方大集团股份有限公司
二Ｏ一二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-77
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
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审计报告
致同审字（2013）第 350ZA0780 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的方大集团股份有限公司（以下简称方大集团公司）财务
报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是方大集团公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，方大集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了方大集团公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以
及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 刘维
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈昭新
中国〃北京 二Ｏ一三年 三月二十一日
合并及公司资产负债表
2012年12月31日
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 1 278,283,968.61 25,790,604.84 324,780,350.77 24,587,261.80
交易性金融资产 - - - -
应收票据 2 7,638,780.88 - 6,303,353.88 -
应收账款 3 774,890,805.30 5,157,141.38 664,333,498.11 5,603,561.80
预付款项 4 22,006,159.22 20,271.85 25,444,369.81 122,369.00
应收利息 72,833.33 - 201,961.11 -
应收股利 - 39,356,000.00 - 57,338,200.00
其他应收款 5 57,339,556.28 512,298,790.52 53,412,523.94 265,169,612.63
存货 6 269,120,191.36 - 254,419,907.08 -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,409,352,294.98 582,622,808.59 1,328,895,964.70 352,821,005.23
非流动资产：
可供出售金融资产 7 - - 2,198,000.00 2,198,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 - 669,733,745.58 - 659,733,745.58
投资性房地产 8 258,405,762.09 254,766,256.33 277,705,949.35 271,841,967.35
固定资产 9 341,555,810.21 87,649,932.55 316,775,398.58 57,299,884.44
在建工程 10 175,138,694.28 1,701,315.00 81,799,896.43 298,019.24
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 11 102,380,382.21 9,352,376.54 110,599,955.27 9,910,673.85
开发支出 67,700.00 - 914,683.63 -
商誉 12 - - 8,197,817.29 -
长期待摊费用 13 4,710,860.65 75,471.70 2,600,195.30 -
递延所得税资产 14 36,191,385.09 12,333,214.12 33,637,737.59 14,415,297.03
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 918,450,594.53 1,035,612,311.82 834,429,633.44 1,015,697,587.49
资产总计 2,327,802,889.51 1,618,235,120.41 2,163,325,598.14 1,368,518,592.72
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2012年12月31日
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 17 181,970,000.00 180,000,000.00 387,000,000.00 210,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 18 160,779,777.03 - 39,058,058.47 -
应付账款 19 411,846,031.72 1,849,090.36 324,340,008.15 1,851,490.36
预收款项 20 77,741,903.02 753,108.70 124,950,664.78 693,045.60
应付职工薪酬 21 23,945,272.55 1,479,449.88 20,432,966.02 1,251,357.38
应交税费 22 33,686,577.98 826,456.83 41,002,265.87 655,031.17
应付利息 23 1,954,557.27 1,954,557.27 780,979.73 441,980.00
应付股利 - - - -
其他应付款 24 41,340,056.86 83,515,779.52 36,783,207.38 66,697,963.87
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 25 200,000,000.00 200,000,000.00 - -
流动负债合计 1,133,264,176.43 470,378,442.56 974,348,150.40 281,590,868.38
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 7,700.00 - 14,700.00 -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - 288,000.00 -
递延所得税负债 14 36,210,286.40 36,210,286.40 32,597,637.16 32,186,364.40
其他非流动负债 26 - - 4,020,000.00 -
非流动负债合计 36,217,986.40 36,210,286.40 36,920,337.16 32,186,364.40
负债合计 1,169,482,162.83 506,588,728.96 1,011,268,487.56 313,777,232.78
股本 27 756,909,905.00 756,909,905.00 756,909,905.00 756,909,905.00
资本公积 28 80,299,867.64 39,799,212.26 80,479,493.92 41,078,838.54
减：库存股 - - - -
专项储备 - - - -
盈余公积 29 30,494,542.94 30,494,542.94 24,676,077.16 24,676,077.16
未分配利润 30 230,907,879.99 284,442,731.25 211,777,968.57 232,076,539.24
外币报表折算差额 - -
归属于母公司股东权益合计 1,098,612,195.57 1,111,646,391.45 1,073,843,444.65 1,054,741,359.94
少数股东权益 59,708,531.11 78,213,665.93
股东权益合计 1,158,320,726.68 1,111,646,391.45 1,152,057,110.58 1,054,741,359.94
负债和股东权益总计 2,327,802,889.51 1,618,235,120.41 2,163,325,598.14 1,368,518,592.72
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2012 年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 31 1,397,901,424.59 46,185,831.72 1,348,776,366.53 44,378,065.25
减：营业成本 31 1,145,066,535.43 11,267,937.63 1,087,992,839.87 11,314,912.66
营业税金及附加 32 23,902,902.35 3,731,267.21 26,747,672.42 3,494,969.54
销售费用 33 35,114,854.91 -15,831.98 29,317,746.35 609,975.58
管理费用 34 122,677,890.24 20,145,309.77 105,614,972.87 20,079,220.00
财务费用 35 24,771,976.76 5,685,040.38 19,752,495.44 4,461,333.17
资产减值损失 36 50,714,112.55 326,187.02 19,365,374.86 427,828.17
加：公允价值变动收益(损失以“-”号
37 12,290,834.22 13,791,134.22 10,815,131.20 11,008,729.20
填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 38 3,448,207.99 43,904,207.99 99,342.47 57,402,644.44
其中：对联营企业和合营企业的
- - - -
投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 11,392,194.56 62,741,263.90 70,899,738.39 72,401,199.77
加：营业外收入 39 11,817,267.06 2,164,511.06 11,383,948.30 2,063,986.79
减：营业外支出 40 3,662,524.43 188,570.17 3,123,596.57 475,666.63
其中：非流动资产处臵损失 220,018.04 61,363.27 2,427,783.27 233,537.63
三、利润总额(损失以“-”号填列） 19,546,937.19 64,717,204.79 79,160,090.12 73,989,519.93
减：所得税费用 41 13,103,694.81 6,532,547.00 19,779,966.86 5,578,528.02
四、净利润(损失以“-”号填列） 6,443,242.38 58,184,657.79 59,380,123.26 68,410,991.91
归属于母公司股东的净利润 24,948,377.20 65,503,925.58
少数股东损益 -18,505,134.82 -6,123,802.32
五、每股收益
（一）基本每股收益 42 0.03 0.09
（二）稀释每股收益 42 0.03 0.09
六、其他综合收益 43 -179,626.28 -1,279,626.28 -1,651,220.00 -1,651,220.00
七、综合收益总额 6,263,616.10 56,905,031.51 57,728,903.26 66,759,771.91
归属于母公司股东的综合收益总额 24,768,750.92 63,852,705.58
归属于少数股东的综合收益总额 -18,505,134.82 -6,123,802.32
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2012年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,282,311,735.70 36,847,528.40 1,207,779,388.52 40,782,560.14
收到的税费返还 1,234,080.09 2,188,518.65
收到其他与经营活动有关的现金 44 24,427,611.05 538,398,509.55 42,758,245.86 460,822,732.71
经营活动现金流入小计 1,307,973,426.84 575,246,037.95 1,252,726,153.03 501,605,292.85
购买商品、接受劳务支付的现金 951,259,916.91 12,764,972.21 1,045,527,627.48 12,416,456.66
支付给职工以及为职工支付的现金 131,600,289.66 8,821,194.92 115,606,746.78 7,361,345.99
支付的各项税费 65,938,208.39 4,414,910.67 59,068,854.01 4,030,680.64
支付其他与经营活动有关的现金 44 99,912,940.51 753,501,483.51 89,568,420.61 522,851,939.32
经营活动现金流出小计 1,248,711,355.47 779,502,561.31 1,309,771,648.88 546,660,422.61
经营活动产生的现金流量净额 59,262,071.37 -204,256,523.36 -57,045,495.85 -45,055,129.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 400,000.00 51,000,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,448,207.99 61,886,407.99 99,342.47 44,000,944.44
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 11,002,219.00 536,535.00 5,948,411.61 8,040.00
收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 44 4,022,500.00 - 29,969,683.50 -
投资活动现金流入小计 19,972,926.99 62,822,942.99 87,017,437.58 64,008,984.44
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付
105,572,445.60 4,269,332.69 95,845,766.81 1,761,027.93
的现金
投资支付的现金 - 10,000,000.00 51,000,000.00 21,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 44 2,050,000.00 - 18,550,000.00 -
投资活动现金流出小计 107,622,445.60 14,269,332.69 165,395,766.81 22,761,027.93
投资活动产生的现金流量净额 -87,649,518.61 48,553,610.30 -78,378,329.23 41,247,956.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
- -
现金
取得借款收到的现金 570,368,873.33 180,000,000.00 397,000,000.00 210,000,000.00
发行债券收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 770,368,873.33 380,000,000.00 397,000,000.00 210,000,000.00
偿还债务支付的现金 775,500,000.00 210,000,000.00 407,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,336,873.47 11,993,687.78 23,046,670.20 11,858,872.50
其中：子公司支付少数股东的现金股利 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 44 1,100,000.00 1,100,000.00 293,344.43 293,344.43
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - -
筹资活动现金流出小计 801,936,873.47 223,093,687.78 430,340,014.63 212,152,216.93
筹资活动产生的现金流量净额 -31,568,000.14 156,906,312.22 -33,340,014.63 -2,152,216.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,188.54 -56.12 62,133.34 -1,066.93
五、现金及现金等价物净增加额 -60,009,635.92 1,203,343.04 -168,701,706.37 -5,960,457.11
加：期初现金及现金等价物余额 300,177,008.78 24,337,261.80 468,878,715.15 30,297,718.91
六、期末现金及现金等价物余额 240,167,372.86 25,540,604.84 300,177,008.78 24,337,261.80
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2012年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上期期末余额 756,909,905.00 80,479,493.92 24,676,077.16 211,777,968.57 78,213,665.93 1,152,057,110.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本期期初余额 756,909,905.00 80,479,493.92 - - 24,676,077.16 211,777,968.57 - 78,213,665.93 1,152,057,110.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - -179,626.28 - - 5,818,465.78 19,129,911.42 - -18,505,134.82 6,263,616.10
（一）净利润 - 24,948,377.20 -18,505,134.82 6,443,242.38
（二）其他综合收益 -179,626.28 -179,626.28
上述（一）和（二）小计 - -179,626.28 - - - 24,948,377.20 - -18,505,134.82 6,263,616.10
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 5,818,465.78 -5,818,465.78 - - -
