关于方大集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2011）特字第 020068 号
天 健 正 信 会 计 师 事 务 所
Ascenda Certified Public Accountants
关于方大集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2011）特字第 020068 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了方大集团股份有限公司（以
下简称方大集团公司）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产
负债表，2010 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益
变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了天健正信审（2011）GF 字
第 020037 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）
的要求，方大集团公司编制了后附的上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是方大集团公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计方大集团公司 2010 年度财务报表所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
致。除了对方大集团公司实施 2010 年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理
解方大集团公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当
与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供方大集团公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2010 年
度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师
天健正信会计师事务所有限公司
中国 北京 中国注册会计师
报告日期： 2011 年 3 月 2 日
上市公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：方大集团股份有限公司 单位：万元
2010 年年初 2010 年度占用 2010 年度占 2010 年度偿 2010 年年末
占用方与上市公 上市公司核算 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利息 还累计发生 占用资金余 占用性质
司的关联关系 的会计科目 原因
额 （不含利息） （如有） 金额 额
现大股东及其附属
企业
小计 / / / / /
前大股东及其附属
企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2010 年年初 2010 年度往来 2010 年度往 2010 年度偿 2010 年年末
往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来资金余 累计发生金额 来资金的利息 还累计发生 往来资金余 往来性质
司的关联关系 的会计科目 原因
额 （不含利息） （如有） 金额 额
大股东及其附属企
业
小计 / / / /
/
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2010 年年初 2010 年度往来 2010 年度往 2010 年度偿 2010 年年末
往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
司的关联关系 的会计科目 原因
额 （不含利息） 息（如有） 金额 额
深圳市方大国科光电 控股子公司的子
其他应收款 611.07 248.84 50.00 809.91 资金周转
技术有限公司 公司
（香港）俊佳集团有
全资子公司 其他应收款 3,032.59 4.93 3,037.52 资金周转
限公司
沈阳方大半导体照明
控股子公司 其他应收款 24.32 24.32 资金周转
上市公司的子公司 有限公司
非经营性往来
及其附属企业
方大新材料（江西）
全资子公司 其他应收款 10,221.75 39,712.30 44,129.86 5,804.19 资金周转
有限公司
深圳市方大装饰工程 全资子公司的分
其他应收款 100.00 61.42 38.58 资金周转
有限公司南昌分公司 公司
深圳市方大装饰工程
全资子公司 其他应收款 11,168.33 36,004.18 37,108.24 10,064.27 资金周转
有限公司
小计 / / / 25,158.06 75,970.25 81,349.52 19,778.79 资金周转 /
关联自然人及其控 深圳市方特装饰工程 本公司监事任其
其他应收款 104.27 104.27 经营性往来
制的法人 有限公司 董事
小计 / / / 104.27 104.27 / /
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2010 年年初 2010 年度往来 2010 年度往 2010 年度偿 2010 年年末
往来方与上市公 上市公司核算 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
司的关联关系 的会计科目 原因
额 （不含利息） 息（如有） 金额 额
其他关联人及其附
属企业
小计 / / / / /
总计 / / / 25,262.33 75,970.25 81,453.79 19,778.79 / /
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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