方大集团股份有限公司
2011 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告
天健正信审（2012）GF 字第 020011 号
天 健 正 信 会 计 师 事 务 所
Ascenda Certified Public Accountants
审 计 报 告
天健正信审（2012）GF 字第 020011 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的方大集团股份有限公司（以下简称方大集团公司）财务报表，包括 2011
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是方大集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，方大集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了方大集团公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。
中国注册会计师
周 俊 超
天健正信会计师事务所有限公司
中国 北京 中国注册会计师
陈 昭 新
报告日期：2012 年 4 月 18 日
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
会合01表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 年末余额 年初余额 项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五（一） 324,780,350.77 506,295,863.70 短期借款 五（十七） 387,000,000.00 397,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 五（二） 6,303,353.88 16,491,007.92 应付票据 五（十八） 39,058,058.47 60,226,018.65
应收账款 五（三） 664,333,498.11 396,673,564.76 应付账款 五（十九） 324,340,008.15 296,531,749.82
预付款项 五（五） 25,444,369.81 20,266,020.05 预收款项 五（二十） 124,950,664.78 48,308,874.47
应收利息 201,961.11 51,300.00 应付职工薪酬 五（二十一） 20,432,966.02 14,047,721.00
应收股利 应交税费 五（二十二） 41,002,265.87 21,520,643.71
其他应收款 五（四） 53,412,523.94 39,235,264.87 应付利息 五（二十三） 780,979.73 610,850.84
存货 五（六） 254,419,907.08 280,285,486.41 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 五（二十四） 36,783,207.38 25,384,587.91
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 1,328,895,964.70 1,259,298,507.71 流动负债合计 974,348,150.40 863,630,446.40
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 五（七） 2,198,000.00 4,347,000.00 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款 五（二十六） 14,700.00
长期股权投资 专项应付款
投资性房地产 五（八） 277,705,949.35 271,226,332.73 预计负债 五（二十五） 288,000.00 347,657.52
固定资产 五（九） 316,775,398.58 240,554,714.52 递延所得税负债 五（十四） 32,597,637.16 28,289,997.60
在建工程 五（十） 81,799,896.43 56,762,380.64 其他非流动负债 五（二十七） 4,020,000.00 4,564,850.00
工程物资 非流动负债合计 36,920,337.16 33,202,505.12
固定资产清理 586,285.67 负债合计 1,011,268,487.56 896,832,951.52
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 五（二十八） 756,909,905.00 504,606,604.00
无形资产 五（十一） 110,599,955.27 114,530,578.15 资本公积 五（二十九） 80,479,493.92 334,434,014.92
开发支出 914,683.63 1,182,970.28 减：库存股
商誉 五（十二） 8,197,817.29 8,197,817.29 专项储备
长期待摊费用 五（十三） 2,600,195.30 3,062,071.65 盈余公积 五（三十） 24,676,077.16 17,834,977.97
递延所得税资产 五（十四） 33,637,737.59 31,412,500.20 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 五（三十一） 211,777,968.57 153,115,142.18
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,073,843,444.65 1,009,990,739.07
少数股东权益 78,213,665.93 84,337,468.25
非流动资产合计 834,429,633.44 731,862,651.13 股东权益合计 1,152,057,110.58 1,094,328,207.32
资产总计 2,163,325,598.14 1,991,161,158.84 负债和股东权益总计 2,163,325,598.14 1,991,161,158.84
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
合并利润表
2011年度
会合02表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 五（三十二） 1,348,776,366.53 1,161,933,356.48
减：营业成本 五（三十二） 1,087,992,839.87 955,678,459.47
营业税金及附加 五（三十三） 26,747,672.42 18,386,141.86
销售费用 五（三十四） 29,317,746.35 31,891,352.97
管理费用 五（三十五） 105,614,972.87 94,339,378.92
财务费用 五（三十六） 19,752,495.44 19,556,578.76
资产减值损失 五（三十九） 19,365,374.86 9,499,099.13
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） 10,815,131.20 13,921,217.90
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十八） 99,342.47 3,134,395.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -42,121.60
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 70,899,738.39 49,637,958.64
加：营业外收入 五（四十） 11,383,948.30 20,201,611.90
减：营业外支出 五（四十一） 3,123,596.57 2,184,230.14
其中：非流动资产处置损失 五（四十一） 2,427,783.27 800,599.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 79,160,090.12 67,655,340.40
减：所得税费用 五（四十二） 19,779,966.86 19,369,194.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 59,380,123.26 48,286,146.38
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 65,503,925.58 55,063,374.25
少数股东损益 -6,123,802.32 -6,777,227.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.08
（二）稀释每股收益 0.09 0.08
六、其他综合收益 五（四十四） -1,651,220.00 -4,955,100.48
七、综合收益总额 57,728,903.26 43,331,045.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 63,852,705.58 50,108,273.77
归属于少数股东的综合收益总额 -6,123,802.32 -6,777,227.87
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
合并现金流量表
2011年度
会合03表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,207,779,388.52 1,102,826,437.95
收到的税费返还 2,188,518.65 1,650,016.66
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 42,758,245.86 44,470,345.04
经营活动现金流入小计 1,252,726,153.03 1,148,946,799.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,045,527,627.48 946,657,072.80
支付给职工以及为职工支付的现金 115,606,746.78 80,446,172.23
支付的各项税费 59,068,854.01 52,925,005.20
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 89,568,420.61 100,105,812.39
经营活动现金流出小计 1,309,771,648.88 1,180,134,062.62
经营活动产生的现金流量净额 -57,045,495.85 -31,187,262.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,000,000.00 854,089.54
取得投资收益收到的现金 99,342.47 3,176,516.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,948,411.61 30,073,385.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五（四十五） 29,969,683.50
投资活动现金流入小计 87,017,437.58 34,103,992.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,845,766.81 88,201,467.27
投资支付的现金 51,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五（四十五） 18,550,000.00
投资活动现金流出小计 165,395,766.81 88,201,467.27
投资活动产生的现金流量净额 -78,378,329.23 -54,097,475.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 340,499,960.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 397,000,000.00 623,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 397,000,000.00 963,499,960.00
偿还债务支付的现金 407,000,000.00 596,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,046,670.20 19,817,895.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十五） 293,344.43 4,251,102.20
筹资活动现金流出小计 430,340,014.63 620,068,997.81
筹资活动产生的现金流量净额 -33,340,014.63 343,430,962.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 62,133.34 -91,059.81
五、现金及现金等价物净增加额 -168,701,706.37 258,055,164.32
加：年初现金及现金等价物余额 五（四十六） 468,878,715.15 210,823,550.83
六、年末现金及现金等价物余额 300,177,008.78 468,878,715.15
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
合并股东权益变动表
2011年度 会合04表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本年金额 上年金额
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
少数股东权 股东权益合 少数股东权 股东权益合
一般风险准 益 计 一般风险准 益 计
项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
备 备
一、上年年末余额 504,606,604.00 334,434,014.92 17,834,977.97 153,115,142.18 84,337,468.25 1,094,328,207.32 426,786,359.00 80,622,488.67 13,360,180.84 102,526,565.06 91,114,696.12 714,410,289.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 504,606,604.00 334,434,014.92 17,834,977.97 153,115,142.18 84,337,468.25 1,094,328,207.32 426,786,359.00 80,622,488.67 13,360,180.84 102,526,565.06 91,114,696.12 714,410,289.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”
252,303,301.00 -253,954,521.00 6,841,099.19 58,662,826.39 -6,123,802.32 57,728,903.26 77,820,245.00 253,811,526.25 4,474,797.13 50,588,577.12 -6,777,227.87 379,917,917.63
号填列）
（一）净利润 65,503,925.58 -6,123,802.32 59,380,123.26 55,063,374.25 -6,777,227.87 48,286,146.38
（二）其他综合收益 -1,651,220.00 -1,651,220.00 -4,955,100.48 -4,955,100.48
上述（一）和（二）小计 -1,651,220.00 65,503,925.58 -6,123,802.32 57,728,903.26 -4,955,100.48 55,063,374.25 -6,777,227.87 43,331,045.90
（三）股东投入和减少资本 47,945,200.00 288,641,671.73 336,586,871.73
1．股东投入资本 47,945,200.00 288,641,671.73 336,586,871.73
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,841,099.19 -6,841,099.19 4,474,797.13 -4,474,797.13
1．提取盈余公积 6,841,099.19 -6,841,099.19 4,474,797.13 -4,474,797.13
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转 252,303,301.00 -252,303,301.00 29,875,045.00 -29,875,045.00
1．资本公积转增股本 252,303,301.00 -252,303,301.00 29,875,045.00 -29,875,045.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 756,909,905.00 80,479,493.92 24,676,077.16 211,777,968.57 78,213,665.93 1,152,057,110.58 504,606,604.00 334,434,014.92 17,834,977.97 153,115,142.18 84,337,468.25 1,094,328,207.32
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
资产负债表
2011 年 12 月 31 日
会企01表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 年末余额 年初余额 项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 24,587,261.80 30,547,718.91 短期借款 210,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 十一(一) 5,603,561.80 7,917,726.90 应付账款 1,851,490.36 1,901,490.41
预付款项 122,369.00 366,736.00 预收款项 693,045.60 715,925.50
应收利息 应付职工薪酬 1,251,357.38 881,767.40
应收股利 57,338,200.00 43,936,500.00 应交税费 655,031.17 930,370.30
其他应收款 十一(二) 265,169,612.63 200,454,969.75 应付利息 441,980.00 308,275.00
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 66,697,963.87 70,841,835.18
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动资产合计 352,821,005.23 283,223,651.56 流动负债合计 281,590,868.38 275,579,663.79
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 2,198,000.00 4,347,000.00 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 十一(三) 659,733,745.58 658,733,745.58 专项应付款
投资性房地产 271,841,967.35 262,602,432.73 预计负债
固定资产 57,299,884.44 56,934,198.94 递延所得税负债 32,186,364.40 27,852,316.45
在建工程 298,019.24 87,378.64 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 32,186,364.40 27,852,316.45
固定资产清理 负债合计 313,777,232.78 303,431,980.24
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 756,909,905.00 504,606,604.00
无形资产 9,910,673.85 10,323,163.72 资本公积 41,078,838.54 295,033,359.54
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 24,676,077.16 17,834,977.97
递延所得税资产 14,415,297.03 15,161,997.10 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 232,076,539.24 170,506,646.52
非流动资产合计 1,015,697,587.49 1,008,189,916.71 股东权益合计 1,054,741,359.94 987,981,588.03
资产总计 1,368,518,592.72 1,291,413,568.27 负债和股东权益总计 1,368,518,592.72 1,291,413,568.27
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