1．提取盈余公积 5,818,465.78 -5,818,465.78 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本期期末余额 756,909,905.00 80,299,867.64 - - 30,494,542.94 230,907,879.99 - 59,708,531.11 1,158,320,726.68
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2012年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上期期末余额 504,606,604.00 334,434,014.92 17,834,977.97 153,115,142.18 84,337,468.25 1,094,328,207.32
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 504,606,604.00 334,434,014.92 - - 17,834,977.97 153,115,142.18 - 84,337,468.25 1,094,328,207.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 252,303,301.00 -253,954,521.00 - - 6,841,099.19 58,662,826.39 - -6,123,802.32 57,728,903.26
（一）净利润 - 65,503,925.58 -6,123,802.32 59,380,123.26
（二）其他综合收益 -1,651,220.00 -1,651,220.00
上述（一）和（二）小计 - -1,651,220.00 - - - 65,503,925.58 - -6,123,802.32 57,728,903.26
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 6,841,099.19 -6,841,099.19 - - -
1．提取盈余公积 6,841,099.19 -6,841,099.19 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 252,303,301.00 -252,303,301.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 252,303,301.00 -252,303,301.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本期期末余额 756,909,905.00 80,479,493.92 - - 24,676,077.16 211,777,968.57 - 78,213,665.93 1,152,057,110.58
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2012年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上期期末余额 756,909,905.00 41,078,838.54 - - 24,676,077.16 232,076,539.24 1,054,741,359.94
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 756,909,905.00 41,078,838.54 - - 24,676,077.16 232,076,539.24 1,054,741,359.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,279,626.28 - - 5,818,465.78 52,366,192.01 56,905,031.51
（一）净利润 58,184,657.79 58,184,657.79
（二）其他综合收益 -1,279,626.28 -1,279,626.28
上述（一）和（二）小计 - -1,279,626.28 - - - 58,184,657.79 56,905,031.51
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 5,818,465.78 -5,818,465.78 -
1．提取盈余公积 5,818,465.78 -5,818,465.78 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本期期末余额 756,909,905.00 39,799,212.26 - - 30,494,542.94 284,442,731.25 1,111,646,391.45
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2012年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上期期末余额 504,606,604.00 295,033,359.54 17,834,977.97 170,506,646.52 987,981,588.03
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 504,606,604.00 295,033,359.54 - - 17,834,977.97 170,506,646.52 987,981,588.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 252,303,301.00 -253,954,521.00 - - 6,841,099.19 61,569,892.72 66,759,771.91
（一）净利润 68,410,991.91 68,410,991.91
（二）其他综合收益 -1,651,220.00 -1,651,220.00
上述（一）和（二）小计 - -1,651,220.00 - - - 68,410,991.91 66,759,771.91
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 6,841,099.19 -6,841,099.19 -
1．提取盈余公积 6,841,099.19 -6,841,099.19 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 252,303,301.00 -252,303,301.00 - - - - -
1．资本公积转增股本 252,303,301.00 -252,303,301.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本期期末余额 756,909,905.00 41,078,838.54 - - 24,676,077.16 232,076,539.24 1,054,741,359.94
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在广东省深圳市注册的股份有
限公司，于 1995 年 10 月经深圳市人民政府办公厅以深府办函（1995）194 号文批复，
在原“深圳方大建材有限公司”的基础上，以募集设立方式改组设立，并更名为“深
圳方大实业股份有限公司”。本公司企业法人营业执照注册号：440301501124785；注
册地址：深圳市高新区科技南十二路方大大厦；法定代表人：熊建明。
本公司发行的境内上市外资股（B 股）股票及境内上市内资股（A 股）股票分别于 1995
年 11 月及 1996 年 4 月在深圳证券交易所挂牌上市。1997 年 6 月 12 日，经深圳市招商局
深招商复[1997]0192 号文批复，本公司变更为中外合资股份制企业，于 1997 年 11 月 12
日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续。1999 年 10 月，本公司变更为现名。
本公司 2010 年度股东大会审议通过了“关于 2010 年度利润分配及公积金转增股本的议
案”，向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 252,303,301 股，每股面值人民币 1 元。
2011 年 5 月，本公司注册资本变更为人民币 756,909,905 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、行政
部、人力资源部、企业管理部、财务部、审计监察部、证券部、技术部、信息部等部
门，拥有方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司、沈阳方大公司、方大臵
业公司等子公司。
本公司经营范围包括：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环
保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产
品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设
备、交通设施（产品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术
开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁（深圳市高新区科技
南十二路方大大厦、深圳市南山区龙珠四路 2 号方大城）、从事深圳市高新区科技南
十二路方大大厦停车场机动车停放业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表除个别终止经营子公司外以持续经营为基础列报，终止经营子公司（沈阳
方大公司、方大铝业公司和方大意德公司）财务报表以非持续经营为基础列报。
—9—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
—10—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和
应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
—11—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损
益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资
产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公
允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得
出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值
技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽
可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场
的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价
值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司的应收款项分为工程类应收款和产品类应收款。工程类应收款是指采用建造合
同完工百分比法确认的应收账款，产品类应收款是指销售商品等其他方式形成的应收
款。
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在人民币 800 万元以上（含 800 万元）
的工程类应收款和单项金额在人民币 200 万元以上（含 200 万元）的产品类应收账款、
单项金额在人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄长、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并范围内应收款项 合并范围 个别认定法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商
品和建造合同形成的资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时
采用加权平均法计价。
建造合同形成的资产按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、
与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的
毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已
发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部
分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立
的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的
亏损部分，提取存货跌价准备。
本公司通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备。其中：对于库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工
的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计
提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存
货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
本公司的长期股权投资均为对子公司的投资。
（1）投资成本确定
对子公司的投资按照投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
对于投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市
场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的
公允价值作出合理估计，本公司对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计
量，公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似
房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资
性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流
量的现值确定其公允价值。
对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，在首次取得时，
对该投资性房地产采用成本模式计量直至处臵，并且假设无残值。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 35-45 10 2-2.57
机器设备 10 10 9
运输工具 5 10 18
电子及其他设备 5 10 18
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 受益年限 平均年限法
专利权 10 年 平均年限法
专有技术 10 年 平均年限法 内部研发
软件 5、10 年 平均年限法
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他无形资产 10 年或受益年限 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发
生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
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建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目，以及子公司方大装饰公司的幕墙
装饰等项目均为单项建造合同，其会计核算方法如下：
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
对于跨年度完成的建造合同，在具备以下条件时，按照完工百分比法在资产负债表日
确认建造合同的收入和费用：合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能
够流入企业；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合
同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能够与以前
的预计成本相比较。
其中：合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有
关的直接费用和间接费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例确定合同完工进度。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余
额确认为当期合同收入；同时，按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已
确认的费用后的金额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收
入，将预计损失立即确认为当期费用。
方大装饰公司的部分幕墙装饰项目在承接后采用外包方式，并按约定的比例收取管理
费，对于该等建造合同，方大装饰公司在实际收到工程进度款时确认工程的收入并结
转相应成本。
本公司内销产品收入于发出商品且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认；外销
产品收入于商品报关出口离岸后确认。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明
该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实
际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
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融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）建造合同的结果
本公司建造合同收入确认时，需要合理预计合同成本、合同毛利率。这需要管理层运
用大量的判断来预计合同未来发生的成本。
（3）公允价值的估计
本公司采用公允价值计量的投资性房地产，每季度至少需要估计投资性房地产的公允
价值。这需要管理层充分利用评估专家工作，以合理估计投资性房地产的公允价值。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、主要会计政策、会计估计的变更
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
29、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、13、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 见下表
