方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
方大集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 07 月
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人熊建明、主管会计工作负责人林克槟及会计机构负责人(会计主
管人员)陈永刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 21
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 22
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 110
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
方大集团、公司、本公司 指 方大集团股份有限公司
公司章程 指 方大集团股份有限公司章程
股东大会 指 方大集团股份有限公司股东大会
董事会 指 方大集团股份有限公司董事会
监事会 指 方大集团股份有限公司监事会
邦林科技 指 深圳市邦林科技发展有限公司
时利和 指 深圳市时利和投资有限公司
盛久投资 指 盛久投资有限公司
方大装饰 指 深圳市方大装饰工程有限公司
方大自动化 指 深圳市方大自动化系统有限公司
江西新材料 指 方大新材料（江西）有限公司
沈阳方大 指 沈阳方大半导体照明有限公司
方大国科 指 深圳市方大国科光电技术有限公司
深圳沃科 指 深圳沃科半导体照明有限公司
俊佳集团 指 俊佳集团有限公司
方大铝业 指 江西方大新型铝业有限公司
方大意德 指 深圳方大意德新材料有限公司
东莞新材料 指 东莞市方大新材料有限公司
科迅达 指 深圳市科迅达软件有限公司
方大置业 指 深圳市方大置业发展有限公司
成都新材料 指 成都方大新材料有限公司
装饰沈阳公司 指 方大装饰工程（沈阳）有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐人、中山证券 指 中山证券有限责任公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 方大集团、方大 B 股票代码 000055、200055
变更后的股票简称(如有) 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 方大集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 方大集团
公司的外文名称（如有） CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）CFGC
公司的法定代表人 熊建明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周志刚 郭凌晨
中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井 中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井
联系地址
方大城 方大城
电话 86(755)26788571 转 6622 86(755)26788571 转 6622
传真 86(755)26788353 86(755)26788353
电子信箱 zqb@fangda.com zqb@fangda.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 736,828,039.88 529,289,597.80 39.21%
归属于上市公司股东的净利润（元） 39,361,593.42 12,643,297.40 211.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
37,591,750.20 5,980,785.25 528.54%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,089,862.59 -68,069,752.93
基本每股收益（元/股） 0.05 0.02 150%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.02 150%
加权平均净资产收益率（%） 3.54% 1.17% 2.37%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 2,482,878,735.44 2,327,802,889.51 6.66%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,115,433,276.12 1,098,612,195.57 1.53%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
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本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,361,593.42 12,643,297.40 1,115,433,276.12 1,098,612,195.57
按国际会计准则调整的项目及金额
借款费用资本化部分 0.00 0.00 4,763,398.24 4,763,398.24
按国际会计准则 39,361,593.42 12,643,297.40 1,120,196,674.36 1,103,375,593.81
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,361,593.42 12,643,297.40 1,115,433,276.12 1,098,612,195.57
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
按照国际会计准则计算的归属于上市公司股东的净资产比国内会计准则计算的归属于上市公司股东
的净资产多4,763,398.24元，主要系2007年1月1号国内实施企业会计准则之前借款费用资本化部分。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -25,647.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
50,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,808,050.23
减：所得税影响额 354,213.16
少数股东权益影响额（税后） -41,653.80
合计 1,769,843.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，在中国经济增速持续放缓，经济下行压力进一步增大，货币供应趋紧的形势下，公司依靠
自主创新，继续坚持做强做大幕墙、地铁屏蔽门等主业，凭借公司长期以来积累的品牌、技术、优质服务
等综合优势，市场开拓取得了较大成效，订单签约、中标量大幅增长，销售收入、净利润快速增长，公司
各项业务呈强劲发展态势。报告期内，公司新签订单15.78亿元，同比增长210%，实现营业收入73,682.80
万元，同比增长39.21%，归属于母公司所有者的净利润3,936.16万元，同比增长211.32%，扣除非经常性
损益后的净利润同比增长528.54%，主业盈利能力继续增强。截至本报告期末，公司订单储备20.48亿元，
是上半年营业收入的277.95%，为公司全年的生产经营奠定了基础。
1、幕墙系统及材料产业订单爆发增长
报告期内，作为公司销售收入及利润主要来源的幕墙系统及材料产业继续保持高速增长势头，订单从
南到北从东到西全面开花，呈爆发式增长态势。公司先后中标签约soho中国上海外滩项目、北京雁栖湖国
际会都（核心岛）别墅、景观塔及精品酒店、河北廊坊喜来登酒店、河北三河燕郊首尔园甜城一期、南
京河西地区综合性医院（河西儿童医院）、福州融侨江滨广场、福州华班大厦、厦门安美光电公司光电研
发大楼、成都华置广场住宅楼、南京江苏银行大厦、广州高德置地珠江新城D3-2地块、深圳赛格日立旧工
业区升级改造项目、天虹商场股份有限公司深圳总部大厦、深圳中信银行大厦、深圳万科壹海城项目一区、
武汉万达中央文化区J1地块汉秀剧场等一大批大型节能低碳高端幕墙项目。上半年，幕墙系统及材料产业
新签订单14.88亿元，同比增长176%，销售收入67,132.41万元，同比增长42.24%。
由于公司在技术、品牌、优质服务等方面的综合优势，方大幕墙系统及材料产品是国内高端首选品牌
之一，市场对方大幕墙系统及材料产品需求日益增长。为此公司持续进行硬件设施的投入，以扩大产能，
满足市场需求。报告期内，公司东莞松山湖基地建成投产，幕墙系统及材料产业形成了以深圳为总部、华
南地区以东莞松山湖为基地、北方地区以北京为基地、西南地区以成都为基地、华东地区以上海和南昌为
基地的全国产业布局，其中东莞松山湖基地和南昌基地是中国乃至世界最大、最现代化的幕墙系统及材料