利润表
2011年度
会企02表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十一(四) 44,378,065.25 42,313,848.48
减：营业成本 十一(四) 11,314,912.66 12,498,134.64
营业税金及附加 3,494,969.54 3,152,407.77
销售费用 609,975.58 1,262,950.47
管理费用 20,079,220.00 21,119,463.52
财务费用 4,461,333.17 5,705,104.69
资产减值损失 427,828.17 5,290,131.62
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 11,008,729.20 13,793,517.90
投资收益（损失以“-”号填列） 十一(五) 57,402,644.44 43,936,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 72,401,199.77 51,015,673.67
加：营业外收入 2,063,986.79 3,932,797.05
减：营业外支出 475,666.63 564,184.44
其中：非流动资产处置损失 233,537.63 133,324.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 73,989,519.93 54,384,286.28
减：所得税费用 5,578,528.02 9,636,315.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,410,991.91 44,747,971.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -1,651,220.00 584,519.45
七、综合收益总额 66,759,771.91 45,332,490.70
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
现金流量表
2011年度
会企03表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,782,560.14 34,489,847.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 460,822,732.71 535,770,873.96
经营活动现金流入小计 501,605,292.85 570,260,721.79
购买商品、接受劳务支付的现金 12,416,456.66 12,235,675.54
支付给职工以及为职工支付的现金 7,361,345.99 6,390,488.89
支付的各项税费 4,030,680.64 4,037,378.92
支付其他与经营活动有关的现金 522,851,939.32 605,883,833.61
经营活动现金流出小计 546,660,422.61 628,547,376.96
经营活动产生的现金流量净额 -45,055,129.76 -58,286,655.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 44,000,944.44 68,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,040.00 3,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,008,984.44 68,303,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,761,027.93 1,344,712.01
投资支付的现金 21,000,000.00 335,385,071.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,761,027.93 336,729,783.74
投资活动产生的现金流量净额 41,247,956.51 -268,426,583.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 340,499,960.00
取得借款收到的现金 210,000,000.00 410,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 750,499,960.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 420,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,858,872.50 11,260,773.75
支付其他与筹资活动有关的现金 293,344.43 4,251,102.20
筹资活动现金流出小计 212,152,216.93 435,511,875.95
筹资活动产生的现金流量净额 -2,152,216.93 314,988,084.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,066.93 -1,614.73
五、现金及现金等价物净增加额 -5,960,457.11 -11,726,769.59
加：年初现金及现金等价物余额 30,297,718.91 42,024,488.50
六、年末现金及现金等价物余额 24,337,261.80 30,297,718.91
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
股东权益变动表
2011年度 会企04表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本年金额 上年金额
一般风险准 股东权益合 一般风险准 股东权益合
项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
备 计 备 计
一、上年年末余额 504,606,604.00 295,033,359.54 17,834,977.97 170,506,646.52 987,981,588.03 426,786,359.00 35,682,213.36 13,360,180.84 130,233,472.40 606,062,225.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 504,606,604.00 295,033,359.54 17,834,977.97 170,506,646.52 987,981,588.03 426,786,359.00 35,682,213.36 13,360,180.84 130,233,472.40 606,062,225.60
三、本期增减变动金额（减少以“
252,303,301.00 -253,954,521.00 6,841,099.19 61,569,892.72 66,759,771.91 77,820,245.00 259,351,146.18 4,474,797.13 40,273,174.12 381,919,362.43
-”号填列）
（一）净利润 68,410,991.91 68,410,991.91 44,747,971.25 44,747,971.25
（二）其他综合收益 -1,651,220.00 -1,651,220.00 584,519.45 584,519.45
上述（一）和（二）小计 -1,651,220.00 68,410,991.91 66,759,771.91 584,519.45 44,747,971.25 45,332,490.70
（三）股东投入和减少资本 47,945,200.00 288,641,671.73 336,586,871.73
1．股东投入资本 47,945,200.00 288,641,671.73 336,586,871.73
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,841,099.19 -6,841,099.19 4,474,797.13 -4,474,797.13
1．提取盈余公积 6,841,099.19 -6,841,099.19 4,474,797.13 -4,474,797.13
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转 252,303,301.00 -252,303,301.00 29,875,045.00 -29,875,045.00
1．资本公积转增股本 252,303,301.00 -252,303,301.00 29,875,045.00 -29,875,045.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 756,909,905.00 41,078,838.54 24,676,077.16 232,076,539.24 1,054,741,359.94 504,606,604.00 295,033,359.54 17,834,977.97 170,506,646.52 987,981,588.03
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度
编制单位：方大集团股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅以深府办函（1995）
194 号文批复，在原“深圳方大建材有限公司”的基础上，于 1995 年 10 月以募集设立方式改组设
立的股份有限公司，并更名为“深圳方大实业股份有限公司”。
本公司发行的境内上市外资股（B 股）股票及境内上市内资股（A 股）股票分别于 1995 年 11
月及 1996 年 4 月在深圳证券交易所挂牌上市。1997 年 6 月 12 日，经深圳市招商局深招商复[1997]0192
号文批复，本公司变更为中外合资股份制企业，于 1997 年 11 月 12 日在深圳市工商行政管理局办
理了变更登记手续。1999 年 10 月，本公司变更为现名。
2011 年 3 月 25 日，本公司召开 2010 年度股东大会，审议通过了“本公司关于 2010 年度利润
分配及公积金转增股本的议案”：以公司现有总股本 504,606,604 股为基数，向全体股东每 10 股转
增 5 股，共转增 252,303,301 股，每股面值人民币 1 元。2011 年 5 月，本公司注册资本变更为人民
币 756,909,905 元。
本公司的企业法人营业执照注册号：440301501124785；注册地址：深圳市高新区科技南十二
路方大大厦；法定代表人：熊建明。
本公司属建筑业金属制品业，经营范围包括：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、
金属结构、环保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及
产品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通
设施（产品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、
相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁（深圳市高新区科技南十二路方大大厦、深圳市南山
区龙珠四路 2 号方大城）、从事深圳市高新区科技南十二路方大大厦停车场机动车停放业务。
本公司的最终控制人为熊建明先生。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12
月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计
入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来
的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币
金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相
关说明见附注二之（十））和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）可供出售金融资产
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收
益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（4）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫
付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但
按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
本公司公允价值在计量时分为三个层次，第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在
活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是企业在计量日能获得类似资产或
负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据
做必要调整确定公允价值；第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其
他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。尽可能使用相关的可
观察输入值，尽量避免使用不可观察输入值。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损
失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
“资产减值损失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司的应收款项分为工程类应收款和产品类应收款。工程类应收款是指采用建造合同完工
百分比法确认的应收账款，产品类应收款是指销售商品等其他方式形成的应收款。本公司将单项
金额在人民币 800 万元以上（含 800 万元）的工程类应收款和单项金额在人民币 200 万元以上（含
200 万元）的产品类应收账款划分为“单项金额重大的应收款项”；将单项金额在人民币 100 万元
以上（含 100 万元）的其他应收款划分为“单项金额重大的其他应收款项”。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额在人民币 800 万元以下的工程类应收款和单项金额在人民币 200 万元以下
的产品类应收账款划分为“单项金额不重大的应收款项”；将单项金额在人民币 100 万元以下的其
他应收款划分为“单项金额不重大的其他应收款项”。
本公司对账龄 5 年以上的应收款项单独进行减值测试，若无确凿证据表明款项收回有保证的
应收款项，全额计提减值损失。
3. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为合并范围外应收款项、合并范围内应收款项两个组合。合并
范围内应收款项组合采用个别认定法计提坏账准备；合并范围外应收款项组合采用账龄分析法计
提坏账准备，确定计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3 年以上 50.00
（十一） 存货
1. 存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、周转材料、委托
加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品和建造合同形成的资产等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。工程施工的结转按个别计价法计算确定。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别
存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直
接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销
售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用五五摊销法摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资均为对子公司的投资。
1. 投资成本的确定
对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附
注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
2. 后续计量及损益确认方法
对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除
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取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被
投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产系已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投
资性房地产的公允价值做出合理的估计。
资产负债表日，本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产
计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价
值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用
年限平均法。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35-45 10 2-2.57
机器设备 10 10 9
运输工具 5 10 18
电子及其他设备 5 10 18
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括厂房基建和设备调试安装工程等。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十七） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专利权、工业产权、专有技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
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类 别 使用寿命 摊销方法 备 注
土地使用权 50 年 平均年限法
专利权 10 年 平均年限法
工业产权及专有技术 10 年 平均年限法 内部研发
软件 5、10 年 平均年限法
其他无形资产 10 年或受益年限 平均年限法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资
本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转
为无形资产。
（十八） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：
租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
租入固定资产改良支出 年限平均法 受益期间
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（十九） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组
或资产组组合。
（二十） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十一） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
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认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
本公司及子公司深圳市方大自动化系统有限公司（以下简称方大自动化公司）的地铁屏蔽门
项目，以及子公司深圳市方大装饰工程有限公司（以下简称方大装饰公司）的幕墙装饰等项目均
为单项建造合同，其会计核算方法如下：
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
对于跨年度完成的建造合同，在具备以下条件时，按照完工百分比法在资产负债表日确认建
造合同的收入和费用：合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业；合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
其中：合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直
接费用和间接费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工
进度。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认
为当期合同收入；同时，按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的金
额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当
