次还本。
注 4：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2015]MTN206 号”《接受注册通知书》核准，本公司之子公司中航国际控股于 2016 年 3 月
11 日发行总额为 7 亿元人民币的中期票据，实际发行总额为 7 亿元，票面利率为 3.28%，每年 3 月 11 日付息，期限为 5 年，到期一次
还本。
注 5：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2345 号”文核准，本公司于 2018 年 5 月 15 日至 2018 年 10 月 16 日发行总额为 18 亿元
人民币的债务融资工具，实际发行总额为 13.5 亿元人民币，债务融资工具简称分别为“18 航技 01”、“18 航技 03”和“18 航技 04”，票面利
率分别为为 4.85%、4.50%和 4.14%，期限均为 3 年，按年计息，每年 5 月 17 日、7 月 18 日和 10 月 16 日付息，到期还本。
注 6：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2014]深航技 PPN002 号”《接收注册通知书》核准，本公司于 2014 年 8 月 12 日发行总额
为 5 亿元人民币的非公开定向债务融资工具，实际发行总额为 5 亿元，票面利率为 5.8%，期限为 5 年，每年 8 月 12 日付息，到期一次
还本。
注 7：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2014]深航技 PPN003 号”《接收注册通知书》核准，本公司于 2014 年 11 月 6 日发行总额
为 5 亿元人民币的非公开定向债务融资工具，实际发行总额为 5 亿元，票面利率为 5.2%，期限为 5 年，每年 11 月 6 日付息，到期一次
还本。
注 8：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2015]MTN176 号”《接受注册通知书》核准，本公司于 2015 年 7 月 14 日发行总额为 15 亿
元人民币的中期票据，实际发行总额为 15 亿元。中期票据简称分别为 15 深航计 MTN001A、15 深航计 MTN001B、15 深航计 MTN001C，
票面利率均为 4.1%，期限分别为 5 年、5 年、3 年，每年 7 月 14 日付息，到期一次还本。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 9：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2013]PPN270 号”《接受注册通知书》核准，本公司于 2015 年 4 月 20 日发行总额为 5 亿
元的非公开定向债务融资工具，实际发行总额 5 亿元，票面利率为 5%，期限 5 年，每年 4 月 20 日付息，到期一次性还本。
注 10：经中国银行间市场交易商协会“中市注协[2015]PPN183 号”《接受注册通知书》核准，本公司于 2016 年 1 月 29 日和 2016 年 6 月
16 日发行总额为 10 亿元的非公开定向债务融资工具，实际发行总额 10 亿元。非公开定向债务融资工具简称分别为“16 深航技 PPN001”
和“16 深航技 PPN0002”，发行金额均为 5 亿元人民币，票面利率分别为 3.40%和 3.75%，期限均为 3 年，分别于每年 1 月 29 日和 6 月 26
日付息，到期一次还本。
注 11：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2345 号”文核准，本公司于 2017 年 9 月 15 日至 2017 年 9 月 19 日发行金额为 4.5 亿元
的公司债券，票面利率为 4.75%，每年 9 月 19 日付息，期限为 3 年，到期一次还本。
注 12：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2015]PPN183 号”《接受注册通知书》核准，本公司于 2015 年 10 月 19 日发行总额为 5
亿元的非公开定向债务融资工具，实际发行总额 5 亿元，票面利率为 4.30%，期限 3 年，每年 10 月 19 付息，到期一次还本。
注 13：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2013]MTN68 号”《接收注册通知书》核准，本公司之子公司中航国际控股于 2013 年 4 月
17 日发行总额为 6 亿元人民币的中期票据，实际发行总额为 6 亿元，票面利率为 4.78%，期限为 5 年，每年 4 月 17 日付息，到期一次
还本，由中国国际提供担保。
注 14：经中国银行间市场交易商协会“中市协注[2015]MTN206 号”《接收注册通知书》核准，本公司之子公司中航国际控股于 2015 年 7
月 14 日发行总额为 5 亿元人民币的中期票据，实际发行总额为 5 亿元，票面利率为 4.10%，期限为 3 年，每年 7 月 14 日付息，到期一
次性还本，由中航国际提供担保。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、长期应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期应付款 210,434,323.59 140,969,899.64 70,605,621.13 280,798,602.10
专项应付款 208,362,701.65 14,708,700.00 10,209,701.65 212,861,700.00
合 计 418,797,025.24 155,678,599.64 80,815,322.78 493,660,302.10
（1）长期应付款
长期应付款期末余额最大的前 5 项：
项 目 期末余额 年初余额
工程质保金 188,268,590.00 124,510,192.00
中国航空技术国际控股有限公司 50,037,630.00 50,037,630.00
维修基金 32,950,516.55 24,659,936.32
国土局地价款余款 9,541,865.55 9,541,865.55
合 计 280,798,602.10 208,749,623.87
（2）专项应付款
专项应付款期末余额最大的前 5 项：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
液晶显示及平板显示技术研发项目（注1） 191,600,000.00 191,600,000.00
芜湖市战略性产业重点研发创新平台补助 6,036,800.00 6,036,800.00
轻薄型全景航空显示装备项目（注2） 4,000,000.00 1,200,000.00 2,800,000.00
军民融合专项经费资金 - 2,500,000.00 - 2,500,000.00
消防用头盔式红外成像系统 - 210,000.00 210,000.00
合计 195,600,000.00 8,746,800.00 1,200,000.00 203,146,800.00
注 1：液晶显示及平板显示技术研发项目系上海市经济和计划委员会通过上海工业投资（集
团）有限公司以资本金形式拨付给本公司之孙公司上海天马微电子有限公司（以下简称“上
海天马”）的款项,用于建设“上海天马 4.5 代 AM-OLED 中试线项目”。待项目完工验收后，
该款项将转为上海天马的资本金。
注 2：轻薄型全景航空显示装备项目系根据安徽省科学技术厅关于下达 2017 年省科技重大专
项计划项目的通知，由省财政局、市财政局、区财政局提供 400 万元贷款并承担贷款利息给
本公司之子公司华东光电用于研究开发，专款专用，待项目完工验收后，该款项将转为华东
光电的资本金。
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40、长期应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定受益计
404,473,338.00 18,550,345.60 6,578,905.60 416,444,778.00
划净负债
辞退福利 257,872.00 - 124,530.00 133,342.00
其他长期福利 -
合 计 404,731,210.00 18,550,345.60 6,703,435.60 416,578,120.00
41、预计负债
项 目 期末余额 年初余额
产品质量保证（注1） 164,008,849.00 103,505,312.00
待执行的亏损合同（注2） 112,356,219.13 39,432,583.83
弃置费用（注3） 10,279,543.00 9,491,833.00
未决诉讼（注4） 7,077,265.00 6,652,469.94
重组义务 1,967,000.00 -
其他（注5） 3,920,000.00 -
合 计 299,608,876.13 159,082,198.77
注 1：产品质量保证系本公司之孙公司 KHD 因工程项目相关的质保金及损失赔偿金，是在
KHD 面临对第三方存在法律或法定推定义务时，在过往活动确实发生、义务金额可以可靠估
计的情况下所计提的准备金。管理层认为，KHD 资产资产负债表所计提的准备金已经可以覆
盖预计将从企业流出的各类经济利益的合计金额，该准备金的计提是根据历史经验以及现有
质保风险做出的最佳会计估计。此外，任何有可能发生的单个项目的质保风险均已准确识别。
准备金的计提通常以质保风险的存在和留存于账面，预期准备金到期日为 1 至 4 年。
注 2：待执行亏损合同由以下事项构成：①本公司之子公司深圳中航资源有限公司（以下简
称“中航资源”）于 2018 年对收购本公司之孙公司昆明市中航磷化工有限公司 30%股权转让协
议进行评估，本期预计执行该合同会造成亏损 26,027,351.13 元；②本公司之孙公司 KHD 根据
预计回收金额确认合同亏损金额 86,328,868.00 元。在确定此类预计亏损合同时，将考虑所有
可识别的风险。
注 3：弃置费用系本公司之孙公司深天马根据日本的相关环境法律和规定，预计位于日本秋
田县的工厂关闭后，深天马需要清除土壤污染及恢复原状，预计负债系根基预计发生的成本
的现值确认。
注 4：未决诉讼系本公司之孙公司 KHD 为其客户发起仲裁的赔偿款所计提的，包括诉讼案赔
偿金以及涉及的核准所得税抵扣金额。准备金额乃根据最可能的情况估计，并由管理层定期
更新。
注 5：其他系本公司之子公司中航善达预提的土地延期竣工违约金，系因天津格兰云天、天
津九方城项目延期两年，以合同价的 7%计提预计赔偿 3,920,000.00 元。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
液晶显示及平板显示技术研发项
496,405,365.00 323,705,781.00 349,754,485.00 470,356,661.00
目（注1）
新产品研发及电子信息产业发展
318,553,386.00 41,849,346.00 61,275,430.00 299,127,302.00
项目（注2）
第5.5代低温多晶硅及彩色滤光
549,695,666.89 65,252,014.00 446,407,563.00 168,540,117.89
片生产项目（注3）
第G6代低温多晶硅及彩色滤光
228,691,363.90 200,000,000.00 291,587,567.00 137,103,796.90
片生产项目（注3）
政府补助（注4） 164,732,935.26 23,089,910.05 102,153,702.61 85,669,142.70
国家技术研发与产品试制补助
31,832,219.00 45,198,914.00 7,706,701.00 69,324,432.00
（注5）
奖励积分（注6） 46,630,334.86 59,526,004.21 37,542,449.20 68,613,889.87
土地出让金返还款（注7） 51,600,000.00 - - 51,600,000.00
紧固件项目补助资金（注8） 27,233,268.00 - 580,460.00 26,652,808.00
循环化补助改造资金 4,784,888.00 4,286,700.00 642,891.00 8,428,697.00
“2017年工业强基”《高分辨率窄
边框AM-OLED新型触控显示屏技 4,800,000.00 - 4,800,000.00
术开发》
马海渠道维修改造补助资金 4,504,375.08 - 249,999.96 4,254,375.12
AMOLED前沿产业化技术研究及
4,000,000.00 - 4,000,000.00
风险预警系统的搭建
厂房改造递延收益 4,036,522.00 - 211,701.00 3,824,821.00
面向未来真柔性显示的新材料及
3,616,000.00 - 3,616,000.00
器件制造基础研究
航空工业研究发展专项奖金 5,904,000.00 - 2,297,183.00 3,606,817.00
有机发光显示薄膜封装工艺技术
2,240,000.00 - 2,240,000.00
开发和产品验证
人才公寓拆迁补偿款 - 2,130,300.00 1,369,737.00 760,563.00
上海张江国家自主创新示范区专
- 4,000,000.00 4,000,000.00 -
项发展资金
其他 239,705.00 42,732,459.17 23,731,496.10 19,240,668.07
合计 1,934,844,028.99 826,427,428.43 1,329,511,365.87 1,431,760,091.55
注 1：根据科技部、财政部、上海市、武汉市以及成都市关于引进技术的吸收与创新计划项
目安排，本公司之孙公司上海天马、武汉天马微电子有限公司（以下简称“武汉天马”）及
成都天马微电子有限公司（以下简称“成都天马”）获得液晶显示及平板显示技术研发相关
项目的产品研发补贴。与资产相关的政府补助部分，将在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。与收益相关的政府补助部分，将在相关费用发生当期计入损益。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 2：根据深贸工技字[2007]94 号、财教[2009]218 号、深科信[2010]202 号文、财教[2011]582 号、
财建[2013]523 号及深发改[2014]738 号的规定，本公司之孙公司深南电路获得新产品研发及电
子信息产业发展相关项目的财政补助资金，将在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
注 3：①根据厦发改高技[2011]52 号、航空财[2012]1813 号、厦经行[2012]506 号、技函[2014]83
号、财建[2015]728 号文以及《第 6 代低温多晶硅（LTPS）TFT-LCD 及 CF 生产线项目投资合
作协议之补充协议》的规定，本公司之孙公司厦门天马微电子有限公司（以下简称“厦门天
马”)获得第 5.5 代和第 6 代低温多晶硅及彩色滤光片生产项目相关补助资金用于此项目建设、
研发、工业基础设施建设；②根据《关于拨付武汉天马微电子有限公司研发补助资金的通知》，
本公司之孙公司武汉天马本期获得武汉东湖新技术开发区管理委员会拨付的 100,000,000.00
元研发补助资金，专项用于第 6 第低温多硅晶及彩色滤光片生产项目。
注 4：根据共青城市政府与共本公司之子公司共青城签订的关于共青城科教城项目合作协议
及补充协议中约定，共青城市政府同意在项目前三年间（2016 年-2018 年）对中航文化公司
投资合理汇报进行托底，并提前支付，分摊计入损益金额按已投资金额与科教城投资总额的
占比计算政府应承担托底收益部分。
注 5：国家技术研发与产品试制补助系本公司之子公司中航国际控股基于财政部关于下达
2015 年战略性新兴产业发展专项资金（新型显示产业关键共性技术应用共享工程补助资金）
的通知所获得的政府补助。该补贴款主要用于构建关键共性技术应用平台，进一步推动国产
材料的广泛快速导入并规模应用，促进技术诀窍、共性技术的应用和共享。建设内容聚集于
LTPS、Oxide、AMOLED、高性能 TFT-LCD、集成触控和柔性显示等 6 项新型显示技术。
注 6：奖励积分系本公司之子公司天虹商场在销售商品时，对会员授予客户奖励积分，将销
售取得的货款或应收货款在商品销售产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关
的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
注 7：本公司之孙公司天津格兰云天投资发展有限公司（以下简称为“天津格兰云天”）在
天津滨海新区响螺湾开发中航九方城市广场项目。2012 年、2013 年、2014 年当地政府分别
给予天津格兰云天奖励扶持基金 1,360 万元、800 万元、3,000 万元，合计 5,160 万元。该项政
府补贴系与土地资产相关的政府补助，待项目完工并开始销售房产后，按相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。
注 8：本公司之孙公司湖南中航紧固系统有限公司(以下简称“中航紧固”)与衡阳松木经济
开发区管理委员会签订的 ZD-HT-20130018-BC 号补充协议，中航紧固件获得基础设施建设补
助扶助资金，用以扶持中航紧固件航空钛合金紧固件及汽车紧固件、螺母生产线项目的建设
与生产。补助收益将在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
43、其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
非金融机构贷款 500,000,000.00
政府无息贷款 200,000,000.00 200,000,000.00
合 计 700,000,000.00 200,000,000.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 1：非金融机构贷款系本公司之孙公司深天马为建设第 6 代 LTPS AMOLED 生产线二期项目，
于 2018 年 12 月 20 日与湖北省科技投资集团有限公司签订金额为 5.00 亿元的借款合同，借
款期限为 2 年，并以位于深圳市龙岗区宝龙工业城部分房产及土地（不动产产权编号[深房
地字第 6000500655 号]）提供资产抵押。
注 2：政府无息贷款系上海市政府通过上海张江集团向本公司之孙公司深天马提供无息贷款
合计人民币 20,000.00 万元，用于投入 TFT-LCD 项目的建设，贷款起始日为 2015 年 2 月 4 日，
于 2020 年 2 月 3 日到期，于到期日一次还本。
44、实收资本
年初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占 所占
投资金额 增加 减少 投资金额
比例 比例
中国航空技术国际控股
1,000,000,000.00 100.00 1,000,000,000.00 100.00
有限公司
合 计 1,000,000,000.00 100.00 1,000,000,000.00 100.00
45、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 3,660,567,477.18 105,802,074.71 3,554,765,402.47
其他资本公积 841,406,071.24 1,281,413.24 840,124,658.00
合 计 4,501,973,548.42 107,083,487.95 4,394,890,060.47
其中：国有独享资本公积
合 计 4,501,973,548.42 107,083,487.95 4,394,890,060.47
注 1：资本溢价本期减少主要系：①本公司本期对本公司之孙公司深天马进行增资，于增资
日根据增资后公司净资产计算的归属母公司股东净资产增加金额与增资支付的对价之间的
差额 105,082,531.97 元。②本公司本期收购本公司之孙公司北京凯迪克格兰云天大酒店有限
公司的少数股东股权，购买少数股权所支付的对价与按照新增持股比例计算应享有自购买日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本溢价 719,542.74 元所致。
注 2：其他资本公积本期减少主要系本公司之子公司中航善达股份改制时资产评估增值，依
据财政部(1998)16 号文件将股份评估增值部份的折旧逐年转入营业外收入，本期调减本公司
资本公积并转入营业外收入的金额为 1,281,413.24 元。
46、专项储备
年初余额 期末余额
备
项 目 其中：归属于 其中：归属于 本期增加 本期减少 其中：归属 其中：归属
注
母公司 少数股东 于母公司 于少数股东
安全生
17,648,752.61 15,740,979.67 14,922,855.14 33,481,323.64 7,357,410.88 7,473,852.89