生产基地之一。目前五个基地都已投产运营，公司整体产能得到提升，为进一步提高市场占有率及综合竞
争力提供了重要保障，为企业增产、增收创造了条件。作为国内顶级幕墙系统及材料产品企业之一，在前
几年快速发展的基础上，公司幕墙系统及材料产业将继续保持持续快速发展。
报告期内，公司的幕墙设计、施工企业全资子公司方大装饰公司荣获“2012年度广东省建设工程质量
创优特别贡献奖”、“广东省全国名牌”称号。幕墙材料生产企业全资子公司江西新材料公司获南昌高新
区“2012年度先进企业”称号，其生产的方大/FANGDA铝单板2.0/2.5/3.0产品荣获“南昌名牌产品”荣誉
称号。
2、轨道交通设备产业抓住机遇扩大市场份额
随着城镇化进程的加速，我国的城市轨道交通建设迎来黄金发展期。公司抓住机遇，在市场拓展方面
取得了新的进展，市场占有率进一步提升。公司屏蔽门产品凭借“性能先进、质量稳定、运行可靠、安全
美观”等诸多优势得到了客户的青睐。今年全资子公司方大自动化公司中标签约了西安地铁三号线、福州
地铁一号线、南昌地铁一号线、深圳地铁龙华线（屏蔽门改造项目）、湖北城际铁路（武汉高铁）等屏蔽
门项目。据统计，在今年全国地铁屏蔽门项目招标中，方大自动化公司中标了其中60%的项目,进一步提升
了市场占有率和品牌影响力,巩固了其在国内屏蔽门行业的地位。报告期内，公司地铁屏蔽门销售收入同
比增长33.72%。经过十多年的创新与发展，公司具有自主知识产权的屏蔽门产品应用于北京、沈阳、大连、
天津、上海、南京、福州、西安、武汉、南昌、广州、东莞、深圳等十多个中国城市，在亚太区经济发达
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的新加坡、香港、台湾等地也得以应用。全国已经有地铁运营的城市中，60%的城市应用了公司的地铁屏
蔽门产品，公司成为全国市场屏蔽门占有率最大的企业。随着中国国力不断增强，城镇化进程加快，国家
继续加大地铁规划建设力度，国内地铁屏蔽门市场也将保持持续增长势头，公司地铁屏蔽门产业有望保持
兴旺发展态势。
3、积极推进方大城城市更新项目改造工作
公司位于深圳市南山区西丽龙井的方大城被纳入深圳市规划和国土资源委员会拟定的《2012年深圳市
城市更新单元计划第一批计划》，并经深圳市政府批准。目前该更新单元规划（草案）已经通过深圳市规
划和国土资源委员会2013年第10次技术会议审议，自2013年6月25日至2013年7月24日进行公示。规划草案
如最终获批准，公司将尽快实施，尽早大幅提升公司价值，为实现公司长远和持续发展做出贡献。
4、积极参与公益慈善事业
作为行业的龙头企业之一，公司一直积极参与慈善事业，努力回报社会，将慈善捐赠视为履行社会责
任的重要组成部分，把积极参与各种社会公益活动当作义不容辞的职责。今年4.20雅安地震发生后，公司
在第一时间号召集团全体员工为灾区捐款，支持雅安人民抗震救灾。集团总部和分布在北京、上海、成都、
沈阳、南昌、东莞等全国各地的公司员工纷纷捐款近27万元。同期，公司还向江西省乐安县希望小学捐款
5万元、深圳职业技术学院捐款6万元支持贫困学生。多年来，公司先后荣获“热心公益奖”、“最具爱心
企业”等称号。
二、主营业务分析
概述
报告期内营业收入7.37亿元，同比增长39.21％，毛利率与上年同期持平，研发投入增加，期间费
用略有增加，经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
订单拉动销售收入大幅
营业收入 736,828,039.88 529,289,597.80 39.21%
度增加
营业成本 584,493,820.44 418,086,030.44 39.8% 与收入同比例增加
销售费用 17,614,987.09 15,164,029.76 16.16%
管理费用 57,347,495.40 55,896,227.34 2.6%
财务费用 12,213,522.40 11,361,459.25 7.5%
所得税费用 7,795,908.42 7,907,457.04 -1.41%
增加研发立项，加大研
研发投入 50,595,655.72 26,214,516.32 93.01%
发投入
经营活动产生的现金流 加大收款力度，收款金
1,089,862.59 -68,069,752.93
量净额 额大幅增加
投资活动产生的现金流
-55,371,598.84 -45,288,558.55
量净额
筹资活动产生的现金流
61,738,199.71 98,954,951.32 -37.61% 报告期内现金分红
量净额
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现金及现金等价物净增 经营活动产生的现金流
7,456,427.28 -14,395,656.89
加额 量净额大幅增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司按照做大做强幕墙系统及材料的既定计划，在销售收入、订单量等方面均取得长足进展。报告期
内，幕墙系统及材料产业新签订单14.88亿元，同比增长176%，销售收入67,132.41万元，同比增长42.24%。
地铁屏蔽门产业在今年全国地铁屏蔽门项目招标中，中标了其中60%的项目,进一步提升了市场占有率和品
牌影响力,实现了巩固公司在国内屏蔽门行业龙头地位的目标。报告期内，公司东莞松山湖基地建成投产，
幕墙系统及材料产业形成了以深圳为总部、华南地区以东莞松山湖为基地、北方地区以北京为基地、西南
地区以成都为基地、华东地区以上海和南昌为基地的全国产业布局，其中东莞松山湖基地和南昌基地是中
国乃至世界最大、最现代化的幕墙系统及材料生产基地之一。目前五个基地都已投产运营，公司整体产能
得到提升，为进一步提高市场占有率及综合竞争力提供了重要保障。报告期内，公司方大城更新单元规划
（草案）已经通过深圳市规划和国土资源委员会2013年第10次技术会议审议，自2013年6月25日至2013年7
月24日进行公示。目前公司方大城城市更新项目改造工作正按计划积极推进中。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
金属制造业 671,324,125.17 549,199,043.56 18.19% 42.24% 44.57% -1.32%
轨道交通业 45,126,972.67 29,541,447.74 34.54% 33.72% 10.51% 13.75%
分产品
幕墙系统及材料 671,324,125.17 549,199,043.56 18.19% 42.24% 44.57% -1.32%
地铁屏蔽门 45,126,972.67 29,541,447.74 34.54% 33.72% 10.51% 13.75%
分地区
国内销售 696,184,686.27 566,604,060.60 18.61% 41.19% 41.93% -0.42%
出口销售 20,281,451.94 12,160,812.70 40.04% 40.85% 15.37% 13.24%
四、核心竞争力分析
（一）幕墙系统及材料产业
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1、技术品牌优势
公司响应国家节能减排的号召，积极发展太阳能光电幕墙、节能幕墙，先后开发出一批具有国内、国
际领先水平的太阳能光电幕墙及节能幕墙系统，幕墙系统及材料产业的专利数达314项（其中发明专利20
项）、软件著作权1项，是行业中专利数量最多的企业；创造了行业内的多项第一，品牌优势明显，是国
内幕墙系统及材料产业高端首选品牌之一。公司幕墙材料生产企业全资子公司江西新材料公司及设计、施
工企业全资子公司方大装饰公司均为国家级高新技术企业。
2、定位高端市场，具差异化竞争优势
在激烈的市场竞争中，公司准确地将市场定位于高端节能幕墙系统领域，注重技术整合，聚焦资源在
高端幕墙工程领域，承建的多项幕墙工程获国家“鲁班奖”、“詹天佑土木工程奖”、“建国50周年经典建筑”、
“优质样板工程”、“白玉兰”奖和“用户满意工程”奖项，并荣获“中国建筑幕墙行业50强”等称号。公司在幕
墙高端市场中树立起了优秀的品牌形象，具有差异化竞争的优势。
3、产业基地布局完善、先进
在经过多年的积累和持续的硬件设施的投入之后，公司幕墙系统及材料产业形成了以深圳为总部、华
南地区以东莞松山湖为基地、北方地区以北京为基地、西南地区以成都为基地、华东地区以上海和南昌为
基地的全国产业布局，其中东莞松山湖基地和南昌基地是中国乃至世界最大、最现代化的幕墙系统及材料
生产基地之一，为提高市场占有率及综合竞争力提供了重要保障。
（二）轨道交通设备产业
1、技术优势
通过不断自主创新，公司已开发出具有完全自主知识产权的地铁屏蔽门系统，打破了国外公司在我国
屏蔽门领域的垄断，产品性能居于国际领先水平。公司主编了我国首部《轨道交通站台屏蔽门》行业标准。
该标准2006年4月通过审核，并于2007年3月1日起作为国家标准实施。该标准的发布填补了我国在该领域
的空白，对我国轨道交通屏蔽门的发展具有重要的指导意义，同时也树立了公司在轨道交通屏蔽门领域中
的领先优势和主导地位。目前，公司地铁屏蔽门方面的专利达193项，其中发明专利29项，专利总数占国
内同行业半数以上，同时拥有计算机软件著作权4项。公司屏蔽门生产企业全资子公司方大自动化公司为