期费用。
方大装饰公司的部分幕墙装饰项目在承接后采用外包方式，并按约定的比例收取管理费，对
于该等建造合同，方大装饰公司在实际收到工程进度款时确认工程的收入并结转相应成本。
（二十二） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
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当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司投资相关的应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司投资相关的可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见
的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，
还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（二十四） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
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2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十五） 套期会计
套期保值（以下简称套期），是指本公司为规避商品价格风险，指定一项或一项以上套期工具，
使套期工具的现金流量变动预期抵销被套期项目全部或部分现金流量变动。本公司的套期工具为
铝期货合同，被套期项目为预期原料-铝的采购交易。套期只有满足下列全部条件时，本公司才认
定其为高度有效：
1、在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的现
金流量变动。
2、该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该
有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预
计未来现金流量现值的累计变动额的绝对额孰低确定。当预期交易使公司随后确认一项金融资产
或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响
公司损益的相同期间转出，计入当期损益。对于公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全
部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。上述套期会
计在套期工具到期或出售、终止、行使不符合套期会计条件时终止。
（二十六） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期本公司的会计政策未发生重大变更。
2. 会计估计变更
本报告期本公司的会计估计未发生重大变更。
（二十七）前期会计差错更正
本报告期本公司未发生重大前期会计差错更正。
三、 税项
主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
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税 目 纳税（费）基础 税（费）率
幕墙建筑安装工程收入、地铁屏蔽门安装收入 3%
营业税
房屋租赁收入、服务费收入 5%
幕墙材料、铝材产品等销售收入 17%
增值税 地铁屏蔽门材料销售收入 17%
LED 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%、1%
2. 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司（本部） 24% 注（1）
方大装饰公司 15% 注（2）
方大自动化公司 15% 注（3）
深圳方大意德新材料有限公司（以下简称方大意德公司） 24% 注（1）
深圳市方大国科光电技术有限公司（以下简称方大国科公司） 24% 注（1）
深圳沃科半导体照明有限公司（以下简称深圳沃科公司） 24% 注（1）
方大新材料（江西）有限公司（以下简称方大新材料公司） 12.5% 注（4）
江西方大新型铝业有限公司（以下简称方大铝业公司） 25%
沈阳方大半导体照明有限公司（以下简称沈阳方大公司） 25%
东莞市方大新材料有限公司（以下简称东莞新材料公司） 25%
深圳市科迅达软件有限公司（以下简称科迅达公司） 25%
注：（1）根据国务院国发[2007]39 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本公司、
方大意德公司、方大国科公司、深圳沃科公司原享受企业所得税 15%税率，2011 年适用的企业所
得税税率为 24%。
（2）2009 年 10 月 29 日，子公司方大装饰公司取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市
财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高
新技术企业认定资格后三年内（2009 年至 2011 年），所得税按 15%征收。
（3）2009 年 9 月 11 日，子公司方大自动化公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认
定资格后三年内（2009 年至 2011 年），所得税按 15%征收。
（4）经南昌高新技术产业开发区国家税务局以洪高国税发（2008）74 号文批准，方大新材料
公司自 2008 年起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。2010 年度进入减半期，2011 年所得
税按 12.5%征收。
3. 房产税
本公司及位于深圳经济特区内子公司的房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
其他地区子公司的自用房产的房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；出租房产以
租金收入为纳税基准，税率为 12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类 注册资本 法人代
注册地 业务性质 主要经营范围
（简称） 型 （万元） 表
全资子公 有限责任公 各类建筑幕墙的设计、
方大装饰公司 深圳 31,000.00 熊建伟
司 司 制作和安装
轨道交通屏蔽门系统
方大自动化公 全资子公 有限责任公 设备的设计、技术开
深圳 10,500.00 林克槟
司 司 司 发、安装、销售；装配、
加工地铁屏蔽门。
全资子公 中外合资企 研制、设计、生产经营
方大意德公司 深圳 USD320.00 杨晓专
司 业 新型复合材料
生产销售新型材料、复
有限责任公 合材料、建造幕墙、门
方大新材料公 全资子公
南昌 司（台港澳与 USD1,200.00 杨晓专 窗、金属结构和构件、
司 司
境内合资） 金属制品、环保节能材
料和产品
有限责任公
各类幕墙铝型材、门窗
全资子公 司（外商投资
方大铝业公司 南昌 2,000.00 杨晓专 及型材系列的设计、生
司 企业与内资
产、销售及安装
合资）
全资子公 BODY
香港俊佳公司 香港 HKD1.00 投资
司 CORPORATE
半导体照明相关的半
导体材料和芯片制造，
光源封装，半导体照明
控股子公 有限责任公 产品研发、制造、技术
沈阳方大公司 沈阳 20,000.00 王胜国
司 司 咨询服务、销售及半导
体照明工程研发、设
计、生产、工程安装、
施工和销售；
新型建筑材料研发、设
计和销售；建筑幕墙、
有限责任公 地铁屏蔽门、LED 产
东莞新材料公 全资孙公
东莞 司（法人独 21,280.00 熊建伟 品、金属屋面、太阳能
司 司
资） 光电和光热应用产品
的研发、设计、安装和
销售；
计算机软硬件技术开
有限责任公
全资子公 发、销售；计算机软件
科迅达公司 深圳 司（法人独 100.00 林克槟
司 开发、系统集成、技术
资）
咨询。
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
子公司名称 持股比例 年末实际出 实质上构成对子公司净 是否
表决权比例（%）
（简称） （%） 资额（万元） 投资的其他项目余额 合并
方大装饰公司 100.00 100.00 31,000.00 是
方大自动化公
100.00 100.00 18,377.73 是
司
方大意德公司 100.00 100.00 USD320.00 是
方大新材料公
100.00 100.00 USD1,200.00 是
司
方大铝业公司 100.00 100.00 2,000.00 是
香港俊佳公司 100.00 100.00 HKD1.00 是
沈阳方大公司 64.58 64.58 10,885.21 是
东莞新材料公
100.00 100.00 21,280.00 是
司
科迅达公司 100.00 100.00 100.00 是
子公司名称 少数股东权 少数股东权益中用于冲
企业类型 组织机构代码 备注
（简称） 益 减少数股东损益的金额
方大装饰公司 企业法人 19244418-2
方大自动化公
企业法人 75425429-3
司
方大意德公司 企业法人 61929454-0
方大新材料公
企业法人 74852611-7
司
方大铝业公司 企业法人 15830664-0
香港俊佳公司 企业法人 3007554-2000-04-10-4
已含子公司深圳沃科
沈阳方大公司 企业法人 66254891-3 78,213,665.93 -6,123,802.32
公司的少数股东权益。
东莞新材料公
企业法人 56457096-5
司
科迅达公司 企业法人 58409491-9
2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名 注册资本
子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 经营范围
称（简称） （万元）
LED 产品的研发、设计、生产
深圳沃科 控股子公司 有限责任 及产品售后服务；LED 彩显幕
深圳 1,000.00 王胜国
公司 的子公司 公司 墙安装、城市及道路灯光工程
安装。
子公司名 年末实际
持股比例 表决权比 实质上构成对子公司净 是否
称 出资额
（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
（简称） （万元）
深圳沃科
64.58 64.58 1,899.13 是
公司
子公司名 组织机构 少数股东 少数股东权益中用于冲
企业类型 备注
称（简称） 代码 权益 减少数股东损益的金额
深圳沃科
企业法人 72855858-4 见注 见注 见注
公司
注：深圳沃科公司原系方大国科公司直接控制的子公司，方大国科公司被沈阳方大公司吸收
合并后，其持有的股权拟变更为沈阳方大公司持有，相关的股权变更手续正在办理中。吸收合并
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
前后，深圳沃科公司均受沈阳方大公司控制。沈阳方大公司的少数股东权益已包含了深圳沃科公
司的少数股东权益。故上表中不再另外列示。
（二） 合并范围发生变更的说明
本报告期，本公司合并范围发生变更，即增加了科迅达公司。科迅达公司的基本情况详见本
附注四（一）之 1。
（三） 本年新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名 称 变更原因 年末净资产 本年净利润
科迅达公司 投资新设 967,524.47 -32,475.53
（四） 本年发生的吸收合并
并入的主要资产 并入的主要负债
吸收合并的类型
项目 金额 项目 金额
货币资金 2,197,053.92 应付账款 2,076,357.60
应收账款 2,993,815.76 其他应付款 15,878,714.59
存货 8,137,128.03 其他非流动负债 2,284,850.00
同一控制下吸收合并 长期股权投资 10,419,311.00
固定资产 2,780,733.90
在建工程 37,412,882.18
无形资产 7,918,765.04
并入的资产总额 75,482,751.95 并入的负债总额 21,200,085.21
注：子公司沈阳方大公司于 2010 年 12 月 7 日通过“沈方（董）[2010]第 002 号”临时董事会
会议”决议：沈阳方大公司采用吸收合并方式合并其全资子公司方大国科公司，方大国科公司将
全部资产包括存货、设备、无形资产（专利）等按账面价值转入沈阳方大公司。合并完成后，注
销方大国科公司。2011 年 5 月 18 日，沈阳方大公司股东会决议通过“关于同意公司吸收合并的决
定”，并于同日签署“吸收合并协议”，吸收合并日确定为 2011 年 6 月 30 日。由于方大国科公司
吸收合并前后，均受沈阳方大公司控制，故属于同一控制下的吸收合并。
五、 合并财务报表项目注释
（一）货币资金
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 25,877.99 1.00 25,877.99 9,841.07 1.00 9,841.07
美元
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
港币 1,911.16 0.8107 1,549.38 4,767.80 0.85093 4,057.07
现金小计 27,427.37 13,898.14
二、银行存款
人民币 310,189,424.04 1.00 310,189,424.04 478,568,182.50 1.00 478,568,182.50
美元 109,114.69 6.3009 687,520.76 346,670.47 6.6227 2,295,894.52
港币 74.57 0.85093 63.45
银行存款小计 310,876,944.80 480,864,140.47
三、其他货币资
金
人民币 12,590,607.47 1.00 12,590,607.47 25,417,161.50 1.00 25,417,161.50
美元 203,998.02 6.3009 1,285,371.13 100.20 6.6227 663.59
港币
其他货币资金
13,875,978.60 25,417,825.09
小计
合 计 324,780,350.77 506,295,863.70
注 1：银行存款年末余额中，因涉及法律诉讼，法院依原告申请而冻结子公司方大装饰公司
的银行存款 1,200 万元及长期未使用的休眠账户资金 12,734.52 元，本公司在编制现金流量表时不
作为现金等价物，案件具体情况详见附注七（一）之 1 相关说明。
注 2：其他货币资金年末账面余额 13,875,978.60 元，主要为银行承兑汇票及保函保证金存款及
待核查账户存款，其中：银行承兑汇票及保函保证金存款 12,590,607.47 元，本公司在编制现金流
量表时不作为现金等价物。
注 3：货币资金年末账面余额较上年减少 35.85%，主要系本年度募投项目基建支出所致。
（二）应收票据
（1）应收票据分类列示如下：
种 类 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 6,303,353.88 2,262,000.00
商业承兑汇票 14,229,007.92
合 计 6,303,353.88 16,491,007.92
（2）因出票人无力履约转为应收账款的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
深圳市旺海怡康实 商业承兑汇票到期未付，
2010-12-30 2011-3-31 14,229,007.92
业发展有限公司 2011 年度已收回部分款项。
合 计 14,229,007.92
（3）年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
出票单位 出票日 到期日 金额
沈阳远大铝业工程有限公司 2011-11-24 2012-5-18 2,000,000.00
宣化县盛天矿业有限公司 2011-11-22 2012-5-22 1,000,000.00
江阴市银本钢铁贸易有限公司 2011-9-26 2012-3-26 1,000,000.00
浙江顺达新材料股份有限公司 2011-10-20 2012-4-20 1,000,000.00
宣化县兴隆矿业有限公司 2011-11-22 2012-5-12 1,000,000.00
合 计 6,000,000.00
（三）应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
年末账面余额
账面金额 坏账准备
类 别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
786,013,262.74 97.43 121,679,764.63 15.48 664,333,498.11
款
其中：合并范围外应收款项 786,013,262.74 97.43 121,679,764.63 15.48 664,333,498.11
组合小计 786,013,262.74 97.43 121,679,764.63 15.48 664,333,498.11
单项金额虽不重大但单项计提
20,731,784.64 2.57 20,731,784.64 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 806,745,047.38 100.00 142,411,549.27 17.65 664,333,498.11
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类 别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
507,918,512.04 96.95 111,244,947.28 21.90 396,673,564.76
款
其中：合并范围外应收款项 507,918,512.04 96.95 111,244,947.28 21.90 396,673,564.76
组合小计 507,918,512.04 96.95 111,244,947.28 21.90 396,673,564.76
单项金额虽不重大但单项计提
15,988,232.58 3.05 15,988,232.58 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 523,906,744.62 100.00 127,233,179.86 24.29 396,673,564.76
注：应收账款年末账面余额较年初账面余额增加 53.99%，主要系幕墙业务扩产，应收的工程
进度款增加及已完工项目的工程款结算和回笼较慢所致。
其中：外币列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 1,646,920.08 6.3009 10,377,078.73 3,413,051.32 6.6227 22,603,614.98
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
港币 9,256,528.95 0.8107 7,504,268.02 9,256,528.95 0.85093 7,876,658.18
加元 5,465.72 6.1777 33,765.58
澳元 -40,000.00 6.4093 -256,372.00
合 计 17,658,740.33 30,480,273.16
注：应收账款余额中应收澳元-40,000.00AUD 系本公司的子公司方大新材料公司应收 KiKuKaWa
Industry International Ltd 的款项，该合同的预收款为澳元，后续货款均以港币结算。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 476,396,053.72 59.05% 14,291,881.61 462,104,172.11
1－2 年 98,991,085.32 12.27% 9,899,108.54 89,091,976.78
2－3 年 39,121,436.82 4.85% 11,736,431.05 27,385,005.77
3 年以上 171,504,686.88 21.26% 85,752,343.43 85,752,343.45
合 计 786,013,262.74 97.43% 121,679,764.63 664,333,498.11
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 236,060,382.71 45.06% 7,081,926.52 228,978,456.19
1－2 年 52,161,878.34 9.96% 5,216,187.84 46,945,690.50
2－3 年 54,506,462.84 10.40% 16,351,938.85 38,154,523.99
3 年以上 165,189,788.15 31.53% 82,594,894.07 82,594,894.08
合 计 507,918,512.04 96.95% 111,244,947.28 396,673,564.76
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的大额应收账款列示如下：