产费
合 计 17,648,752.61 15,740,979.67 14,922,855.14 33,481,323.64 7,357,410.88 7,473,852.89
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 266,976,984.80 39,797,895.62 306,774,880.42
合 计 266,976,984.80 39,797,895.62 306,774,880.42
注：本年法定盈余公积增加系根据净利润的 10%提取。
48、未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
本期年初余额 5,108,396,529.88 6,121,638,769.50
本期增加额 96,667,728.74 -923,072,239.62
其中：本期净利润转入 47,267,728.74 -923,072,239.62
其他调整因素 49,400,000.00
本期减少额 353,548,433.82 90,170,000.00
其中：本期提取盈余公积数（附注八、47） 39,797,895.62
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数 313,750,538.20 90,170,000.00
转增资本
其他减少
本期期末余额 4,851,515,824.80 5,108,396,529.88
49、营业收入、营业成本
（1）营业收入、成本明细情况
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 81,954,428,759.44 65,876,692,276.19 75,302,249,837.17 59,560,771,628.91
电子高科技 36,220,271,669.97 29,901,322,218.62 29,239,569,966.35 22,957,171,166.74
高端消费与零售 21,938,967,849.49 15,591,119,958.86 21,712,640,154.97 15,622,444,586.62
地产及酒店 14,617,491,873.92 12,330,604,133.91 13,829,838,148.64 11,822,009,250.22
贸易 8,699,676,877.76 7,686,564,904.82 9,821,775,336.86 8,550,636,159.76
资源开发 369,167,270.44 330,628,852.70 591,684,622.82 565,446,123.45
其他 108,853,217.86 36,452,207.28 106,741,607.53 43,064,342.12
其他业务小计 1,411,322,194.07 930,722,356.06 1,148,656,507.98 802,905,294.69
销售材料及备件 628,450,311.64 549,594,807.64 473,743,913.55 454,925,318.75
提供劳务、维修等服务 82,742,825.60 23,618,191.51 126,014,164.67 19,122,387.21
出租房产 29,021,395.71 151,317.98 18,520,678.94 602,704.39
其他 671,107,661.12 357,358,038.93 530,377,750.82 328,254,884.34
合 计 83,365,750,953.51 66,807,414,632.25 76,450,906,345.15 60,363,676,923.60
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）建造合同
本年确认收入金额最大的前十项建造合同情况如下
完工进 累计确认的合同 累计确认的合同
合同项目 合同总金额 合同总成本
度（%） 收入 成本
固定造价合同 18,517,543,672.21 17,692,170,661.32 9,153,872,956.65 8,854,232,616.27
斯里兰卡南部高速公路项目 5,291,167,422.52 5,026,609,051.39 80.62 4,265,739,176.04 4,052,452,217.23
安哥拉罗安达新国际机场项目 9,608,480,000.00 9,128,056,000.00 21.01 2,018,774,951.24 1,918,026,234.76
Cityland Mall项目 1,302,739,511.77 1,261,200,507.62 69.07 899,764,986.81 871,075,182.60
斯里兰卡PRP3-2期公路项目 660,984,400.00 647,764,712.00 74.55 492,769,969.87 482,914,570.47
TWO RIVERS二期 663,019,716.49 627,666,112.37 100.00 663,019,716.49 627,666,112.37
四季花城45-59#楼及地下室项目 180,049,257.00 178,608,863.00 74.39 133,938,131.30 132,866,626.25
Rohrdorfer Cement 185,908,940.00 193,493,712.00 59.15 109,959,670.00 185,596,488.00
Chettinad Dachepalle 132,468,155.00 145,569,256.00 84.81 112,343,175.00 135,234,021.00
KeNHA办公楼 165,489,689.43 158,638,502.94 98.64 163,244,283.32 156,486,055.46
二郎项目 327,236,580.00 324,563,944.00 89.94 294,318,896.58 291,915,108.13
（续）
当期确认的合同 当期确认的合同
合同项目 累计已确认毛利 已办理结算价款
收入 成本
固定造价合同 299,640,340.38 9,153,872,956.65 4,494,065,920.75 4,331,625,618.75
斯里兰卡南部高速公路项目 213,286,958.81 4,265,739,176.04 1,698,251,665.27 1,613,339,082.00
安哥拉罗安达新国际机场项目 100,748,716.48 2,018,774,951.24 1,325,022,455.57 1,224,273,739.09
Cityland Mall项目 28,689,804.21 899,764,986.81 592,688,117.32 575,148,920.72
斯里兰卡PRP3-2期公路项目 9,855,399.40 492,769,969.87 232,541,523.37 227,890,692.90
TWO RIVERS二期 35,353,604.12 663,019,716.49 132,351,125.59 123,557,773.17
四季花城45-59#楼及地下室项目 1,071,505.05 133,938,131.30 111,888,354.73 110,993,247.89
Rohrdorfer Cement -75,636,818.00 109,959,670.00 104,507,383.00 146,904,944.00
Chettinad Dachepalle -22,890,846.00 112,343,175.00 103,755,888.00 122,340,010.00
KeNHA办公楼 6,758,227.86 163,244,283.32 100,920,042.42 96,742,005.50
二郎项目 2,403,788.45 294,318,896.58 92,139,365.48 90,435,203.48
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50、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,455,867,765.20 2,375,255,756.81
租赁费 1,251,927,622.19 1,151,984,373.89
运输费 423,942,553.91 388,209,516.57
广告费 404,585,981.60 408,814,431.76
长期待摊费用 316,315,009.46 360,591,924.06
折旧费 181,189,212.73 179,644,117.08
销售服务费 174,361,358.75 179,470,865.18
水电费 162,019,048.42 131,796,319.36
样品及产品损耗 113,944,923.78 104,160,408.63
差旅费 109,142,550.91 114,322,017.21
物业、绿化清洁费 107,311,685.44 88,311,761.20
修理费 61,854,578.27 55,282,431.60
业务经费 54,200,512.58 65,615,940.25
委托代销手续费 44,889,778.85 47,190,484.99
其他 434,664,932.27 417,543,067.38
合 计 6,296,217,514.36 6,068,193,415.97
51、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,827,103,559.31 1,940,079,769.91
折旧费 281,074,122.61 259,299,461.43
无形资产摊销 151,768,763.29 187,043,203.62
租赁费 124,292,480.61 106,391,444.42
办公费 95,538,062.96 88,842,318.94
聘请中介机构费 59,440,451.14 79,976,039.13
咨询费 61,796,500.54 74,648,660.08
差旅费 70,502,491.22 67,762,780.89
物业费 37,763,121.02 58,753,204.45
修理费 45,600,571.30 45,054,391.11
业务招待费 41,791,844.36 39,363,423.80
保险费 40,921,560.95 32,593,125.75
通讯费 34,112,922.38 30,982,283.62
长期待摊费用摊销 33,697,663.25 27,933,592.28
其他 490,421,742.57 349,819,709.35
合 计 3,395,825,857.51 3,388,543,408.78
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 1,166,794,428.73 968,666,300.30
折旧费及摊销 647,380,934.89 625,123,311.53
材料费 278,551,001.89 275,615,834.88
水电燃气费 76,810,476.48 104,310,132.84
专利费用 47,702,968.14 26,740,276.05
维修费用 36,100,311.52 42,863,515.45
差旅费 24,208,578.88 18,251,863.19
其他 73,785,218.23 50,124,437.47
合 计 2,351,333,918.76 2,111,695,671.71
53、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 3,168,399,474.08 2,725,550,930.73
减：利息资本化 427,321,383.88 274,019,390.69
利息费用净额 2,741,078,090.20 2,451,531,540.04
减：利息收入 612,645,728.02 483,334,503.61
承兑汇票贴息
汇兑损益 26,841,107.90 239,298,177.25
减：汇兑损益资本化 2,541,479.80 817,507.52
手续费及其他 155,821,540.14 179,386,807.52
合 计 2,308,553,530.42 2,386,064,513.68
54、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失（旧金融资产准则适用） 134,853,797.26 886,794,956.16
存货跌价损失 467,123,509.31 857,683,378.15
可供出售金融资产减值损失（旧金融资产准
35,643,198.73
则适用）
固定资产减值损失 116,661,541.53 142,405,439.10
在建工程减值损失 6,561,173.00 1,531,013.88
生产性生物资产减值损失 10,478,493.44 8,569,778.09
无形资产减值损失 177,339,258.61 110,638,109.79
商誉减值损失 418,628,043.00
其他 19,583,184.24
合 计 1,351,229,000.39 2,043,265,873.90
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55、信用减值损失
项 目 本期发生额
坏账损失（新金融资产准则适用） 1,118,598,458.00
合同资产减值损失 446,224.00
合 计 1,119,044,682.00
56、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会扶持款(注1） 529,000,000.00 300,000,000.00
企业发展与扶持资金（注2） 378,882,941.00 505,142,673.00
新产品研发及电子信息产业发展项目（注3） 61,275,430.00 59,102,662.00
进口设备贴息（注4） 45,138,200.00 28,548,294.07
建设运营补助（注5） 42,000,000.00 27,060,000.00
液晶显示器研究与开发补贴（注6） 37,104,839.00 20,359,445.00
2015年产业振兴和技术改造中央基建投资预算-G6（注7） 10,000,000.00
失业保险稳岗补贴 9,652,390.62 7,430,634.02
2011年电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目 8,083,000.00 8,082,999.96
税费返还收入 5,902,921.70 13,842,244.18
个税手续费返还 4,602,716.98 3,081,240.84
新型显示产业创发展项目 4,500,000.00
灾后重建补助 - 8,000,000.00
其他 110,634,915.49 117,378,680.95
合 计 1,246,777,354.79 1,098,028,874.02
注1：厦门火炬高技术产业开发区管理委员会扶持款系本公司之孙公司厦门天马收到的厦门
火炬高技术产业开发区管理委员会以货币资金形式拨付的研发支持补贴529,000,000.00元。
注2：企业发展与扶持资金主要系本公司之孙公司武汉天马收到的武汉东湖新技术开发区管
理委员会以货币资金形式拨付的产业扶持研发补贴312,649,646.27元。
注3：根据深贸工技字[2007]94号、财教[2009]218号、深科信[2010]202号文、财教[2011]582号、
财建[2013]523号及深发改[2014]738号的规定，本公司之孙公司深南电路获得新产品研发及电
子信息产业发展相关项目的财政补助资金，将在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
注4：进口设备贴息主要系本公司之孙公司深天马收到的财政部、商务部拨付的外经贸发展
专项资金进口设备贴息补助，金额为36,788,587.45元。
注5：建设运营补助主要系本公司之孙公司共青城中航文化投资有限公司（以下简称“中航
文化”）收到共青城市政府拨付的经营亏损补助42,000,000.00元，批复文件为共财函字[2017]14
号、共财函字[2017]38号。
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注6：根据科技部、财政部、上海市以及成都市关于引进技术的吸收与创新计划项目安排，
本公司之孙公司上海天马、成都天马获得液晶显示及平板显示技术研发相关项目的产品研发
补贴。与资产相关的政府补助部分，将在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助部分，将在相关费用发生当期计入损益。
注7：2015年产业振兴和技术改造中央基建投资预算-G6系国家财政部以货币资金形式拨付给
本公司之孙公司深天马的基建补助，专项用于产业振兴和技术改造（高技术方面）项目建设。
57、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 131,026,590.97 99,371,851.43
处置长期股权投资产生的投资收益 1,177,886,765.25 259,769,012.44
处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生
379,627,006.72
的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
74,220,847.53
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-6,522,436.00 23,549.87
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 12,632,897.20 14,794,654.61
可供出售金融资产等取得的投资收益 245,217,742.26 163,531,682.96
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -4,902,036.79 1,509,872.98
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
11,824,851.38
产生的利得
其他 253,191,514.69 2,118,121.74
合计 2,188,158,044.30 627,164,444.94
注：投资收益其他项目主要系：①本公司之孙公司深天马购买日前持有的天马有机发光40%
股权按照公允价值重新计量产生的利得1.28亿元；②本公司之子公司天虹商场及孙公司深南
电路购买理财产品取得的收益1.20亿元。
58、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,324,341.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 12,030,561.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - 12,030,561.00
按公允价值计量的投资性房地产 253,986,604.19 905,122,748.76
其他 380,000.00 -1,100,000.00
合计 258,690,945.19 916,053,309.76
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59、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”号填列） -15,415,775.70 -4,408,753.47
无形资产处置利得（损失以“-”号填列） 1,107,058.00 -38,314.86
合 计 -14,308,717.70 -4,447,068.33
60、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得 256,100.00 -
盘盈利得 12,716,497.11 389,962.51 12,716,497.11
违约赔偿 57,716,894.50 37,151,198.57 57,716,894.50
其他 54,430,369.32 63,080,699.77 54,430,369.32
合 计 124,863,760.93 100,877,960.85 124,863,760.93
61、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组损失 42,763,475.00 -
公益性捐赠支出 1,920,735.00 2,266,793.46 1,920,735.00
非流动资产毁损报废损失 137,244,022.74 9,199,677.66 137,244,022.74