国家级高新技术企业。
2、品牌、市场优势
经过十多年的创新与发展，公司屏蔽门产品应用于北京、沈阳、大连、天津、上海、南京、福州、西
安、武汉、南昌、广州、东莞、深圳等十多个中国城市，在亚太区经济发达的新加坡、香港、台湾等地也
得以应用。全国已经有地铁运营的城市中，60%的城市应用了公司的地铁屏蔽门产品。使得方大屏蔽门系
统在我国轨道交通领域占据了市场占有率、品牌影响力、专利拥有量、标准制定和维保专业化服务等多项
第一。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）报告期内公司不存在对外投资情况。
（2）报告期内公司不存在持有金融企业股权情况。
（3）报告期内公司无证券投资情况，也不持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
投资资产
平安银行 2013 年 2013 年
保本浮动 收益率扣
股份有限 非关联方 否 2,000.00 06 月 27 08 月 27 0 0 23 0
收益型 除成本后
公司 日 日
确定
合计 2000,00 -- -- -- 0 0 23 0
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
（2）报告期内未发生衍生品投资情况。
（3）报告期内未发生委托贷款情况。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 33,658.69
报告期投入募集资金总额 2,650.36
已累计投入募集资金总额 29,705.72
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计调整的募集资金总额 6,000
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累计调整的募集资金总额比例（%） 17.83%
募集资金总体使用情况说明
截至报告期末，本公司均严格按《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和本公司募集资金使用管理办法的相
关规定，存放和使用募集资金。
累计调整的募集资金：地铁屏蔽门扩产项目的 6,000 万元转入节能幕墙及光电幕墙扩产项目。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1. 节能幕墙及光电幕
是 21,000 27,000 2,416.48 23,882.31 88.45% 06 月 30 否
墙扩产项目
日
2012 年
2. 地铁屏蔽门扩产项
是 12,658.69 6,658.69 233.88 5,823.41 87.46% 12 月 31 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 33,658.69 33,658.69 2,650.36 29,705.72 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 33,658.69 33,658.69 2,650.36 29,705.72 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 东莞科技产业园基地项目完工日期晚于计划。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 为了使公司产业布局更趋合理，缩短公司管理半径，降低管理成本，2010 年 11 月 22 日本公司第五
届董事会第二十四次会议审议通过了"关于节能幕墙及光电幕墙扩产项目变更实施地点及增加实施
主体的议案"，将节能幕墙及光电幕墙扩产项目的实施地点变更为广东省东莞市。
适用
募集资金投资项目实 以前年度发生
施方式调整情况
2012 年 3 月 9 日本公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了调整议案，将地铁屏蔽门扩产项目
的 6,000 万元资金转入节能幕墙及光电幕墙扩产项目。
13
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
适用
2010 年 9 月 30 日，置换方大自动化先期投入资金 1,403,503.00 元；置换方大装饰先期投入资金
募集资金投资项目先
2,944,250.09 元。以募集资金置换已预先投入募集资金项目的自筹资金 4,347,753.09 元，业经天健正
期投入及置换情况
信会计师事务所有限责任公司进行验证，并出具了“天健正信审（2010）专字第 020722 号”“以自筹
资金预先投入募投项目的专项鉴证报告”。
适用
2011 年 3 月 28 日，从募集资金专户支付方大装饰闲置募集资金 2,000 万元，支付方大自动化闲置募
集资金 1,000 万元。2011 年 8 月 19 日，归还闲置资金 3,000 万元转入募集资金专户。2011 年 8 月
23 日，从募集资金专户支付方大装饰闲置募集资金 2,000 万元，支付方大自动化闲置募集资金 1,000
万元，2012 年 2 月 16 日，归还闲置资金 3,000 万元转入募集资金专户。2012 年 2 月 22 日，从募集
用闲置募集资金暂时
资金专户支付方大装饰闲置募集资金 2,000 万元，支付方大自动化闲置募集资金 1,000 万元。2012
补充流动资金情况
年 8 月 15 日，归还闲置资金 3,000 万元转入募集资金专户。2012 年 8 月 17 日，从募集资金专户支
付方大装饰闲置募集资金 2,000 万元，支付方大自动化闲置募集资金 1,000 万元，2013 年 2 月 4 日，
公司已用自有资金 3,000 万元归还募集资金并全部转入募集资金专户。2013 年 2 月 25 日，从募集资
金专户支付方大装饰闲置募集资金 2,200 万元，支付方大自动化闲置募集资金 800 万元，2013 年 7
月 15 日，公司已用自有资金 3,000 万元归还募集资金并全部转入募集资金专户。
适用
募集资金项目已经完成，节余募集资金 27,437,151.69 元（含募集资金孳生的利息 8,740,707.32 元），
资金结余原因是：1、公司通过严格执行多供方采购制度及项目招投标方式，较好地控制了工程建设
项目实施出现募集资
和设备采购的成本。 2、项目工程建设过程中，在保证工程质量的前提下，公司本着厉行节约的原
金结余的金额及原因
则，进一步加强工程费用控制、监督和管理，减少了工程总开支。 3、公司充分结合自身技术优势
和经验，结合公司现有其他产品生产线和设备的配置，充分考虑资源综合利用，对项目的工艺设计
进行了优化，节约了项目投资。
尚未使用的募集资金
除支付尾款和保证金外，节余资金 27,437,151.69 元拟永久补充流动资金。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
本报
变更后项目 本报告期 截至期末实 截至期末投 项目达到预 告期 是否达 变更后的项目
变更后的项 对应的原承
拟投入募集 实际投入 际累计投入 资进度 定可使用状 实现 到预计 可行性是否发
目 诺项目
资金总额(1) 金额 金额(2) (%)(3)=(2)/(1) 态日期 的效 效益 生重大变化
益
1. 节能幕墙 1. 节能幕
2013 年 06
及光电幕墙 墙及光电幕 27,000 2,416.48 23,882.31 88.45% 否
月 30 日
扩产项目 墙扩产项目
2. 地铁屏蔽 2. 地铁屏 6,658.69 233.88 5,823.41 87.46% 2012 年 12 否
14
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
门扩产项目 蔽门扩产项 月 31 日
目
合计 -- 33,658.69 2,650.36 29,705.72 -- -- 0 -- --
实施地点位于南昌的屏蔽门项目，利用江西新材料科技园现有一幢厂房作为生产场
地，同时减少新建厂房、办公场所和基础设施投入，预计相应减少投入 6,000 万元。
根据第五届董事会第二十四次会议决议通过《节能幕墙及光电幕墙扩产项目变更实
变更原因、决策程序及信息披露情况说
施地点及增加实施主体的议案》，幕墙项目的实施地点变更为广东省东莞市，由于
明(分具体项目)
东莞厂区为完全新建，需要增加厂房、部分办公场所和基础设施投入，预计增加项
目投资 7,500 万元。鉴于以上两个项目资金投入的变化情况，将屏蔽门项目的 6,000
万元资金转入幕墙项目，不足部分以自有资金补足。
未达到计划进度或预计收益的情况和原
东莞科技产业园基地项目完工日期晚于计划。
因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情
无
况说明
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
所处行 主要产品或 营业收
公司名称 公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业利润 净利润
业 服务 入
装修装 459,921,1 602,023, 30,994,648. 27,153,675.