应收账款内容 年末账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收货款 1,373,041.48 1,373,041.48 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收幕墙工程款 803,340.45 803,340.45 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收幕墙工程款 660,625.41 660,625.41 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收货款 648,100.95 648,100.95 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收货款 563,320.60 563,320.60 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收幕墙工程款 430,629.58 430,629.58 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收货款 435,713.62 435,713.62 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收货款 433,868.60 433,868.60 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收幕墙工程款 354,177.00 354,177.00 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收幕墙工程款 346,573.70 346,573.70 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收货款 337,968.00 337,968.00 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
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应收账款内容 年末账面金额 坏账准备 计提比例 理由
应收幕墙工程款 316,861.34 316,861.34 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收幕墙工程款 300,000.00 300,000.00 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
合 计 7,004,220.73 7,004,220.73
注：截止 2011 年 12 月 31 日，本公司全额计提坏账准备的应收账款合计 20,731,784.64 元。
（2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本年度无核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联单位
欠款。
（5）年末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 年末金额 账龄
额的比例（%）
星摩尔房地产开发（沈阳）有
幕墙工程客户 39,542,698.62 1 年以内 4.90
限公司
深圳市地铁集团有限公司 地铁屏蔽门客户 37,553,364.26 1 年以内 4.65
深圳市绿景房地产开发有限 2,765,943.63 1 年以内
幕墙工程客户 3.85
公司 28,283,148.62 1-2 年
中建三局第一建设工程有限
幕墙工程客户 32,500,256.02 1 年以内 4.03
责任公司
柳州东城投资开发有限公司 幕墙工程客户 31,026,472.16 1 年以内 3.85
合 计 171,671,883.31 21.28
（四）其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
年末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
1,220,316.84 1.82 1,220,316.84 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
63,039,807.84 93.91 9,627,283.90 15.27 53,412,523.94
应收款
其中：合并范围外应收款项 63,039,807.84 93.91 9,627,283.90 15.27 53,412,523.94
组合小计 63,039,807.84 93.91 9,627,283.90 15.27 53,412,523.94
单项金额虽不重大但单项计
2,865,928.16 4.27 2,865,928.16 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 67,126,052.84 100.00 13,713,528.90 20.43 53,412,523.94
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年初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
1,220,316.84 2.33 1,220,316.84 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
48,373,161.47 92.25 9,137,896.60 18.89 39,235,264.87
应收款
其中：合并范围外应收款项 48,373,161.47 92.25 9,137,896.60 18.89 39,235,264.87
组合小计 48,373,161.47 92.25 9,137,896.60 18.89 39,235,264.87
单项金额虽不重大但单项计
2,841,928.16 5.42 2,841,928.16 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 52,435,406.47 100.00 13,200,141.60 25.17 39,235,264.87
其中：外币列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 34,488.31 6.3009 217,307.39 107,953.27 6.6227 714,942.12
合 计 217,307.39 714,942.12
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 37,459,135.30 55.80% 1,123,917.85 36,335,217.45
1－2 年 9,156,077.06 13.64% 915,607.70 8,240,469.36
2－3 年 3,122,696.47 4.65% 936,808.94 2,185,887.53
3 年以上 13,301,899.01 19.82% 6,650,949.41 6,650,949.60
合 计 63,039,807.84 93.91% 9,627,283.90 53,412,523.94
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 26,630,513.01 50.79% 798,915.40 25,831,597.61
1－2 年 3,702,868.95 7.06% 370,286.90 3,332,582.05
2－3 年 5,249,702.00 10.01% 1,573,293.62 3,676,408.38
3 年以上 12,790,077.51 24.39% 6,395,400.68 6,394,676.83
合 计 48,373,161.47 92.25% 9,137,896.60 39,235,264.87
年末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的大额其他
应收款列示如下：
其他应收款内容 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理 由
应收保证金 1,220,316.84 1,220,316.84 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收保证金 300,000.00 300,000.00 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
其他应收款内容 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理 由
应收保证金 224,875.84 224,875.84 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收保证金 159,800.00 159,800.00 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
应收保证金 150,000.00 150,000.00 100.00% 账龄 5 年以上，预计难以收回
合 计 2,054,992.68 2,054,992.68
注：本年全额计提坏账准备的其他应收款合计 4,086,245.00 元。
（2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本年度无核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联单
位欠款情况。
（5）年末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 款项内容 年末金额 账龄
系 额的比例（%）
丁涛 购买房屋款 购房者 4,300,000.00 1 年以内 6.41
幕墙工程项 工程项目承 2,320,483.21 1 年以内
王卫红 5.19
目管理费等 包人 1,161,763.77 1-2 年
张家口市城建开
发投资集团有限 履约保证金 客户 3,120,543.15 1 年以内 4.65
公司
1,150.00 1 年以内
幕墙工程项 工程项目承
辛松 1,433,887.00 1-2 年 4.08
目管理费等 包人
1,305,290.61 2-3 年
慈溪市梵石置业
履约保证金 客户 2,472,473.75 1 年以内 3.68
有限公司
合 计 16,115,591.49 24.01
（五）预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 23,321,608.14 88.29 23,321,608.14
1－2 年（含） 990,764.78 3.75 12,521.99 978,242.79
2－3 年（含） 377,369.89 1.43 113,210.97 264,158.92
3 年以上 1,726,014.24 6.53 845,654.28 880,359.96
合 计 26,415,757.05 100.00 971,387.24 25,444,369.81
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年初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 18,167,810.47 87.18 1,443.37 18,166,367.10
1－2 年（含） 918,561.95 4.41 10,329.88 908,232.07
2－3 年（含） 1,101,998.54 5.29 291,225.31 810,773.23
3 年以上 649,879.99 3.12 269,232.34 380,647.65
合 计 20,838,250.95 100.00 572,230.90 20,266,020.05
（2）年末预付款项前五名单位列示如下：
年末账面 占预付账款总 未结算原
单位名称 与本公司关系 账龄
余额 额的比例（%） 因
东莞南玻工程玻璃有
供应商 3,265,406.95 12.36 1 年以内 货未到
限公司
广东坚美铝型材厂有
供应商 1,865,228.41 7.06 1 年以内 货未到
限公司
天津南玻工程玻璃有
供应商 1,193,228.42 4.52 1 年以内 货未到
限公司
秦皇岛万祥铝业有限 100,000.00 2-3 年
供应商 4.05 未结算
公司 970,751.02 3 年以上
北京诚信中奥幕墙装
供应商 831,000.00 3.15 1 年以内 货未到
饰工程有限公司
合 计 8,225,614.80 31.14
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因
100,000.00 2-3 年
秦皇岛万祥铝业有限公司 未结算
970,751.02 3 年以上
中国建筑第八工程局有限公司大
496,429.80 1-2 年 未结算
连分公司
惠州市德赛进出口公司 470,738.96 3 年以上 未结算
北京盛达博通建筑工程有限公司 389,881.70 1-2 年 未结算
合 计 2,427,801.48
（4）本报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联单位
款项情况。
（六）存货
（1）存货分类列示如下：
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年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 37,888,262.64 361,902.41 37,526,360.23 56,115,354.65 225,543.53 55,889,811.12
在产品 16,207,626.78 16,207,626.78 43,221,748.57 43,221,748.57
库存商品 14,367,024.08 3,609,182.26 10,757,841.82 14,201,337.84 2,224,683.54 11,976,654.30
建造合同形成的资
183,792,677.32 183,792,677.32 164,193,924.07 164,193,924.07
产
低值易耗品 263.29 263.29 659,849.04 659,849.04
委托加工物资 624,811.54 624,811.54 3,042,245.47 3,042,245.47
在途物资 5,430,367.04 5,430,367.04 1,301,253.84 1,301,253.84
发出商品 79,959.06 79,959.06
合 计 258,390,991.75 3,971,084.67 254,419,907.08 282,735,713.48 2,450,227.07 280,285,486.41
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下：
年初账面 本年减少额 年末账面
存货种类 本年计提额
余额 转回 转销 余额
原材料 225,543.53 266,080.53 129,721.65 361,902.41
库存商品 2,224,683.54 1,751,239.55 7,587.27 359,153.56 3,609,182.26
合 计 2,450,227.07 2,017,320.08 7,587.27 488,875.21 3,971,084.67
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况列示如下：
本年转回存货跌 本年转回金额占该项
存货种类 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料 可变现净值低于可变现成本
库存商品 可变现净值低于可变现成本 可变现净值回升 0.05%
（七）可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 2,198,000.00 4,347,000.00
合 计 2,198,000.00 4,347,000.00
减：可供出售金融资产减值准备
净 额 2,198,000.00 4,347,000.00
注 1：可供出售金融资产系本公司持有的天津环球磁卡股份有限公司的流通股 700,000.00 股，
初始取得成本 4,850,000.00 元。
注 2：可供出售金融资产年末余额比年初余额减少 49.44%，主要系本年公允价值下降所致。
（八）投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产本年增减变动列示如下：
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本年增加额 本年减少额
年初公允价
项 目 购 其 公允价值变 转为自用房 年末公允价值
值 处置
置 他 动损益 地产
一、成本合计 188,914,883.84 2,566,320.00 1,440,258.46 184,908,305.38
1、房屋、建筑
188,914,883.84 2,566,320.00 1,440,258.46 184,908,305.38
物
2、土地使用权
二、公允价值
82,311,448.89 11,550,311.20 735,180.00 328,936.12 92,797,643.97
变动合计
1、房屋、建筑
82,311,448.89 11,550,311.20 735,180.00 328,936.12 92,797,643.97
物
2、土地使用权
三、投资性房
地产账面价值 271,226,332.73 11,550,311.20 3,301,500.00 1,769,194.58 277,705,949.35
合计
1、房屋、建筑
271,226,332.73 11,550,311.20 3,301,500.00 1,769,194.58 277,705,949.35
物
2、土地使用权
注 1：投资性房地产公允价值的确认依据为：深圳市同致诚土地房地产估价顾问有限公司出
具的“深同诚评字（2012A）01YQC 第 0002 号”《房地产估价报告》。
注 2：投资性房地产本年处置 2,566,320.00 元，系子公司方大装饰公司转让武汉万达商业广场，
相应减少投资性房地产成本 2,566,320.00 元及转出公允价值累计变动 735,180.00 元。
注 3：本公司投资性房地产中，方大科技大厦（年末公允价值 188,040,491.21 元）业已设定为
借款抵押，参见本附注五（十六）。
（2）未办妥产权证书的情况
投资性房地产中，深圳市南山区北环路 2 号厂房、3 号厂房整栋未办理产权证书，年末账面
余额 30,084,655.76 元。
（3）房地产转换情况及改变计量模式的情况
投资性房地产本年减少中 1,440,258.46 元系根据本公司第六届董事会第二次会议决议，将方
大科技大厦 802 房转为自用。
（九）固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
年初账面余 年末账面余
项 目 本年增加额 本年减少额
额 额
一、固定资产原价合
384,511,171.89 149,206,765.83 11,107,420.92 522,610,516.80
计
1、房屋建筑物 212,269,992.86 39,924,520.07 6,454,857.19 245,739,655.74
2、机器设备 132,090,633.96 99,311,077.06 3,578,279.94 227,823,431.08
3、运输工具 11,248,300.78 1,119,189.02 12,680.00 12,354,809.80
4、电子及其他设备 28,902,244.29 8,851,979.68 1,061,603.79 36,692,620.18
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年初账面余 年末账面余
项 目 本年增加额 本年减少额
额 额
— 本年新增 本年计提 — —
二、累计折旧合计 142,559,061.28 49,244,923.41 16,403,878.73 4,623,771.29 203,584,092.13
1、房屋建筑物 28,895,411.02 5,660,434.99 1,157,262.29 33,398,583.72
2、机器设备 91,185,236.25 49,244,923.41 6,852,956.45 2,650,662.78 144,632,453.33
3、运输工具 6,883,467.49 748,983.85 11,412.00 7,621,039.34
4、电子及其他设备 15,594,946.52 3,141,503.44 804,434.22 17,932,015.74
三、固定资产净值合
241,952,110.61 — — 319,026,424.67
计
1、房屋建筑物 183,374,581.84 — — 212,341,072.02
2、机器设备 40,905,397.71 — — 83,190,977.75
3、运输工具 4,364,833.29 — — 4,733,770.46
4、电子及其他设备 13,307,297.77 — — 18,760,604.44
四、固定资产减值准
1,397,396.09 853,819.00 189.00 2,251,026.09
备累计金额合计
1、房屋建筑物 853,819.00 — 853,819.00
2、机器设备 1,397,396.09 — 189.00 1,397,207.09
3、运输工具 — —
4、电子及其他设备 — —
五、固定资产账面价
240,554,714.52 — — 316,775,398.58
值合计
1、房屋建筑物 183,374,581.84 — — 211,487,253.02
2、机器设备 39,508,001.62 — — 81,793,770.66
3、运输工具 4,364,833.29 — — 4,733,770.46
4、电子及其他设备 13,307,297.77 — — 18,760,604.44
注 1：本年计提的折旧额为 16,403,878.73 元。
注 2：本年增加固定资产原值 149,206,765.83 元，其中：由在建工程转入的金额为 108,854,042.53
元（其中：方大国科公司搬迁待安装设备调试完成由在建工程转入固定资产时，相应转回固定资