其中：企业所得税税率
公司名称 税率 备注
本公司（本部） 25% 见说明
方大装饰公司 15% 见三 2 之（1）
方大自动化公司 15% 见三 2 之（2）
深圳方大意德新材料有限公司（以下简称方大意德公司） 25% 见说明
深圳沃科半导体照明有限公司（以下简称深圳沃科公司） 25% 见说明
方大新材料公司 12.5% 见三 2 之（3）
江西方大新型铝业有限公司（以下简称方大铝业公司） 25%
沈阳方大半导体照明有限公司（以下简称沈阳方大公司） 25%
东莞市方大新材料有限公司（以下简称东莞新材料公司） 25%
深圳市科迅达软件有限公司（以下简称科迅达公司） 25%
成都市方大新材料有限公司（以下简称成都方大公司） 25%
方大装饰工程（沈阳）有限公司（以下简称沈阳装饰公司） 25%
方大臵业公司 25%
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：根据国务院国发[2007]39 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本
公司、方大意德公司、深圳沃科公司原享受企业所得税 15%税率，2011 年适用的企业
所得税税率为 24%，2012 年适用的企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
（1）2009 年 10 月 29 日，子公司方大装饰公司取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳
市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（2009 年至 2011 年），所得税按 15%征
收。
（2）2009 年 9 月 11 日，子公司方大自动化公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政
局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获
得高新技术企业认定资格后三年内（2009 年至 2011 年），所得税按 15%征收。
（3）经南昌高新技术产业开发区国家税务局以洪高国税发（2008）74 号文批准，方大新材
料公司自 2008 年起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。2010 年度进入减半
期，2011 年、2012 年所得税按 12.5%征收。
上述三家子公司的高新技术企业认定资格已于 2011 年度到期，2012 年已通过复审。本
公司预计 2013 年能取得新的《高新技术企业证书》，故 2012 年上述三家子公司企业所
得税暂按 15%征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本
子公司简称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）
全资子公 有限责任公 建筑幕墙设计、
方大装饰公司 深圳 熊建伟 31,000.00
司 司 制作和安装
全资子公 有限责任公 装配、加工地铁
方大自动化公司 深圳 林克槟 10,500.00
司 司 屏蔽门
全资子公 中外合资企 生产经营新型复
方大意德公司 深圳 杨晓专 USD320.00
司 业 合材料
有限责任公
生产销售新型材
全资子公 司（台港澳
方大新材料公司 南昌 杨晓专 料、复合材料、 USD1,200.00
司 与境内合
建造幕墙
资）
有限责任公 各类幕墙铝型
全资子公 司（外商投 材、门窗及型材
方大铝业公司 南昌 杨晓专 2,000.00
司 资企业与内 系列的设计、生
资合资） 产、销售及安装
全资子公 BODY
香港俊佳公司 香港 投资 HKD1.00
司 CORPORATE
控股子公 有限责任公 半导体照明相关
沈阳方大公司 沈阳 王胜国 20,000.00
司 司 的半导体材料和
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
芯片制造，光源
封装；及半导体
照明工程研发、
设计、生产、工
程安装、施工和
销售
有限责任公 计算机软件开
全资子公
科迅达公司 司（法人独 深圳 林克槟 发、系统集成、 100.00
司
资） 技术咨询
在合法取得使用
有限责任公
全资子公 权的土地上从事
方大臵业公司 司（法人独 深圳 林克槟 1,000.00
司 房地产开发经
资）
营；物业管理
续 1：
子公司简 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
称 代码 范围 比例% 比例% 报表
方大装饰 各类建筑幕墙的设计、制作和
19244418-2 100.00 100.00 是
公司 安装
轨道交通屏蔽门系统设备的设
方大自动
75425429-3 计、技术开发、安装、销售； 100.00 100.00 是
化公司
装配、加工地铁屏蔽门
方大意德 研制、设计、生产经营新型复
61929454-0 100.00 100.00 是
公司 合材料
生产销售新型材料、复合材
方大新材 料、建造幕墙、门窗、金属结
74852611-7 100.00 100.00 是
料公司 构和构件、金属制品、环保节
能材料和产品
各类幕墙铝型材、门窗及型材
方大铝业
15830664-0 系列的设计、生产、销售及安 100.00 100.00 是
公司
装
香港俊佳 3007554-2000-
投资 100.00 100.00 是
公司 04-10-4
半导体照明相关的半导体材料
和芯片制造，光源封装，半导
沈阳方大 体照明产品研发、制造、技术
66254891-3 64.58 64.58 是
公司 咨询服务、销售及半导体照明
工程研发、设计、生产、工程
安装、施工和销售
计算机软硬件技术开发、销
科迅达公
58409491-9 售；计算机软件开发、系统集 100.00 100.00 是
司
成、技术咨询
方大臵业 在合法取得使用权的土地上从
05895223-1 100.00 100.00 是
公司 事房地产开发经营；物业管理
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少
子公司简称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的
他项目余额
金额
方大装饰公司 31,000.00
—27—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
方大自动化公司 18,377.73
方大意德公司 USD320.00
方大新材料公司 USD1,200.00
方大铝业公司 2,000.00
香港俊佳公司 HKD1.00
沈阳方大公司 10,885.21 59,708,531.11 -18,505,134.82
科迅达公司 100.00
方大臵业公司 1,000.00
说明：
① 子公司方大装饰公司通过设立或投资等方式控制的孙公司情况
孙公司
孙公司简称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
东莞新材料公 建筑幕墙产品安装和
全资孙公司 有限责任公司 东莞 熊建伟
司 销售
建筑幕墙材料受托加
成都方大公司 全资孙公司 有限责任公司 成都 熊建伟
工业务
有限责任公司 各类建筑幕墙的设
装饰沈阳公司 全资孙公司 沈阳 魏越兴
（法人独资） 计、制作和安装
续 1：
孙公司简 注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
称 代码 范围 比例% 比例% 报表
新型建筑材料研发、设
计和销售；建筑幕墙、
地铁屏蔽门、LED 产
东莞新材
21,280.00 56457096-5 品、金属屋面、太阳能 100.00 100.00 是
料公司
光电和光热应用产品的
研发、设计、安装和销
售
成都方大 建筑幕墙材料受托加工
2,000.00 59024979-6 100.00 100.00 是
公司 业务
装饰沈阳 各类建筑幕墙的设计、
500.00 05076791-2 100.00 100.00 是
公司 制作和安装
续 2：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用于
期末实际出资额
孙公司简称 司净投资的其他项 少数股东权益 冲减少数股东损益的
（万元）
目余额 金额
东莞新材料公
21,280.00 21,280.00
司
成都方大公司 2,000.00 2,000.00
装饰沈阳公司 500.00 500.00
—28—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 子公司沈阳方大公司通过同一控制下企业合并取得控制的孙公司情况
孙公司
孙公司简称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
控股孙公 有限责任公 LED 彩显幕墙安装、城市
深圳沃科公司 深圳 王胜国
司 司 及道路灯光工程安装。
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司简称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表
LED 产品的研发、设
计、生产及产品售后服
深圳沃科公司 1,000.00 72855858-4 务；LED 彩显幕墙安 64.58 64.58 是
装、城市及道路灯光工
程安装
续 2：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出资额
孙公司简称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损
（万元）
目余额 益的金额
深圳沃科公
1,899.13 见注 见注
司
注：深圳沃科公司原系方大国科公司直接控制的子公司，方大国科公司被沈阳方大公司
吸收合并后，其持有的股权变更为沈阳方大公司持有，相关的股权变更手续正在办理
中。吸收合并前后，深圳沃科公司均受沈阳方大公司控制。沈阳方大公司的少数股东权
益已包含了深圳沃科公司的少数股东权益。故上表中不再另外列示。
2、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
成都方大公司 18,501,014.68 -1,498,985.32
装饰沈阳公司 4,938,447.19 -61,552.81
方大臵业公司 9,986,611.10 -13,388.90
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 10,565.48 -- -- 27,427.37
人民币 9,340.48 1.00 9,340.48 25,877.99 1.00 25,877.99
港币 1,510.76 0.81085 1,225.00 1,911.16 0.8107 1,549.38
银行存 -- -- 252,155,936.57 -- -- 310,876,944.80
款：
—29—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
人民币 252,087,857.82 1.00 252,087,857.82 310,189,424.04 1.00 310,189,424.04
美元 10,831.08 6.2855 68,078.75 109,114.69 6.3009 687,520.76
其他货币
-- -- 26,117,466.56 -- -- 13,875,978.60
资金：
人民币 26,116,643.85 1.00 26,116,643.85 12,590,607.47 1.00 12,590,607.47
美元 130.89 6.2855 822.71 203,998.02 6.3009 1,285,371.13
合 计 278,283,968.61 324,780,350.77
说明：
① 银行存款年末余额中，因涉及法律诉讼，法院依原告申请而冻结子公司方大装
饰公司的银行存款 1,200 万元，案件具体情况详见附注七之 1 相关说明。
② 其他货币资金年末账面余额 26,117,466.56 元，主要为银行承兑汇票及保函保证金
存款及待核查账户存款，其中：银行承兑汇票及保函保证金存款 26,116,595.75 元，本公
司在编制现金流量表时将银行承兑汇票及保函保证金存款连同上述冻结存款不作为现
金等价物。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
5,668,780.88 6,303,353.88
商业承兑汇票 1,970,000.00
合 计 承
7,638,780.88 6,303,353.88
兑
说明：本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额合计 21,382,518.71 元，其中金额最
汇
大的前五名情况列示如下： 票
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
2012-9-12 鄂
2013-3-12 1,000,000.00 银行承兑汇票
尔
2012-11-15 南
2013-5-15 1,000,000.00 银行承兑汇票
多
京
2012-12-12 斯
2013-3-17 1,000,000.00 银行承兑汇票
新
市
2012-11-28
街
G
2013-2-9 907,277.00 银行承兑汇票
口
涂
兴
河
2012-10-18 2013-3-28
料 880,000.00 银行承兑汇票
物
南
货
（
—30— 流
永
商
天
集
通
店
津
团
铝
股
）
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 -- -- 4,787,277.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
9,063,813.50 0.97 4,399,850.00 48.54 4,663,963.50
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
902,557,074.71 96.68 132,330,232.91 14.66 770,226,841.80
账款
其中：合并范围外应收款项 902,557,074.71 96.68 132,330,232.91 14.66 770,226,841.80
组合小计 902,557,074.71 96.68 132,330,232.91 14.66 770,226,841.80
单项金额虽不重大但单项计
21,956,506.84 2.35 21,956,506.84 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 933,577,395.05 100.00 158,686,589.75 17.00 774,890,805.30
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
786,013,262.74 97.43 121,679,764.63 15.48 664,333,498.11
账款
其中：合并范围外应收款项 786,013,262.74 97.43 121,679,764.63 15.48 664,333,498.11
组合小计 786,013,262.74 97.43 121,679,764.63 15.48 664,333,498.11
单项金额虽不重大但单项计
20,731,784.64 2.57 20,731,784.64 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 806,745,047.38 100.00 142,411,549.27 17.65 664,333,498.11
说明：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
—31—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 457,699,537.55 49.03 13,730,986.12 476,396,053.72 59.05 14,291,881.61
1至 2年 239,346,914.90 25.64 23,934,691.50 98,991,085.32 12.27 9,899,108.54
2至 3年 40,453,779.30 4.33 12,136,133.80 39,121,436.82 4.85 11,736,431.05
3 年以上 165,056,842.96 17.68 82,528,421.49 171,504,686.88 21.26 85,752,343.43
合 计 902,557,074.71 96.68 132,330,232.91 786,013,262.74 97.43 121,679,764.63
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
阿联酋(Gulf 与客户协商预计
international 9,063,813.50 4,399,850.00 48.54 最有可能收回金
trading FZE) 额余额计提
合 计 9,063,813.50 4,399,850.00 48.54
说明：2012年4月26日本公司子公司方大新材料公司就应收阿联酋 GULF 公司承建阿联
酋诺拉王子大学城项目（简称“PNU 项目”）的材料货款（货款原值1,414,083.27美元）
纠纷事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会提出仲裁申请，于2012年11月9日在
华南分会开庭审理。截止2012年12月31日，尚未做出终局裁决。本公司对该货款的最有
可能收回金额进行预计，计提了坏账准备4,399,850.00元。
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款主要明细列示如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
账龄 5 年以上，预
应收货款 1,373,041.48 1,373,041.48 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上，预
应收幕墙工程款 803,340.45 803,340.45 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上，预
应收幕墙工程款 660,625.41 660,625.41 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上，预
应收货款 648,100.95 648,100.95 100.00
计难以收回
涉诉，预计难以收
应收货款 634,619.39 634,619.39 100.00
回
账龄 5 年以上，预
应收货款 563,320.60 563,320.60 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上预计
应收货款 547,441.48 547,441.48 100.00
难以收回
—32—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
账龄 5 年以上预计
应收货款 487,785.66 487,785.66 100.00
难以收回
诉讼判决，预计难
应收货款 435,713.62 435,713.62 100.00