罚款支出 16,002,449.20 4,155,665.28 16,002,449.20
其他 54,024,799.22 75,492,401.37 54,024,799.22
合 计 209,192,006.16 133,878,012.77 209,192,006.16
注：非流动资产毁损报废损失主要系本公司之子公司天虹商场因门店关闭及专柜撤柜而将装
修费用提前折毕所致。
62、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,059,982,642.97 939,742,162.09
递延所得税调整 66,129,872.27 172,023,586.29
其他
合 计 1,126,112,515.24 1,111,765,748.38
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 2,561,105,751.93
按适定/适用税率计算的所得税费用 640,276,437.98
子公司适用不同税率的影响 -131,658,690.38
调整以前期间所得税的影响 17,627,176.04
非应税收入的影响 -258,149,565.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,857,051.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -58,203,099.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
986,766,278.69
扣亏损的影响
税率变动的影响 15,899,146.00
研发费用加计扣除 -255,975,721.44
其他 85,673,502.25
合 计 1,126,112,515.24
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63、归属于母公司所有者的其他综合收益
（1）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生额 上期发生额
项 目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额
一、不能重分类进损
310,465.61 310,465.61 -214,498.67 76,774.43 -291,273.10
益的其他综合收益
1、重新计量设定受益
310,465.61 310,465.61 -214,498.67 76,774.43 -291,273.10
计划净变动额
2、权益法下不能进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
-202,412,590.15 -68,630,908.05 -133,781,682.10 -129,312,987.03 -37,380,935.36 -91,932,051.67
的其他综合收益
1、权益法下可转损益
-4,831,237.05 -4,831,237.05 6,676,144.19 1,552,665.30 5,123,478.89
的其他综合收益
减：前期计入其他综
合收益当期转入损益
小 计 -4,831,237.05 -4,831,237.05 6,676,144.19 1,552,665.30 5,123,478.89
2、可供出售金融资产
-486,314,820.48 -115,270,880.10 -371,043,940.38 -184,121,753.93 -46,030,438.48 -138,091,315.45
公允价值变动损益
减：前期计入其他综
合收益当期转入损益
小 计 -486,314,820.48 -115,270,880.10 -371,043,940.38 -184,121,753.94 -46,030,438.48 -138,091,315.45
3、外币财务报表折算
13,842,271.82 13,842,271.82 820,370.47 820,370.47
差额
减：前期计入其他综
合收益当期转入损益
小 计 13,842,271.82 13,842,271.82 820,370.47 820,370.47
4、自用房地产或作为
存货的房地产转换为
以公允价值计量的投
274,891,195.56 46,639,972.05 228,251,223.51 47,312,252.24 7,096,837.82 40,215,414.42
资性房地产在转换日
公允价值大于账面价
值部分
减：前期计入其他综
合收益当期转入损益
小 计 274,891,195.56 46,639,972.05 228,251,223.51 47,312,252.24 7,096,837.82 40,215,414.42
其他综合收益合计 -202,102,124.54 -68,630,908.05 -133,471,216.49 -129,527,485.70 -37,304,160.93 -92,223,324.77
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（2）其他综合收益各项目的调节情况
自用房地产或
权益法 持有至到 现金流量 作为存货的房
其他权 企业自 金融资产
下不能 其他债 期投资重 其他债 套期储备 地产转换为以
益工具 身信用 权益法下可转 可供出售金融资 重分类计 其他综合收益合
重新计量设定受益 转损益 权投资 分类为可 权投资 （现金流 外币财务报表折 公允价值计量
项 目 投资公 风险公 损益的其他综 产公允价值变动 入其他综 计
计划变动额 的其他 公允价 供出售金 信用减 量套期损 算差额 的投资性房地
允价值 允价值 合收益 损益 合收益的
综合收 值变动 融资产损 值准备 益的有效 产在转换日公
变动 变动 金额
益 益 部分） 允价值大于账
面价值部分
一、上年年初报告的
-6,083,480.66 52,033,189.54 610,898,032.64 -253,066,490.35 212,749,403.62 616,530,654.79
余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、上年年初重述的
-6,083,480.66 52,033,189.54 610,898,032.64 -253,066,490.35 212,749,403.62 616,530,654.79
余额
三、上年增减变动金
额（减少以“-”号填 5,123,478.89 -138,091,315.45 820,370.47 40,215,414.42 -92,223,324.77
-291,273.10
列）
四、上年年末余额/
57,156,668.43 472,806,717.19 -252,246,119.88 252,964,818.04 524,307,330.02
本年年初余额 -6,374,753.76
五、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 310,465.61 -4,831,237.05 -371,043,940.38 13,842,271.82 228,251,223.51 -133,471,216.49
列）
六、本年年末余额 -6,064,288.15 52,325,431.38 101,762,776.81 -238,403,848.06 481,216,041.55 390,836,113.53
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64、合并现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,434,993,236.69 898,010,775.29
加：资产减值准备 1,351,229,000.39 2,043,265,873.90
信用减值损失 1,119,044,682.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4,127,490,819.79 3,347,185,735.28
产折旧
无形资产摊销 232,921,261.27 220,367,567.66
长期待摊费用摊销 586,712,973.12 572,988,122.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
14,308,717.70 13,646,745.99
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失 137,244,022.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -258,690,945.19 -916,053,309.76
财务费用（收益以“－”号填列） 2,765,377,718.30 2,690,829,717.29
投资损失（收益以“－”号填列） -2,188,158,044.30 -627,164,444.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,690,745.56 9,578,255.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 76,641,364.42 159,817,647.80
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,197,923,481.43 -944,288,205.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,086,668,788.40 -1,153,867,588.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,894,251,394.64 4,712,582,445.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,527,427,359.76 11,026,899,337.86
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,498,251,758.55 21,152,085,191.71
减：现金的期初余额 21,152,085,191.71 18,047,606,182.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,653,833,433.16 3,104,479,009.67
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（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 16,498,251,758.55 21,152,085,191.71
其中：库存现金 19,723,637.02 40,656,407.57
可随时用于支付的银行存款 16,276,384,656.47 20,845,388,913.21
可随时用于支付的其他货币资金 202,143,465.06 266,039,870.93
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,498,251,758.55 21,152,085,191.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
65、所有权和使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
保函保证金及商品房按
货币资金 185,901,477.24
揭保证金
应收账款 8,179,313.98 质押借款
存货 487,558,774.78 抵押借款
固定资产 1,697,826,727.69 抵押借款
无形资产 801,697,771.77 抵押借款
投资性房地产 12,131,885,543.67 抵押借款
九、或有事项
1、本公司之孙公司天马微电子股份有限公司存在以下或有事项
本公司之孙公司深天马 2001 年委托大连证券有限责任公司购买国债，暂未收回剩余的
6,000.00 万元资金（本金），深天马于 2005 年 11 月 15 日收到大连证券有限责任公司清算
组的通知并开始清算。截至 2018 年 12 月 31 日累计收到清算资金 2,778.18 万元，尚有 3,221.82
万元仍在进行债权清偿之中。
2、本公司之孙公司深天马与金卓公司、金铭公司、金立通信及刘立荣的债权纠纷
①背景情况
本公司之孙公司深天马与东莞金卓通信科技有限公司（以下简称“金卓公司”）、东莞市
金铭电子有限公司（以下简称“金铭公司”）签订《购销合同》，对深天马与金卓公司、
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金铭公司的购销合作关系予以确认，并约定金卓公司、金铭公司对应付深天马的货款承
担连带保证责任。购销关系存续期间，深天马按约完成送货义务。
金卓公司、金铭公司发生延迟履行付款义务的事实。深圳市金立通信设备有限公司（金
卓公司、金铭公司的母公司，以下简称“金立通信”）为金卓公司、金铭公司应付深天马
的货款提供连带责任保证及资产抵押，金卓公司及金铭公司法人代表刘立荣为金卓公司、
金铭公司应付本公司的货款提供连带责任保证。同时，深天马向法院申请采取财产保全
措施，查封了上述公司的土地及房产。
截至本财务报告报出日，金卓公司、金铭公司、金立通信、刘立荣仍未向深天马履行付
款义务。
②诉讼进展
2018 年 1 月至 2 月，深天马向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼，案号分别为：（2018）
粤 03 民初 325 号、（2018）粤 03 民初 448 号，要求金卓公司、金铭公司、金立通信、刘立
荣清偿拖欠天马股份的全部货款并依法承担诉讼费、律师费等全部费用。
截至本财务报告报出日，案号为（2018）粤 03 民初 325 号的案件进展：被告提出管辖权
异议，尚未开庭；案号为（2018）粤 03 民初 448 号的案件进展：被告提出管辖权异议，
被广东省深圳市中级人民法院驳回，尚未开庭。
③其他影响诉讼进展的情况
根据广东省深圳市中级人民法院（2018）粤 03 破申 224 号民事裁定书，广东省深圳市中
级人民法院裁定：受理申请人广东华兴银行股份有限公司深圳分行对被申请人深圳市金
立通信设备有限公司提出的破产清算申请。
十、资产负债表日后事项
本公司之子公司中航善达存在重大资产重组事项
本公司之子公司中航国际控股筹划将其所持本公司之子公司中航善达全部股份
149,087,820 股通过协议转让的方式全部转让给招商局蛇口工业区控股股份有限公司（以下
简称“招商蛇口”），中航国际控股本次筹划转让的中航善达股份占中航善达总股本约
22.35%。中航善达拟通过发行股份方式购买招商蛇口等持有的招商局物业管理有限公司
（以下简称“招商物业”）100%的股权。
截至财务报告批准报出日，中航善达已收到招商蛇口出具的关于参与本次重大资产重组
的意向函。
十一、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例（%） 的表决权比例（%）
－136－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国航空技术国际控
北京 贸易控股 957,864.1714 100.00 100.00
股有限公司
报告期内，母公司实收资本变化如下：
母公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中国航空技术国际控股有
9,578,641,714.00 9,578,641,714.00
限公司
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、（一）。
3、本公司的合营企业、联营企业情况
重要的合营企业或联营企业财务信息详见附注八、15。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
深圳市富隆特实业有限公司 合营企业
瑞玛船舶工程（上海）有限公司 联营企业
南昌航行投资发展有限公司 联营企业
昆明航汇投资有限公司 联营企业
江西航都投资发展有限公司 联营企业
湖南南方通用航空发动机有限公司 联营企业
成都航逸科技有限公司 联营企业
北京飞翔家航空文化有限公司 联营企业
中国航空技术珠海有限公司 同一母公司控制
九江云岭房地产开发有限公司 同一母公司控制
中航技进出口有限责任公司 同一母公司控制
中航国际成套设备有限公司 同一母公司控制
中航国际航空发展有限公司 同一母公司控制
中航国际地产（肯尼亚）有限公司 同一母公司控制
中国航空技术上海有限公司 同一母公司控制
苏州苏航置业有限公司 同一母公司控制
中航技易发投资有限公司 同一母公司控制
中航金网（北京）电子商务有限公司 同一母公司控制
中航国际贸易（福建）有限公司 同一母公司控制
中航技国际储运有限责任公司 同一母公司控制
－137－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
中航国际钢铁贸易有限公司 同一母公司控制
珠海中航技置业有限公司 同一母公司控制
中航国际储运有限责任公司 同一母公司控制
中国航空技术杭州有限公司 同一母公司控制
中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 同一母公司控制
中航鼎衡造船有限公司 同一母公司控制
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 同一母公司控制
中航国际（香港）贸易有限公司 同一母公司控制
成都市中航物资有限公司 同一母公司控制
上海中航房地产开发有限公司 同一母公司控制
中国航空工业供销有限公司 同一母公司控制
中航申森国际钢铁贸易（上海）有限公司 同一母公司控制
中国航空工业供销上海有限公司 同一母公司控制
中国航空工业供销中南有限公司 同一母公司控制
南航艾维国际飞行学院（南京）有限公司 同一母公司控制
中航国际物流有限公司 同一母公司控制
中航国际（香港）集团有限公司 同一母公司控制
香港中航国际上海有限公司 同一母公司控制
灵宝中航瑞赛中小城市置业有限公司 同一母公司控制
中航物资装备有限公司 同一母公司控制
四川中航物资贸易有限公司 同一母公司控制
中国航空工业集团公司沈阳飞机设计研究所 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司雷华电子技术研究所 最终控制方为同一公司
中国航空规划设计研究总院有限公司 最终控制方为同一公司
中航光电科技股份有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研究所 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司金城南京机电液压工程研究中心 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司西安航空计算技术研究所 最终控制方为同一公司
中国直升机设计研究所 最终控制方为同一公司
中航工业四川泛华航空仪表电器有限公司 最终控制方为同一公司
中航工业西安飞行自动控制研究所 最终控制方为同一公司
中国航空工业标准件制造有限责任公司 最终控制方为同一公司
中国航空科技工业股份有限公司 最终控制方为同一公司
－138－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所 最终控制方为同一公司
中航工程集成设备有限公司 最终控制方为同一公司
中航国际租赁有限公司 最终控制方为同一公司
中航贵州飞机有限责任公司 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司北京航空制造工程研究所 最终控制方为同一公司
中国航空工业空气动力研究院 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司北京长城计量测试技术研究所 最终控制方为同一公司
中国航空工业第六〇七研究所 最终控制方为同一公司
郑州飞机装备有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航电测仪器股份有限公司 最终控制方为同一公司
中国空空导弹研究院 最终控制方为同一公司
中航工程监理（北京）有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司北京航空精密机械研究所 最终控制方为同一公司
中国航空综合技术研究所 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司上海航空测控技术研究所 最终控制方为同一公司
中航复合材料有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航航空电子有限公司 最终控制方为同一公司