方大装饰 子公司 幕墙系统 310,000,000.00 1,631,892,426.53
饰业 26.12 979.65 92 62
方大自动 轨道交 195,446,5 47,738,1 6,096,576.0 5,053,069.9
子公司 地铁屏蔽门 105,000,000.00 270,569,657.32
化公司 通业 90.20 05.01 6 4
5、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目情况。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
15
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年3月21日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于2012年度利润分配的议案》，
并将此议案提交至2013年4月18日召开的2012年年度股东大会审议通过后确定：以2012年12月31日总股本
756,909,905股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发现金人民币22,540,512.87
元。该次利润分配事项的制定、审议及执行程序符合相关法规及公司章程的规定。本次利润分配已于2013
年6月13日实施完毕（详见2012年度权益分派实施公告2012-13）。
十、本报告期公司无利润分配及资本公积金转增股本预案
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 01 月 01 日至
非现场接待 电话沟通 个人 公众投资者 公司经营情况、未来发展
2013 年 6 月 30 日
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企业
会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会议事规则》、
《总裁工作细则》、《独立董事工作制度》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管
理制度》、《会计核算制度》、《内部审计工作制度》、《人事劳资管理规定》、《法务工作管理办法》、
《采购制度》、《招标管理办法》、《投资者接待与推广制度》、《新股申购业务内控制度》、《套期保
值内部控制制度》、《会计师事务所选聘制度》、《关于资产以公允价值计量的内部控制制度》、《内幕
信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》、《财务会计相关负责人管理制度》、《关联交易
制度》、《对外投资管理制度》、《公司互联网站信息发布制度》等一系列公司内部管理制度。涉及到公
司业务的各个方面，在重大投资决策、关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、
采购管理、生产和销售管理及相关的信息保密、信息披露等各个方面建立了较为完善的、健全的、有效的
内部控制制度体系，并能顺利得以贯彻、执行，不存在执行内控制度时有重大缺陷和舞弊的情况；公司内
控制度全面、系统、完整，遵循了科学化、合理化、规范化的原则，同时结合了实际情况，具有较强的针
对性。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范
性文件要求。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
16
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
三、报告期内公司无媒体普遍质疑事项。
四、报告期内公司无破产重整相关事项。
五、报告期内公司无收购资产、出售资产、企业合并事项。
六、报告期内公司无股权激励计划。
七、报告期内公司无重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）报告期内公司无托管情况
（2）报告期内公司无承包情况
（3）租赁情况
租赁情况说明
本公司投资性房地产用于出租，报告期内取得出租收入1,421.39万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期 是否履行
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 联方担保
相关公告 （协议签署 完毕
（是或
17
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
披露日期 日） 否）
主合同签订
之日起至债
2012 年 07 2012 年 06 月 连带责任保
方大装饰公司 45,244.08 45,244.08 务履行期限 否 否
月 05 日 29 日 证
届满日后两
年
主合同签订
之日起至债
2012 年 02 2012 年 05 月 连带责任保
方大装饰公司 1,590.32 1,590.32 务履行期限 否 否
月 21 日 24 日 证
届满日后两
年
主合同签订
之日起至债
2012 年 02 2012 年 07 月 连带责任保
方大自动化公司 3,632.74 3,632.74 务履行期限 否 否
月 21 日 27 日 证
届满日后两
年
主合同签订
之日起至债
2010 年 08 2010 年 09 月 连带责任保
方大自动化公司 550.62 550.62 务履行期限 否 否
月 19 日 29 日 证
届满日后两
年
主合同签订
之日起至债
2013 年 03 2013 年 04 月 连带责任保
江西新材料公司 7,080 1,897.77 务履行期限 否 否
月 23 日 10 日 证
届满日后两
年
2012 年 02 2012 年 07 月 连带责任保
江西新材料公司 5,000 1,304
月 21 日 17 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
7,080 38,071.51
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
63,097.76 54,219.54
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
7,080 38,071.51
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
63,097.76 54,219.54
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 48.61%
其中：
报告期内公司未采用复合方式担保。
18
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、报告期内公司无其他重大合同
4、报告期内公司无其他重大交易
九、公司或持股 5%以上股东无在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事
项
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、报告期内公司无处罚及整改情况
十二、其他重大事项的说明
（1）2013年6月1日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊
登了2012年度权益分派实施公告；
（2）2013年6月25日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》上
刊登了关于本公司方大城城市更新项目进展情况的公告。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 104,442 0.01% 104,442 0.01%
1、高管股份 104,442 0.01% 104,442 0.01%
二、无限售条件股份 756,805,463 99.99% 756,805,463 99.99%
1、人民币普通股 420,854,275 55.6% 420,854,275 55.6%
2、境内上市的外资股 335,951,188 44.39% 335,951,188 44.39%
三、股份总数 756,909,905 100% 756,909,905 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
19
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 62,994
前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结
持股 报告期末持 内增减 限售条 持有无限售条件 情况
股东名称 股东性质
比例 股数量 变动情 件的股 的股份数量 股份
数量
况 份数量 状态
深圳市邦林科技发展有限公司 境内非国有法人 9.09% 68,774,273 不变 0 68,774,273
辽宁方大集团实业有限公司 境内非国有法人 4.06% 30,765,226 不变 0 30,765,226
盛久投资有限公司 境外法人 2.82% 21,339,867 不变 0 21,339,867
黄炬培 境内自然人 2.64% 20,012,177 新增 0 20,012,177
深圳市时利和投资有限公司 境内非国有法人 2.36% 17,860,992 不变 0 17,860,992
华泰证券股份有限公司约定购
其他 2.22% 16,800,000 不变 0 16,800,000
回专用账户
光大证券股份有限公司客户信
境内非国有法人 1.71% 12,956,515 新增 0 12,956,515
用交易担保证券账户
何岩松 境内自然人 0.64% 4,851,228 新增 0 4,851,228
赵祖文 境内自然人 0.59% 4,502,213 新增 0 4,502,213
曹益凡 境内自然人 0.41% 3,136,865 减持 0 3,136,865
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股
无
东的情况（如有）
上述股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致
行动人，深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属
上述股东关联关系或一致行动的说明
关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动
人关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
20
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市邦林科技发展有限公司 68,774,273 人民币普通股 68,774,273
辽宁方大集团实业有限公司 30,765,226 人民币普通股 30,765,226
盛久投资有限公司 21,339,867 境内上市外资股 21,339,867
黄炬培 20,012,177 人民币普通股 20,012,177
深圳市时利和投资有限公司 17,860,992 人民币普通股 17,860,992
华泰证券股份有限公司约定购回
16,800,000 人民币普通股 16,800,000
专用账户
光大证券股份有限公司客户信用
12,956,515 人民币普通股 12,956,515
交易担保证券账户
何岩松 4,851,228 人民币普通股 4,851,228
赵祖文 4,502,213 人民币普通股 4,502,213
曹益凡 3,136,865 境内上市外资股 3,136,865
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述前 10 名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人，
以及前 10 名无限售流通股股东和
深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股
前 10 名股东之间关联关系或一致
东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期末，公司前十名股东中“华泰证券股份有限公司约定购回专用账户”为原股东“王绍林”在报告期内进
行了约定购回初始交易，交易数量为16,800,000股，占公司总股份2.22%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无离职和解聘情况
21
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 314,735,102.36 278,283,968.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,976,417.51 7,638,780.88
应收账款 870,702,460.22 774,890,805.30
预付款项 25,525,968.19 22,006,159.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 20,583.33 72,833.33
应收股利
其他应收款 68,222,461.81 57,339,556.28
买入返售金融资产