产原值 86,436,969.71 元及累计折旧 49,244,923.41 元）；其他增加主要系投资性房地产转为自用、新
购置固定资产及类别调整所致。
注 3：本年减少固定资产原值 11,107,420.92 元，其中：方大装饰公司出售部分房产金额为
5,072,726.14 元，其他减少主要系出售、报废转出原值。
（2）未办妥产权证书的情况列示如下：
类 别 资产名称 账面原值 累计折旧 账面净值 备注
闲置，产权证书正在
房屋建筑物 乌鲁木齐住宅 686,672.00 65,233.65 621,438.35
办理中
房屋建筑物 综合楼 4,095,350.26 1,544,283.07 2,551,067.19 产权证书正在办理中
房屋建筑物 办公楼 6,769,642.00 2,578,618.72 4,191,023.28 产权证书正在办理中
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类 别 资产名称 账面原值 累计折旧 账面净值 备注
房屋建筑物 B 区 1 号厂房 18,966,977.90 5,047,057.96 13,919,919.94 产权证书正在办理中
房屋建筑物 B 区 2 号厂房 6,495,786.15 1,728,509.69 4,767,276.46 产权证书正在办理中
房屋建筑物 大连抵债资产 21,226,500.00 272,912.22 20,953,587.78 产权证书未办理
沈阳方大外延车
房屋建筑物 19,498,509.11 626,737.80 18,871,771.31 产权证书正在办理中
间厂房
沈阳方大宿舍、
房屋建筑物 9,043,044.13 251,913.35 8,791,130.78 产权证书正在办理中
2#厂房工程
沈阳方大食堂、
房屋建筑物 4,266,633.86 118,856.27 4,147,777.59 产权证书正在办理中
动力站工程
合 计 91,049,115.41 12,234,122.73 78,814,992.68
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值
电子及其他设备 24,500.00 628.20 23,871.80
（十）在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
南昌方大科技园自动
3,597,740.17 3,597,740.17
化屏蔽门车间工程
东莞松山湖方大南方
72,128,582.31 72,128,582.31
科技园
喷涂生产线 2,557,696.60 2,557,696.60
兰氏喷涂系统 2,324,786.32 2,324,786.32
燃气工程 669,225.64 669,225.64
半导体材料沉积机 5,135,906.09 5,135,906.09
金属有机化学气相沉
3,253,854.65 3,253,854.65
积机
半导体材料沉积机 3,154,032.47 3,154,032.47
NE-550 刻蚀机 4,167,972.75 4,167,972.75
方大国科公司其他搬
21,480,280.34 21,480,280.34
迁待安装设备
一期管网、道路、围墙 9,573,061.61 9,573,061.61
全自动金球平面焊线
3,720,574.65 3,720,574.65
机
LED 检测机 2,364,984.85 2,364,984.85
泛用型高速固晶机 1,394,948.39 1,394,948.39
其他待安装机器设备 521,865.39 521,865.39 2,516,764.84 2,516,764.84
合 计 81,799,896.43 81,799,896.43 56,762,380.64 56,762,380.64
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本年增加额
工程名称 预算金额 资金来源 其中：利 其中：利息
金额 金额
息资本化 资本化
一期管网、道路、围墙 900 万元 自筹 9,573,061.61 2,997,784.43
南昌方大科技园自动化屏 1,430.70 万 募股资金
3,597,740.17
蔽门车间工程 元 加自筹
东莞松山湖方大南方科技 21,056.72 万 募股资金
72,128,582.31
园 元 加自筹
方大国科公司搬迁待安装
37,192,046.30
设备
合 计 46,765,107.91 78,724,106.91
（续上表）
本年减少额 年末金额 工程投入
工程进
工程名称 占预算比
金额 其中：本年转固 金额 其中：利息资本化 度
例（%）
一期管网、道
12,570,846.04 12,570,846.04
路、围墙
南昌方大科
技园自动化
3,597,740.17 25.15% 25.15
屏蔽门车间
工程
东莞松山湖
方大南方科 72,128,582.31 34.25% 34.25
技园
方大国科公
司搬迁待安 37,192,046.30 37,192,046.30
装设备
合 计 49,762,892.34 49,762,892.34 75,726,322.48
（3）年末在建工程不存在减值的情况。
（十一）无形资产
无形资产情况
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
一、无形资产原价合计 137,634,777.72 1,242,776.55 138,877,554.27
方大城土地使用权（一期）注 4） 8,543,250.00 8,543,250.00
方大城土地使用权（三期）注 5） 4,783,050.00 4,783,050.00
南昌高新大道方大科技园土地
11,064,548.41 11,064,548.41
使用权（注 6）
沈阳方大土地使用权（注 7） 42,038,791.23 42,038,791.23
东莞土地使用权（注 3） 40,006,806.75 34,659.00 40,041,465.75
专有技术及专利权 27,380,919.89 504,876.00 27,885,795.89
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项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
计算机软件 3,817,411.44 703,241.55 4,520,652.99
二、无形资产累计摊销额合
23,104,199.57 5,173,399.43 28,277,599.00
计
方大城土地使用权（一期）注 4） 3,901,567.76 145,431.36 4,046,999.12
方大城土地使用权（三期）注 5） 1,331,282.25 95,661.00 1,426,943.25
南昌高新大道方大科技园土地
1,198,529.24 235,092.98 1,433,622.22
使用权（注 6）
沈阳方大土地使用权（注 7） 2,585,514.30 840,835.80 3,426,350.10
东莞土地使用权（注 3） 66,678.01 800,887.13 867,565.14
专有技术及专利权 12,591,549.48 2,607,719.54 15,199,269.02
计算机软件 1,429,078.53 447,771.62 1,876,850.15
三、无形资产账面净值合计 114,530,578.15 110,599,955.27
方大城土地使用权（一期）注 4） 4,641,682.24 4,496,250.88
方大城土地使用权（三期）注 5） 3,451,767.75 3,356,106.75
南昌高新大道方大科技园土地
9,866,019.17 9,630,926.19
使用权（注 6）
沈阳方大土地使用权（注 7） 39,453,276.93 38,612,441.13
东莞土地使用权（注 3） 39,940,128.74 39,173,900.61
专有技术及专利权 14,789,370.41 12,686,526.87
计算机软件 2,388,332.91 2,643,802.84
四、无形资产减值准备累计
金额合计
方大城土地使用权（一期）注 4）
方大城土地使用权（三期）注 5）
南昌高新大道方大科技园土地
使用权（注 6）
沈阳方大土地使用权（注 7）
东莞土地使用权（注 3）
专有技术及专利权
计算机软件
五、无形资产账面价值合计 114,530,578.15 110,599,955.27
方大城土地使用权（一期）注 4） 4,641,682.24 4,496,250.88
方大城土地使用权（三期）注 5） 3,451,767.75 3,356,106.75
南昌高新大道方大科技园土地
9,866,019.17 9,630,926.19
使用权（注 6）
沈阳方大土地使用权（注 7） 39,453,276.93 38,612,441.13
东莞土地使用权（注 2） 39,940,128.74 39,173,900.61
专有技术及专利权 14,789,370.41 12,686,526.87
计算机软件 2,388,332.91 2,643,802.84
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注 1：本年摊销额为 5,173,399.43 元。
注 2：本年无形资产增加主要系购买软件以及获得专利权结转开发支出所致。
注 3：该土地使用权系东莞新材料公司根据广东省东莞市国土资源局与其签订的《国有建设
用地使用权出让合同》，购入编号为 2010T107 号的土地使用权 66,666.00 平方米，价格为 40,006,806.75
元，本年增加数系办理土地使用证发生的费用。
注 4：1995 年本公司设立时由恒祥经发公司将面积为 3,797.40 平方米的土地使用权作价
8,543,250.00 元投入，该土地使用权业经深圳市资产评估事务所深资综评报字[1995]第 20 号《深圳
方大建材公司资产评估结果报告书》评估，评估价值 8,543,250.00 元。
注 5：根据深圳市规划与国土资源局与本公司签订深圳市深地合字（97）12 号《深圳市土地
使用权出让合同书》，本公司购入编号为 T405-008 号的土地使用权 15,943.60 平方米，价格为
4,783,050.00 元。
注 6：2003 年 3 月，江西省南昌高新技术产业开发区管委会与本公司签订《国有土地使用权
出让合同》，子公司方大新材料公司购入位于南昌高新技术产业开发区艾溪湖以西，高新大道以北
的土地使用权 177,047.14 平方米，价格为 10,622,828.28 元。
注 7：沈阳方大土地使用权系少数股东沈阳浑南新区国有资产经营有限公司的投入资本。
注 8：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 10.62%。
（十二）商誉
被投资单位名称或形成 年初账面余 年末账面余 年末减值
本年增加额 本年减少额
商誉的事项 额 额 准备
深圳沃科公司 8,197,817.29 8,197,817.29
方大意德公司 746,519.62
合 计 8,197,817.29 8,197,817.29 746,519.62
注 1：本公司于 2007 年 5 月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的 100%实际控制
权，初始投资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉 8,197,817.29 元。经测
试，年末深圳沃科公司未出现减值，未计提减值准备。
注 2：本公司于 2007 年 8 月收购方大意德公司少数股权，投资成本与被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额形成商誉 746,519.62 元。因方大意德公司的经营状况连年持续不佳，该次投
资形成的商誉已全额计提减值准备。
（十三）长期待摊费用
年初账面余 本年其他减 年末账面
项 目 本年增加额 本年摊销额
额 少额 余额
环氧地坪装修 1,552,950.00 156,600.00 1,396,350.00
方大装饰公司南昌分公
650,031.44 65,549.39 584,482.05
司租入厂房改良支出
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年初账面余 本年其他减 年末账面
项 目 本年增加额 本年摊销额
额 少额 余额
方大装饰公司本部租入
623,212.27 138,636.40 484,575.87
厂房改良支出
方大装饰公司三河分公
235,877.94 101,090.56 134,787.38
司租入厂房改良支出
合 计 3,062,071.65 461,876.35 2,600,195.30
（十四）递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
A、未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 170,659,472.15 29,413,806.15 153,793,200.88 26,448,912.08
开办费 38,442.67 5,766.40 83,043.87 12,456.58
可抵扣亏损 11,549,071.51 2,887,267.88 20,406,633.15 4,898,982.91
预计负债 420,995.96 63,149.39 347,657.52 52,148.63
预提费用 5,007,105.42 978,405.58
预提工资 2,314,737.55 289,342.19
合 计 189,989,825.26 33,637,737.59 174,630,535.42 31,412,500.20
年末账面余额 年初账面余额
项 目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
投资性房地产公允
129,689,276.00 32,148,137.16 115,022,192.93 27,342,717.60
价值调整
可供出售金融资产
1,798,000.00 449,500.00 3,947,000.00 947,280.00
公允价值调整
合 计 131,487,276.00 32,597,637.16 118,969,192.93 28,289,997.60
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项 目 年末数 年初数
资产减值准备 28,784,639.04 27,185,509.66
可抵扣亏损 58,123,591.73 66,536,383.69
合 计 86,908,230.77 93,721,893.35
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备 注
2012 10,378,557.33 11,917,349.15
子公司方大意德公司、方大铝业公司、沈阳
2013 10,026,221.51 12,126,192.06 方大公司等在可抵扣暂时性差异转回的未
2014 7,864,870.78 21,401,565.96 来期间内，很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益。
2015 7,695,652.54 17,893,930.48
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年 份 年末数 年初数 备 注
2016 22,158,289.57
合 计 58,123,591.73 63,339,037.65
（十五）资产减值准备
年初账面余 本年减少额 年末账面余
项 目 本年增加额
额 转回 转销 额
坏账准备 141,005,552.36 16,923,420.64 421,597.59 410,910.00 157,096,465.41
存货跌价准备 2,450,227.07 2,017,320.08 7,587.27 488,875.21 3,971,084.67
固定资产减值准备 1,397,396.09 853,819.00 189.00 2,251,026.09
商誉减值准备 746,519.62 746,519.62
合 计 145,599,695.14 19,794,559.72 429,184.86 899,974.21 164,065,095.79
（十六）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余 资产所有权受
的资产类别 额 额 额 额 限制的原因
用于担保的资产
方大科技大厦（出
184,286,809.08 5,522,876.71 1,769,194.58 188,040,491.21 抵押贷款
租部分）
方大科技大厦（自
13,791,148.03 1,878,247.73 285,282.45 15,384,113.31 抵押贷款
用部分）
被冻结的资产
依原告申请被
银行存款 12,000,000.00 12,000,000.00
冻结
合 计 210,077,957.11 7,401,124.44 2,054,477.03 215,424,604.52
（十七）短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 年末账面余额 年初账面余额
抵押加保证借款 210,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 177,000,000.00 197,000,000.00
合 计 387,000,000.00 397,000,000.00
注 1：年末抵押加保证借款 2.1 亿元系以方大科技大厦（抵押限额：11,243.00 万元）作为抵押，
同时由子公司方大装饰公司（担保限额：5,000 万元）、方大自动化公司（担保限额：5,000 万元）、
方大新材料公司（担保限额：5,000 万元）对抵押贷款提供连带责任保证所取得的短期借款。
注 2：保证借款年末余额 1.77 亿元，均系由本公司提供保证的子公司借款，其中方大新材料
公司 5,700.00 万元，方大装饰公司 10,000.00 万元，方大自动化公司 2,000.00 万元，详见本附注六之
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（二）。
（十八）应付票据
种 类 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 31,684,990.21 59,241,926.92
商业承兑汇票 7,373,068.26 984,091.73
合 计 39,058,058.47 60,226,018.65
注 1：下一会计期间将到期的金额 39,058,058.47 元。
注 2：本公司应付票据年末账面余额较年初账面余额减少 35.15%，主要系子公司方大新材料
公司和方大自动化公司本年减少以银行承兑汇票方式结算所致。
（十九）应付账款
（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况。
（二十）预收款项
（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
客 户 金 额 性质或内容 未结转的原因
西安市地下铁道有限
12,236,055.00 预收工程款 工程未开工
责任公司
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况。
（3）预收账款年末账面余额较年初账面余额增长 158.65%，主要系子公司方大装饰公司、方
大自动化公司预收工程款增加所致。
（二十一）应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
年初账面余 年末账面余
项 目 本年增加额 本年减少额
额 额
工资、奖金、津贴和补贴 10,008,820.62 110,608,433.20 103,135,454.30 17,481,799.52
职工福利费 1,589,193.72 1,589,193.72
社会保险费 6,797,252.35 6,797,199.85 52.50
其中：医疗保险费 1,730,287.30 1,730,274.70 12.60
基本养老保险费 4,566,343.44 4,566,306.69 36.75
失业保险费 175,774.96 175,774.44 0.52
工伤保险费 231,722.53 231,720.95 1.58
生育保险费 93,124.12 93,123.07 1.05
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年初账面余 年末账面余
项 目 本年增加额 本年减少额
额 额
住房公积金 1,921,169.50 1,921,169.50
辞退福利
工会经费和职工教育经费 4,038,900.38 276,252.58 1,396,781.64 2,918,371.32
非货币性福利
除辞退福利外其他因解除劳动关
32,742.68 32,742.68
系给予的补偿
其他
合 计 14,047,721.00 121,225,044.03 114,839,799.01 20,432,966.02
注：应付职工薪酬年末账面余额较年初账面余额增加 45.45%，主要系本年度幕墙业务扩产增
加人员、员工薪酬上涨以及计提员工奖金增加所致。
（二十二）应交税费
项 目 年末账面余额 年初账面余额
增值税 1,895,422.63 -9,822,981.98
营业税 18,030,603.08 16,951,513.27
企业所得税 15,046,043.63 10,240,451.93
个人所得税 440,103.00 508,580.44
城市维护建设税 2,677,051.21 1,795,117.16
土地使用税 989,909.39 221,094.98
房产税 367,346.01 700,416.21
教育费附加 1,245,684.67 874,485.65
地方教育附加 198,932.54 1,299.11
其他税种 111,169.71 50,666.94