中国飞龙通用航空有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司哈尔滨空气动力研究所 最终控制方为同一公司
苏州长风航空电子有限公司 最终控制方为同一公司
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空无线电电子研究所 最终控制方为同一公司
中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究所 最终控制方为同一公司
太原航空仪表有限公司 最终控制方为同一公司
成都飞机工业（集团）有限责任公司 最终控制方为同一公司
深圳市南航电子工业有限公司 最终控制方为同一公司
成都成飞建设有限公司 最终控制方为同一公司
北京青云航空仪表有限公司 最终控制方为同一公司
汉中一零一航空电子设备有限公司 最终控制方为同一公司
陕西宝成航空仪表有限责任公司 最终控制方为同一公司
成都凯天电子股份有限公司 最终控制方为同一公司
赛维航电科技有限公司 最终控制方为同一公司
江西洪都航空工业集团有限责任公司 最终控制方为同一公司
－139－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
北京中航赛维安达科技有限公司 最终控制方为同一公司
北京瑞赛科技有限公司 最终控制方为同一公司
陕西宏远航空锻造有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航民用航空电子有限公司 最终控制方为同一公司
天津航空机电有限公司 最终控制方为同一公司
航宇救生装备有限公司 最终控制方为同一公司
贵州天义电器有限责任公司 最终控制方为同一公司
西安中航文化旅游产业有限公司 最终控制方为同一公司
中航工业南充可再生能源有限公司 最终控制方为同一公司
中航信托股份有限公司 最终控制方为同一公司
贵州华烽电器有限公司 最终控制方为同一公司
成都凯天飞昊数据通信技术有限责任公司 最终控制方为同一公司
贵阳航空电机有限公司 最终控制方为同一公司
西安中航瑞赛中飞置业有限公司 最终控制方为同一公司
上海航空电器有限公司 最终控制方为同一公司
中航证券有限公司 最终控制方为同一公司
西安中飞实业发展有限公司 最终控制方为同一公司
合肥天鹅制冷科技有限公司 最终控制方为同一公司
中航期货有限公司 最终控制方为同一公司
兰州飞行控制有限责任公司 最终控制方为同一公司
沈阳飞机工业（集团）有限公司 最终控制方为同一公司
中航投资控股有限公司 最终控制方为同一公司
中航中关村科技有限公司 最终控制方为同一公司
北京航投置业有限公司 最终控制方为同一公司
沈阳兴华航空电器有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航国画（上海）激光显示科技有限公司 最终控制方为同一公司
襄阳航生石化环保设备有限公司 最终控制方为同一公司
苏州中航瑞赛置业有限公司 最终控制方为同一公司
中航文化有限公司 最终控制方为同一公司
青岛前哨宇航技术装备有限公司 最终控制方为同一公司
华质卓越生产力促进（北京）有限公司 最终控制方为同一公司
上海埃威航空电子有限公司 最终控制方为同一公司
中航勘察设计研究院有限公司 最终控制方为同一公司
－140－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
武汉中航通飞特种飞行器有限公司 最终控制方为同一公司
江西洪都航空工业股份有限公司 最终控制方为同一公司
中航宝胜电气股份有限公司 最终控制方为同一公司
陕西千山航空电子有限责任公司 最终控制方为同一公司
上海埃德电子股份有限公司 最终控制方为同一公司
北京中航大北物业管理有限公司 最终控制方为同一公司
无锡中航华通南方科技有限公司 最终控制方为同一公司
宝胜科技创新股份有限公司 最终控制方为同一公司
中航力源液压股份有限公司 最终控制方为同一公司
新乡航空工业（集团）有限公司 最终控制方为同一公司
金航数码科技有限责任公司 最终控制方为同一公司
贵州安吉航空精密铸造有限责任公司 最终控制方为同一公司
贵州枫阳液压有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航通用飞机有限责任公司 最终控制方为同一公司
沈阳飞机工业集团物流装备有限公司 最终控制方为同一公司
中航工业集团财务有限责任公司 最终控制方为同一公司
吉林航空维修有限责任公司 最终控制方为同一公司
西安飞豹科技有限公司 最终控制方为同一公司
西安中飞航空测试技术发展有限公司 最终控制方为同一公司
中航长沙设计研究院有限公司 最终控制方为同一公司
北京赛福斯特技术有限公司 最终控制方为同一公司
西安翔迅科技有限责任公司 最终控制方为同一公司
西安庆安航空试验设备有限责任公司 最终控制方为同一公司
贵州中航电梯有限责任公司 最终控制方为同一公司
洛阳伟信电子科技有限公司 最终控制方为同一公司
西安益翔航电科技有限公司 最终控制方为同一公司
凯迈（洛阳）测控有限公司 最终控制方为同一公司
无锡市雷华科技有限公司 最终控制方为同一公司
西安翔腾微电子科技有限公司 最终控制方为同一公司
北京中航华通科技有限公司 最终控制方为同一公司
青岛前哨精密仪器有限公司 最终控制方为同一公司
哈尔滨市航科技术开发有限责任公司 最终控制方为同一公司
江西神州六合直升机有限责任公司 最终控制方为同一公司
－141－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
北京凯普创网络技术有限公司 最终控制方为同一公司
合肥江航飞机装备有限公司 最终控制方为同一公司
西安新宇航空维修工程有限公司 最终控制方为同一公司
西安飞机工业（集团）有限责任公司 最终控制方为同一公司
天津天利电力成套设备有限公司 最终控制方为同一公司
深圳市中航建筑设计有限公司 最终控制方为同一公司
中航汇盈（北京）展览有限公司 最终控制方为同一公司
庆安集团有限公司 最终控制方为同一公司
保定向阳航空精密机械有限公司 最终控制方为同一公司
中航国际控股有限公司 最终控制方为同一公司
中航创新资本管理（深圳）有限公司 最终控制方为同一公司
中航工力智能机械江苏有限公司 最终控制方为同一公司
南通航智装备科技有限公司 最终控制方为同一公司
凯迈（洛阳）电子有限公司 最终控制方为同一公司
华航文化传播（北京）有限责任公司 最终控制方为同一公司
惠阳航空螺旋桨有限责任公司 最终控制方为同一公司
凯迈（洛阳）环测有限公司 最终控制方为同一公司
江西洪都国际机电有限责任公司 最终控制方为同一公司
北京中航勘地基基础工程有限公司 最终控制方为同一公司
中航工业南京伺服控制系统有限公司 最终控制方为同一公司
西安力利航空科技有限公司 最终控制方为同一公司
石家庄飞机工业有限责任公司 最终控制方为同一公司
成都成飞物业服务有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航成飞民用飞机有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航直升机有限责任公司 最终控制方为同一公司
天津直升机有限责任公司 最终控制方为同一公司
天津中航锦江航空维修工程有限责任公司 最终控制方为同一公司
景德镇竹蜻蜓酒店服务有限责任公司 最终控制方为同一公司
三二 0 一医院 最终控制方为同一公司
中航荆门爱飞客发展有限责任公司 最终控制方为同一公司
航空总医院 最终控制方为同一公司
洛阳隆盛科技有限责任公司 最终控制方为同一公司
中国航空研究院 最终控制方为同一公司
－142－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 最终控制方为同一公司
深圳市翔通光电技术有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空学会 最终控制方为同一公司
三鑫（惠州）幕墙产品有限公司 最终控制方为同一公司
铜陵中凯置业有限公司 最终控制方为同一公司
中国航空制造技术研究院 最终控制方为同一公司
中航飞机有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航航空电子系统有限责任公司 最终控制方为同一公司
中航机载系统有限公司 最终控制方为同一公司
5、关联交易情况
（1）定价政策
按市场价格定价
（2）关联方交易
①销售商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
宁波航鑫进出口有限公司 129,339,756.50 0.16 304,378,755.18 0.40
苏州长风航空电子有限公司 100,853,900.00 0.12 84,096,936.70 0.11
中航技进出口有限责任公司 57,347,215.57 0.07 1,805,035.60 <0.01
中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究所 43,350,920.94 0.05 21,323,266.55 0.03
中航泰德（北京）自控技术有限公司 32,887,014.89 0.04
中国航空无线电电子研究所 31,600,060.00 0.04 56,747,580.00 0.07
成都飞机工业（集团）有限责任公司 31,447,479.69 0.04 21,327,000.00 0.03
AVIC-SHANTUI Tanzania Limited 28,492,466.61 0.03 27,731,828.00 0.04
AVIC-SHACMAN(E.A)CO.,LTD 25,648,158.44 0.03 30,004,358.00 0.04
太原航空仪表有限公司 24,771,349.55 0.03 16,326,794.88 0.02
Avic-Shantui Construction Machinery (E.A) Co.,Ltd 18,777,954.23 0.02 19,954,438.00 0.03
中国航空工业集团公司沈阳飞机设计研究所 13,796,344.29 0.02 3,200,000.00 <0.01
中国航空技术国际控股有限公司 9,746,469.22 0.01 22,640,754.03 0.03
中国航空工业集团公司雷华电子技术研究所 9,673,423.15 0.01 5,743,035.48 0.01
陕西宏远航空锻造有限责任公司 9,389,324.38 0.01 1,338,565.41 <0.01
深圳市南航电子工业有限公司 8,984,000.00 0.01 17,700,000.00 0.02
北京青云航空仪表有限公司 8,273,500.00 0.01 5,287,500.00 0.01
－143－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
新乡航空工业（集团）有限公司 5,844,274.86 0.01 11,472,305.10 0.02
中航国际成套设备有限公司 5,080,392.73 0.01 930,928.60 <0.01
中航光电科技股份有限公司 4,692,905.44 0.01 3,851,273.63 0.01
汉中一零一航空电子设备有限公司 4,346,000.00 0.01 4,389,000.00 0.01
中国航空工业集团有限公司 3,394,440.13 <0.01 1,456,890.27 <0.01
中航远景（北京）科技股份有限公司 3,113,091.19 <0.01
北京瑞赛科技有限公司 2,847,631.30 <0.01 2,492,789.95 <0.01
中航国际航空发展有限公司 2,846,363.37 <0.01 2,002,058.26 <0.01
成都凯天电子股份有限公司 2,300,000.00 <0.01 2,710,000.00 <0.01
湖南南方通用航空发动机有限公司 1,931,966.00 <0.01 898,891.79 <0.01
天津航空机电有限公司 1,890,276.63 <0.01 1,835,017.20 <0.01
中航国际地产（肯尼亚）有限公司 1,736,350.85 <0.01
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研
1,560,315.71 <0.01 817,182.43 <0.01
究所
AVIC-JAC MOTORS(E.A) LIMITED 1,542,271.25 <0.01 950,563.00 <0.01
航空总医院 740,150.00 <0.01 1,558,397.00 <0.01
沈阳兴华航空电器有限责任公司 618,216.92 <0.01
航宇救生装备有限公司 604,673.62 <0.01
兰州飞行控制有限责任公司 600,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司西安航空计算技术研
506,991.16 <0.01 53,990,462.24 0.07
究所
中航国际储运有限责任公司 453,729.52 <0.01
中航信托股份有限公司 445,990.54 <0.01
中航鼎衡造船有限公司 399,886.78 <0.01 58,443,429.00 0.08
西安中飞实业发展有限公司 377,358.49 <0.01
中国航空科技工业股份有限公司 282,180.04 <0.01
中国航空研究院 264,100.00 <0.01 4,914.00 <0.01
北京艾维克酒店物业管理有限责任公司 262,650.00 <0.01
贵州天义电器有限责任公司 237,301.75 <0.01
中航文化有限公司 229,989.70 <0.01
深圳市翔通光电技术有限公司 222,097.10 <0.01
中航工业四川泛华航空仪表电器有限公司 199,500.00 <0.01
贵阳航空电机有限公司 196,142.51 <0.01 131,004.90 <0.01
中航汇盈（北京）展览有限公司 190,490.24 <0.01 170,359.20 <0.01
中国航空规划设计研究总院有限公司 183,760.68 <0.01
江西洪都航空工业集团有限责任公司 183,510.00 <0.01
深圳市中航建筑设计有限公司 170,968.67 <0.01
中航国际投资有限公司 145,127.77 <0.01
－144－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
中国航空学会 129,400.00 <0.01
中航成飞民用飞机有限责任公司 127,244.58 <0.01
三鑫（惠州）幕墙产品有限公司 111,300.00 <0.01
贵州华烽电器有限公司 108,252.52 <0.01
襄阳航生石化环保设备有限公司 90,000.00 <0.01
中国航空工业标准件制造有限责任公司 88,246.00 <0.01
南昌航行投资发展有限公司 84,256.41 <0.01
苏州苏航置业有限公司 57,692.31 <0.01
珠海中航技置业有限公司 49,039.58 <0.01
江西航都投资发展有限公司 42,733.33 <0.01
中航投资控股有限公司 28,740.29 <0.01
洛阳隆盛科技有限责任公司 26,714.99 <0.01 31,657.59 <0.01
中航国际钢铁贸易有限公司 24,218.92 <0.01
中航国画（上海）激光显示科技有限公司 17,584.19 <0.01
中航证券有限公司 10,358.52 <0.01
中航期货有限公司 7,454.00 <0.01
无锡市雷华科技有限公司 1,551.72 <0.01
中航工业集团财务有限责任公司 619.99 <0.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 257,485,858.65 0.34
XIN YINFENG(CAMBODIA )INDUSTRY CO.LTD 38,440,555.00 0.05
中航网信（北京）科技有限公司 13,181,870.00 0.02
中国航空技术珠海有限公司 8,000,000.00 0.01
西安庆安制冷设备股份有限公司 3,224,200.00 <0.01
沈阳中航机电三洋制冷设备有限公司 2,484,600.00 <0.01
北京中航赛维安达科技有限公司 2,205,000.00 <0.01
江苏力源金河铸造有限公司 2,104,745.82 <0.01
豫北转向系统（新乡）有限公司 1,215,300.00 <0.01
中国航空工业集团公司北京航空制造工程研
1,012,147.20 <0.01
究所
四川泛华航空仪表电器有限公司 532,000.00 <0.01
湖北航特科技有限责任公司 431,200.00 <0.01
北京青云创新科技发展有限公司 422,459.84 <0.01
西安大金庆安压缩机有限公司 403,400.00 <0.01
中航直升机有限责任公司 268,380.00 <0.01
长沙五七一二飞机工业有限责任公司 192,099.00 <0.01
中航物资装备有限公司 152,730.50 <0.01
中国航空汽车系统控股有限公司 106,124.00 <0.01
－145－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
上海航空电器有限公司 91,788.87 <0.01
中航航空电子系统股份有限公司 68,288.00 <0.01
厦门紫金中航置业有限公司 60,598.70 <0.01
中航贵州飞机有限责任公司 54,062.94 <0.01
北京中航世科电子技术有限公司 36,076.90 <0.01
合计 636,025,839.76 0.76 1,119,916,457.41 1.46
②提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
中航鼎衡造船有限公司 161,589,018.16 0.19 26,548,282.00 0.03
中航技易发投资有限公司 29,458,501.33 0.04 22,725,151.28 0.03
中航技进出口有限责任公司 22,131,472.39 0.03 8,196,784.05 0.01
深圳市中航华城置业发展有限公司 19,291,384.17 0.02 404,075.00 <0.01
北京航投置业有限公司 13,816,827.22 0.02
中航中关村科技有限公司 8,705,897.36 0.01 9,122,254.29 0.01
苏州长风航空电子有限公司 8,639,261.85 0.01 754,716.98 <0.01
中航国际航空发展有限公司 7,099,868.93 0.01 4,514,440.24 0.01
江西洪都航空工业集团有限责任公司 6,759,324.77 0.01 7,346,625.11 0.01
中国航空技术国际控股有限公司 6,568,493.33 0.01 35,716,452.11 0.05
中航信托股份有限公司 5,509,770.72 0.01 5,102,010.66 0.01
中航期货有限公司 5,272,881.21 0.01 111,068.81 <0.01
中国直升机设计研究所 4,842,098.72 0.01 3,515,847.32 <0.01
苏州苏航置业有限公司 4,640,412.89 0.01 3,714,740.48 <0.01
中航民用航空电子有限公司 4,595,452.94 0.01
厦门紫金中航置业有限公司 4,267,113.06 0.01 3,828,194.26 0.01
中航光电科技股份有限公司 4,088,104.00 <0.01 738,522.66 <0.01
中航国际地产（肯尼亚）有限公司 4,014,541.54 <0.01
中航直升机有限责任公司 3,527,847.16 <0.01 4,282,201.62 0.01
中航国际投资有限公司 3,341,003.39 <0.01 3,224,298.02 <0.01
中航证券有限公司 3,034,392.53 <0.01 2,946,141.94 <0.01
南昌航行投资发展有限公司 2,961,750.32 <0.01 3,040,958.59 <0.01
九江云岭房地产开发有限公司 2,907,456.72 <0.01 2,841,531.70 <0.01
中航荆门爱飞客发展有限责任公司 2,901,376.44 <0.01
瑞玛船舶工程（上海）有限公司 2,287,037.09 <0.01
三二 0 一医院 2,245,641.70 <0.01
－146－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
中航国际租赁有限公司 2,200,404.96 <0.01 1,269,218.99 <0.01
中国航空技术上海有限公司 1,370,771.69 <0.01
中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 1,169,224.54 <0.01 1,414,903.47 <0.01
中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究
921,985.00 <0.01 844,792.00 <0.01
所
上海航空电器有限公司 920,317.71 <0.01