存货 278,018,154.56 269,120,191.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,563,201,147.98 1,409,352,294.98
22
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 258,348,280.65 258,405,762.09
固定资产 514,373,558.80 341,555,810.21
在建工程 3,633,490.64 175,138,694.28
工程物资
固定资产清理 1,676.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,643,079.78 102,380,382.21
开发支出 159,850.00 67,700.00
商誉
长期待摊费用 4,651,377.80 4,710,860.65
递延所得税资产 37,866,273.79 36,191,385.09
其他非流动资产
非流动资产合计 919,677,587.46 918,450,594.53
资产总计 2,482,878,735.44 2,327,802,889.51
流动负债：
短期借款 271,970,000.00 181,970,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 185,053,083.05 160,779,777.03
应付账款 389,426,010.42 411,846,031.72
预收款项 129,213,367.61 77,741,903.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,236,365.66 23,945,272.55
应交税费 33,693,825.27 33,686,577.98
23
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 8,523,431.51 1,954,557.27
应付股利
其他应付款 39,791,678.84 41,340,056.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 1,270,907,762.36 1,133,264,176.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,100.00 7,700.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 36,652,619.76 36,210,286.40
其他非流动负债 2,000,000.00
非流动负债合计 38,654,719.76 36,217,986.40
负债合计 1,309,562,482.12 1,169,482,162.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 756,909,905.00 756,909,905.00
资本公积 80,299,867.64 80,299,867.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,494,542.94 30,494,542.94
一般风险准备
未分配利润 247,728,960.54 230,907,879.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,115,433,276.12 1,098,612,195.57
少数股东权益 57,882,977.20 59,708,531.11
所有者权益（或股东权益）合计 1,173,316,253.32 1,158,320,726.68
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,482,878,735.44 2,327,802,889.51
计
24
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
2、母公司资产负债表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 97,846,203.00 25,790,604.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,157,141.38 5,157,141.38
预付款项 20,271.85
应收利息
应收股利 39,356,000.00 39,356,000.00
其他应收款 379,204,083.28 512,298,790.52
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 521,563,427.66 582,622,808.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 709,733,745.58 669,733,745.58
投资性房地产 254,766,256.33 254,766,256.33
固定资产 85,958,453.34 87,649,932.55
在建工程 1,701,315.00 1,701,315.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,066,594.42 9,352,376.54
开发支出
商誉
25
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 62,893.07 75,471.70
递延所得税资产 11,781,107.49 12,333,214.12
其他非流动资产
非流动资产合计 1,073,070,365.23 1,035,612,311.82
资产总计 1,594,633,792.89 1,618,235,120.41
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 180,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,849,090.36 1,849,090.36
预收款项 693,045.60 753,108.70
应付职工薪酬 658,893.41 1,479,449.88
应交税费 1,773,217.39 826,456.83
应付利息 8,406,764.84 1,954,557.27
应付股利
其他应付款 51,311,664.08 83,515,779.52
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 464,692,675.68 470,378,442.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 36,652,619.76 36,210,286.40
其他非流动负债
非流动负债合计 36,652,619.76 36,210,286.40
负债合计 501,345,295.44 506,588,728.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 756,909,905.00 756,909,905.00
资本公积 39,799,212.26 39,799,212.26
减：库存股
专项储备
26
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 30,494,542.94 30,494,542.94
一般风险准备
未分配利润 266,084,837.25 284,442,731.25
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,093,288,497.45 1,111,646,391.45
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,594,633,792.89 1,618,235,120.41
计
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
3、合并利润表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 736,828,039.88 529,289,597.80
其中：营业收入 736,828,039.88 529,289,597.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 693,328,494.53 528,136,264.96
其中：营业成本 584,493,820.44 418,086,030.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,633,238.09 9,750,997.72
销售费用 17,614,987.09 15,164,029.76
管理费用 57,347,495.40 55,896,227.34
财务费用 12,213,522.40 11,361,459.25
资产减值损失 8,025,431.11 17,877,520.45
加：公允价值变动收益（损失以
5,936,670.15
“－”号填列）
27
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,499,545.35 7,090,002.99
加：营业外收入 2,504,701.74 3,154,994.50
减：营业外支出 672,299.16 420,305.21
其中：非流动资产处置损
169,723.53 134,421.19
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
45,331,947.93 9,824,692.28
列）
减：所得税费用 7,795,908.42 7,907,457.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,536,039.51 1,917,235.24
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 39,361,593.42 12,643,297.40
少数股东损益 -1,825,553.91 -10,726,062.16
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.02
（二）稀释每股收益 0.05 0.02
七、其他综合收益 -2,668.37
八、综合收益总额 37,536,039.51 1,914,566.87
归属于母公司所有者的综合收益
39,361,593.42 12,640,629.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,825,553.91 -10,726,062.16
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
4、母公司利润表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 23,580,401.58 22,293,459.72
减：营业成本 4,742,190.07 4,730,478.42
28
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 1,829,817.82 1,801,110.33
销售费用 -15,831.98
管理费用 10,381,634.49 9,113,577.56
财务费用 2,086,644.86 3,474,277.89
资产减值损失 14,817.75 122,857.23
加：公允价值变动收益（损失以
5,609,909.15
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,525,296.59 8,676,899.42
加：营业外收入 1,025,011.10 910,170.78
减：营业外支出 373,248.83 56,676.64
其中：非流动资产处置损失 34,285.02 56,676.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
5,177,058.86 9,530,393.56
列）
减：所得税费用 994,439.99 2,549,551.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,182,618.87 6,980,842.10
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 -2,668.37
七、综合收益总额 4,182,618.87 6,978,173.73
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
5、合并现金流量表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 746,305,400.55 488,949,208.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
29
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,402,420.40 1,171,203.29
收到其他与经营活动有关的现金 24,853,131.88 31,104,199.38