合 计 41,002,265.87 21,520,643.71
注 1：应交税费年末账面余额较年初增加 90.53%，主要系本年产品销售收入增加导致应交增
值税增加所致。
注 2：本年度应交企业所得税尚待税务部门汇算。
（二十三）应付利息
项 目 年末账面余额 年初账面余额
短期借款应付利息 780,979.73 610,850.84
合 计 780,979.73 610,850.84
（二十四）其他应付款
（1）其他应付款年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
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项 目 年末账面余额 性质或内容
广州南建土木工程有限公司 8,289,683.50 履约保证金
广州南建土木工程有限公司东莞市分公司 3,000,000.00 履约保证金
宁波来来节能门窗发展有限公司 2,060,000.00 工程保证金
江西长兴物流有限公司 1,520,779.37 运费
江苏天一服饰有限公司 1,500,000.00 工程保证金
合 计 16,370,462.87
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项 目 年末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
宁波来来节能门窗发展有限公司 2,060,000.00 工程保证金 工程在建
江苏天一服饰有限公司 1,500,000.00 工程保证金 工程在建
合 计 3,560,000.00
（4）其他应付款年末余额较年初余额增加 44.90%，主要系东莞新材料公司因建设东莞松山湖
方大南方科技园项目而收取了大额的履约保证金所致。
（二十五）预计负债
种 类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
维保费用 347,657.52 59,657.52 288,000.00
合 计 347,657.52 59,657.52 288,000.00
（二十六）长期应付款
（1）金额前五名的长期应付款明细如下：
单 位 期限 初始金额 年末账面余额 借款条件
上海震旦办公自动化 以每月为一期，付清货
2年 24,000.00 14,700.00
管理有限公司 款之时，所有权转移
合 计 24,000.00 14,700.00
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细如下：
年初账面余额 年末账面余额
项 目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
打印机 14,700.00
（二十七）其他非流动负债
项 目 年末账面余额 年初账面余额
LED 日光灯关键制造技术研究与应用示范工程项目（注 1） 334,850.00
光子晶体项目（注 2） 1,200,000.00 1,200,000.00
环境保护能源节约项目（注 3） 500,000.00 500,000.00
图形衬底制备及外延生长和芯片制造技术（注 4） 450,000.00 500,000.00
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项 目 年末账面余额 年初账面余额
半导体照明工程大功率芯片技术开发设备购置款（注 5） 650,000.00 750,000.00
光电子产品类项目拨款（注 6） 420,000.00 480,000.00
高亮低衰直插式 LED 产业化技术的研发（注 7） 800,000.00 800,000.00
合 计 4,020,000.00 4,564,850.00
注 1：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅 2008 年 11 月 24 日印发的粤科计字[2008]145 号
《关于下达 2008 年度广东省第一批重大科技专项计划项目的通知》，核定由子公司方大国科公司
承担“LED 日光灯关键制造技术研究与应用示范工程”项目，立项经费预算 350 万元。根据深圳
市财政委员会拨款系根据深科工贸信计财字（2009）82 号文“深圳市科技计划项目合同书”约定，
为完成深圳市科技计划“LED 日光灯关键制造技术研究与应用示范工程”，深圳市科技工贸和信息
化委员会 2009 年无偿资助给方大国科总经费 100 万元。本年根据该项示范工程进度确认政府补助
相关收益 334,850.00 元。
注 2：根据深圳市科技和信息局 2009 年 7 月与子公司方大国科公司签订的深科信（2009）202
号《深圳市科技计划项目合同书》中约定，深圳市科技与信息局无偿资助子公司方大国科公司 120
万元用于研发“光子晶体制备技术”。截至 2011 年 12 月 31 日止，该项目尚处开发阶段。
注 3：根据沈阳市浑南新区管委会下发的 2009 年 8 月 26 日沈新区委发（2009）52 号关于《申
报工业节能专项资金项目》的通知，拨付子公司沈阳方大公司环境保护能源节约项目的工业节能
专项资金 50 万元。截至 2011 年 12 月 31 日止，该项目尚处开发阶段。
注 4：根据沈阳市浑南新区管委会下发的沈新区委发（2009）72 号关于下达 2009 年沈阳市浑
南新区科学技术计划的通知，拨付子公司沈阳方大公司图形衬底制备及外延生长和芯片制造技术
专项资金 50 万元，本年已完成验收，沈阳方大公司按设备预计使用年限及无形资产摊销年限，本
年度转入营业外收入 50,000.00 元。
注 5：根据深科信〔2005〕401 号《关于下达市科技研发资金 2005 年工程技术研究开发中心、
重点实验室和软科学课题研究项目资金的通知》，深圳市财政局与子公司方大国科公司签订《深圳
市科技研发资金使用合同书》。截至 2008 年 12 月 31 日止，方大国科公司已收到两次设备购置款
共计 100 万元，方大国科公司按设备预计使用年限及无形资产摊销年限，本年度转入营业外收入
100,000.00 元。
注 6：根据沈阳市信息产业局、沈阳市财政局 2008 年 7 月 17 日沈信产发〔2008〕27 号《关于
下达 2008 年沈阳市信息化及信息产业发展资金计划的通知》，拨付子公司沈阳方大公司 “图形衬
底制备及外延材料生长和芯片制造技术”科技创新资金 60 万元。该项目本年通过验收，沈阳方大
公司按设备预计使用年限及无形资产摊销年限，本年度转入营业外收入 180,000.00 元。
注 7：根据沈阳高新技术产业开发区管理委员会 2010 年 11 月与子公司沈阳方大公司签订的“沈
阳高新区科学技术计划项目任务合同书”中约定，资助子公司沈阳方大公司设备购置费 80 万元，
截至 2011 年 12 月 31 日止，沈阳方大公司尚未购置相关设备。
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（二十八）股本
本年股本变动情况如下：
年初账面余额 本 年 增 减 年末账面余额
股份类别 发行新 送 公积金转
股数 比例 其他 小计 股数 比例
股 股 股
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股 48,014,828 9.52% 24,007,414 -71,917,800 -47,910,386 104,442 0.01%
其中：境内非国有法人持股 18,200,000 3.61% 9,100,000 -27,300,000 -18,200,000
境内自然人持股 29,814,828 5.91% 14,907,414 -44,617,800 -29,710,386 104,442 0.01%
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 48,014,828 9.52% 24,007,414 -71,917,800 -47,910,386 104,442 0.01%
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 232,624,317 46.10% 116,312,158 71,917,800 188,229,958 420,854,275 55.60%
2. 境内上市的外资股 223,967,459 44.38% 111,983,729 111,983,729 335,951,188 44.39%
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 456,591,776 90.48% 228,295,887 71,917,800 300,213,687 756,805,463 99.99%
股份总数 504,606,604 100.00% 252,303,301 252,303,301 756,909,905 100.00%
注 1：2011 年 3 月 25 日，公司召开 2010 年度股东大会，审议通过了《本公司关于 2010 年度
利润分配及公积金转增股本的议案》，其中资本公积转增股本的方案为：以公司现有总股本
504,606,604 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 252,303,301 股，每股面值人民币 1 元。
变更后的注册资本为人民币 756,909,905 元。该次变更业经亚太（集团）会计师事务所有限公司深
圳分所审验，并出具了“亚会深验字(2011)第 039 号”“验资报告”。
注 2：2011 年 7 月 15 日，2009 年度非公开发行 A 股股票限售股份 71,917,800 股解除限售，上
市流通。
注 3：截至 2011 年 12 月 31 日止，年末账面余额中有限售条件股份 104,442 股，均为高管自然
人持股。
（二十九）资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
股本溢价 290,541,523.48 252,303,301.00 38,238,222.48
其他资本公积 43,892,491.44 1,651,220.00 42,241,271.44
合 计 334,434,014.92 253,954,521.00 80,479,493.92
注：1、股本溢价本年减少 252,303,301.00 元，系根据 2010 年度股东大会决议，将资本公积转
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增股本。
2、其他资本公积本年减少 1,651,220.00 元，系持有的可供出售金融资产年末公允价值较年初
减少所致。
（三十）盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
法定盈余公积 17,834,977.97 6,841,099.19 24,676,077.16
合 计 17,834,977.97 6,841,099.19 24,676,077.16
注：盈余公积本年增加数，系根据公司章程规定按税后净利润的 10%计提盈余公积。
（三十一）未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 本年数 上年数
上年年末未分配利润 153,115,142.18 102,526,565.06
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 153,115,142.18 102,526,565.06
加：本年归属于母公司所有者的净利润 65,503,925.58 55,063,374.25
减：提取法定盈余公积 6,841,099.19 4,474,797.13
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 211,777,968.57 153,115,142.18
（三十二）营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,348,776,366.53 1,161,933,356.48
其中：主营业务收入 1,296,010,404.05 1,115,635,614.18
其他业务收入 52,765,962.48 46,297,742.30
营业成本 1,087,992,839.87 955,678,459.47
其中：主营业务成本 1,064,398,832.90 938,020,389.11
其他业务成本 23,594,006.97 17,658,070.36
（2）主营业务按行业类别列示如下：
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制造业 1,184,798,163.05 977,805,293.93 956,265,884.36 795,574,881.92
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本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轨道交通业 98,230,586.47 73,361,235.01 150,901,720.94 129,419,580.67
照明器具制造业 12,981,654.53 13,232,303.96 8,468,008.88 13,025,926.52
合 计 1,296,010,404.05 1,064,398,832.90 1,115,635,614.18 938,020,389.11
（3）主营业务按地区分项列示如下：
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,217,075,545.44 1,008,524,582.46 1,061,081,033.63 898,954,732.03
国外 78,934,858.61 55,874,250.44 54,554,580.55 39,065,657.08
合 计 1,296,010,404.05 1,064,398,832.90 1,115,635,614.18 938,020,389.11
（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 99,076,985.77 7.35%
第二名 74,837,147.70 5.55%
第三名 73,474,073.08 5.45%
第四名 68,083,216.13 5.05%
第五名 63,481,640.08 4.71%
合 计 378,953,062.76 28.11%
（三十三）营业税金及附加
税 种 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 18,666,270.42 14,730,505.62 详见本附注三之 1
城市维护建设税 3,581,884.49 991,249.71 详见本附注三之 1
房产税 1,354,473.46 1,297,355.63 详见本附注三之 3
土地使用税 158,106.93 158,406.26
教育费附加 1,974,228.4 901,414.15 详见本附注三之 1
其他 1,012,708.72 307,210.49
合 计 26,747,672.42 18,386,141.86
注：本年发生额较上年发生额增加 45.48%，主要系营业收入增加导致营业税及附加税费大幅
增加及深圳地区公司缴纳城市维护建设税和地方教育附加增加所致。
（三十四）销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费 10,825,555.42 7,986,270.78
运杂费 6,146,199.77 6,112,904.64
售后服务 633,197.88 5,097,364.23
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项 目 本年发生额 上年发生额
差旅费 3,112,536.64 3,192,288.68
业务招待费 1,477,665.74 2,479,057.47
物料消耗 652,982.57 1,532,454.38
办公费用 904,822.67 1,230,474.73
广告与展览费 976,749.69 1,190,779.70
租赁费 719,897.99 860,288.91
检验试验费 1,165,719.66 371,999.35
咨询费 246,149.90 238,647.50
出口信用保险 866,909.35
其他费用 1,589,359.07 1,598,822.60
合 计 29,317,746.35 31,891,352.97
（三十五）管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费 49,208,779.84 46,788,029.85
折旧与摊销 16,156,234.59 10,593,727.87
中介机构费用 3,773,845.87 4,251,710.95
税费 4,471,893.17 4,114,664.83
维修费 2,037,983.11 3,570,576.11
水电费 2,101,335.16 2,696,533.49
办公费 2,544,556.04 2,654,017.23
差旅费 4,067,852.87 3,921,934.08
研究开发费 2,744,431.85 2,044,548.56
业务招待费 2,154,541.69 1,936,049.55
租赁费 3,146,641.06 1,535,778.23
搬迁费 39,118.30 1,273,987.08
诉讼费 5,218,326.92 1,261,030.00
物料消耗 563,765.22 836,693.27
物业管理费 1,609,835.89 729,924.00
其他费用 5,775,831.29 6,130,173.82
合 计 105,614,972.87 94,339,378.92
（三十六）财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 23,216,799.09 19,871,195.20
减：利息收入 6,252,460.01 2,755,546.52
汇兑损益 1,299,160.88 771,792.88
手续费及其他 1,488,995.48 1,669,137.20
合 计 19,752,495.44 19,556,578.76
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（三十七）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产 10,815,131.20 13,921,217.90
合 计 10,815,131.20 13,921,217.90
（三十八）投资收益
投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
长期股权投资转让收益 -17,436.48
权益法核算的长期股权投资收益 -24,685.12
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 3,176,516.97
其他投资收益（理财产品收益） 99,342.47
合 计 99,342.47 3,134,395.37
（三十九）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 16,501,823.05 9,714,454.18
存货跌价损失 2,009,732.81 -215,355.05
固定资产减值损失 853,819.00
合 计 19,365,374.86 9,499,099.13
注：资产减值损失较去年大幅增加，主要系应收工程款年末余额大幅增加所致。
（四十）营业外收入
计入本年当年非经
项 目 本年发生额 上年发生额
常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,295.49 7,868,996.54 3,295.49
其中：固定资产处置利得 3,295.49 4,188,405.10 3,295.49
无形资产处置收益 3,680,591.44
政府补助收益 1,988,650.00 5,537,950.00 1,988,650.00
罚款收入 177,600.27 162,557.90 177,600.27
无法支付的应付款项 47,898.40 137,566.66 47,898.40
赔偿收入 2,355,157.57
其他 9,166,504.14 4,139,383.23 9,166,504.14
合 计 11,383,948.30 20,201,611.90 11,383,948.30
注 1：营业外收入本年较去年减少 43.65%，主要系去年方大铝业公司因土地使用权被南昌高
新区管委会收回收取的补偿金较大，本年度收取的政府补助收益较少所致。
注 2： 政府补助明细列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额 备 注
南山区财政局 2011 科技发展资金 400,000.00
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项 目 本年发生额 上年发生额 备 注
LED 日光灯关键制造技术研究与应用示 相关说明详见本附注
334,850.00 1,385,150.00
范工程项目 五（二十七）之 1
图形衬底制备及外延生长和芯片制造技 相关说明详见本附注
230,000.00
术 五（二十七）之 4、6
2010 年外贸发展资金 221,200.00
南昌市科技保险保费补助经费 172,300.00
深圳市支持骨干企业资金 160,000.00
2011 年短期出口信用保险补贴 127,700.00
出口创汇、出口信用保险扶持金 100,100.00
相关说明详见本附注
半导体照明工程大功率芯片技术 100,000.00
五（二十七）之 5
国家 863 计划项目 3,430,000.00
资源探勘款（出口内陆运费补贴） 326,000.00
其他 142,500.00 396,800.00
合 计 1,988,650.00 5,537,950.00