中国航空工业集团公司北京航空制造工程
843,405.40 <0.01 39,068.00 <0.01
研究所
中航金网（北京）电子商务有限公司 610,864.99 <0.01 1,157,795.20 <0.01
上海中航房地产开发有限公司 550,178.98 <0.01
中国航空工业第六〇七研究所 527,560.79 <0.01
中航工业集团财务有限责任公司 477,658.19 <0.01 95,848,128.43 0.13
贵州中航电梯有限责任公司 439,655.15 <0.01
北京飞翔家航空文化有限公司 316,387.90 <0.01 36,901.33 <0.01
中航力源液压股份有限公司 286,450.12 <0.01
中国航空工业集团有限公司 283,351.72 <0.01
成都航逸科技有限公司 267,560.37 <0.01 1,454,502.18 <0.01
灵宝中航瑞赛中小城市置业有限公司 258,620.69 <0.01
中航国际成套设备有限公司 251,540.35 <0.01 265,843.86 <0.01
中航工业南充可再生能源有限公司 241,954.72 <0.01 725,864.16 <0.01
天津直升机有限责任公司 233,456.60 <0.01 233,456.64 <0.01
铜陵中凯置业有限公司 231,335.96 <0.01
中国航空工业标准件制造有限责任公司 220,751.41 <0.01 428,301.00 <0.01
江西航都投资发展有限公司 185,906.31 <0.01 740,578.54 <0.01
中国航空工业空气动力研究院 156,786.37 <0.01 374,038.00 <0.01
中国航空工业供销上海有限公司 154,442.58 <0.01 141,674.98 <0.01
中国航空工业集团公司北京长城计量测试
150,171.86 <0.01
技术研究所
上海埃德电子股份有限公司 145,440.00 <0.01
苏州中航瑞赛置业有限公司 137,790.91 <0.01
中国航空工业集团公司成都飞机设计研究
137,564.10 <0.01
所
武汉中航通飞特种飞行器有限公司 121,198.16 <0.01
天津中航锦江航空维修工程有限责任公司 117,977.97 <0.01 83,773.56 <0.01
景德镇竹蜻蜓酒店服务有限责任公司 91,999.03 <0.01
中航国际物流有限公司 81,665.04 <0.01 8,879.00 <0.01
沈阳兴华航空电器有限责任公司 61,018.00 <0.01 337,812.96 <0.01
中航投资控股有限公司 57,735.85 <0.01
－147－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 55,655.47 <0.01 8,646.09 <0.01
成都市中航物资有限公司 55,297.39 <0.01
中国航空工业集团公司西安航空计算技术
37,534.53 <0.01
研究所
珠海中航技置业有限公司 35,119.78 <0.01
西安中航瑞赛中飞置业有限公司 30,396.91 <0.01
沈阳飞机工业（集团）有限公司 30,172.41 <0.01
中航工业西安飞行自动控制研究所 28,811.22 <0.01
金航数码科技有限责任公司 28,189.66 <0.01
贵州安吉航空精密铸造有限责任公司 24,932.76 <0.01
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制
23,042.93 <0.01
研究所
中航技国际储运有限责任公司 21,385.03 <0.01 13,960.92 <0.01
深圳市南航电子工业有限公司 16,909.23 <0.01
中国航空工业集团公司哈尔滨空气动力研
14,608.01 <0.01 456,842.00 <0.01
究所
郑州飞机装备有限责任公司 14,362.07 <0.01 143,680.83 <0.01
中航技房地产开发有限公司 6,168.10 <0.01
中航物资装备有限公司 697.41 <0.01
中国航空规划设计研究总院有限公司 15,155,427.89 0.02
厦门富铭九天湖置业有限公司 5,233,838.16 0.01
中国航空工业集团公司航空动力控制系统
5,201,772.17 0.01
研究所
厦门富铭杏博置业有限公司 4,582,885.83 0.01
昆明航汇投资有限公司 3,973,126.19 0.01
江西昌河航空工业有限公司 3,631,204.43 <0.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 3,218,626.45 <0.01
Ding Heng Ship yard 1,825,840.00 <0.01
中航证券有限公司证券承销与保荐分公司 1,510,788.36 <0.01
重庆航翔置业有限公司 1,017,525.36 <0.01
中和中（北京）光电科技有限公司 624,493.61 <0.01
航宇救生装备有限公司 363,265.01 <0.01
中国飞机强度研究所 219,296.00 <0.01
西安航空制动科技有限公司 197,604.12 <0.01
中航技国际经贸发展有限公司 168,781.27 <0.01
中国特种飞行器研究所 154,756.00 <0.01
中国航空工业集团公司金城南京机电液压
96,173.57 <0.01
工程研究中心
－148－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
襄阳航生石化环保设备有限公司 75,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司沈阳发动机设计研
68,885.00 <0.01
究所
新乡航空工业（集团）有限公司 52,499.50 <0.01
北京青云航空仪表有限公司 45,558.84 <0.01
宏光空降装备有限公司 42,589.48 <0.01
北京中航美林机械设备有限责任公司 31,896.23 <0.01
力源液压（苏州）有限公司 20,001.38 <0.01
贵州新安航空机械有限责任公司 16,570.83 <0.01
贵州枫阳液压有限责任公司 12,508.47 <0.01
西安航空动力控制有限责任公司 11,222.56 <0.01
中航三鑫股份有限公司 10,566.01 <0.01
中航飞机股份有限公司 7,378.76 <0.01
中航通飞华南飞机工业有限公司 7,357.31 <0.01
中航技投资有限责任公司 5,443.15 <0.01
中航创新资本管理（深圳）有限公司 1,940.73 <0.01
大连航华置业有限公司 5,064,911.73 0.01
合计 359,143,346.26 0.43 307,352,693.66 0.40
③采购商品
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
中航国际（香港）贸易有限公司 237,815,778.21 0.35 449,473,298.00 0.74
中航国际钢铁贸易有限公司 55,495,724.28 0.08 22,996,828.05 0.04
中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 51,161,641.82 0.08 11,054,841.00 0.02
中国航空技术杭州有限公司 8,017,241.38 0.01 56,000,000.00 0.09
宝胜科技创新股份有限公司 7,604,962.73 0.01
中航国际航空发展有限公司 3,939,250.88 0.01 24,821,998.30 0.04
中航泰德（北京）自控技术有限公司 3,909,722.41 0.01 28,831,963.00 0.05
合肥天鹅制冷科技有限公司 3,361,538.74 0.01
中航光电科技股份有限公司 964,502.59 <0.01 4,097,841.00 0.01
中国航空技术上海有限公司 869,680.44 <0.01 25,070,793.00 0.04
沈阳兴华航空电器有限责任公司 798,386.70 <0.01 31,107.00 <0.01
无锡中航华通南方科技有限公司 73,912.72 <0.01
中国航空技术国际控股有限公司 8,018.87 <0.01
成都凯天电子股份有限公司 2,901.59 <0.01
－149－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
华质卓越生产力促进（北京）有限公司 862.07 <0.01
苏州长风航空电子有限公司 8,939,999.96 0.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 3,152,623.05 0.01
江西洪都航空工业集团有限责任公司 2,455,085.70 <0.01
中航宝胜电气股份有限公司 2,162,393.18 <0.01
AVIC-SHACMAN(E.A)CO.,LTD 1,125,711.00 <0.01
上海航空电器有限公司 969,489.26 <0.01
CATICBJ-Shantui Construction Machinery
812,352.00 <0.01
(E.A) Co.,Ltd
汉中宏峰量具有限责任公司 561,002.00 <0.01
AVIC-JAC MOTORS(E.A) LIMITED 558,928.00 <0.01
中航技国际经贸发展有限公司 297,552.83 <0.01
上海埃德电子股份有限公司 174,060.00 <0.01
武汉航空仪表有限责任公司 145,995.00 <0.01
陕西航空硬质合金工具公司量具分公司 138,630.00 <0.01
中航技进出口有限责任公司 138,335.89 <0.01
AVIC-SHANTUI Tanzania Limited 38,817.00 <0.01
中航国际物流有限公司 3,107.65 <0.01
中国航空工业集团公司北京长城计量测
2,670.00 <0.01
试技术研究所
合计 374,024,125.43 0.56 644,055,421.87 1.07
④接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
中航鼎衡造船有限公司 32,926,613.62 0.05
中航技易发投资有限公司 19,710,917.26 0.03
中国航空技术国际控股有限公司 18,262,921.67 0.03
中航贵州飞机有限责任公司 3,668,934.15 0.01
北京瑞赛科技有限公司 2,560,361.90 <0.01
中航工程监理（北京）有限公司 1,682,735.81 <0.01 1,083,537.71 <0.01
中国航空规划设计研究总院有限公司 1,300,377.36 <0.01 2,889,245.30 <0.01
中航勘察设计研究院有限公司 965,714.63 <0.01
深圳市南航电子工业有限公司 294,192.94 <0.01
中航国际（香港）集团有限公司 64,384.50 <0.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 70,000,000.00 0.12
宝胜科技创新股份有限公司 17,344,830.62 0.03
－150－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方名称 比例 比例
金额 金额
（%） （%）
中国航空工业集团有限公司 7,500,000.00 0.01
北京中航大北物业管理有限公司 527,551.48 <0.01
中航长沙设计研究院有限公司 190,000.00 <0.01
中航汇盈（北京）展览有限公司 28,301.89 <0.01
深圳市中航建筑设计有限公司 23,116.99 <0.01
深圳中航技术检测所 8,176.00 <0.01
合计 81,437,153.84 0.12 99,594,759.99 0.16
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
应收账款
苏州长风航空电子有限公司 109,368,675.35 0.69 130,567,657.03 1.00
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 84,464,088.00 0.53 84,464,088.00 0.65
宁波航鑫进出口有限公司 74,434,144.72 0.47 47,697,633.05 0.37
中国航空无线电电子研究所 54,881,650.00 0.35 64,487,727.52 0.49
AVIC-SHANTUI Tanzania Limited 46,659,718.37 0.29 32,689,370.25 0.25
太原航空仪表有限公司 40,009,600.00 0.25 41,548,000.00 0.32
中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究所 31,135,221.12 0.20 48,143,361.00 0.37
Avic-Shantui Construction Machinery (E.A) Co.,Ltd 30,870,055.91 0.19 35,371,780.89 0.27
中国航空工业集团公司沈阳飞机设计研究所 19,542,500.00 0.12 16,660,000.00 0.13
深圳市南航电子工业有限公司 18,229,019.00 0.12 14,952,819.00 0.11
成都飞机工业（集团）有限责任公司 15,351,000.00 0.10 26,691,000.00 0.20
中航网信（北京）科技有限公司 11,181,870.00 0.07 11,181,870.00 0.09
成都成飞建设有限公司 9,901,891.00 0.06 9,901,891.00 0.08
北京航投置业有限公司 9,070,000.00 0.06
中航技进出口有限责任公司 8,092,005.57 0.05 1,764,107.74 0.01
北京青云航空仪表有限公司 7,513,796.00 0.05 9,169,796.00 0.07
中国航空技术珠海有限公司 7,500,000.00 0.05 7,500,000.00 0.06
中国航空技术国际控股有限公司 7,424,401.31 0.05 6,810,226.29 0.05
赛维航电科技有限公司 7,349,863.00 0.05 7,349,863.00 0.06
汉中一零一航空电子设备有限公司 6,419,300.00 0.04 7,098,300.00 0.05
陕西宝成航空仪表有限责任公司 5,710,500.00 0.04 6,238,500.00 0.05
中航国际地产（肯尼亚）有限公司 5,144,228.18 0.03 547,273.00 <0.01
－151－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
陕西宏远航空锻造有限责任公司 4,873,365.68 0.03 1,423,434.00 0.01
中国航空工业集团公司雷华电子技术研究所 4,844,265.16 0.03 3,356,287.73 0.03
成都凯天电子股份有限公司 4,616,000.00 0.03 6,109,000.00 0.05
AVIC-SHACMAN(E.A)CO.,LTD 3,995,947.22 0.03 42,175,451.31 0.32
江西洪都航空工业集团有限责任公司 2,387,409.32 0.02 3,490,153.45 0.03
厦门紫金中航置业有限公司 2,261,911.05 0.01 509,000.64 <0.01
北京中航赛维安达科技有限公司 2,205,000.00 0.01 2,205,000.00 0.02
中航光电科技股份有限公司 2,057,561.01 0.01 724,592.31 <0.01
中航泰德（北京）自控技术有限公司 1,613,509.27 0.01 2,238,677.00 0.02
中国航空工业集团公司西安飞行自动控制研
1,555,000.00 0.01 202,854.43 <0.01
究所
北京瑞赛科技有限公司 1,453,357.00 0.01 1,453,357.00 0.01
AVIC-JAC MOTORS(E.A) LIMITED 1,418,019.48 0.01 3,473,593.79 0.03
中航国际成套设备有限公司 1,405,056.36 0.01 1,338,407.07 0.01
天津航空机电有限公司 1,071,353.36 0.01 949,999.25 0.01
九江云岭房地产开发有限公司 1,003,272.40 0.01 2,203,764.97 0.02
中航中关村科技有限公司 874,908.99 0.01
深圳市中航华城置业发展有限公司 820,392.30 0.01
航宇救生装备有限公司 796,593.77 0.01 650,200.00 <0.01
中航国际航空发展有限公司 754,443.03 <0.01 1,004,723.99 0.01
中航民用航空电子有限公司 705,216.51 <0.01 1,035,566.50 0.01
贵州天义电器有限责任公司 602,153.35 <0.01 602,153.00 <0.01
苏州苏航置业有限公司 539,280.25 <0.01 326,294.00 <0.01
中航鼎衡造船有限公司 525,760.00 <0.01
南昌航行投资发展有限公司 475,436.57 <0.01 307,360.81 <0.01
沈阳兴华航空电器有限责任公司 423,523.68 <0.01
西安中航文化旅游产业有限公司 384,821.77 <0.01 384,822.00 <0.01
北京飞翔家航空文化有限公司 367,009.96 <0.01
兰州飞行控制有限责任公司 300,000.00 <0.01
灵宝中航瑞赛中小城市置业有限公司 300,000.00 <0.01
铜陵中凯置业有限公司 268,349.71 <0.01
瑞玛船舶工程（上海）有限公司 197,248.34 <0.01
中航证券有限公司 139,409.10 <0.01 11,663.30 <0.01
贵阳航空电机有限公司 128,219.34 <0.01 65,148.46 <0.01
中国航空工业集团有限公司 115,797.69 <0.01 237,884.02 <0.01
苏州中航瑞赛置业有限公司 108,197.46 <0.01
成都凯天飞昊数据通信技术有限责任公司 96,000.00 <0.01 96,000.00 <0.01
－152－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
西安中航瑞赛中飞置业有限公司 90,861.41 <0.01 55,601.00 <0.01
珠海中航技置业有限公司 89,778.52 <0.01
中国航空工业标准件制造有限责任公司 88,246.00 <0.01
中航技易发投资有限公司 76,959.57 <0.01 111,633.11 <0.01
中航投资控股有限公司 68,508.00 <0.01
中航信托股份有限公司 48,403.65 <0.01 239,726.35 <0.01
襄阳航生石化环保设备有限公司 40,500.00 <0.01
中航国际储运有限责任公司 37,810.80 <0.01
沈阳飞机工业（集团）有限公司 35,000.00 <0.01
中航工业西安飞行自动控制研究所 33,421.01 <0.01
中航工业四川泛华航空仪表电器有限公司 31,500.00 <0.01
中航金网（北京）电子商务有限公司 27,150.00 <0.01 15,150.00 <0.01
上海航空电器有限公司 23,052.99 <0.01 18,944.72 <0.01
昆明航汇投资有限公司 18,600.00 <0.01 914,306.63 0.01
深圳中施机械设备有限公司 17,000.00 <0.01 69,000.00 <0.01
中航国画（上海）激光显示科技有限公司 16,575.52 <0.01
江西航都投资发展有限公司 15,672.68 <0.01 2,302,431.37 0.02
西安中飞实业发展有限公司 11,659.48 <0.01 11,659.48 <0.01
中航国际投资有限公司 10,755.27 <0.01 291,740.42 <0.01
中航国际钢铁贸易有限公司 5,927.00 <0.01
中国航空科技工业股份有限公司 2,471.95 <0.01
中航文化有限公司 1,328.00 <0.01
中航期货有限公司 1,260.00 <0.01 806.26 <0.01
中航国际贸易（福建）有限公司 1,200.00 <0.01 13,691.31 <0.01
中航物资装备有限公司 809.00 <0.01
中航技国际储运有限责任公司 800.00 <0.01 623.00 <0.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 252,742,438.00 1.94