经营活动现金流入小计 772,560,952.83 521,224,611.40
购买商品、接受劳务支付的现金 596,363,985.36 415,468,117.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
80,075,568.67 59,680,101.99
金
支付的各项税费 39,998,936.89 43,842,326.44
支付其他与经营活动有关的现金 55,032,599.32 70,303,817.97
经营活动现金流出小计 771,471,090.24 589,294,364.33
经营活动产生的现金流量净额 1,089,862.59 -68,069,752.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
230,729.00 1,098,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 371,500.00 2,180,644.64
投资活动现金流入小计 602,229.00 3,279,544.64
购建固定资产、无形资产和其他
35,013,827.84 47,681,003.19
长期资产支付的现金
30
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 960,000.00 887,100.00
投资活动现金流出小计 55,973,827.84 48,568,103.19
投资活动产生的现金流量净额 -55,371,598.84 -45,288,558.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00 359,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 160,000,000.00 359,500,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 231,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,180,178.76 14,395,048.68
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 81,621.53 15,150,000.00
筹资活动现金流出小计 98,261,800.29 260,545,048.68
筹资活动产生的现金流量净额 61,738,199.71 98,954,951.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-36.18 7,703.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,456,427.28 -14,395,656.89
加：期初现金及现金等价物余额 240,167,372.86 300,177,008.78
六、期末现金及现金等价物余额 247,623,800.14 285,781,351.89
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
6、母公司现金流量表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
31
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 17,270,087.97 17,684,620.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 297,539,451.29 94,772,888.12
经营活动现金流入小计 314,809,539.26 112,457,508.90
购买商品、接受劳务支付的现金 5,883,177.71 5,635,577.54
支付给职工以及为职工支付的现
5,654,402.78 4,570,911.79
金
支付的各项税费 2,290,978.47 2,169,865.52
支付其他与经营活动有关的现金 181,902,222.11 95,725,694.39
经营活动现金流出小计 195,730,781.07 108,102,049.24
经营活动产生的现金流量净额 119,078,758.19 4,355,459.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
729.00 900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 729.00 900.00
购建固定资产、无形资产和其他
73,788.50 3,037,035.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,073,788.50 3,037,035.00
投资活动产生的现金流量净额 -40,073,059.50 -3,036,135.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
32
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
26,856,728.43 7,352,940.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 81,621.53
筹资活动现金流出小计 96,938,349.96 7,352,940.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,938,349.96 -7,352,940.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,067,348.73 -6,033,615.34
加：期初现金及现金等价物余额 25,540,604.84 24,337,261.80
六、期末现金及现金等价物余额 97,607,953.57 18,303,646.46
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
7、合并所有者权益变动表
编制单位：方大集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
756,909 80,299,8 30,494, 230,907, 59,708,53 1,158,320,
一、上年年末余额
,905.00 67.64 542.94 879.99 1.11 726.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,909 80,299,8 30,494, 230,907, 59,708,53 1,158,320,
二、本年年初余额
,905.00 67.64 542.94 879.99 1.11 726.68
三、本期增减变动金额（减少 16,821,0 -1,825,55 14,995,526
以“－”号填列） 80.55 3.91 .64
39,361,5 -1,825,55 37,536,039
（一）净利润
93.42 3.91 .51
（二）其他综合收益
39,361,5 -1,825,55 37,536,039
上述（一）和（二）小计
93.42 3.91 .51
（三）所有者投入和减少资本
33
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-22,540, -22,540,51
（四）利润分配
512.87 2.87
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -22,540, -22,540,51
配 512.87 2.87
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,909 80,299,8 30,494, 247,728, 57,882,97 1,173,316,
四、本期期末余额
,905.00 67.64 542.94 960.54 7.20 253.32
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
756,909 80,479,4 24,676, 211,777, 78,213,66 1,152,057,
一、上年年末余额
,905.00 93.92 077.16 968.57 5.93 110.58
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
34
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
756,909 80,479,4 24,676, 211,777, 78,213,66 1,152,057,
二、本年年初余额
,905.00 93.92 077.16 968.57 5.93 110.58
三、本期增减变动金额（减少 -179,62 5,818,4 19,129,9 -18,505,1 6,263,616.
以“－”号填列） 6.28 65.78 11.42 34.82 10
24,948,3 -18,505,1 6,443,242.
（一）净利润
77.20 34.82 38
-179,62 -179,626.2
（二）其他综合收益
6.28 8
-179,62 24,948,3 -18,505,1 6,263,616.
上述（一）和（二）小计
6.28 77.20 34.82 10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,818,4 -5,818,4
（四）利润分配
65.78 65.78
5,818,4 -5,818,4
1．提取盈余公积
65.78 65.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,909 80,299,8 30,494, 230,907, 59,708,53 1,158,320,
四、本期期末余额
,905.00 67.64 542.94 879.99 1.11 726.68
35
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：方大集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
756,909,90 39,799,212 30,494,542 284,442,73 1,111,646,
一、上年年末余额
5.00 .26 .94 1.25 391.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,909,90 39,799,212 30,494,542 284,442,73 1,111,646,
二、本年年初余额
5.00 .26 .94 1.25 391.45
三、本期增减变动金额（减少 -18,357,89 -18,357,89
以“－”号填列） 4.00 4.00
4,182,618. 4,182,618.
（一）净利润
87 87
（二）其他综合收益
4,182,618. 4,182,618.
上述（一）和（二）小计
87 87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-22,540,51 -22,540,51
（四）利润分配
2.87 2.87
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-22,540,51 -22,540,51
3．对所有者（或股东）的分配
2.87 2.87
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
36
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,909,90 39,799,212 30,494,542 266,084,83 1,093,288,
四、本期期末余额
5.00 .26 .94 7.25 497.45
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
756,909,90 41,078,838 24,676,077 232,076,53 1,054,741,
一、上年年末余额
5.00 .54 .16 9.24 359.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,909,90 41,078,838 24,676,077 232,076,53 1,054,741,
二、本年年初余额
5.00 .54 .16 9.24 359.94
三、本期增减变动金额（减少以 -1,279,626. 5,818,465. 52,366,192 56,905,031
“－”号填列） 28 78 .01 .51
58,184,657 58,184,657
（一）净利润
.79 .79
-1,279,626. -1,279,626.
（二）其他综合收益
28 28
-1,279,626. 58,184,657 56,905,031
上述（一）和（二）小计
28 .79 .51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,818,465. -5,818,465.
（四）利润分配
78 78
1．提取盈余公积 5,818,465. -5,818,465.