注 3：营业外收入其他明细主要系：（1）2011 年 6 月 1 日，经大连市中级人民法院裁定执行，
大连宏进世界贸易大厦有限公司以位于大连市中山区的房屋抵偿方大装饰公司的债务
23,957,300.00 元，产生营业外收入 4,762,634.40 元；2）根据 2011 年 8 月 17 日淮安仲裁委员会以（2010）
淮仲裁字第 098 号判决书，确认营业外收入 1,098,758.60 元。
（四十一）营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
固定资产处置损失 2,427,783.27 800,599.49 2,427,783.27
债务重组损失（注 1） 3,959.20 434,040.66 3,959.20
对外捐赠 233,000.00 602,762.20 233,000.00
罚款及滞纳金支出 11,645.94 4,778.84 11,645.94
其他（注 2） 447,208.16 342,048.95 447,208.16
合 计 3,123,596.57 2,184,230.14 3,123,596.57
注 1：2011 年 6 月 30 日，子公司方大新材料公司与张健达成债务重组协议，同意将方大新材
料公司的债权进行部分减免，张健应收方大装饰公司的债权 204,830.80 元转由方大新材料公司享
有，张健在债务重组协议签订之日起 7 个工作日内一次性向方大新材料公司支付人民币 75 万元，
张健付清该笔款项后双方的债权债务结清。方大新材料公司针对张健的应收款账面余额
1,369,700.00 元，已计提坏账准备 410,910.00 元，确认债务重组损失 3,959.20 元。
注 2：其他明细主要系本年度应收款项清理损失 327,116.87 元。
（四十二）所得税费用
所得税费用的组成
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,199,784.69 9,762,250.04
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项 目 本年发生额 上年发生额
递延所得税调整 2,580,182.17 9,606,943.98
合 计 19,779,966.86 19,369,194.02
（四十三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本年数 上年数
报告期利润 基本每股收 稀释每 基本每股收 稀释每股收
益 股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.09 0.09 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.07 0.07 0.04 0.04
股东的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项 目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 65,503,925.58 55,063,374.25
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常
2 14,498,445.69 29,459,493.20
性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 3=1-2 51,005,479.89 25,603,881.05
年初股份总数 4 504,606,604 426,786,359
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数 5 252,303,301 258,205,747
6 47,945,200
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 23,972,600
6
7 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月
7 6
份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 756,909,905 720,951,006
÷ 11-8× 9÷ 11-10
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因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均
13 756,909,905 720,951,006
数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.09 0.08
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.07 0.04
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素 16
所得税率 17 24% 22%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加
19
的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.09 0.08
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.07 0.04
× (100%-17)]÷ (12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的
顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3. 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司发行在外普通股或潜在普通股股数未
发生重大变化，不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
（四十四）其他综合收益
项 目 本年发生额 上年发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,149,000.00 850,589.04
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -497,780.00 266,069.59
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前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,694,453.18
小 计 -1,651,220.00 -2,109,933.73
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,845,166.75
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计 -2,845,166.75
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5. 其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -1,651,220.00 -4,955,100.48
（四十五）现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
利息收入 6,101,798.90 3,264,310.41
补贴收入 1,443,800.00 5,852,800.00
收回汇票保证金净额 16,250,157.38 950,000.00
收回投标保证金和押金等 4,672,960.50 6,158,167.57
代收水电费、电信费 10,979,949.89
收诉讼利息 277,852.84 2,865,985.32
收回经营性往来款 10,522,014.77 8,242,443.30
其他 3,489,661.47 6,156,688.55
合 计 42,758,245.86 44,470,345.04
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
销售费用 17,515,503.13 10,920,411.71
管理费用 37,176,491.27 41,423,084.03
付投标保证金和押金 9,767,040.36 11,275,971.56
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项 目 本年金额 上年金额
支付汇票保证金净额 3,436,350.82 11,551,825.29
其他往来等 21,673,035.03 24,934,519.80
合 计 89,568,420.61 100,105,812.39
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
收到与基建工程相关的投标保证金及履约保证金 29,969,683.50
合 计 29,969,683.50
4. 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
支付与基建工程相关的投标保证金 18,550,000.00
合 计 18,550,000.00
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
支付增资费用 293,344.43
支付增发费用 4,001,102.20
短期融资券评估费 250,000.00
合 计 293,344.43 4,251,102.20
（四十六）现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,380,123.26 48,286,146.38
加：资产减值准备 19,365,374.86 9,499,099.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
16,403,878.73 15,831,320.30
旧
无形资产摊销 5,173,399.43 4,145,584.44
长期待摊费用摊销 461,876.35 130,603.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-760,047.25 -7,678,770.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,450,855.03 610,373.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,815,131.20 -13,921,217.90
财务费用（收益以“－”号填列） 23,698,010.18 20,018,951.57
投资损失（收益以“－”号填列） -99,342.47 -3,134,395.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,225,237.39 3,175,752.65
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补充资料 本年金额 上年金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,805,419.56 6,346,420.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,059,387.31 -80,422,206.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -290,074,127.42 -4,944,168.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,643,448.27 -6,528,930.72
其他 8,486,616.90 -22,601,825.29
经营活动产生的现金流量净额 -57,045,495.85 -31,187,262.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 300,177,008.78 468,878,715.15
减：现金的年初余额 468,878,715.15 210,823,550.83
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -168,701,706.37 258,055,164.32
（2）现金和现金等价物
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 300,177,008.78 468,878,715.15
其中：库存现金 27,427.37 13,898.14
可随时用于支付的银行存款 298,864,210.28 468,864,140.47
可随时用于支付的其他货币资金 1,285,371.13 676.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 300,177,008.78 468,878,715.15
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 24,603,341.99 37,417,148.55
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司主要股东情况列示如下：
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对本企 对本企业
主要股东 法人代 注册资本
企业类型 注册地 业务性质 组织机构代码 业的持 的表决权
名称 表 （万元）
股比例 比例
深圳市邦
林科技发 有限责任 投资兴办
深圳 陈进武 3,000.00 72984005-5 9.09% 9.09%
展 有 限 公 公司 实业
司
深圳市时
有限责任 投资兴办
利和投资 深圳 王胜国 1,978.0992 72984450-7 2.36% 2.36%
公司 实业
有限公司
盛久投资 有限责任 投资兴办
香港 熊建明 HKD1.00 59046683-000-10-11-2 1.64% 1.64%
有限公司 公司 实业
注 1：本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人，其中本公司董事长熊
建明先生持有 85％的股份，其子熊希持有 15%的股份，熊建明先生为本公司实际控制人。
注 2：前 10 名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人，深
圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未通知本
公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
（二） 关联方交易
关联担保情况列示如下：
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
方大装饰公司 50,000,000.00 2011 年 7 月 11 日 2012 年 7 月 10 日 否
方大自动化公司 本公司 50,000,000.00 2011 年 7 月 11 日 2012 年 7 月 10 日 否
方大新材料公司 50,000,000.00 2011 年 7 月 11 日 2012 年 7 月 10 日 否
方大自动
本公司 20,000,000.00 2011 年 2 月 1 日 2012 年 1 月 31 日 否
化公司
30,000,000.00 2011 年 3 月 1 日 2012 年 3 月 1 日 否
方大装饰 30,000,000.00 2011 年 2 月 22 日 2012 年 2 月 22 日 否
本公司
公司 20,000,000.00 2011 年 8 月 4 日 2012 年 2 月 4 日 否
20,000,000.00 2011 年 8 月 3 日 2012 年 8 月 2 日 否
15,000,000.00 2011 年 7 月 7 日 2012 年 7 月 7 日 否
方大新材
本公司 15,000,000.00 2011 年 7 月 7 日 2012 年 7 月 7 日 否
料公司
27,000,000.00 2011 年 9 月 30 日 2012 年 9 月 30 日 否
注：上表系指与银行贷款相关的关联担保。
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七、 或有事项
或有负债
1. 重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
重庆市第一中级 1,707 万元 质证开庭已经
王卫红 方大装饰公司 工程纠纷
人民法院 及其利息 完成
注：2010年，王卫红向重庆市第一中级人民法院起诉本公司子公司方大装饰公司，要求方大
装饰公司支付工程款及损失1,707万元及利息，方大装饰公司另行起诉王卫红1,811.89万元工程款及
损失。现该案质证开庭已经完成，实体辩论阶段尚未开始。方大装饰公司银行存款账户中1,200万
元被法院依原告诉前保全申请而冻结。
2. 未执行完毕的重大已决诉讼
（1）2004年11月24日，山西省太原市中级人民法院以（2004）并民初字第322号《民事调解书》
判决山西省第二建筑工程公司、山西省太原市公安局交通警察支队于2005年12月31日前分两次支
付方大装饰公司工程款11,506,930.98元。截至2011年12月31日止，方大装饰公司已收回5,272,450.00
元，其余款项尚未收回。
（2）2003年1月2日，广州市中级人民法院以（2002）穗中法民三初字第00596号《民事调解书》
判决广州亿安广场房地产发展有限公司应在调解书生效之日起十五日内向方大装饰公司支付工程
款5,621,329.63元。截至2011年12月31日止，方大装饰公司已收回1,950,000.00元，其余款项尚未收回。
3. 其他或有负债
截至2011年12月31日止，本公司对外担保均系母子公司之间的担保，参见本附注六之（二）。
除存在上述或有事项外，截至2011年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事
项。
八、 重大承诺事项
（一） 重大承诺事项
1、本公司及子公司因向银行申请授信额度相互提供担保的情况列示如下：
（1）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司为子公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示如
下：
公司名称 金 额 备 注
出口卖方信贷贷款。与贷款相关的担保实际
35,000,000.00
发生情况参见本附注六之（二）
综合授信额度5800万元，其中流动资金贷款
方大新材料公司
3000万元，承兑汇票2000万元，履约保函800
58,000,000.00
万元。与贷款相关的担保实际发生情况参见
本附注六之（二）
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公司名称 金 额 备 注
方大自动化公司 250,000,000.00
方大自动化公司 20,000,000.00
与贷款相关的担保实际发生情况参见本附注
300,000,000.00
方大装饰公司 六之（二）
120,000,000.00
方大装饰公司 系提供保函额度担保，方大装饰公司、方大
16,518,674.25 自动化公司同时为本公司提供互保。该额度
方大自动化公司
系去年已使用未到期的保函部分。
合 计 799,518,674.25
（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，子公司为本公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示如
下：
公司名称 金额 备 注
方大装饰公司 50,000,000.00
担保实际发生情况参见本
方大自动化公司 50,000,000.00
附注六之（二）
方大新材料公司 50,000,000.00
合 计 150,000,000.00
2、子公司方大铝业公司与南昌高新区管委会于 2010 年 1 月 18 日签订“江西方大新型铝业有
限公司土地收回补偿协议书”。方大铝业公司承诺：自签订协议之日起，以前因被收回土地所产生
的一切债权债务和土地纠纷均由方大铝业公司负责承担。
（二） 前期承诺履行情况
本公司前期承诺随着被担保公司按时还贷，本公司的承诺均得以正常履行。
除存在上述承诺事项外，截至2011年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事
项。
九、 资产负债表日后事项
本公司于 2012 年 4 月 18 日召开第六届董事会第九次会议，表决通过《2011 年度利润分配及
公积金转增股本的议案》。根据第六届董事会第九次会议决议， 2011 年度本公司不进行利润分配
和资本公积金转增，利润全部留做 2012 年公司扩大发展之用。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止本财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
（一） 关于公司注册发行短期融资券
2010年12月10日，本公司召开2010年第一次临时股东大会，审议通过了《本公司关于注册发行
短期融资券的议案》。根据股东大会决议，本公司向中国银行间市场交易商协会提交了注册申请
报告，并于2012年1月4日收到了交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注【2012】CP1号），
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交易商协会2011年第66次注册会议决定同意：公司发行短期融资券注册金额为4亿元，注册额度自