XIN YINFENG(CAMBODIA )INDUSTRY CO.LTD 38,440,555.00 0.29
大连航华置业有限公司 5,705,354.77 0.04
厦门富铭杏博置业有限公司 5,112,451.94 0.04
西安庆安制冷设备股份有限公司 3,175,949.00 0.02
中国航空规划设计研究总院有限公司 2,794,684.61 0.02
沈阳中航机电三洋制冷设备有限公司 2,447,287.00 0.02
南京中航工业科技城发展有限公司 1,767,243.74 0.01
豫北转向系统（新乡）有限公司 1,197,061.00 0.01
FOTON-AVIC TANZANIA COMPANY LIMITED 587,836.23 <0.01
四川泛华航空仪表电器有限公司 532,000.00 <0.01
－153－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
中国航空技术上海有限公司 466,738.20 <0.01
湖北航特科技有限责任公司 424,710.00 <0.01
西安大金庆安压缩机有限公司 397,378.00 <0.01
南通北城致豪房地产开发有限公司 300,400.00 <0.01
贵州风雷航空军械有限责任公司 274,884.00 <0.01
中航工业南充可再生能源有限公司 256,472.00 <0.01
成都航逸科技有限公司 228,909.96 <0.01
中和中（北京）光电科技有限公司 183,572.46 <0.01
中国航空工业集团公司金城南京机电液压工
141,757.00 <0.01
程研究中心
贵州华烽电器有限公司 100,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司西安航空计算技术研
43,255.00 <0.01
究所
珠海中航法斯特航空技术有限公司 17,000.00 <0.01
珠海中航法斯特标准件有限公司 17,000.00 <0.01
中国直升机设计研究所 8,580.00 <0.01
合肥天鹅制冷科技有限公司 7,370.00 <0.01
合计 656,732,567.51 4.15 1,008,826,854.36 7.74
应收票据
中国航空工业集团公司雷华电子技术研究所 7,561,523.00 0.87
中航国际物流有限公司 7,377,360.00 0.85
中航光电科技股份有限公司 688,330.57 0.08
中国航空工业集团公司西安航空计算技术研
593,786.22 0.07
究所
合计 16,220,999.79 1.87
预付账款
中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 35,568,330.11 2.10 3,025,208.00 0.13
中航技易发投资有限公司 3,621,428.57 0.21
中国航空技术国际控股有限公司 2,525,707.44 0.15 11,446,133.00 0.48
山东新船重工管舾装制作有限公司 1,559,752.74 0.09
中国航空技术杭州有限公司 1,411,645.00 0.08 6,500,000.00 0.28
青岛前哨宇航技术装备有限公司 409,500.00 0.02 409,500.00 0.02
上海埃威航空电子有限公司 279,000.00 0.02
合肥天鹅制冷科技有限公司 81,000.00 <0.01
中国航空技术上海有限公司 6,886,626.00 0.29
中航国际航空发展有限公司 4,569,531.02 0.19
中航泰德（北京）自控技术有限公司 4,535,278.00 0.19
－154－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
AVIC MOTOR CORPORATION LTD 147,020.00 0.01
华质卓越生产力促进（北京）有限公司 1,000.00 <0.01
深圳市南航电子工业有限公司 876.00 <0.01
合计 45,456,363.86 2.67 37,521,172.02 1.59
其他应收款
中航鼎衡造船有限公司 1,355,960,925.01 18.02 1,281,369,749.12 14.37
中国航空工业集团有限公司 923,200,000.00 12.27 923,457,873.00 10.36
中国航空技术国际控股有限公司 205,707,383.87 2.73 52,244,741.46 0.59
深圳市中航华城置业发展有限公司 199,626,057.99 2.65 204,134,119.60 2.29
成都聚锦商贸有限公司 190,000,000.00 2.52 190,000,000.00 2.13
中航国际投资有限公司 147,837,342.06 1.96 147,054,448.03 1.65
中航网信（北京）科技有限公司 145,512,982.62 1.93 127,344,760.00 1.43
北京瑞赛科技有限公司 50,175,068.35 0.67 49,958,768.70 0.56
中航信托股份有限公司 34,928,000.00 0.46 34,973,834.00 0.39
中航期货有限公司 8,721,900.00 0.12
中航泰德（北京）自控技术有限公司 3,700,000.00 0.05
中航技房地产开发有限公司 3,349,810.06 0.04 3,339,810.00 0.04
深圳中航数码显示科技有限公司 1,806,692.40 0.02 1,806,692.40 0.02
深圳市富隆特实业有限公司 1,518,096.04 0.02 1,518,096.04 0.02
中航国际（香港）贸易有限公司 688,715.00 0.01 688,715.00 0.01
武汉中航通飞特种飞行器有限公司 513,558.76 0.01 513,558.76 0.01
中航国际航空发展有限公司 251,536.73 <0.01 94,997.80 <0.01
江西洪都航空工业股份有限公司 200,000.00 <0.01 100,000.00 <0.01
中航国际租赁有限公司 175,999.61 <0.01
中航民用航空电子有限公司 100,000.00 <0.01 33,463.98 <0.01
威海济钢启跃船材有限公司 89,045.02 <0.01
中航贵州飞机有限责任公司 50,000.00 <0.01
深圳市南航电子工业有限公司 45,552.00 <0.01 45,552.00 <0.01
西安中飞实业发展有限公司 14,901.63 <0.01 9,196.46 <0.01
中航工程集成设备有限公司 2,800.00 <0.01 2,800.00 <0.01
中国航空技术上海有限公司 1,250.00 <0.01 1,250.00 <0.01
中航技进出口有限责任公司 636.53 <0.01 163,998.83 <0.01
中航技国际储运有限责任公司 194.86 <0.01 411.23 <0.01
中航技易发投资有限公司 100.00 <0.01 63,050.00 <0.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 240,342,691.00 2.70
AVIC International JWHC (Mauritius) Limited 226,456,419.41 2.54
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 6,220,000.00 0.07
－155－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
中航技投资有限责任公司 2,093,614.00 0.02
AVIC International (HK) Trading Limited 1,080,958.00 0.01
XIN YINFENG(CAMBODIA )INDUSTRY CO.LTD 704,860.00 0.01
AVIC INTL 柬埔寨代表处 615,132.00 0.01
中航勘察设计研究院有限公司 532,519.00 0.01
中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所 463,878.00 0.01
上海航融置业有限公司 415,703.00 0.01
中航技（北京）工程管理有限公司 250,000.00 <0.01
湖北航特装备制造股份有限公司 42,827.00 <0.01
中航工业湖南航空工业局 30,000.00 <0.01
厦门富铭杏博置业有限公司 25,000.00 <0.01
上海航空电器有限公司 17,528.00 <0.01
深圳市军工科技创业园管理有限公司 5,600.00 <0.01
合计 3,274,178,548.54 43.51 3,498,216,615.82 39.26
其他应收款坏账准备
中航信托股份有限公司 34,928,000.00 1.79 34,928,000.00 2.12
深圳市富隆特实业有限公司 1,518,096.04 0.08 1,518,096.04 0.09
合计 36,446,096.04 1.87 36,446,096.04 2.21
长期应收款
中航技进出口有限责任公司 103,416,153.41 20.58
合计 103,416,153.41 20.58
（2）应付关联方款项
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
应付账款
中航国际（香港）贸易有限公司 35,380,546.47 0.21 89,076,332.00 0.55
中国航空技术杭州有限公司 20,565,529.00 0.12 29,958,831.00 0.19
中国航空技术上海有限公司 4,267,438.27 0.03
中航光电科技股份有限公司 3,047,170.61 0.02 2,040,627.61 0.01
合肥天鹅制冷科技有限公司 1,668,743.00 0.01
中航国际航空发展有限公司 1,250,601.55 0.01 1,956,593.02 0.01
中航网信（北京）科技有限公司 1,240,508.03 0.01 1,240,508.00 0.01
上海航空电器有限公司 1,031,273.42 0.01 1,903,164.26 0.01
中航技易发投资有限公司 984,549.09 0.01
苏州长风航空电子有限公司 356,670.00 <0.01 3,571,670.00 0.02
－156－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
宝胜科技创新股份有限公司 255,912.80 <0.01
中航宝胜电气股份有限公司 253,000.00 <0.01 1,012,000.00 0.01
北京中航大北物业管理有限公司 209,575.11 <0.01 209,575.00 <0.01
上海埃德电子股份有限公司 158,090.00 <0.01 268,360.00 <0.01
沈阳兴华航空电器有限责任公司 94,799.70 <0.01 306,372.14 <0.01
无锡中航华通南方科技有限公司 15,793.06 <0.01
成都凯天电子股份有限公司 3,365.84 <0.01
上海天马有机发光显示技术有限公司 62,002,252.00 0.39
中航泰德（北京）自控技术有限公司 5,095,238.71 0.03
陕西宏远航空锻造有限责任公司 2,680,787.47 0.02
AVIC INTERNATIONAL HOLDING CORPORATION
1,872,552.00 0.01
C/O MONGU-KALABOROAD PROJECT
中航工程集成设备有限公司 1,296,000.00 0.01
中航技进出口有限责任公司 802,016.65 <0.01
陕西千山航空电子有限责任公司 687,553.00 <0.01
AVIC-SHACMAN(E.A)CO.,LTD 473,730.00 <0.01
AVIC-JAC MOTORS(E.A) LIMITED 446,048.00 <0.01
中国航空技术国际控股有限公司 157,564.00 <0.01
汉中宏峰量具有限责任公司 57,938.00 <0.01
武汉航空仪表有限责任公司 48,666.00 <0.01
AVIC-SHANTUI Tanzania Limited 38,817.00 <0.01
合计 70,783,565.95 0.42 207,203,195.86 1.29
预收账款
中国航空工业集团公司洛阳电光设备研
53,005,215.53 0.70 60,333,318.00 0.52
究所
中航航空电子系统有限责任公司 46,760,259.32 0.62
中国航空技术国际控股有限公司 21,458,125.47 0.28 22,098,437.64 0.19
中国航空工业集团公司北京航空制造工
15,500,829.87 0.20 45,350,604.00 0.39
程研究所
中国航空制造技术研究院 15,500,829.87 0.20
中航泰德（北京）自控技术有限公司 15,348,445.97 0.20
中国航空工业标准件制造有限责任公司 12,054,924.96 0.16 16,567,939.00 0.14
AVIC-SHACMAN(E.A)CO.,LTD 11,900,881.57 0.16 4,253,113.00 0.04
中航力源液压股份有限公司 9,610,824.65 0.13 9,906,450.00 0.09
新乡航空工业（集团）有限公司 9,500,000.00 0.13 9,159,312.00 0.08
中国航空工业集团公司雷华电子技术研
8,646,893.59 0.11
究所
中航飞机有限责任公司 8,498,780.97 0.11
－157－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
中国航空研究院 7,283,456.75 0.10
中国航空工业集团公司哈尔滨空气动力
5,604,539.18 0.07 3,392,272.00 0.03
研究所
中航技进出口有限责任公司 5,381,507.75 0.07 3,838,582.22 0.03
中国航空工业空气动力研究院 3,645,676.68 0.05 11,721,156.00 0.10
江西洪都航空工业集团有限责任公司 2,625,829.67 0.03
中航国际地产（肯尼亚）有限公司 2,014,166.99 0.03 2,074,080.00 0.02
苏州长风航空电子有限公司 1,651,290.71 0.02 25,300.00 <0.01
中国航空工业集团公司金城南京机电液
1,232,293.55 0.02
压工程研究中心
中航证券有限公司 1,135,132.14 0.01 101,429.00 <0.01
中航通用飞机有限责任公司 1,041,039.18 0.01
陕西宏远航空锻造有限责任公司 724,072.75 0.01 7,032,225.00 0.06
贵州天义电器有限责任公司 685,523.61 0.01
中航国际航空发展有限公司 373,255.37 <0.01
中航国际成套设备有限公司 232,274.88 <0.01 184,742.49 <0.01
中国航空工业集团公司北京长城计量测
191,693.83 <0.01 10,213,340.00 0.09
试技术研究所
郑州飞机装备有限责任公司 143,000.00 <0.01 159,660.00 <0.01
铜陵中凯置业有限公司 136,201.51 <0.01
中国航空工业集团公司北京航空精密机
119,123.66 <0.01
械研究所
贵州华烽电器有限公司 100,646.00 <0.01
中航技易发投资有限公司 61,820.75 <0.01
中航信托股份有限公司 57,909.54 <0.01 19,096.95 <0.01
中国航空工业集团公司西安航空计算技
56,280.00 <0.01
术研究所
中航机载系统有限公司 39,044.97 <0.01
中航国际租赁有限公司 13,060.00 <0.01
中航电测仪器股份有限公司 11,541.27 <0.01 11,541.27 <0.01
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 8,778.48 <0.01 26,509.42 <0.01
中航光电科技股份有限公司 7,276.80 <0.01
中国航空综合技术研究所 7,230.86 <0.01
贵州枫阳液压有限责任公司 4,127.60 <0.01 4,128.00 <0.01
深圳市中航华城置业发展有限公司 3,556.09 <0.01
中国航空工业集团有限公司 3,000.00 <0.01 10,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司上海航空测控技
2,159.39 <0.01
术研究所
北京青云航空仪表有限公司 1,626.00 <0.01
－158－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
中航国际投资有限公司 75.00 <0.01 75.00 <0.01
宁波航鑫进出口有限公司 9,120,060.00 0.08
苏州长风机械有限公司 5,597,190.00 0.05
Avic-Shantui Construction Machinery (E.A)
2,153,849.00 0.02
Co.,Ltd
中国航空技术上海有限公司 1,392,516.00 0.01
中航远景（北京）科技股份有限公司 1,000,000.00 0.01
中国航空工业第六〇七研究所 610,000.00 0.01
太原航空仪表有限公司 540,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司西安飞行自动控
362,982.00 <0.01
制研究所
江西航都投资发展有限公司 253,896.00 <0.01
深圳市南航电子工业有限公司 228,983.00 <0.01
兰州飞行控制有限责任公司 150,000.00 <0.01
苏州中航瑞赛置业有限公司 51,640.00 <0.01
金航数码科技有限责任公司 32,700.00 <0.01
AVIC INTERNATIONAL HOLDING
CORPORATION C/O MONGU-KALABOROAD 31,895.00 <0.01
PROJECT
贵州安吉航空精密铸造有限责任公司 28,922.00 <0.01
成都市中航物资有限公司 15,470.00 <0.01
AVIC-SHANTUI Tanzania Limited 8,397.00 <0.01
中航技房地产开发有限公司 7,155.00 <0.01
中航技国际储运有限责任公司 4,669.81 <0.01
北京青云创新科技发展有限公司 1,626.00 <0.01
成都航空仪表公司 804.00 <0.01
合计 262,384,222.73 3.46 228,076,065.80 1.97
其他应付款
中国航空技术国际控股有限公司 2,637,393,077.45 25.64 2,570,680,850.29 25.32
中航国际控股有限公司 184,880,299.90 1.80
北京瑞赛科技有限公司 62,043,980.07 0.60
中航国际投资有限公司 38,220,020.95 0.37 468,519.93 <0.01
中航成飞民用飞机有限责任公司 7,664,893.75 0.07 13,472,396.08 0.26
宝胜科技创新股份有限公司 6,601,665.98 0.06 93.00 <0.01
成都飞机工业（集团）有限责任公司 5,053,162.54 0.05 26,761,522.20 0.13
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 4,770,000.00 0.05
中国航空技术上海有限公司 2,844,013.15 0.03 2,092,513.66 0.02
中航贵州飞机有限责任公司 2,383,403.00 0.02
香港中航国际上海有限公司 1,553,686.42 0.02
－159－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
金航数码科技有限责任公司 1,324,793.30 0.01 1,699,916.00 0.02
中航工程集成设备有限公司 1,307,876.00 0.01 302,700.00 <0.01
中航通用飞机有限责任公司 1,195,323.93 0.01 1,603,909.39 0.02
上海中航房地产开发有限公司 887,086.04 0.01 822,728.00 0.01
中国航空规划设计研究总院有限公司 800,000.00 0.01 1,224,281.00 0.01
无锡市雷华科技有限公司 780,500.00 0.01 43,050.00 <0.01
中国空空导弹研究院 775,114.00 0.01 550,114.00 0.01