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
78 78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,909,90 39,799,212 30,494,542 284,442,73 1,111,646,
四、本期期末余额
5.00 .26 .94 1.25 391.45
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
三、公司基本情况
方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司，于1995年10月
经深圳市人民政府办公厅以深府办函（1995）194号文批复，在原“深圳方大建材有限公司”的基础上，以募
集设立方式改组设立，并更名为“深圳方大实业股份有限公司”。本公司企业法人营业执照注册号：
440301501124785；注册地址：深圳市高新区科技南十二路方大大厦；法定代表人：熊建明。
本公司发行的境内上市外资股（B股）股票及境内上市内资股（A股）股票分别于1995年11月及1996年4月
在深圳证券交易所挂牌上市。1997年6月12日，经深圳市招商局深招商复[1997]0192号文批复，本公司变更
为中外合资股份制企业，于1997年11月12日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续。1999年10月，
本公司变更为现名。
本公司2010年度股东大会审议通过了“关于2010年度利润分配及公积金转增股本的议案”，向全体股东每10
股转增5股，共转增252,303,301股，每股面值人民币1元。2011年5月，本公司注册资本变更为人民币
756,909,905元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、行政部、人力资源部、企
业管理部、财务部、审计监察部、证券部、技术部、信息部等部门，拥有方大装饰公司、方大自动化公司、
江西新材料公司、沈阳方大公司、方大置业公司等子公司。
本公司经营范围包括：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共
安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、机械设备、光电材料
及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施（产品不含限制项目及出口许可证管理商品）及
上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁（深圳市高新区科
38
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
技南十二路方大大厦、深圳市南山区龙珠四路2号方大城）、从事深圳市高新区科技南十二路方大大厦停
车场机动车停放业务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用
指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表除个别终止经营子公司外以持续经营为基础列报，终止经营子公司（沈阳方大公司、方大
铝业公司和方大意德公司）财务报表以非持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和以公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年06月30日的合并及公司财务
状况以及2013年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价
值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负
债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
39
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间
要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供
出售金融资产。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
40
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为
利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售
金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
本公司的金融负债主要为其他金融负债。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映
估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工
具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价
时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不得转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
本公司的应收款项分为工程类应收款和产品类应收款。工程类应收款是指采用建造合同完工百分比法
确认的应收账款，产品类应收款是指销售商品等其他方式形成的应收款。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额在人民币 800 万元以上（含 800 万元）的工程
类应收款和单项金额在人民币 200 万元以上（含 200 万
单项金额重大的判断依据或金额标准 元）的产品类应收账款、单项金额在人民币 100 万元以上
（含 100 万元）的其他应收款为单项金额重大的应收款
项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未
发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
合并范围内应收款项 其他方法 合并范围
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
合并范围内应收款 个别认定法
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄长、客户信用状况恶化的应收款项
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品和建造合同形
成的资产等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法
计价。
建造合同形成的资产按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产
负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算
价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之
和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同
时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成
本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。
本公司通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备。其中：对于库存商品、商品和用于出售的材
料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确
定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该
产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销
包装物
摊销方法：一次摊销法
本公司包装物领用时采用一次转销法摊销
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司的长期股权投资均为对子公司的投资。对子公司的投资按照投资成本计价，控股合并形成的长期股
权投资的初始计量参见同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法
核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账
面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组
合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
对于投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或
类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，本公司对该
等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类
或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情
况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得
的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，在首次取得时，对该投资性房地
产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公
司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-45 10% 2％-2.57%
机器设备 10 10% 9%
电子设备 5 10% 18%
运输设备 5 10% 18%
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折
旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
48
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 受益年限 合同
专利权 10 年 预计受益年限
专有技术 10 年 预计受益年限
软件 5、10 年 预计受益年限
其他无形资产 10 年或受益年限 预计受益年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
本公司于资产负债表日判断是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，满足资本化条件的，予以资本化；不满足条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时
作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济
利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目，以及子公司方大装饰公司的幕墙装饰等项目均为
单项建造合同，其会计核算方法如下：
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
对于跨年度完成的建造合同，在具备以下条件时，按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的
收入和费用：合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业；合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以
便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
其中：合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有关的直接费用和
间接费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认为当期合
同收入；同时，按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已确认的费用后的金额确认为当期合同
费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
方大装饰公司的部分幕墙装饰项目在承接后采用外包方式，并按约定的比例收取管理费，对于该等建
造合同，方大装饰公司在实际收到工程进度款时确认工程的收入并结转相应成本。
本公司内销产品收入于发出商品且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认；外销产品收入于商品
报关出口离岸后确认。
26、政府补助
（1）类型
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的
相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非
该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司作为出租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本公司作为出租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认
当期的融资收入。
本公司作为承租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内主要会计政策和会计估计未发生变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
（1）2012年9月12日，子公司方大装饰公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市
国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三年
内（2012年至2014年），所得税按15%征收。
（2）2012年9月12日，子公司方大自动化公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳
市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三
年内（2012年至2014年），所得税按15%征收。
（3）2012年11月7日，子公司江西新材料公司取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税
务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（2012
年至2014年），所得税按15%征收。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 分担的
额 的其他 (%) 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
54
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
各类建
深圳市 建筑幕
筑幕墙
方大装 墙设
全资子 310,000 的设 310,000
饰工程 深圳 计、制 100% 100% 是
公司 ,000.00 计、制 ,000.00
有限公 作和安
作和安
司 装
装
轨道交
轨道交
通屏蔽
深圳市 通屏蔽
门系统
方大自 门系统
全资子 设备的 105,000 183,777
动化系 深圳 设备的 100% 100% 是
公司 设计、 ,000.00 ,271.73
统有限 设计、
研发、
公司 加工、
安装、
安装
销售
研制、
深圳方
生产经 设计、
大意德 USD3,2
全资子 营新型 生产经 3,200,0
新材料 深圳 00,000. 100% 100% 是
公司 复合材 营新型 00.00
有限公 00
料 复合材
司
料
生产销
售新型
材料、
复合材
料、建
生产销 造幕
方大新
售新型 墙、门
材料 USD12,
全资子 材料、 窗、金 12,000,
（江 南昌 000,000 100% 100% 是
公司 复合材 属结构 000.00
西）有 .00
料、建 和构
限公司
造幕墙 件、金
属制
品、环
保节能
材料和
产品
江西方 全资子 南昌 各类幕 20,000, 各类幕 20,000, 100% 100% 是
55
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
大新型 公司 墙铝型 000.00 墙铝型 000.00
铝业有 材、门 材、门
限公司 窗及型 窗及型
材系列 材系列
的设 的设
计、生 计、生
产、销 产、销
售及安 售及安
装 装
俊佳集
全资子 HKD10, 10,000.