以收回
账龄 5 年以上，预
应收货款 433,868.60 433,868.60 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上，预
应收幕墙工程款 430,629.58 430,629.58 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上预计
应收幕墙工程款 378,425.30 378,425.30 100.00
难以收回
账龄 5 年以上预计
应收货款 378,237.57 378,237.57 100.00
难以收回
账龄 5 年以上，预
应收幕墙工程款 354,177.00 354,177.00 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上，预
应收幕墙工程款 346,573.70 346,573.70 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上，预
应收货款 337,968.00 337,968.00 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上，预
应收幕墙工程款 316,861.34 316,861.34 100.00
计难以收回
账龄 5 年以上预计
应收货款 315,000.00 315,000.00 100.00
难以收回
账龄 5 年以上，预
应收幕墙工程款 300,000.00 300,000.00 100.00
计难以收回
主要明细合计 9,745,730.13 9,745,730.13
说明：截止 2012 年 12 月 31 日，本公司全额计提坏账准备的应收账款合计 21,956,506.84
元。
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度
又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期实际核销的应收账款合计 132,111.72 元，其中大额明细列示如下：
是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
吉安经营部（刘大 货款 58,364.55 款项无法收回 否
炎）
深圳市隆华光电有限
货款 63,571.36 款项无法收回 否
公司
大额明细合计 121,935.91
（4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
—33—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
三亚凤凰岛发展 7,252,738.29 1年以内 0.78
有限公司养生度 非关联方
假公寓中心 37,316,362.17 1 至2年 4.00
中国国际基金有
非关联方 32,932,386.27 1年以内 3.53
限公司
中建三局第一建
设工程有限责任 非关联方 31,316,556.02 1 至2年 3.35
公司
成都市福来房地
非关联方 29,837,569.76 1年以内 3.20
产开发有限公司
柳州东城投资开
非关联方 25,339,264.10 1年以内 2.71
发有限公司
合 计 163,994,876.61 17.57
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 19,473,027.11 84.33 4,199.34 23,321,608.14 88.29
1至 2年 1,177,954.16 5.10 11,310.43 990,764.78 3.75 12,521.99
2至 3年 404,448.11 1.75 31,323.93 377,369.89 1.43 113,210.97
3 年以上 2,036,520.29 8.82 1,038,956.75 1,726,014.24 6.53 845,654.28
合 计 23,091,949.67 100.00 1,085,790.45 26,415,757.05 100.00 971,387.24
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
吴江南玻华东工程玻璃有限
非关联方 2,003,280.43 1年以内 未完成交易
公司
力同铝业(广东)有限公司 非关联方 1,700,400.06 1年以内 货未到
上海旗菲实业有限公司 非关联方 1,570,281.30 1年以内 未结算
秦皇岛万祥铝业有限公司 非关联方 1,070,751.02 3年以上 货物质量纠纷未决
—34—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江苏凯特尔新型复合饰材有
非关联方 853,628.80 1年以内 未完成交易
限公司
合 计 7,198,341.61
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
1,220,316.84 1.68 1,220,316.84 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收
68,469,392.43 94.33 11,129,836.15 16.26 57,339,556.28
账款
其中：合并范围外应收款 68,469,392.43 94.33 11,129,836.15 16.26 57,339,556.28
组合小计 68,469,392.43 94.33 11,129,836.15 16.26 57,339,556.28
单项金额虽不重大但单项计
2,895,928.16 3.99 2,895,928.16 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 72,585,637.43 100.00 15,246,081.15 21.00 57,339,556.28
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
1,220,316.84 1.82 1,220,316.84 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收
63,039,807.84 93.91 9,627,283.90 15.27 53,412,523.94
账款
其中：合并范围外应收款 63,039,807.84 93.91 9,627,283.90 15.27 53,412,523.94
组合小计 63,039,807.84 93.91 9,627,283.90 15.27 53,412,523.94
单项金额虽不重大但单项计
2,865,928.16 4.27 2,865,928.16 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 67,126,052.84 100.00 13,713,528.90 20.43 53,412,523.94
说明：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
—35—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 31,319,141.04 43.15 942,761.14 37,459,135.30 55.80 1,123,917.85
1至 2年 18,616,091.35 25.64 1,861,609.14 9,156,077.06 13.64 915,607.70
2至 3年 4,708,070.26 6.49 1,412,421.08 3,122,696.47 4.65 936,808.94
3 年以上 13,826,089.78 19.05 6,913,044.79 13,301,899.01 19.82 6,650,949.41
合 计 68,469,392.43 94.33 11,129,836.15 63,039,807.84 93.91 9,627,283.90
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
账龄 5 年以上
应收保证金 1,220,316.84 1,220,316.84 100.00
难以收回
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款主要明细列示如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
账龄 5 年以上难
应收保证金 300,000.00 300,000.00 100.00 以收回
账龄 5 年以上难
应收保证金 224,875.84 224,875.84 100.00 以收回
账龄 5 年以上难
应收保证金 159,800.00 159,800.00 100.00
以收回
账龄 5 年以上难
应收保证金 150,000.00 150,000.00 100.00 以收回
账龄 5 年以上难
应收往来款 101,282.55 101,282.55 100.00
以收回
主要明细合计 935,958.39 935,958.39
说明：截止 2012 年 12 月 31 日，本公司全额计提坏账准备的期末单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他应收款合计 2,895,928.16 元。
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度
又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期无核销的其他应收款情况。
（4）本期期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 内容 比例%
关系
浙江嘉悦实业有
非关联方 6,898,000.00 1年以内 履约保证金 9.50
限公司
辛松 非关联方 1,150.00 1 至2年 幕墙工程项目管 3.75
—36—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1,433,887.00 2 至3年 理费等
1,290,290.61 3年以上
慈溪绿城房地产
非关联方 2,278,926.90 1 至2年 履约保证金 3.14
开发有限公司
幕墙工程项目管
王卫红 非关联方 2,247,209.98 1 至2年 3.10
理费等
张家口城投商业
非关联方 2,120,543.15 1 至2年 履约保证金 2.92
中心
合 计 -- 16,270,007.64 -- 22.41
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,426,271.98 1,474,828.11 41,951,443.87 43,318,629.68 361,902.41 42,956,727.27
在产品 6,219,310.56 6,219,310.56 16,207,626.78 16,207,626.78
库存商品 10,455,612.27 1,984,145.11 8,471,467.16 14,367,024.08 3,609,182.26 10,757,841.82
建造合同形成
212,353,564.65 2,014,344.59 210,339,220.06 183,792,677.32 183,792,677.32
的资产
低值易耗品 8,043.45 8,043.45 263.29 263.29
委托加工物资 2,130,706.26 2,130,706.26 624,811.54 624,811.54
发出商品 79,959.06 79,959.06
合 计 274,593,509.17 5,473,317.81 269,120,191.36 258,390,991.75 3,971,084.67 254,419,907.08
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 361,902.41 1,520,419.78 407,494.08 1,474,828.11
库存商品 3,609,182.26 2,312,280.05 3,937,317.20 1,984,145.11
建造合同形成的
2,177,084.57 162,739.98 2,014,344.59
资产
合 计 3,971,084.67 6,009,784.40 4,507,551.26 5,473,317.81
存货跌价准备（续）
—37—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回金额占
计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末
准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
建造合同形成的资产 预计建造合同亏损
说明：建造合同形成的资产本期计提减值，主要系子公司沈阳方大公司对涉诉的海南天
邑工程成本全额计提减值准备所致。
7、可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 2,198,000.00
说明：本期本公司将原持有的天津环球磁卡股份有限公司流通股 700,000.00 股全部出售
处臵，因此期末无余额。
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
期初
项 目 购臵或 转为自用 期末数
数 自用房地产转入 处臵
计提 房地产
一、账面原值合计 4,428,890.85 4,428,890.85
房屋、建筑物 4,428,890.85 4,428,890.85
二、累计折旧和累计摊销合 789,385.09 789,385.09
计
房屋、建筑物 789,385.09 789,385.09
三、投资性房地产账面净值 3,639,505.76 3,639,505.76
合计
房屋、建筑物 3,639,505.76 3,639,505.76
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计
房屋、建筑物
—38—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
期初
项 目 购臵或 转为自用 期末数
数 自用房地产转入 处臵
计提 房地产
五、投资性房地产账面价值 3,639,505.76 3,639,505.76
合计
房屋、建筑物 3,639,505.76 3,639,505.76
说明：
① 本期计提折旧金额为 38,327.08 元；
② 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司以成本计量的投资性房地产不存在减值迹
象。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
期初公允价 公允价 转为自 期末公允
项 目 自用房地产
值 购臵 值变动 处臵 用房地 价值
转入
损益 产
一、成本合计 184,908,305.38 1,821,930.12 4,363,682.00 24,169,065.10 158,197,488.40
房屋、建筑物 184,908,305.38 1,821,930.12 4,363,682.00 24,169,065.10 158,197,488.40
二、公允价值变
92,797,643.97 13,791,134.22 1,500,300.00 8,519,710.26 96,568,767.93
动合计
房屋、建筑物 92,797,643.97 13,791,134.22 1,500,300.00 8,519,710.26 96,568,767.93
三、投资性房地
277,705,949.35 1,821,930.12 13,791,134.22 5,863,982.00 32,688,775.36 254,766,256.33
产账面价值合计
房屋、建筑物 277,705,949.35 1,821,930.12 13,791,134.22 5,863,982.00 32,688,775.36 254,766,256.33
说明：
① 本期处臵投资性房地产 4,363,682.00 元，系子公司方大装饰公司转让武汉硚口区
民 意 广 场 房 产 和 广 州越 秀 区 天 秀 大 厦 房 产， 相 应 减 少 投 资 性 房地 产 成 本
4,363,682.00 元，同时转出公允价值累计变动 1,500,300.00 元。
② 投资性房地产公允价值的确认依据为：深圳市同致诚土地房地产估价顾问有限
公司出具的“深同诚咨字(2013A)01YQC 第 001 号”《房地产估价报告》。
（3）未办妥产权证书的情况
投资性房地产中，深圳市南山区北环路 2 号厂房、3 号厂房整栋未办理产权证书，
年末账面余额 32,057,585.40 元。
（4）房地产转换情况及改变计量模式的情况
① 按成本计量的投资性房地产，本期新增 4,428,890.85 元系南昌高新大道方大科技
—39—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
园 1 号厂房、4 号厂房由自用改为出租；
② 按公允价值计量的投资性房地产本期新增 1,821,930.12 元，系根据本公司第六届
董事会第九次会议决议将方大科技大厦 802 房由自用改为出租；
③ 按公允价值计量的投资性房地产本期减少 32,688,775.36 元，系根据本公司第六
届董事会第九次会议决议将方大科技大厦 18 楼整层转为自用，以及根据本公
司第六届董事会第十七次会议决议将方大科技大厦 5 楼整层、15 楼整层转为自
用。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 522,610,516.80 65,918,690.85 9,043,406.74 579,485,800.91
其中：房屋及建筑物 245,739,655.74 49,320,417.75 7,539,368.44 287,520,705.05
机器设备 227,823,431.08 10,259,628.14 264,310.80 237,818,748.42
运输工具 12,354,809.80 3,984,508.53 552,712.00 15,786,606.33
电子及其他设备 36,692,620.18 2,354,136.43 687,015.50 38,359,741.11
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 203,584,092.13 21,420,734.92 2,252,401.87 222,752,425.18
其中：房屋及建筑物 33,398,583.72 6,897,132.95 971,227.44 39,324,489.23
机器设备 144,632,453.33 10,294,231.56 162,817.63 154,763,867.26
运输工具 7,621,039.34 1,182,323.92 497,440.80 8,305,922.46
电子及其他设备 17,932,015.74 3,047,046.49 620,916.00 20,358,146.23
三、固定资产账面净值
319,026,424.67 356,733,375.73
合计
其中：房屋及建筑物 212,341,072.02 248,196,215.82
机器设备 83,190,977.75 83,054,881.16
运输工具 4,733,770.46 7,480,683.87
电子及其他设备 18,760,604.44 18,001,594.88
