关于方大集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于方大集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项说明
方大集团股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金
1-2
情况表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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传真 +86 10 8566 5120
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关于方大集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
致同专字（2013）第 350ZA0682 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们接受方大集团股份有限公司（以下简称“方大集团公司”）委托，根据
中国注册会计师执业准则审计了方大集团公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资
产负债表，2012 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表和财务报表附注，并出具了“致同审字（2013）第 350ZA0780 号”
标准审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56 号文）的要求，方大集团公司编制了本专项说明所附的《方大集团股
份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表》（以下简称“占用
资金情况表”）。
编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是方大
集团公司管理层的责任。我们对占用资金情况表所载资料与我们审计方大集团公
司 2012 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了
核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对方大集团公司实施于 2012 年度财
务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占用资金情
况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2012 年度方大集团公司控股
股东及其他关联方占用上市公司资金情况，占用资金情况表应当与已审计的财务
报表一并阅读。
本专项说明仅供方大集团公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用
途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 刘维
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 陈昭新
中国〃北京 二Ｏ一三年 三月二十一日
方大集团股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
单位：万
编制单位：方大集团股份有限公司
元
占用方与 上市公 2012 年度占 2012 年度
2012 年期 2012 年度 2012 年期
非经营性资 资金占用 上市公司 司核算 用累计发生 占用资金 占用形
初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 方名称 的关联关 的会计 金额（不含 的利息(如 成原因
金余额 发生金额 金余额
系 科目 利息） 有)
现大股东及 -
其附属企业 -
小计 - - - - - - - -
前大股东及 -
其附属企业 -
小计 - - - - - - - -
总计 - - - - - - - -
往来方与 上市公 2012 年度往 2012 年度
2012 年期 2012 年度 2012 年期
其他关联资 资金往来 上市公司 司核算 来累计发生 往来资金 往来形
初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
金往来 方名称 的关联关 的会计 金额（不含 的利息(如 成原因
金余额 发生金额 金余额
系 科目 利息） 有)
大股东及其 -
附属企业 -
（香港）俊
其他应收
上市公司的 佳集团有限 全资子公司 3,038.03 0.65 3,038.68 资金周转 非经营性往来
款
公司
子公司及其
沈阳方大半
附属企业 其他应收
导体照明有 控股子公司 690.68 690.68 资金周转 非经营性往来
款
限公司
方大新材料
其他应收
（江西）有 全资子公司 6,394.49 12,927.35 12,581.71 6,740.13 资金周转 非经营性往来
款
限公司
深圳市方大
装饰工程有 全资子公司 其他应收
35.05 35.05 资金周转 非经营性往来
限公司南昌 的分公司 款
分公司
深圳市方大
其他应收
装饰工程有 全资子公司 14,669.21 29,850.54 8,254.72 36,265.03 资金周转 非经营性往来
款
限公司
往来方与 上市公 2012 年度往 2012 年度
2012 年期 2012 年度 2012 年期
其他关联资 资金往来 上市公司 司核算 来累计发生 往来资金 往来形
初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
金往来 方名称 的关联关 的会计 金额（不含 的利息(如 成原因
金余额 发生金额 金余额
系 科目 利息） 有)
深圳沃科半
控股子公司 其他应收
导体照明有 10.81 0.23 11.04 资金周转 非经营性往来
的子公司 款
限公司
深圳市方大
装饰工程有 全资子公司 其他应收
1,500.00 1,043.91 864.54 101.70 3,306.75 资金周转 非经营性往来
限公司北京 的分公司 款
分公司
上市公司的 深圳科迅达
其他应收
子公司及其 软件有限公 全资子公司 4.04 462.00 450.00 16.04 资金周转 非经营性往来
款
附属企业 司
深圳市方大
装饰工程有 全资子公司 其他应收
1,630.80 670.67 960.13 资金周转 非经营性往来
限公司上海 的分公司 款
分公司
深圳市方大
其他应收
置业发展有 全资子公司 991.72 990.00 1.72 资金周转 非经营性往来
款
限公司
关联自然人 -
及其控制的
-
法人
其他关联人 -
及其附属企
-
业
总计 - - - 26,342.31 46,907.20 864.54 23,048.80 51,065.25
公司法定代表人：熊建明 主管会计工作的公司负责人: 林克槟 公司会计机构负责人：陈永刚