本通知书发出之日起2年内有效，由兴业银行股份有限公司主承销。在注册有效期内可分期发行，
首期发行应在注册后2个月内完成。截止本财务报告日，本公司尚未对外发行短期融资券。
（二） 租赁
截至2011年12月31日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 年初账面余额
投资性房地产 277,705,949.35 271,226,332.73
合 计 277,705,949.35 271,226,332.73
（三） 以公允价值计量的资产
计入权益的 本年计
年初公允价 本年公允价 年末公允价
项 目 累计公允价 提的减
值 值变动损益 值
值变动 值
一、金融资产 4,347,000.00 698,000.00 2,198,000.00
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产（不含衍生金
融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 4,347,000.00 698,000.00 2,198,000.00
二、投资性房地产 271,226,332.73 11,550,311.20 277,705,949.35
三、生产性生物资产
四、其他
资产合计 275,573,332.73 11,550,311.20 698,000.00 279,903,949.35
负债合计
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
年末账面余额
账面金额 坏账准备
类 别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
其中：合并范围外应收款项 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
组合小计 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
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年初账面余额
账面金额 坏账准备
类 别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 10,467,296.51 100.00 2,549,569.61 24.36 7,917,726.90
其中：合并范围外应收款项 10,467,296.51 100.00 2,549,569.61 24.36 7,917,726.90
组合小计 10,467,296.51 100.00 2,549,569.61 24.36 7,917,726.90
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 10,467,296.51 100.00 2,549,569.61 24.36 7,917,726.90
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,834,317.56 21.32% 55,029.53 1,779,288.03
1－2 年 1,100,443.75 12.79% 110,044.38 990,399.37
2－3 年
3 年以上 5,667,748.78 65.89% 2,833,874.38 2,833,874.40
合 计 8,602,510.09 100.00% 2,998,948.29 5,603,561.80
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,187,479.05 20.90% 65,624.37 2,121,854.68
1－2 年
2－3 年 8,279,817.46 79.10% 2,483,945.24 5,795,872.22
3 年以上
合 计 10,467,296.51 100.00% 2,549,569.61 7,917,726.90
（2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本年度无核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联单位
欠款情况。
（5）年末应收账款前五名单位列示如下：
与本公 占应收账款总
单位名称 年末金额 账龄
司关系 额的比例（%）
1,196,767.80 1 年以内
广州市地下铁道总公司 客户 1,100,443.75 1-2 年 92.59
5,667,748.78 3 年以上
深圳市泰山在线科技有限公司 承租户 203,736.16 1 年以内 2.37
深圳市绎立锐光科技开发有限公司 承租户 92,898.00 1 年以内 1.08
深圳市富创通科技有限公司 承租户 74,708.72 1 年以内 0.87
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
与本公 占应收账款总
单位名称 年末金额 账龄
司关系 额的比例（%）
深圳市电利通科技有限公司 承租户 61,703.96 1 年以内 0.71
合 计 8,398,007.17 97.62
（二）其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
年末账面余额
账面金额 坏账准备
类 别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 265,710,536.44 99.97 540,923.81 0.20 265,169,612.63
其中：合并范围外应收款项 1,996,058.81 0.75 540,923.81 27.10 1,455,135.00
合并范围内应收款项 263,714,477.63 99.22 263,714,477.63
组合小计 265,710,536.44 99.97 540,923.81 0.20 265,169,612.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账
77,046.00 0.03 77,046.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 265,787,582.44 100.00 617,969.81 0.23 265,169,612.63
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类 别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
586,474.3
按组合计提坏账准备的其他应收款 201,041,444.07 99.97 0.29 200,454,969.75
2
其中：合并范围外应收款项 3,253,600.46 1.61 586,474.32 18.03 2,667,126.14
合并范围内应收款项 197,787,843.61 98.36 197,787,843.61
组合小计 201,041,444.07 99.97 586,474.32 0.29 200,454,969.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账
53,046.00 0.03 53,046.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 201,094,490.07 100.00 639,520.32 0.32 200,454,969.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 928,255.27 0.35% 27,847.66 900,407.61
1－2 年 50,699.54 0.02% 5,069.95 45,629.59
2－3 年 2,729.00 0.00% 818.70 1,910.30
3 年以上 1,014,375.00 0.38% 507,187.50 507,187.50
合 计 1,996,058.81 0.75% 540,923.81 1,455,135.00
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年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,203,367.46 1.09% 66,101.02 2,137,266.44
1－2 年 11,858.00 0.01% 1,185.80 10,672.20
2－3 年
3 年以上 1,038,375.00 0.51% 519,187.50 519,187.50
合 计 3,253,600.46 1.61% 586,474.32 2,667,126.14
（2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全
额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本年度无核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（5）年末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司关 占其他应收款
单位名称 款项内容 年末金额 账龄
系 总额的比例（%）
方大装饰公司 往来款 全资子公司 162,996,918.47 1 年以内 61.33
方大新材料公
往来款 全资子公司 63,944,978.75 1 年以内 24.06
司
5,053.50 1 年以内
香港俊佳公司 往来款 全资子公司 49,352.88 1-2 年 11.43
30,325,845.43 2-3 年
2,488,413.62 1-2 年
沈阳方大公司 往来款 控股子公司 2,858,162.60 2-3 年 2.60
1,560,195.36 3 年以上
深圳市长寿药 地上建筑物补
往来单位 984,375.00 3 年以上 0.37
业有限公司 偿款
合 计 265,213,295.61 99.79
（6）应收关联方款项列示如下：
单位名称 与本公司关系 年末金额 占其他应收款总额的比例（%）
方大装饰公司 全资子公司 162,042,513.46 60.97
方大新材料公司 全资子公司 63,944,978.75 24.06
香港俊佳公司 全资子公司 30,380,251.81 11.43
沈阳方大公司 控股子公司 6,906,771.58 2.60
东莞新材料公司 全资孙公司 291,453.20 0.11
控股子公司的子
方大沃科公司 108,108.83 0.04
公司
科迅达公司 全资子公司 40,400.00 0.01
合 计 263,714,477.63 99.22
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（三）长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本年增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 （减少以“-” 年末账面余额
号填列）
方大装饰公司 成本法 305,000,000.00 305,000,000.00 305,000,000.00
方大铝业公司 成本法 19,800,000.00
方大意德公司 成本法 19,907,760.00
香港俊佳公司 成本法 10,600.00
方大自动化公司 成本法 170,385,071.73 170,385,071.73 170,385,071.73
方大新材料公司 成本法 74,496,600.00 74,496,600.00 74,496,600.00
沈阳方大公司 成本法 109,560,000.00 108,852,073.85 108,852,073.85
科迅达公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 700,160,031.73 658,733,745.58 1,000,000.00 659,733,745.58
持股比例 表决权比例 本年计提减值
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
（%） （%） 准备金额
方大装饰公司 98.39 98.39 49,195,000.00
方大铝业公司 99.00 99.00 19,800,000.00
方大意德公司 75.00 75.00 19,907,760.00
香港俊佳公司 100.00 100.00 10,600.00
方大自动化公司 94.08 94.08 8,143,200.00
方大新材料公司 75.00 75.00
沈阳方大公司 64.58 64.58
科迅达公司（注） 100.00 100.00
合 计 39,718,360.00 57,338,200.00
注：根据 2011 年 4 月 20 日第六届董事会第二次会议决议，由本公司独资成立一家专业软件
公司，注册资本 100 万元，负责各类软件的开发、销售。投资款 100 万元已于 2011 年 7 月 22 日缴
足，业经亚太（集团）会计师事务所有限公司深圳分所审验，并出具了“亚会深验字[2011]032 号”
验资报告。
（四）营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 44,378,065.25 42,313,848.48
其中：主营业务收入 1,022,878.46 1,125,165.60
其他业务收入 43,355,186.79 41,188,682.88
营业成本 11,314,912.66 12,498,134.64
其中：主营业务成本 671,466.39 2,472,503.13
其他业务成本 10,643,446.27 10,025,631.51
（2）营业收入按产品类别分项列示如下：
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轨道交通设备 1,022,878.46 671,466.39 1,125,165.60 2,472,503.13
房屋租赁 43,355,186.79 10,643,446.27 41,188,682.88 10,025,631.51
合 计 44,378,065.25 11,314,912.66 42,313,848.48 12,498,134.64
（3）公司前五名客户营业收入情况
客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 7,142,793.96 16.10%
第二名 5,470,523.53 12.33%
第三名 2,444,833.96 5.51%
第四名 1,616,908.96 3.64%
第五名 1,221,604.44 2.75%
合 计 17,896,664.85 40.33%
（五）投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 57,338,200.00 43,936,500.00
其他投资收益 64,444.44
合 计 57,402,644.44 43,936,500.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
方大装饰公司 49,195,000.00 34,436,500.00 本年子公司利润分配增加
方大自动化公司 8,143,200.00 9,500,000.00
合 计 57,338,200.00 43,936,500.00
注：根据子公司方大自动化公司 2011 年 12 月 6 日董事会决议，分配截止 2011 年 11 月及以前
年度利润分配 9,000,000.00 元，按照本公司的持股比例，取得投资收益 8,143,200.00 元；根据子公司
方大装饰公司 2011 年 12 月 31 日董事会决议，分配截止 2011 年度利润分配 50,000,000.00 元，按照
本公司的持股比例，取得投资收益 49,195,000.00 元；截止本报告日，上述股利尚未收取。
（六）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,410,991.91 44,747,971.25
加：资产减值准备 427,828.17 5,290,131.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,210,970.53 2,223,723.20
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 637,358.82 569,199.39
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
225,265.79 130,124.44
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,149.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,008,729.20 -13,793,517.90
财务费用（收益以“－”号填列） 12,536,988.86 11,246,974.73
投资损失（收益以“－”号填列） -57,402,644.44 -43,936,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 746,700.07 3,335,574.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,831,827.95 6,300,740.88
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,382,349.30 54,443,592.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,297,488.06 -128,844,669.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 -45,055,129.76 -58,286,655.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 24,337,261.80 30,297,718.91
减：现金的年初余额 30,297,718.91 42,024,488.50
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,960,457.11 -11,726,769.59
十二、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项 目 本年发生额 备 注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -690,807.78
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
详见本附注五（四
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,988,650.00
十）之注 2
助除外）
债务重组损益 3,959.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
99,342.47
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
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项 目 本年发生额 备 注
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
10,815,131.20
动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,080,071.96
方大国科公司被沈
阳方大公司吸收合
其他符合非经常性损益定义的损益项目 878,478.35
并期间发生的清算
损益
非经常性损益合计 19,174,825.40
减：所得税影响额 4,616,278.41
非经常性损益净额（影响净利润） 14,558,546.99
减：少数股东权益影响额 60,101.30
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 14,498,445.69
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 51,005,479.89
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本年数
报告期利润 每股收益
加权平均净资
产收益率 基本每 稀释每
股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.28% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.89% 0.07 0.07
上年数
报告期利润 加权平均 每股收益
净资产收 基本每 稀释每股
益率 股收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.76% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.14% 0.04 0.04
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方大集团股份有限公司 2011 年度财务报表附注
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2012年4月18日决议批准。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
方大集团股份有限公司
2012年4月18日
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