四、减值准备合计 2,251,026.09 12,926,539.43 15,177,565.52
其中：房屋及建筑物 853,819.00 277,744.50 1,131,563.50
机器设备 1,397,207.09 12,648,794.93 14,046,002.02
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价值
316,775,398.58 341,555,810.21
合计
—40—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：房屋及建筑物 211,487,253.02 247,064,652.32
机器设备 81,793,770.66 69,008,879.14
运输工具 4,733,770.46 7,480,683.87
电子及其他设备 18,760,604.44 18,001,594.88
说明：
① 本期折旧额 21,420,734.92 元。
② 本期由在建工程转入固定资产原价为 25,117,936.15 元。
③ 本期新增的固定资产减值准备系子公司沈阳方大公司本期进入清算期，所有资产已
封存暂停使用，公司对明显存在减值的外延车间、芯片车间一批设备进行减值测
试，按可收回金额低于账面价值的设备计提减值准备所致。该类设备的可收回金额
的确认依据为：深圳市国策资产评估有限公司出具的“深国策资评字[2013]第 030003
号”《方大集团股份有限公司财务报告涉及的沈阳方大半导体照明有限公司一批机
器设备的可回收价值项目资产评估报告》。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 46,273,742.05 2,362,418.01 277,744.50 43,633,579.54
机器设备 105,585,374.34 61,097,276.35 12,648,794.93 31,839,303.06
运输工具 926,291.99 526,960.26 399,331.73
电子及其他设备 7,826,686.65 3,926,690.43 3,899,996.22
合 计 160,612,095.03 67,913,345.05 12,926,539.43 79,772,210.55
说明：本期新增的闲臵固定资产系子公司沈阳方大公司本期进入清算期，所有资产已
封存暂停使用所致。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值
电子及其他设备 24,500.00 4,397.40 20,102.60
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
1.乌鲁木齐抵债房产 由于历史原因，无法办理
2.深圳市南山区北环路综合楼 拟更新改造，不再办理
3.深圳市南山区北环路办公楼 拟更新改造，不再办理
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方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.方大自动化公司南昌方大科技园自
正在办理 预计2013年办妥
动化屏蔽门车间5号厂房
5.方大装饰公司大连抵债房产 正在协调中 预计2014年办妥
6.深圳市南山区北环路2号厂房 拟更新改造，不再办理
7.深圳市南山区北环路3号厂房 拟更新改造，不再办理
8.沈阳方大公司外延车间厂房 进入清算
9.沈阳方大公司宿舍、2#厂房工程 进入清算
10.沈阳方大公司食堂、动力站工程 进入清算
说明：因本公司拟对方大城进行更新改造，故对深圳市南山区北环路未办妥房产证的房
产不再办理产权证。
10、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
南昌方大科技园
自动化屏蔽门车 3,597,740.17 3,597,740.17
间工程
东莞松山湖方大
173,369,430.56 173,369,430.56 72,128,582.31 72,128,582.31
南方科技园
喷涂生产线 2,557,696.60 2,557,696.60
兰氏喷涂系统 2,324,786.32 2,324,786.32
燃气工程 669,225.64 669,225.64
方大城更新改造
1,701,315.00 1,701,315.00
项目
其他待安装机
67,948.72 67,948.72 521,865.39 521,865.39
器设备
合 计 175,138,694.28 175,138,694.28 81,799,896.43 81,799,896.43
说明：在建工程期末数比期初数增长 114.11%，系全资孙公司东莞新材料公司东莞松山
湖方大南方科技园项目本期增加在建工程投入，尚未达到预定可使用状态所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 期利息资 息资本 期末数
资产
本化金额
计金额 化率%
—42—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.南昌方大科
技园自动化屏 3,597,740.17 13,339,920.76 16,937,660.93
蔽门车间工程
2.东莞松山湖
方大南方科技 72,128,582.31 101,240,848.25 173,369,430.56
园
合 计 75,726,322.48 114,580,769.01 16,937,660.93 173,369,430.56
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
1.南昌方大科技园自动
14,306,990.17 118.39 100.00 募股资金加自筹
化屏蔽门车间工程
2.东莞松山湖方大南方
197,102,366.05 87.96 96.97 募股资金加自筹
科技园
合 计 211,409,356.22
（3）截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司在建工程不存在减值的情况。
11、无形资产
无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 138,877,554.27 1,897,193.27 37,409.40 140,737,338.14
方大城土地使用权（一期） 8,543,250.00 8,543,250.00
方大城土地使用权（三期） 4,783,050.00 4,783,050.00
南昌高新大道方大科技园土地使用
11,064,548.41 11,064,548.41
权
沈阳方大公司土地使用权 42,038,791.23 42,038,791.23
东莞土地使用权 40,041,465.75 40,041,465.75
专有技术及专利权 27,885,795.89 166,525.00 28,052,320.89
计算机软件 4,520,652.99 1,730,668.27 37,409.40 6,213,911.86
二、累计摊销合计 28,277,599.00 4,557,857.66 4,364.50 32,831,092.16
方大城土地使用权（一期） 4,046,999.12 160,054.48 4,207,053.60
方大城土地使用权（三期） 1,426,943.25 95,661.00 1,522,604.25
南昌高新大道方大科技园土地使用
1,433,622.22 232,595.24 1,666,217.46
权
—43—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
沈阳方大公司土地使用权 3,426,350.10 840,775.82 4,267,125.92
东莞土地使用权 867,565.14 800,829.36 1,668,394.50
专有技术及专利权 15,199,269.02 1,881,228.88 17,080,497.90
计算机软件 1,876,850.15 546,712.88 4,364.50 2,419,198.53
三、无形资产账面净值合计 110,599,955.27 107,906,245.98
方大城土地使用权（一期） 4,496,250.88 4,336,196.40
方大城土地使用权（三期） 3,356,106.75 3,260,445.75
南昌高新大道方大科技园土地使用
9,630,926.19 9,398,330.95
权
沈阳方大公司土地使用权 38,612,441.13 37,771,665.31
东莞土地使用权 39,173,900.61 38,373,071.25
专有技术及专利权 12,686,526.87 10,971,822.99
计算机软件 2,643,802.84 3,794,713.33
四、减值准备合计 5,525,863.77 5,525,863.77
方大城土地使用权（一期）
方大城土地使用权（三期）
南昌高新大道方大科技园土地使用
权
沈阳方大公司土地使用权
东莞土地使用权
专有技术及专利权 5,525,863.77 5,525,863.77
计算机软件
五、无形资产账面价值合计 110,599,955.27 102,380,382.21
方大城土地使用权（一期） 4,496,250.88 4,336,196.40
方大城土地使用权（三期） 3,356,106.75 3,260,445.75
南昌高新大道方大科技园土地使用
9,630,926.19 9,398,330.95
权
沈阳方大公司土地使用权 38,612,441.13 37,771,665.31
东莞土地使用权 39,173,900.61 38,373,071.25
专有技术及专利权 12,686,526.87 5,445,959.22
计算机软件 2,643,802.84 3,794,713.33
说明：
① 本期摊销额 4,557,857.66 元；
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方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
② 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产；
③ 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无用于抵押或担保的土地使用权；
④ 本公司子公司沈阳方大公司本期进入清算期，将无变现价值的非专利技术摊余价值
5,525,863.77 元全额计提无形资产减值准备。
12、商誉
期末
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备
深圳沃科公司 8,197,817.29 8,197,817.29 8,197,817.29
方大意德公司 746,519.62
合 计 8,197,817.29 8,197,817.29 8,944,336.91
说明：
① 本公司于 2007 年 5 月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的 100%实际
控制权，初始投资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉
8,197,817.29 元。本年度因其母公司沈阳方大公司被股东会决议清算而进入停业待处
臵状态。由于该公司开始停业且持续经营情况不确定而出现明显减值，故本年度将
商誉予以全额计提减值准备。
② 本公司于 2007 年 8 月收购方大意德公司少数股权，投资成本与被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额形成商誉 746,519.62 元。因方大意德公司的经营状况连年
持续不佳，该次投资形成的商誉以前年度已全额计提减值准备。
13、长期待摊费用
其他减 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少 的原因
环氧地坪装修 1,396,350.00 46,839.00 160,653.35 1,282,535.65
自动化公司厂房
1,532,900.00 51,096.66 1,481,803.34
装修
方大装饰公司南
昌分公司租入厂 584,482.05 65,549.39 518,932.66
房改良支出
方大装饰公司本
部租入厂房改良 484,575.87 138,636.40 345,939.47
支出
方大装饰公司三
河分公司租入厂 134,787.38 3,000.00 104,090.56 33,696.82
房改良支出
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他减 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少 的原因
成都方大公司办
258,361.30 60,284.30 198,077.00
公室装修
成都方大公司打
90,600.00 34,514.29 56,085.71
胶房
成都方大公司五
90,781.20 25,217.00 65,564.20
津仓库维修
方大集团公司金
75,471.70 75,471.70
蝶售后服务
方大装饰公司上
海分公司金山厂 595,569.50 24,815.40 570,754.10
房改造
成都方大公司筹
建费
52,059.26 52,059.26
自动化公司宿舍
82,000.00 82,000.00
装修
合 计 2,600,195.30 2,827,581.96 716,916.61 4,710,860.65
说明：
① 本期长期待摊费用摊销 716,916.61 元；
② 长期待摊费用期末数较期初数增长 81.17%，主要系本期方大自动化公司增加厂房
装 修 支 出 1,532,900.00 元 ； 方 大 装 饰 公 司 上 海 分 公 司 增 加 金 山 厂 房 改 造 支 出
595,569.50 元所致。
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 32,418,119.65 29,413,806.15
开办费 5,766.40
可抵扣亏损 1,230,904.81 2,887,267.88
未实现毛利 999,329.06
预计负债 63,149.39
预提费用 1,126,545.59 978,405.58
预提工资 416,485.98 289,342.19
小 计 36,191,385.09 33,637,737.59
—46—
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动 36,210,286.40 32,148,137.16
计入资本公积的可供出售金
449,500.00
融资产公允价值变动
小 计 36,210,286.40 32,597,637.16
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 58,238,046.12 28,784,639.04
可抵扣亏损 67,503,116.48 58,123,591.73
合 计 125,741,162.6 86,908,230.77
说明：预计子公司方大意德公司、方大铝业公司、沈阳方大公司等在可抵扣暂时性差
异转回的未来期间内，很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2012 年 10,378,557.33
2013 年 9,604,482.62 10,026,221.51
2014 年 7,864,870.78 7,864,870.78
2015 年 7,695,652.54 7,695,652.54
2016 年 22,158,289.57 22,158,289.57
2017 年 20,179,820.97
合 计 67,503,116.48 58,123,591.73
说明：上表未考虑子公司提前终止情况。
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
投资性房地产公允价值调整 144,841,145.61
小 计 144,841,145.61
可抵扣差异项目
资产减值准备 191,819,859.24
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 金额
可抵扣亏损 5,578,451.34
未实现毛利 4,288,919.75
预提费用 5,874,734.27
预提工资 2,776,573.23
小 计 210,338,537.83
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 157,096,465.41 18,213,088.26 158,980.60 132,111.72 175,018,461.35
存货跌价准备 3,971,084.67 6,009,784.40 4,507,551.26 5,473,317.81
固定资产减值准备 2,251,026.09 12,926,539.43 15,177,565.52
无形资产减值准备 5,525,863.77 5,525,863.77
商誉减值准备 746,519.62 8,197,817.29 8,944,336.91
合 计 164,065,095.79 50,873,093.15 158,980.60 4,639,662.98 210,139,545.36
16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于担保的资产
方大科技大厦（出租部分） 188,040,491.21 11,906,899.84 32,769,105.98 167,178,285.07
方大科技大厦（自用部分） 15,384,113.31 32,688,775.36 2,405,322.65 45,667,566.02
二、用于质押的资产
应收商业承兑汇票 1,970,000.00 1,970,000.00
三、其他原因造成所有权受
到限制的资产
1、银行存款 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 215,424,604.52 46,565,675.20 35,174,428.63 226,815,851.09
说明： 用于担保、质押的资产详见本附注五、17 短期借款说明。
17、短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押加保证借款 210,000,000.00
抵押加信用借款 180,000,000.00
质押借款 1,970,000.00 177,000,000.00
—48—
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 181,970,000.00 387,000,000.00
说明：
① 期末抵押加信用借款 1.8 亿元系本公司以方大科技大厦（抵押限额：11,253.21
万元）作为抵押，剩余 6,746.79 万元为信用借款；
② 质押借款期末数 197 万元，系子公司方大装饰公司以附有追索权商业承兑汇票
贴现取得的质押借款；
③ 短期借款期末数比期初数减少 52.98%，主要系本公司本期以新发行的短期融资
券归还银行借款。
18、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 140,242,312.97 31,684,990.21
商业承兑汇票 20,537,464.06 7,373,068.26
合 计 160,779,777.03 39,058,058.47
说明：应付票据期末数较期初数增加 311.64%，主要系本公司子公司方大装饰公司、方