中航航空电子有限公司 670,636.20 0.01
航宇救生装备有限公司 581,987.61 0.01 15,000.00 <0.01
西安益翔航电科技有限公司 577,899.76 0.01 67,000.00 <0.01
吉林航空维修有限责任公司 545,555.00 0.01 445,400.00 <0.01
中航长沙设计研究院有限公司 520,000.00 0.01 244,000.00 <0.01
贵阳航空电机有限公司 508,707.10 <0.01 417,450.30 <0.01
铜陵中凯置业有限公司 450,082.84 <0.01
中航国际航空发展有限公司 430,000.00 <0.01 246,989.00 <0.01
西安翔迅科技有限责任公司 387,500.00 <0.01 140,000.00 <0.01
中航国际钢铁贸易（上海）有限公司 374,615.86 <0.01 374,615.86 <0.01
中航技易发投资有限公司 340,731.00 <0.01 355,546.00 <0.01
庆安集团有限公司 321,718.93 <0.01
石家庄飞机工业有限责任公司 312,940.00 <0.01
中航期货有限公司 302,159.00 <0.01
西安中飞航空测试技术发展有限公司 268,200.00 <0.01 298,000.00 <0.01
中航汇盈（北京）展览有限公司 245,000.00 <0.01
华航文化传播（北京）有限责任公司 240,000.00 <0.01
中航证券有限公司 228,145.97 <0.01 228,145.97 <0.01
凯迈（洛阳）测控有限公司 208,500.00 <0.01 59,500.00 <0.01
保定向阳航空精密机械有限公司 205,000.00 <0.01
西安庆安航空试验设备有限责任公司 203,580.00 <0.01 125,175.00 <0.01
陕西宝成航空仪表有限责任公司 196,526.00 <0.01
中国航空无线电电子研究所 180,040.00 <0.01
西安新宇航空维修工程有限公司 180,000.00 <0.01 12,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司北京航空精密机
154,000.00 <0.01 69,000.00 <0.01
械研究所
北京赛福斯特技术有限公司 150,000.00 <0.01 150,000.00 <0.01
贵州枫阳液压有限责任公司 150,000.00 <0.01
中航金网（北京）电子商务有限公司 149,109.80 <0.01 139,430.00 <0.01
沈阳飞机工业集团物流装备有限公司 139,425.00 <0.01 1,182,000.00 0.01
－160－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
中航泰德（北京）自控技术有限公司 137,360.00 <0.01 137,360.00 <0.01
中国航空工业集团公司北京航空制造工
133,229.69 <0.01 710,230.00 0.01
程研究所
西安飞豹科技有限公司 130,000.00 <0.01 436,600.00 <0.01
西安翔腾微电子科技有限公司 111,305.00 <0.01 40,000.00 <0.01
中国飞龙通用航空有限公司 110,000.00 <0.01
西安力利航空科技有限公司 110,000.00 <0.01
成都成飞物业服务有限责任公司 100,000.00 <0.01
中航勘察设计研究院有限公司 94,442.50 <0.01 385,197.00 <0.01
中航工业南京伺服控制系统有限公司 92,250.00 <0.01
合肥江航飞机装备有限公司 88,525.76 <0.01 16,000.00 <0.01
洛阳伟信电子科技有限公司 87,631.05 <0.01 72,482.00 <0.01
陕西千山航空电子有限责任公司 87,210.00 <0.01
中国航空工业空气动力研究院 86,743.80 <0.01 144,131.85 <0.01
南航艾维国际飞行学院（南京）有限公司 80,000.00 <0.01
成都凯天电子股份有限公司 75,000.00 <0.01
北京中航大北物业管理有限公司 70,000.00 <0.01 297,218.00 <0.01
中国航空综合技术研究所 63,450.00 <0.01 63,450.00 <0.01
中航国际储运有限责任公司 51,250.00 <0.01
中航鼎衡造船有限公司 40,822.65 <0.01 231,520.00 <0.01
北京中航勘地基基础工程有限公司 40,000.00 <0.01
江西神州六合直升机有限责任公司 36,000.00 <0.01 20,000.00 <0.01
江西洪都国际机电有限责任公司 36,000.00 <0.01
山东联航通服通讯技术有限公司 33,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司北京长城计量测
30,000.00 <0.01 9,000.00 <0.01
试技术研究所
惠阳航空螺旋桨有限责任公司 30,000.00 <0.01
北京中航华通科技有限公司 29,000.00 <0.01 32,000.00 <0.01
青岛前哨精密仪器有限公司 26,970.00 <0.01 26,970.00 <0.01
郑州飞机装备有限责任公司 21,000.00 <0.01
哈尔滨市航科技术开发有限责任公司 20,700.00 <0.01 20,700.00 <0.01
北京凯普创网络技术有限公司 16,614.20 <0.01 16,614.00 <0.01
南通航智装备科技有限公司 15,000.00 <0.01
上海埃威航空电子有限公司 13,000.00 <0.01 165,000.00 <0.01
厦门紫金中航置业有限公司 11,172.00 <0.01 108,852.00 <0.01
中航工业集团财务有限责任公司 10,216.76 <0.01 970,049.00 0.01
凯迈（洛阳）环测有限公司 10,200.00 <0.01
－161－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
中航国画（上海）激光显示科技有限公司 10,000.00 <0.01
凯迈（洛阳）电子有限公司 9,762.00 <0.01
中国航空工业集团公司上海航空测控技
9,300.00 <0.01 9,300.00 <0.01
术研究所
中航电测仪器股份有限公司 8,580.00 <0.01
中航复合材料有限责任公司 7,000.00 <0.01 7,000.00 <0.01
中航信托股份有限公司 5,460.00 <0.01 163,196.13 <0.01
中国航空工业供销有限公司 5,000.00 <0.01 25,000.00 <0.01
中国航空工业供销上海有限公司 5,000.00 <0.01
中国航空工业供销中南有限公司 5,000.00 <0.01
四川中航物资贸易有限公司 5,000.00 <0.01
深圳市中航华城置业发展有限公司 4,000.00 <0.01 73,820.00 <0.01
西安飞机工业（集团）有限责任公司 2,128.97 <0.01 2,128.97 <0.01
中航技国际储运有限责任公司 2,000.00 <0.01 102,000.00 <0.01
中航工程监理（北京）有限公司 1,000.00 <0.01 111,000.00 <0.01
天津天利电力成套设备有限公司 500.00 <0.01 500.00 <0.01
中航申森国际钢铁贸易（上海）有限公司 350.00 <0.01 350.00 <0.01
中航创新资本管理（深圳）有限公司 75.83 <0.01
中航工力智能机械江苏有限公司 75.00 <0.01
AVIC Ship Investments Limited 10,972,935.00 0.11
中航国际煤炭物流有限公司 9,500,000.00 0.09
福州中航技物业管理有限公司 4,630,232.64 0.05
瑞玛船舶工程（上海）有限公司 2,500,000.00 0.02
中航技进出口有限责任公司 1,587,089.00 0.02
Avic-Shantui Construction Machinery (E.A)
1,436,054.00 0.01
Co.,Ltd
中国直升机设计研究所 980,000.00 0.01
AVIC-SHACMAN(E.A)CO.,LTD 963,221.00 0.01
武汉航空仪表有限责任公司 660,000.00 0.01
昌河飞机工业（集团）有限责任公司 470,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司成都飞机设计研
463,878.00 <0.01
究所
上海航融置业有限公司 415,703.00 <0.01
西安远方航空技术发展总公司 342,700.00 <0.01
中国航空工业集团有限公司 257,873.00 <0.01
中航国际钢铁贸易有限公司 191,061.00 <0.01
AVIC-JAC-MOTORS(E.A)-LIMITED 168,639.00 <0.01
南京中航金城物业管理有限公司 165,098.48 <0.01
－162－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 年初数
关联方 比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
沈阳航伟科技有限公司 160,000.00 <0.01
成都前哨工具有限公司 150,000.00 <0.01
新乡市平原航空机电股份有限公司 130,000.00 <0.01
贵州中航电梯有限责任公司 120,000.00 <0.01
中国航空工业集团公司西安飞行自动控
111,000.00 <0.01
制研究所
太原市太航压力测试科技有限公司 90,000.00 <0.01
深圳中施机械设备有限公司 83,650.00 <0.01
四川锦航贸易有限公司 80,000.00 <0.01
中航高科智能测控有限公司 73,000.00 <0.01
中飞通用航空有限责任公司 72,600.00 <0.01
青岛前哨风动工具制造技术有限公司 70,500.00 <0.01
湖南中航环境资源技术发展有限公司 70,000.00 <0.01
烟台航空液压控制有限责任公司 48,000.00 <0.01
湖北航特装备制造股份有限公司 42,826.00 <0.01
西安远方建设发展有限公司 40,000.00 <0.01
西安中飞仿真科技有限责任公司 35,000.00 <0.01
航星国际自动控制工程有限公司 30,000.00 <0.01
成都思泰航空科技有限责任公司 26,000.00 <0.01
沈阳金凯瑞科技有限公司 23,800.00 <0.01
上海航空电器有限公司 17,528.00 <0.01
西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限
15,000.00 <0.01
公司
中航国际租赁有限公司 13,668.00 <0.01
西安前哨航空工装工具有限公司 10,000.00 <0.01
成都成飞建设有限公司 8,945.00 <0.01
中航技机票代理有限责任公司 1,360.00 <0.01
深圳市中航建筑设计有限公司 120.00 <0.01
合计 2,971,909,281.76 28.89 2,665,916,995.75 26.26
长期应付款
中国航空技术国际控股有限公司 50,037,630.00 17.82 50,037,630.00 23.78
合计 50,037,630.00 17.82 50,037,630.00 23.78
－163－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、母公司主要财务报表项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 123,015,352.43 89,722,327.56
合 计 123,015,352.43 89,722,327.56
（1）应收账款
期末数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
285,905,120.82 75.83 243,944,425.29 85.32
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
81,054,656.90 21.50 - -
账准备的应收账款
其中：账龄组合 -
无风险组合-中航工业
81,052,490.81 21.50 -
集团内关联方
其他组合 2,166.09 <0.01 -
组合小计 81,054,656.90 21.50 -
单项金额虽不重大但单项计
10,052,045.23 2.67 10,052,045.23 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 377,011,822.95 100.00 253,996,470.52
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
272,366,894.62 80.33 239,284,425.29 87.85
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
56,639,858.23 16.71 - -
账准备的应收账款
其中：账龄组合 - -
无风险组合-中航工
54,349,923.59 16.03 -
业集团内关联方
其他组合 2,289,934.64 0.68 -
组合小计 56,639,858.23 16.71 -
单项金额虽不重大但单项计
10,052,045.23 2.96 10,052,045.23 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 339,058,798.08 100.00 249,336,470.52
－164－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
吉林鑫达钢铁有限公司 171,801,714.30 171,801,714.30 5年以上 100.00 预计无法收回
河北鑫达矿业集团有限公司 73,959,007.50 40,995,448.08 2年以内 55.43 预计收回有风险
中华人民共和国海关 40,144,399.02 31,147,262.91 1-4年 77.59 预计收回有风险
合计 285,905,120.82 243,944,425.29
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
无风险组合- 中航
81,052,490.81 54,349,923.59
工业集团内关联方
其他组合 2,166.09 2,289,934.64
合 计 81,054,656.90 56,639,858.23
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
GOWELL TELECOM
3,675,744.38 3,675,744.38 5年以上 100.00 预计无法收回
TECHNOLOGY LTD
西安心心公司 3,176,633.28 3,176,633.28 5年以上 100.00 预计无法收回
ST PETER 1,731,238.54 1,731,238.54 5年以上 100.00 预计无法收回
南京中航宏光户外用
700,000.00 700,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
品有限公司
Pronox Technology SA 571,540.00 571,540.00 5年以上 100.00 预计无法收回
天狮集团有限公司 130,000.00 130,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
北京安托系统集成有
62,399.03 62,399.03 5年以上 100.00 预计无法收回
限公司
佛山市顺德区迪科实
4,490.00 4,490.00 5年以上 100.00 预计无法收回
业有限公司
合 计 10,052,045.23 10,052,045.23
－165－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
吉林鑫达钢铁有限公司 171,801,714.30 45.57 171,801,714.30
宁波航鑫进出口有限公司 74,434,144.72 19.74
河北鑫达矿业集团有限公司 73,959,007.50 19.62 40,995,448.08
中华人民共和国海关 40,153,090.30 10.65 31,155,954.20
深圳迈威有线电视器材有限公司 6,618,346.09 1.76
合 计 366,966,302.91 97.34 243,953,116.58
2、其他应收款
项 目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 582,224,384.80 590,785,890.26
其他应收款 7,640,028,028.36 7,845,339,895.69
合 计 8,222,252,413.16 8,436,125,785.95
（1）应收股利
项 目 期末余额 年初余额
账龄一年以内的应收股利
其中：（1）中航资本控股股份有限公司 13,971,683.23
账龄一年以上的应收股利
其中：（1）深圳世纪汇商场有限公司 188,108,011.24 188,108,011.24
（2）深圳中航城发展有限公司 380,144,690.33 380,144,690.33
（3）深圳上海宾馆 18,217,753.90
（4）深圳格兰云天酒店管理有限公司 4,315,434.79
合 计 582,224,384.80 590,785,890.26
－166－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他应收款
期末数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账
811,202,540.19 9.58 811,202,540.19 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
7,640,028,028.36 90.25
准备的其他应收款
其中：无风险组合-中航工业
6,977,691,889.57 82.43
集团内关联方
无风险组 合- 中航 工业
199,626,057.99 2.36
集团外关联方
员工借款及备用金 282,998.47 <0.01
其他组合 462,427,082.33 5.46
组合小计 7,640,028,028.36 90.25
单项金额虽不重大但单项计提
14,024,536.74 0.17 14,024,536.74 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 8,465,255,105.29 100.00 825,227,076.93
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
835,344,470.19 9.63 806,150,637.36 92.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
7,816,138,035.86 90.15
备的其他应收款
其中：无风险组合-中航工业集
7,032,748,152.16 81.11
团内关联方
无风险组合-中航工业集
204,134,119.60 2.35
团外关联方
员工借款及备用金 106,426.64 <0.01
其他组合 579,149,337.46 6.68
组合小计 7,816,138,035.86 90.15
单项金额虽不重大但单项计提坏
18,691,497.13 0.22 18,683,470.13 99.96
账准备的其他应收款
合 计 8,670,174,003.18 100.00 824,834,107.49
－167－
中国航空技术深圳有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
智融抵债资产 300,585,762.73 300,585,762.73 5年以上 100.00 预计无法收回
喀什深圳产业园开发投 1-3年、
155,225,683.36 155,225,683.36 100.00 预计无法收回
资有限公司 4-5年
债权资产包 111,628,000.00 111,628,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
南京翰克斯石化有限公
79,800,000.00 79,800,000.00 4-5年 100.00 预计无法收回
司
成都欣华欣化工材料有
