关于方大集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2012）特字第 020137 号
天 健 正 信 会 计 师 事 务 所
Ascenda Certified Public Accountants
关于方大集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天健正信审（2012）特字第 020137 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了方大集团股份有限公司（以
下简称方大集团公司）的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动
表，以及财务报表附注，并出具了天健正信审（2012）GF 字第 020011 号标准无保留
意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）
的要求，方大集团公司编制了后附的上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是方大集团公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计方大集团公司 2011 年度财务报表所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
致。除了对方大集团公司实施 2011 年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理
解方大集团公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当
与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供方大集团公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2011 年
度控股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师
周 俊 超
天健正信会计师事务所有限公司
中国 北京 中国注册会计师
陈 昭 新
报告日期：2012 年 4 月 18 日
上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：方大集团股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上 2011 年度占用
非经营性资金 上市公司核算 2011 年期初占 2011 年度占用资 2011 年度偿还 2011 年年末占
资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 占用形成原因 占用性质
占用 的会计科目 用资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 用资金余额
联关系 （不含利息）
现大股东及其
非经营性占用
附属企业
小计 / / / / /
前大股东及其
非经营性占用
附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与上 2011 年度往来
其他关联资金 上市公司核算 2011 年期初往 2011 年度往来资 2011 年度偿还 2011 年年末往
资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 往来形成原因 往来性质
往来 的会计科目 来资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 来资金余额
联关系 （不含利息）
大股东及其附
经营性往来
属企业
小计 / / / / /
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往来方与上 2011 年度往来
其他关联资金 上市公司核算 2011 年年初往 2011 年度往来资 2011 年度偿还 2011 年年末往
资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 往来形成原因 往来性质
往来 的会计科目 来资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 来资金余额
联关系 （不含利息）
深圳市方大国科
控股子公司
光电技术有限公 其他应收款 809.91 22.97 832.88 资金周转
的子公司
司
（香港）俊佳集团
控股子公司 其他应收款 3,037.52 0.51 3,038.03 资金周转
有限公司
沈阳方大半导体
控股子公司 其他应收款 24.32 667.44 1.08 690.68 资金周转
照明有限公司
方大新材料（江
全资子公司 其他应收款 5,804.19 17,425.15 16,834.85 6,394.49 资金周转
西）有限公司
上市公司的子
深圳市方大装饰
公司及其附属 全资子公司 非经营性往来
工程有限公司南 其他应收款 38.58 3.53 35.05 资金周转
企业 的分公司
昌分公司
深圳市方大装饰
全资子公司 其他应收款 10,064.27 25,555.20 805.25 21,755.51 14,669.21 资金周转
工程有限公司
深 圳 沃 科 半 导 体 控股子公司
其他应收款 -6.11 16.92 10.81 资金周转
照明有限公司 的子公司
深圳市方大装饰
全资子公司
工程有限公司北 其他应收款 2,640.00 1,140.00 1,500.00 资金周转
的分公司
京分公司
深圳科迅达软件
全资子公司 其他应收款 4.04 4.04 资金周转
有限公司
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往来方与上 2011 年度往来
其他关联资金 上市公司核算 2011 年年初往 2011 年度往来资 2011 年度偿还 2011 年年末往
资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 往来形成原因 往来性质
往来 的会计科目 来资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 来资金余额
联关系 （不含利息）
上市公司的子
东莞市方大新材 全资子公司
公司及其附属 其他应收款 -793.76 4,732.90 3,910.00 29.14 资金周转 非经营性往来
料有限公司 的子公司
企业
小计 / / / 18,978.92 51,065.13 805.25 44,477.85 26,371.45 / /
关联自然人及
非经营性往来
其控制的法人
小计 / / / / /
其他关联人及
非经营性往来
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / 18,978.92 51,065.13 805.25 44,477.85 26,371.45 / /
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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