大新材料公司及方大自动化公司采用银行承兑汇票结算方式增加，期末未到期票据较
多所致。
（1） 下一会计期间将到期金额 160,779,777.03 元。
（2） 应付票据的前五名情况
收款单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东信通铝业有限公司 2012-11-30 2013-5-26 9,092,723.00
天津南玻节能玻璃有限公司 2012-11-29 2013-5-28 4,237,802.89
东莞南玻工程玻璃有限公司 2012-8-10 2013-2-9 2,430,126.25
天津南玻节能玻璃有限公司 2012-12-26 2013-1-31 2,345,898.72 商业承兑汇票
招发金属幕墙（深圳）有限公司 2012-12-21 2013-3-21 2,187,428.12
合 计 -- -- 20,293,978.98 --
19、应付账款
（1）按款项性质
项目 期末数 期初数
应付货款 277,179,391.09 265,186,112.39
应付基建工程款 22,610,906.64 9,760,197.62
应付安装及项目措施费 104,893,985.61 48,166,578.51
—49—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 7,161,748.38 1,227,119.63
合计 411,846,031.72 324,340,008.15
（2）本报告期期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
20、预收款项
（1）款项性质
项目 期末数 期初数
工程款 70,888,842.64 119,560,552.08
材料货款 6,099,951.68 4,697,067.10
其他 753,108.70 693,045.60
合计 77,741,903.02 124,950,664.78
说明：预收款项期末数较期初数减少 37.78%，主要系子公司方大装饰公司上期预收的
海外工程款于本期按进度确认收入所致。
（2）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
48,938,161.88 1
62.95 121,485,929.83 97.23
年
1
25,398,423.43 32.67
以
2
内
至
3
3,405,317.71 4.38 3,464,734.95 2.77
年
年
合 计 77,741,903.02 100.00 124,950,664.78 100.00
以
年
上 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东或其他关联方的款项。
21、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补 17,481,799.52 118,442,801.36 114,356,876.34 21,567,724.54
贴
（2）职工福利费 3,232,442.51 3,232,442.51
（3）社会保险费 52.50 9,470,546.61 9,470,599.11
其中：①医疗保险费 12.60 2,512,369.23 2,512,381.83
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
②基本养老保险费 36.75 5,953,475.19 5,953,511.94
③年金缴费
④失业保险费 0.52 412,861.46 412,861.98
⑤工伤保险费 1.58 369,061.90 369,063.48
⑥生育保险费 1.05 222,778.83 222,779.88
（4）住房公积金 3,389,395.54 3,389,395.54
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经 2,918,371.32 228,131.17 768,954.48 2,377,548.01
费
（7）非货币性福利
（8）除辞退福利外其他因解
32,742.68 511,385.00 544,127.68
除劳动关系给予的补偿
（9）其他
合 计 20,432,966.02 135,274,702.19 131,762,395.66 23,945,272.55
说明：
① 期末应付职工薪酬无属于拖欠职工工资性质的款项;
② 应付职工薪酬期末余额系预提 2012 年 12 月份工资及 2012 年年终奖，预计在 2013 年
1 月份和 2 月份发放。
22、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 -4,757,677.68 1,895,422.63
营业税 23,400,077.35 18,030,603.08
企业所得税 10,068,399.05 15,046,043.63
个人所得税 444,142.16 440,103.00
城市维护建设税 1,845,487.01 2,677,051.21
土地使用税 639,180.73 989,909.39
房产税 909,940.53 367,346.01
教育费附加 955,231.71 1,245,684.67
地方教育附加 95,693.78 198,932.54
其他税种 86,103.34 111,169.71
—51—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税 项 期末数 期初数
合 计 33,686,577.98 41,002,265.87
说明：
① 本公司子公司方大装饰公司、方大自动化公司企业所得税采用汇总纳税方式，各分
公司企业所得税由母公司统一汇算后，按税务局审批的比例分配至各分公司进行缴
纳。
② 本年度应交企业所得税尚待税务部门汇算。
23、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期融资券应付利息 1,638,356.16
短期借款应付利息 316,201.11 780,979.73
合 计 1,954,557.27 780,979.73
说明：应付利息期末数较期初数增加 150.27%，主要系本公司 2012 年 11 月份成功发行
短期融资券的应计利息。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示
项 目 期末数 期初数
履约保证金、质保金等 20,513,800.46 19,298,642.24
押金 6,846,769.95 7,320,939.27
预提费用 7,248,198.58 4,527,846.10
其他 6,731,287.87 5,635,779.77
合 计 41,340,056.86 36,783,207.38
（2）本报告期其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或其他关联方款项。
25、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期融资券 200,000,000.00
说明： 2012 年 11 月 15 日，本公司成功发行 2012 年度第一期短期融资券，详细信息如
下：
—52—
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期融资券名称 方大集团股份有限公司2012年度第一期短期融资券
短期融资券简称 12方大集CP001
短期融资券代码 41260080 短期融资券期限 365天
计息方式 到期一次还本付息 发行日 2012年11月15日
实际发行总额 2亿元 计划发行总额 2亿元
6.50%（发行日1年期
票面价格 100元/百元面值 票面利率
shibor+2.10%）
主承销商 兴业银行股份有限公司
26、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
光子晶体项目 1,200,000.00
环境保护能源节约项目 500,000.00
图形衬底制备及外延生长和芯片
450,000.00
制造技术
半导体照明工程大功率芯片技术
650,000.00
开发设备购臵款
光电子产品类项目拨款（注 420,000.00
高亮低衰直插式 LED 产业化技术
800,000.00
的研发
合 计 4,020,000.00
说明：其他非流动负债期末数为零，主要系子公司沈阳方大公司经股东会决议进行清
算，故将未摊销完毕的与资产相关政府补助转销。
27、股本 （单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项 目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 75,690.99 75,690.99
说明：
① 本公司本年度股本无发生变动。
② 截至 2012 年 12 月 31 日止，期末数中有限售条件股份 104,442 股，均系高管自然人
持股。
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 38,238,222.48 38,238,222.48
其他资本公积 42,241,271.44 68,873.72 248,500.00 42,061,645.16
合 计 80,479,493.92 68,873.72 248,500.00 80,299,867.64
说明：
① 其他资本公积本期增加 68,873.72 元，系本公司根据第六届董事会第九次会议决议将
方大科技大厦 802 房由自用转出租，转换日账面价值高于转换日公允价值部分计入
资本公积。
② 其他资本公积本期减少 248,500.00 元，系本期出售原持有的可供出售金融资产而转
出累计公允价值变动所致。
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,676,077.16 5,818,465.78 30,494,542.94
说明：盈余公积本期增加数，系根据公司章程规定按母公司本年度税后净利润的 10%
计提盈余公积。
30、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前 上期末未分配利润 211,777,968.57 153,115,142.18
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 211,777,968.57 153,115,142.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,948,377.20 65,503,925.58
减：提取法定盈余公积 5,818,465.78 6,841,099.19
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 230,907,879.99 211,777,968.57
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,346,239,883.78 1,296,010,404.05
—54—
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务收入 51,661,540.81 52,765,962.48
营业成本 1,145,066,535.43 1,087,992,839.87
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制造业 1,260,903,466.71 1,058,970,944.76 1,184,798,163.05 977,805,293.93
轨道交通业 83,977,888.26 60,474,460.25 98,230,586.47 73,361,235.01
照明器具制造
1,358,528.81 4,238,572.08 12,981,654.53 13,232,303.96
业
合 计 1,346,239,883.78 1,123,683,977.09 1,296,010,404.05 1,064,398,832.90
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,218,323,612.70 1,033,772,604.56 1,217,075,545.44 1,008,524,582.46
国外 127,916,271.08 89,911,372.53 78,934,858.61 55,874,250.44
合 计 1,346,239,883.78 1,123,683,977.09 1,296,010,404.05 1,064,398,832.90
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 127,697,605.19 9.13
第二名 98,678,088.95 7.06
第三名 63,918,598.74 4.57
第四名 50,503,017.94 3.61
第五名 50,236,149.70 3.59
合 计 391,033,460.52 27.96
32、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 16,383,394.34 18,666,270.42
城市维护建设税 3,229,213.03 3,581,884.49
房产税 1,420,866.42 1,354,473.46
土地使用税 160,203.19 158,106.93
教育费附加 1,874,597.52 1,974,228.40
其他 834,627.85 1,012,708.72
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 23,902,902.35 26,747,672.42
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
33、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 15,069,546.86 10,825,555.42
运杂费 7,060,994.29 6,146,199.77
售后服务 29,568.03 633,197.88
差旅费 3,835,444.59 3,112,536.64
业务招待费 2,917,590.98 1,477,665.74
物料消耗 732,100.87 652,982.57
办公费用 1,843,898.62 904,822.67
租赁费 940,454.70 719,897.99
检验试验费 475,562.36 1,165,719.66
咨询费 397,084.13 246,149.90
出口信用保险 39,456.00 866,909.35
其他费用 1,773,153.48 2,566,108.76
合 计 35,114,854.91 29,317,746.35
34、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 57,492,415.23 49,208,779.84
折旧与摊销 21,703,660.11 16,156,234.59
中介机构费用 2,197,604.30 3,773,845.87
税费 4,716,869.72 4,471,893.17
维修费 6,376,839.36 2,037,983.11
水电费 1,777,188.22 2,101,335.16
办公费 2,249,701.54 2,544,556.04
差旅费 2,675,487.85 4,067,852.87
研究开发费 4,596,146.75 2,744,431.85
业务招待费 1,872,551.30 2,154,541.69
租赁费 2,743,677.38 3,146,641.06
诉讼费 3,680,011.46 5,218,326.92
物料消耗 653,471.63 563,765.22
物业管理费 1,670,194.62 1,609,835.89
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他费用 8,272,070.77 5,814,949.59
合 计 122,677,890.24 105,614,972.87
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,243,962.12 23,216,799.09
减：利息收入 3,502,021.02 6,252,460.01
承兑汇票贴息 1,266,488.89
汇兑损益 -12,022.85 1,299,160.88
手续费及其他 1,775,569.62 1,488,995.48
合 计 24,771,976.76 19,752,495.44
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 18,054,107.66 16,501,823.05
存货跌价损失 6,009,784.40 2,009,732.81
固定资产减值损失 12,926,539.43 853,819.00
无形资产减值损失 5,525,863.77
商誉减值损失 8,197,817.29
合 计 50,714,112.55 19,365,374.86
说明：本期资产减值损失较上期增加 161.88%，主要系子公司沈阳方大公司于本期进行
清算，对固定资产、无形资产和股权投资形成的商誉计提了减值损失所致。
37、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 12,290,834.22 10,815,131.20
38、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 3,448,207.99
其他投资收益（理财产品收益）
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 3,448,207.99
说明：本期发生额系出售原持有的天津环球磁卡股份有限公司流通股 700,000.00 股而取
得。
39、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处臵利得 1,082.24 3,295.49 1,082.24
政府补助 6,275,756.00 1,988,650.00 6,275,756.00
罚款收入 365,324.04 177,600.27 365,324.04
无法支付的应付款项 416,900.14 47,898.40 416,900.14
赔偿收入 3,920.00 3,920.00
其他 4,754,284.64 9,166,504.14 4,754,284.64
合 计 11,817,267.06 11,383,948.30 11,817,267.06
说明：
（1）其中，其他明细中金额较大项目列示如下：
① 子公司方大装饰公司收回深圳百货公司案件执行款相应的资金占用费收入
1,061,386.08 元；
② 处理废品收入 1,320,811.22 元；
③ 子公司方大意德公司根据法院判决书，确认营业外收入 981,648.97 元。
（2）其中，政府补助明细列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
光子晶体项目 1,200,000.00 见说明
高亮低衰直插式 LED 产业
化技术的研发
800,000.00 见说明
半导体照明工程大功率芯
片技术开发设备购臵款
650,000.00 100,000.00 见说明
环境保护能源节约项目 500,000.00 见说明
图形衬底制备及外延生长