41,586,506.17 41,586,506.17 3-5年 100.00 预计无法收回
限公司
深圳市中航投资发展有
32,450,346.51 32,450,346.51 5年以上 100.00 预计无法收回
限公司
河北鑫达钢铁有限公司 21,280,884.42 21,280,884.42 1-4年 100.00 预计无法收回
深圳天河建生电子股份
16,212,613.35 16,212,613.35 5年以上 100.00 预计无法收回
有限公司
深圳宝航铝业有限公司 16,194,498.96 16,194,498.96 5年以上 100.00 预计无法收回
天河集团有限公司 15,130,700.00 15,130,700.00 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳中航经销公司 11,703,781.92 11,703,781.92 5年以上 100.00 预计无法收回
加拿大太极公司项目 9,403,762.77 9,403,762.77 4年以上 100.00 预计无法收回
小 计 811,202,540.19 811,202,540.19
②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
组合名称 计提比例 坏账准 计提比 坏账
账面余额 账面余额
(%) 备 例(%) 准备
无风险组合-中航工业
6,977,691,889.57 7,032,748,152.16
集团内关联方
无风险组合-中航工业
199,626,057.99 204,134,119.60
集团外关联方
员工借款及备用金 282,998.47 106,426.64
其他组合 462,427,082.33 579,149,337.46
合 计 7,640,028,028.36 7,816,138,035.86
－168－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
例（%）
亚美利亚公司 4,653,022.67 4,653,022.67 5年以上 100.00 预计无法收回
美国关岛项目 3,240,762.36 3,240,762.36 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳中航数码显示科技有
1,685,781.29 1,685,781.29 5年以上 100.00 预计无法收回
限公司
北京星伟体育用品有限公
550,907.05 550,907.05 5年以上 100.00 预计无法收回
司
阳光智能机器公司 542,455.73 542,455.73 5年以上 100.00 预计无法收回
深圳神翅电子有限公司 502,809.85 502,809.85 5年以上 100.00 预计无法收回
呼和团结绒毛分梳厂 500,000.00 500,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
汕头市永嘉五金塑料厂有
482,691.50 482,691.50 5年以上 100.00 预计无法收回
限公司
开平市江龙五金制品有限
400,000.00 400,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
公司
中航展式塑胶制品公司 302,322.72 302,322.72 5年以上 100.00 预计无法收回
魏春生 177,441.00 177,441.00 5年以上 100.00 预计无法收回
中华人民共和国海关 158,109.20 158,109.20 3-4年 100.00 预计无法收回
深圳凯狮实业有限公司 147,717.84 147,717.84 5年以上 100.00 预计无法收回
湖北环球竹叶有限公司 100,000.00 100,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回
其他 580,515.53 580,515.53 5年以上 100.00 预计无法收回
合 计 14,024,536.74 14,024,536.74
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收账款合
债务人名称 账面余额 坏账准备
计的比例（%）
厦门天马微电子有限公司 1,289,256,152.75 15.23
北京千秋营宸房地产开发有限公司 1,145,096,259.06 13.53
深圳中航资源有限公司 1,095,525,485.11 12.94
中国航空工业集团有限公司 923,200,000.00 10.91
江西中航共青城实业有限公司 617,889,477.69 7.30
合 计 5,070,967,374.61 59.91
－169－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 7,748,340,947.36 1,599,233,493.99 1,521,478,971.44 7,826,095,469.91
对合营企业投资 280,539,131.89 3,994,923.30 284,534,055.19
对联营企业投资 482,165,594.19 319,287,800.93 801,453,395.12
小 计 8,511,045,673.44 1,922,516,218.22 1,521,478,971.44 8,912,082,920.22
减：长期股权投资
5,138,836.83 5,138,836.83
减值准备
合 计 8,505,906,836.61 1,922,516,218.22 1,521,478,971.44 8,906,944,083.39
－170－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）长期股权投资明细
本期增减变动 本期增加变动
其他 减值准备期
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下 其他 计提 期末余额
综合 宣告发放现金 其 末余额
追加投资 减少投资 确认的投 权益 减值
收益 股利或利润 他
资损益 变动 准备
调整
一、子公司 7,748,340,947.36 7,748,340,947.36 1,599,233,493.99 1,521,478,971.44 247,414,098.96 7,826,095,469.91 5,138,836.83
天马微电子股份有限公司 958,800,000.00 958,800,000.00 1,599,233,493.99 12,195,151.57 2,558,033,493.99
中航国际控股股份有限公司 1,384,824,013.28 1,384,824,013.28 19,785,454.55 1,384,824,013.28
深圳市中航城置业发展有限公司 826,792,400.00 826,792,400.00 826,792,400.00
天虹商场股份有限公司 657,775,574.75 657,775,574.75 156,265,650.00 657,775,574.75
深圳市中航长泰投资有限公司 394,937,596.34 394,937,596.34 5,292,900.00 394,937,596.34
中航善达股份有限公司 364,123,151.21 364,123,151.21 13,750,538.20 364,123,151.21
深圳市格兰云天酒店管理有限公司 306,412,029.04 306,412,029.04 12,650,000.00 306,412,029.04
深圳中航资源有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
博玉东方有限公司 229,427,100.00 229,427,100.00 229,427,100.00
江西中航共青城实业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
中航华东光电有限公司 186,559,750.23 186,559,750.23 17,850,000.00 186,559,750.23
深圳上海宾馆 144,843,837.83 144,843,837.83 2,943,251.06 144,843,837.83
深圳中航商贸有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
江西鼎诚实业投资有限公司 64,499,518.12 64,499,518.12 64,499,518.12
深圳市鼎诚投资有限公司 28,440,437.31 28,440,437.31 28,440,437.31
深圳华新金属结构有限公司 22,445,260.26 22,445,260.26 594,900.00 22,445,260.26
深圳迈威有线电视器材有限公司 17,320,000.00 17,320,000.00 17,320,000.00
深圳深蓉塑料制品有限公司 16,470,587.64 16,470,587.64 16,470,587.64
江西江南投资有限责任公司 11,012,961.82 11,012,961.82 11,012,961.82
－171－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动 本期增加变动
其他 计提 减值准备期
被投资单位 投资成本 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 权益 减值 其他 末余额
的投资损益 调整 股利或利润
变动 准备
深圳深蓉塑料科技有限公司 10,835,167.64 10,835,167.64 10,835,167.64
深圳市中航置地开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江西新拓投资股份有限公司 5,138,836.83 5,138,836.83 5,138,836.83 5,138,836.83
深圳中航企业集团培训中心 2,577,314.98 2,577,314.98 2,577,314.98
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 2,160,328.64 2,160,328.64 1,139,717.80 2,160,328.64
深圳市中航城停车场有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳市达美思投资有限公司 466,110.00 466,110.00 4,946,535.78 466,110.00
中航社区健康服务中心 3,108,496.37 3,108,496.37 3,108,496.37
厦门天马微电子有限公司 1,346,400,000.00 1,346,400,000.00 1,346,400,000.00
成都中航阳光地产有限公司 55,350,000.00 55,350,000.00 55,350,000.00
深圳中航（香港）有限公司
中航建筑工程有限公司 59,922,209.30 59,922,209.30 59,922,209.30
深圳中航幕墙工程有限公司 56,698,265.77 56,698,265.77 56,698,265.77
二、合营企业 606,455,000.00 280,539,131.88 3,994,923.30 284,534,055.18
深圳市中航华城置业发展有限公司 606,455,000.00 280,539,131.88 3,994,923.30 284,534,055.18
三、联营企业 925,146,874.98 482,165,594.19 224,200,000.00 47,980,797.36 -2,292,996.43 49,400,000.00 801,453,395.12
深圳世纪汇商场有限公司 777,657,550.00 391,408,916.74 -2,413,345.41 388,995,571.33
南京中航工业科技城发展有限公司 224,200,000.00 61,519,174.40 49,400,000.00 335,119,174.40
中航国际投资有限公司 136,813,928.08 74,420,227.05 -19,304,204.63 -2,292,996.43 52,823,025.99
深圳中航观澜地产发展有限公司 10,645,396.90 16,311,569.51 8,151,316.79 24,462,886.30
成都永和顺贸易有限公司 30,000.00 24,880.89 27,856.21 52,737.10
合计 9,279,942,822.34 8,511,045,673.43 1,823,433,493.99 1,521,478,971.44 51,975,720.66 -2,292,996.43 247,414,098.96 49,400,000.00 8,912,082,920.21 5,138,836.83
－172－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
本期数 上年数
项 目 深圳市中航华城置业发 深圳市中航华城置业发
展有限公司 展有限公司
流动资产 19,297,991.30 42,189,450.70
非流动资产 933,787,607.52 964,510,249.54
资产合计 953,085,598.82 1,006,699,700.24
流动负债 702,053,457.73 763,657,405.75
非流动负债
负债合计 702,053,457.73 763,657,405.75
净资产 251,032,141.09 243,042,294.49
按持股比例计算的净资产份额 125,516,070.55 121,521,147.25
调整事项 159,017,984.63 159,017,984.63
对合营企业权益投资的账面价值 284,534,055.18 280,539,131.88
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 111,302,904.00 110,859,014.30
财务费用 34,378,207.40 33,896,175.64
所得税费用
净利润 7,989,846.60 2,279,342.73
其他综合收益
综合收益总额 7,989,846.60 2,279,342.73
企业本期收到的来自合营企业的股利
－173－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）重要联营企业的主要财务信息
本期数 上年数
项 目 深圳中航观澜 成都永和 南京中航工业 深圳中航观澜 成都永和
深圳世纪汇商 中航国际投资 深圳世纪汇商 中航国际投资
地产发展有限 顺贸易有 科技城发展有 地产发展有限 顺贸易有
场有限公司 有限公司 场有限公司 有限公司
公司 限公司 限公司 公司 限公司
流动资产 608,623,616.01 92,001,492.85 91,798,005.67 205,468.04 742,852,305.68 624,906,904.82 324,454,116.21 90,521,174.24 83,734.00
非流动资产 682,538,709.34 944,825,162.13 75,120,287.48 322.29 4,940,044,177.93 718,631,527.77 780,797,577.02 76,821,698.36 322.29
资产合计 1,291,162,325.35 1,036,826,654.98 166,918,293.15 205,790.33 5,682,896,483.61 1,343,538,432.59 1,105,251,693.23 167,342,872.60 84,056.29
流动负债 107,348,510.59 679,714,041.75 116,994,035.39 30,000.00 4,138,425,038.85 87,657,890.81 176,126,071.81 134,053,955.23 1,120.00
非流动负债 460,000,000.00 182,487,330.00 520,000,000.00 682,487,330.00
负债合计 567,348,510.59 862,201,371.75 116,994,035.39 30,000.00 4,138,425,038.85 607,657,890.81 858,613,401.81 134,053,955.23 1,120.00
净资产 723,813,814.76 174,625,283.23 49,924,257.76 175,790.33 1,544,471,444.76 735,880,541.78 246,638,291.42 33,288,917.37 82,936.29
按持股比例计算
144,762,762.95 51,787,418.97 24,462,886.30 52,737.10 293,449,574.50 147,176,108.36 73,384,620.03 16,311,569.51 24,880.89
的净资产份额
调整事项 244,232,808.38 1,035,607.02 41,669,599.90 244,232,808.38 1,035,607.02
对联营企业权益
388,995,571.33 52,823,025.99 24,462,886.30 52,737.10 335,119,174.40 391,408,916.74 74,420,227.05 16,311,569.51 24,880.89
投资的账面价值
营业收入 67,516,420.51 35,795,529.53 131,781.03 3,352,501,458.08 45,897,495.88 21,712,815.72 37,545,076.00
净利润 -12,066,727.05 -64,347,348.77 16,635,340.39 92,854.03 323,785,128.43 -32,475,907.85 -350,375,244.16 16,635,340.39 178.76
其他综合收益 -7,643,321.44 -11,121,077.69
综合收益总额 -12,066,727.05 -71,990,670.21 16,635,340.39 92,854.03 323,785,128.43 -32,475,907.85 -361,496,321.85 16,635,340.39 178.76
企业本期收到的
来自联营企业的 840,600.00
股利
－174－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
1、主营业务
销售业务 148,531,494.04 117,179,423.39 370,119,884.89 365,236,066.88
服务业务 1,340,127.97
主营业务小计 148,531,494.04 117,179,423.39 371,460,012.86 365,236,066.88
2、其他业务
租金收入 28,721,609.87 3,259,912.47 17,698,965.20 446,980.11
担保托管咨询费 1,028,301.89 9,369,880.03
其他收入 140,623.80 27,256.68 525,007.39 18,457.76
其他业务小计 29,890,535.56 3,287,169.15 27,593,852.62 465,437.87
合 计 178,422,029.60 120,466,592.54 399,053,865.48 365,701,504.75
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 247,414,098.96 216,132,421.95
权益法核算的长期股权投资收益 51,975,720.66 -105,257,963.81
处置长期股权投资产生的投资收益 560,478,221.97 -556,093,099.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 33,727,848.67 29,380,035.29
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -7,506,306.53
其他 3,414,082.19 2,118,121.74
合 计 889,503,665.92 -413,720,483.83
十四、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司 2018 年度不存在按照有关财务会计制度应披露的其他内容。
十五、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准报出。
中国航空技术深圳有限公司
2019 年 4 月 20 日
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