和芯片制造技术
450,000.00 230,000.00 见说明
民营及中小企业发展专项
资金信息化建设项目补贴
450,000.00 深圳市中小企业服务中心
光电子产品类项目拨款 420,000.00 见说明
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
深圳市高新技术产业专项
补助资金
349,339.00 深圳市财政委员会
南昌高新区财务局出口信
用保险补贴
327,200.00 127,700.00 南昌高新区财政局
南昌高新区内陆运费补贴 262,000.00 南昌高新区财政局
南昌财政局 2011 年工业园
区在职培训补贴
236,700.00 南昌高新区财政局
南昌高新区 2011 年内陆运
费补贴
184,800.00 南昌高新区财政局
深圳市南山区科技发展资
金
150,000.00 400,000.00 深圳市南山区财政局
南昌高新区出口补贴 120,000.00 100,100.00 南昌市财政局、南昌市对外经济贸易
南昌高新区 2011 年税收重 合作委员会
大贡献奖款项
100,000.00 南昌高新区财政局
LED 日光灯关键制造技术研
究与应用示范工程项目
334,850.00
2010 年外贸发展资金 221,200.00
南昌市科技保险保费补助
经费
172,300.00
深圳市支持骨干企业资金 160,000.00
其他补助 75,717.00 142,500.00
合 计 6,275,756.00 1,988,650.00
说明：沈阳方大公司本年进入清算期，故将其政府补助余额 402 万元全额确认为当期损
益。
40、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处臵损失 220,018.04 2,427,783.27 220,018.04
对外捐赠 120,000.00 233,000.00 120,000.00
罚款及滞纳金支出 99,350.01 11,645.94 99,350.01
其他 3,223,156.38 451,167.36 3,223,156.38
合 计 3,662,524.43 3,123,596.57 3,662,524.43
其中，其他明细中金额较大项目列示如下：
① 子公司方大铝业公司确认无法收回的土地拆迁补偿款损失 1,444,216.08 元；
② 子公司方大新材料公司确认工程结算尾款差异合计 568,990.73 元；
③ 子公司方大自动化公司确认台北捷运线工程质量赔款 525,170.00 元。
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,618,150.98
递延所得税调整 1,485,543.83
合 计 13,103,694.81
说明：本期所得税费用较上期减少 33.75%，主要系本期营业利润减少所致。
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 24,948,377.20 65,503,925.58
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 17,587,102.82 14,498,445.69
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 7,361,274.38 51,005,479.89
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 756,909,905 504,606,604
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 252,303,301
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 12
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数
M0-Sj*Mj/M0-Sk
756,909,905 756,909,905
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 756,909,905 756,909,905
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.03 0.09
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.01 0.07
的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益
/X2
0.03 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
/X2
0.01 0.07
的稀释每股收益
说明：子公司沈阳方大公司存在终止经营的情况，按照扣除终止经营净利润以后的当期
归属于普通股股东的持续经营净利润进行计算持续经营和终止经营基本每股收益和稀释
每股收益如下：
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润 24,948,377.20 65,503,925.58
其中：持续经营净利润 59,427,097.73 71,025,870.82
终止经营净利润 -34,478,720.53 -5,521,945.24
基本每股收益 0.03 0.09
其中：持续经营基本每股收益 0.08 0.09
终止经营基本每股收益 -0.05 -0.00
稀释每股收益 0.03 0.09
其中：持续经营稀释每股收益 0.08 0.09
终止经营稀释每股收益 -0.05 -0.00
说明：
① 2012 年 度 终 止 经 营 净 利 润 包 括 ： 沈 阳 方 大 公 司 及 其 子 公 司 本 期 净 利 润 为 -
52,244,875.27 元、方大意德公司本期净利润为 583,874.95 元、方大铝业公司本期净利
润为-1,322,855.03 元。
② 2011 年度终止经营净利润包括：方大意德公司本期净利润为 864,899.10 元、方大铝
业公司本期净利润为-6,386,844.34 元。
43、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,533,000.00 -2,149,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 383,250.00 -497,780.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,398,250.00
小 计 -248,500.00 -1,651,220.00
二、其他 91,831.63
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 22,957.91
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小 计 68,873.72
合 计 -179,626.28 -1,651,220.00
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,631,146.87 6,101,798.90
补贴收入 2,255,756.00 1,443,800.00
收回汇票保证金净额 141,419.27 16,250,157.38
收回投标保证金和押金等 4,280,000.00 4,672,960.50
收回经营性往来款 5,766,362.90 10,522,014.77
其他 8,352,926.01 3,767,514.31
合 计 24,427,611.05 42,758,245.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 17,220,430.72 17,515,503.13
管理费用 40,350,093.26 37,176,491.27
付投标保证金和押金 12,009,571.37 9,767,040.36
支付汇票保证金净额 6,517,836.18 3,436,350.82
其他往来等 23,815,008.98 21,673,035.03
合 计 99,912,940.51 89,568,420.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到与基建工程相关的投标保证金及履约
4,022,500.00 29,969,683.50
保证金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付与基建工程相关的投标保证金 2,050,000.00 18,550,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付增资费用 293,344.43
短期融资券融资费用 1,100,000.00
合 计 1,100,000.00 293,344.43
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,443,242.38 59,380,123.26
加：资产减值准备 50,714,112.55 19,365,374.86
固定资产折旧、投资性房地产折旧 21,459,062.00 16,403,878.73
无形资产摊销 4,557,857.66 5,173,399.43
长期待摊费用摊销 716,916.61 461,876.35
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-910,370.11 -760,047.25
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67,888.91 1,450,855.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,290,834.22 -10,815,131.20
财务费用（收益以“－”号填列） 27,664,639.55 23,698,010.18
投资损失（收益以“－”号填列） -3,448,207.99 -99,342.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,553,647.50 -2,225,237.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,039,191.33 4,805,419.56
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,572,487.74 26,059,387.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -127,562,194.03 -290,074,127.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 123,663,306.62 81,643,448.27
其他 -16,726,404.65 8,486,616.90
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方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 59,262,071.37 -57,045,495.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 240,167,372.86 300,177,008.78
减：现金的期初余额 300,177,008.78 468,878,715.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,009,635.92 -168,701,706.37
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 240,167,372.86 300,177,008.78
其中：库存现金 10,565.48 27,427.37
可随时用于支付的银行存款 240,155,936.57 298,864,210.28
可随时用于支付的其他货币资金 870.81 1,285,371.13
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 240,167,372.86 300,177,008.78
六、关联方及关联交易
1、本公司主要股东情况
关联关 组织机构
主要股东名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
系 代码
深圳市邦林科技
关联方 有限责任公司 深圳 陈进武 投资兴办实业 72984005-5
发展有限公司
深圳市时利和投
关联方 有限责任公司 深圳 王胜国 投资兴办实业 72984450-7
资有限公司
盛久投资有限公 59046683-
关联方 有限责任公司 香港 熊建明 投资兴办实业
司 000-10-11-2
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方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司主要股东情况（续）：
主要股东对本公司持 主要股东对本公司表决权
主要股东名称 注册资本(万元)
股比例% 比例%
深圳市邦林科技发展有限公司 3,000.00 9.09 9.09
深圳市时利和投资有限公司 1,978.0992 2.36 2.36
盛久投资有限公司 HKD1.00 2.82 2.82
说明：
① 本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人，其中本公司董事长
熊建明先生持有 85％的股份，其子熊希持有 15%的股份。
② 前 10 名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动
人，深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他
流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
2、本公司的子公司、孙公司情况
子公司、孙公司情况详见本附注四、1。
七、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展
原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况
重庆市第一中级 1,707 万元 处于损失鉴
王卫红 方大装饰公司 工程纠纷
人民法院 及其利息 定阶段
说明：2010 年，王卫红向重庆市第一中级人民法院起诉本公司子公司方大装饰公司，
要求方大装饰公司支付工程款及损失 1,707 万元及利息，方大装饰公司另行起诉王卫红
1,800 万元工程款及损失。现该案质证开庭已经完成，实体辩论阶段王卫红在反诉中要
求进行损失鉴定，鉴定结论尚未出具。方大装饰公司银行存款账户中 1,200 万元被法院
依原告诉前保全申请而冻结。
2、未执行完毕的重大诉讼
2004 年 11 月 24 日，山西省太原市中级人民法院以（2004）并民初字第 322 号《民事调
解书》判决山西省第二建筑工程公司、山西省太原市公安局交通警察支队于 2005 年 12
月 31 日前分两次支付方大装饰公司工程款 11,506,930.98 元。截至 2012 年 12 月 31 日
止，方大装饰公司已收回 8,272,450.00 元，其余款项尚未收回。
2003 年 1 月 2 日，广州市中级人民法院以（2002）穗中法民三初字第 00596 号《民事调
解书》判决广州亿安广场房地产发展有限公司应在调解书生效之日起十五日内向方大
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
装饰公司支付工程款 5,621,329.63 元。截至 2012 年 12 月 31 日止，方大装饰公司已收回
1,950,000.00 元，其余款项尚未收回。
除存在上述或有事项外，截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重
大或有事项。
八、承诺事项
1、本公司及子公司因向银行申请授信额度相互提供担保的情况列示如下：
（1）截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司为子公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示
如下：
公司名称 金 额 备注
50,000,000.00 报告期末该额度项下不存在贷款担保事项
方大新材料公司
58,000,000.00
250,000,000.00 报告期末该额度项下不存在贷款担保事项
方大自动化公司
71,420,000.00
500,000,000.00
方大装饰公司 120,000,000.00 报告期末该额度项下不存在贷款担保事项
142,850,040.00
方大自动化公司 5,506,224.75 该额度系已使用未到期的保函部分
合 计 1,197,776,264.75
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，子公司为本公司向银行申请授信额度提供担保的情况列示
如下：
公司名称 金额 备 注
方大装饰公司、方大自动化公司 142,850,000.00 该授信额度在本期末尚未开始使用
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2013 年 3 月 21 日召开第六届董事会第十九次会议，表决通过《关于 2012 年度
利润分配的议案》。根据第六届董事会第十九次会议决议，以 2012 年 12 月 31 日总股
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本 756,909,905 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共计派发
现金人民币 22,707,297.15 元。本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止 2013 年 3 月 21 日，本公司无其他应披露未披
露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、方大城更新改造
根据深圳市规划和国土资源委员会于 2012 年 2 月 2 日发布的《关于<2012 年深圳市城市
更新单元计划第一批计划>（草案）公示的公告》，本公司位于深圳市南山区西丽龙井
的方大城已被纳入深圳市规划和国土资源委员会拟定的《2012 年深圳市城市更新单元
计划第一批计划》（草案）。
方大城用地现为本公司物业，占地 41,645 平方米。本次更新方向拟为工业等功能，其
中公共利益项目用地不少于拟拆除重建用地面积的 15%。
2、以公允价值计量的资产
（1）本公司本期末以公允价值计量的资产为投资性房地产，在计量日能获得类似资产
或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以
该报价为依据做必要调整确定公允价值，期末价值为 254,766,256.33 元。
（2）以公允价值计量的资产
计入权益的 本期计
本期公允价值
项 目 期初数 累计公允价 提的减 期末数
变动损益
值变动 值
金融资产
1、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产（不含衍生金融资
产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 2,198,000.00 1,533,000.00
金融资产小计 2,198,000.00 1,533,000.00
投资性房地产 277,705,949.35 12,290,834.22 1,200,647.26 254,766,256.33
生产性生物资产
其他
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入权益的 本期计
本期公允价值
项 目 期初数 累计公允价 提的减 期末数
变动损益
值变动 值
上述合计 279,903,949.35 13,823,834.22 1,200,647.26 254,766,256.33
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
账款
其中：合并范围外应收款项 8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
组合小计 8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
账款
其中：合并范围外应收款项 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
组合小计 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29 34.86 5,603,561.80
说明：
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 期末数 期初数
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 490,582.84 5.80 14,717.49 1,834,317.56 21.32 55,029.53
1至 2年 1,196,767.80 14.15 119,676.78 1,100,443.75 12.79 110,044.38
2至 3年 1,100,443.75 13.01 330,133.13
3 年以上 5,667,748.78 67.04 2,833,874.39 5,667,748.78 65.89 2,833,874.38
合 计 8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 8,602,510.09 100.00 2,998,948.29
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例%
1,196,767.80 1至 2年 14.15
广州市地下铁道
非关联方 1,100,443.75 2至 3年 13.01
总公司
5,667,748.78 3 年以上 67.03
深圳市泰山在线
非关联方 229,669.84 1 年以内 2.72
科技有限公司
深圳市富创通科
非关联方 85,111.20 1 年以内 1.01
技有限公司
深圳市电利通科
非关联方 61,959.17 1 年以内 0.73
技有限公司
深圳市班德光电
非关联方 36,366.72 1 年以内 0.43
科技有限公司
合 计 8,378,067.26 99.08
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其
512,866,447.85 99.98 567,657.33 0.11 512,298,790.52
他应收款
其中：合并范围外应收款
2,213,985.94 0.43 567,657.33 25.64 1,646,328.61
项
合并范围内应收款
510,652,461.91 99.55 510,652,461.91
项
组合小计 512,866,447.85 99.98 567,657.33 0.11 512,298,790.52
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 77,046.00 0.02 77,046.00 100.00
款
合 计 512,943,493.85 100 644,703.33 0.13 512,298,790.52
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
265,710,536.44 99.97 540,923.81 0.20 265,169,612.63
他应收款
其中：合并范围外应收款
1,996,058.81 0.75 540,923.81 27.10 1,455,135.00
项
合并范围内应收款项 263,714,477.63 99.22 263,714,477.63
组合小计 265,710,536.44 99.97 540,923.81 0.20 265,169,612.63
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 77,046.00 0.03 77,046.00 100.00
款
合 计 265,787,582.44 100.00 617,969.81 0.23 265,169,612.63
注：其他应收款期末数较期初数增加 92.99%，主要系本期应收合并范围内关联方往来
款项大幅增加所致。
说明：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 953,182.40 0.18 28,595.47 928,255.27 0.35 27,847.66
1至 2年 203,000.00 0.04 20,300.00 50,699.54 0.02 5,069.95
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至 3年 50,699.54 0.01 15,209.86 2,729.00 818.70
3 年以上 1,007,104.00 0.20 503,552.00 1,014,375.00 0.38 507,187.50
合 计 2,213,985.94 0.43 567,657.33 1,996,058.81 0.75 540,923.81
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
应收往来款款 44,546.00 44,546.00 100.00 预计难以收回
应收工程款 24,000.00 24,000.00 100.00 预计难以收回
应收押金 4,500.00 4,500.00 100.00 预计难以收回
应收工程款 4,000.00 4,000.00 100.00 预计难以收回
合 计 77,046.00 77,046.00 100.00
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本报告期无核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%
327,191,171.50 1 年以内 63.79
方大装饰公司 关联方 78,127,882.12 1至 2年 往来款 15.23
350,445.31 3 年以上 0.07
方大新材料公司 关联方 67,401,375.40 1 年以内 往来款 13.14
6,529.28 1 年以内 0.00
香港俊佳集团 关联方 49,352.88 1至 2年 往来款 0.01
30,330,898.93 3 年以上 5.91
6,674,389.28 1至 2年 1.30
沈阳方大公司 关联方 往来款
232,382.30 3 年以上 0.05
深圳市长寿药业 地上建筑物
非关联方 984,375.00 3 年以上 0.19
有限公司 补偿款
合 计 -- 511,348,802.00 -- 99.69
（6）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
方大装饰公司 关联方 405,669,498.93 79.09
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方大集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
方大新材料公司 关联方 67,401,375.40 13.14
香港俊佳集团 关联方 30,386,781.09 5.92
沈阳方大公司 关联方 6,906,771.58 1.35
科迅达公司 关联方 160,400.00 0.03
深圳沃科公司 关联方 110,450.91 0.02
方大臵业公司 关联方 17,184.00 0.00
合 计 -- 510,652,461.91 99.55
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
被投资单 核算方 资单位 比例与表 计提 本期现金红
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位名称 法 表决权 决权比例 减值 利
比例%
比例% 不一致的 准备
说明
方大装饰 成本
305,000,000.00 305,000,000.00 305,000,000.00 98.39 98.39 39,356,000.00
公司 法
方大铝业 成本
19,800,000.00 99.00 99.00 19,800,000.00
公司 法
方大意德 成本
19,907,760.00 75.00 75.00 19,907,760.00
公司 法
香港俊佳 成本
10,600.00 100.00 100.00 10,600.00
集团 法
方大自动 成本
170,385,071.73 170,385,071.73 170,385,071.73 94.08 94.08
化公司 法
方大新材 成本
74,496,600.00 74,496,600.00 74,496,600.00 75.00 75.00
料公司 法
沈阳方大 成本
109,560,000.00 108,852,073.85 108,852,073.85 65.00 65.00
公司 法
科迅达公 成本
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
司 法
方大臵业 成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
公司 法
合计 710,160,031.73 659,733,745.58 10,000,000.00 669,733,745.58 39,718,360.00 39,356,000.00
说明：本期本公司新设投资方大臵业公司，系根据 2012 年 10 月 29 日第六届董事会第十六次会议决议，由本公司独资成立方大城项
目开发公司负责方大城的更新改造等事宜，注册资本 1000 万元。投资款 1000 万元已于 2012 年 11 月 21 日缴足。
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,022,878.46
其他业务收入 46,185,831.72 43,355,186.79
营业成本 11,267,937.63 11,314,912.66
（2）其他业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制造业 1,260,903,466.71 1,058,970,944.76 1,184,798,163.05 977,805,293.93
轨道交通业 83,977,888.26 60,474,460.25 98,230,586.47 73,361,235.01
照明器具制造
1,358,528.81 4,238,572.08 12,981,654.53 13,232,303.96
业
合 计 1,346,239,883.78 1,123,683,977.09 1,296,010,404.05 1,064,398,832.90
（3）其他业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 46,185,831.72 11,267,937.63 44,378,065.25 11,314,912.66
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 7,720,939.93 16.72
第二名 7,022,261.70 15.20
第三名 2,585,616.28 5.60
第四名 2,488,021.20 5.39
第五名 1,089,143.00 2.36
合 计 20,905,982.11 45.27
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 39,356,000.00 57,338,200.00
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 4,548,207.99
其他投资收益 64,444.44
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 43,904,207.99 57,402,644.44
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
方大装饰公司 39,356,000.00 49,195,000.00 子公司效益下降，少分配
说明：本期未取得投资收益的，不在本表填列。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,184,657.79 68,410,991.91
加：资产减值准备 326,187.02 427,828.17
固定资产折旧、投资性房地产折旧 2,768,825.10 2,210,970.53
无形资产摊销 658,245.20 637,358.82
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,525.64 225,265.79
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67,888.91 8,149.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,791,134.22 -11,008,729.20
财务费用（收益以“－”号填列） 14,606,321.17 12,536,988.86
投资损失（收益以“－”号填列） -43,904,207.99 -57,402,644.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,082,082.91 746,700.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,450,464.09 4,831,827.95
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -246,906,847.34 -62,382,349.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,207,519.64 -4,297,488.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -204,256,523.36 -45,055,129.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,540,604.84 24,337,261.80
减：现金的期初余额 24,337,261.80 30,297,718.91
加：现金等价物的期末余额
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,203,343.04 -5,960,457.11
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 260,038.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
6,275,756.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 1,180,032.08
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
3,448,207.99
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
12,290,834.22
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 917,890.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 24,372,759.54
减：非经常性损益的所得税影响数 5,353,185.48
非经常性损益净额 19,019,574.06
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 1,432,471.24
归属于公司普通股股东的非经常性损益 17,587,102.82
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.30 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.68 0.01 0.01
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 24,948,377.20
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 17,587,102.82
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 7,361,274.38
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,073,843,444.65
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -179,626.28
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
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财务报表附注
2012 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 报告期
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,098,612,195.57
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
1,086,393,340.94
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 2.30%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 0.68%
资产收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十九次会议于 2013 年 3 月 21 日
批准。
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2013 年 3 月 21 日
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