团有限 香港 投资 投资 100% 100% 是
公司 000.00 00
公司
半导体
照明相
关的半
导体材
半导体
料和芯
照明相
片制
关的半
造，光
导体材
源封
料和芯
装，半
片制
导体照
造，光
明产品
沈阳方 源封
研发、
大半导 装；及
控股子 200,000 制造、 108,852 57,882, -1,825,5
体照明 沈阳 半导体 64.58% 64.58% 是
公司 ,000.00 技术咨 ,073.85 977.20 53.91
有限公 照明工
询服
司 程研
务、销
发、设
售及半
计、生
导体照
产、工
明工程
程安
研发、
装、施
设计、
工和销
生产、
售
工程安
装、施
工和销
售
计算机 计算机
深圳市
软件开 软硬件
科讯达 全资子 1,000,0 1,000,0
深圳 发、系 技术开 100% 100% 是
软件有 公司 00.00 00.00
统集 发、销
限公司
成、技 售；计
56
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
术咨询 算机软
件开
发、系
统集
成、技
术咨询
在合法 在合法
取得使 取得使
深圳市 用权的 用权的
方大置 土地上 土地上
全资子 50,000, 50,000,
业发展 深圳 从事房 从事房 100% 100% 是
公司 000.00 000.00
有限公 地产开 地产开
司 发经 发经
营；物 营；物
业管理 业管理
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
无
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 17,785.62 -- -- 10,565.48
人民币 -- -- 17,303.26 -- -- 9,340.48
港币 566.96 0.85 482.36 1,510.76 0.81 1,225.00
银行存款： -- -- 259,725,449.78 -- -- 252,155,936.57
人民币 -- -- 259,724,326.47 -- -- 252,087,857.82
美元 0.99 6.18 6.12 10,831.08 6.29 68,078.75
加元 230.49 4.85 1,117.19 0.00 0.00 0.00
其他货币资金： -- -- 54,991,866.96 -- -- 26,117,466.56
人民币 -- -- 54,991,056.74 -- -- 26,116,643.85
美元 131.13 6.18 810.22 130.89 6.29 822.71
合计 -- -- 314,735,102.36 -- -- 278,283,968.61
1、银行存款年末余额中，因涉及法律诉讼，法院依原告申请而冻结子公司方大装饰公司的银行存款
1,200万元。
2、其他货币资金年末账面余额54,991,866.96元，主要为银行承兑汇票、保函保证金存款以及购买的
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理财产品，在编制现金流量表时将银行承兑汇票及保函保证金存款连同上述冻结存款不作为现金等价物。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,006,417.51 5,668,780.88
商业承兑汇票 1,970,000.00 1,970,000.00
合计 5,976,417.51 7,638,780.88
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中铁十一局集团建筑安
2013 年 04 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 2,000,000.00
装工程有限公司
南京新街口百货商店股
2013 年 01 月 24 日 2013 年 07 月 24 日 872,582.62
份有限公司
浙江嘉悦实业有限公司 2013 年 02 月 06 日 2013 年 08 月 06 日 800,000.00
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中建（长沙）不二幕墙
2013 年 05 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 780,000.00
装饰有限公司
中建三局装饰有限公司 2013 年 05 月 27 日 2013 年 08 月 27 日 602,941.62
合计 -- -- 5,055,524.24 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
收到深圳市万科滨海房地产开发有限公司商业承兑汇票197万元尚未到期已贴现。
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存款利息 72,833.33 233,765.31 286,015.31 20,583.33
合计 72,833.33 233,765.31 286,015.31 20,583.33
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 8,819,368.5 4,646,868.1 9,063,813
0.85% 52.69% 0.97% 4,399,850.00 48.54%
提坏账准备的应收账款 1 8 .50
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：合并范围外应收款 1,004,826,4 138,296,53 902,557,0 132,330,232.
97.07% 13.76% 96.68% 14.66%
项 99.62 9.73 74.71 91
60
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1,004,826,4 138,296,53 902,557,0 132,330,232.
组合小计 97.07% 13.76% 96.68% 14.66%
99.62 9.73 74.71 91
单项金额虽不重大但单
21,520,793. 21,520,793. 21,956,50 21,956,506.8
项计提坏账准备的应收 2.08% 100% 2.35% 100%
22 22 6.84 4
账款
1,035,166,6 164,464,20 933,577,3 158,686,589.
合计 -- -- -- --
61.35 1.13 95.05 75
应收账款种类的说明
本公司的应收款项分为工程类应收款和产品类应收款。工程类应收款是指采用建造合同完工百分比法确认
的应收账款，产品类应收款是指销售商品等其他方式形成的应收款。
单项金额重大的判断标准：单项金额在人民币800万元以上（含800万元）的工程类应收款和单项金额在人
民币200万元以上（含200万元）的产品类应收账款为单项金额重大的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据仲裁协议预计
最有可能收回金额，
阿联酋(Gulf international trading FZE) 8,819,368.51 4,646,868.18 52.69%
预计不能收回金额
计提坏帐准备
合计 8,819,368.51 4,646,868.18 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 515,040,571.00 49.75% 15,361,307.17 457,699,537.55 49.03% 13,730,986.12
1至2年 262,392,504.82 25.35% 26,251,856.47 239,346,914.90 25.64% 23,934,691.50
2至3年 85,066,676.94 8.22% 25,520,003.09 40,453,779.30 4.33% 12,136,133.80
3 年以上 142,326,745.97 13.75% 71,163,373.00 165,056,842.96 17.68% 82,528,421.49
3至4年 38,568,791.76 3.73% 19,284,395.88 52,041,465.65 5.58% 26,020,732.83
4至5年 48,118,094.78 4.65% 24,059,047.40 44,852,453.92 4.8% 22,426,226.96
5 年以上 55,639,859.43 5.37% 27,819,929.72 68,162,923.39 7.3% 34,081,461.70
合计 1,004,826,499.62 -- 138,296,539.73 902,557,074.71 -- 132,330,232.91
61
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 1,373,041.48 1,373,041.48 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 803,340.45 803,340.45 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收幕墙工程款 660,625.41 660,625.41 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 648,100.95 648,100.95 100%
以收回
应收货款 563,320.60 563,320.60 100% 涉诉，预计难以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 487,785.66 487,785.66 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 433,868.60 433,868.60 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 430,629.58 430,629.58 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 337,968.00 337,968.00 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
其他小额应收款小计 15,782,112.49 15,782,112.49 100%
以收回
合计 21,520,793.22 21,520,793.22 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
货款 收回部分货款 诉讼，预计无法收回 435,713.62 250,000.00
合计 -- -- 435,713.62 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
62
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 40,277,753.78 1,208,332.61 3%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 29,029,057.98 870,871.74 3%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 27,545,878.83 1,418,157.36 5.15%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 26,428,063.73 4,556,395.93 17.24%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 22,711,356.02 4,542,271.20 20%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 22,649,465.92 1,260,109.61 5.56%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 21,669,336.58 4,086,918.21 18.86%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 21,604,598.64 648,137.96 3%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 20,266,534.66 1,094,651.59 5.4%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 19,232,216.37 1,250,094.06 6.5%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 18,822,892.79 3,750,555.85 19.93%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 16,469,145.03 494,074.35 3%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 15,208,841.42 456,265.24 3%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 12,411,036.73 2,232,304.49 17.99%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 12,352,763.48 802,929.63 6.5%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 11,964,156.25 777,670.16 6.5%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 11,462,804.94 343,884.15 3%
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 10,367,025.03 1,918,471.04 18.51%
计提
应收工程款 9,550,635.11 286,519.05 50% 正常结算期内，按帐龄
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
计提
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 9,460,014.73 415,669.74 4.39%
计提
应收工程款 8,324,246.86 4,162,123.43 50% 老项目帐龄在 3 年以上
正常结算期内，按帐龄
应收工程款 8,235,152.91 501,060.98 6.08%
计提
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 1,373,041.48 1,373,041.48 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 803,340.45 803,340.45 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收幕墙工程款 660,625.41 660,625.41 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 648,100.95 648,100.95 100%
以收回
应收货款 563,320.60 563,320.60 100% 涉诉，预计难以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 487,785.66 487,785.66 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 433,868.60 433,868.60 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 430,629.58 430,629.58 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
应收货款 337,968.00 337,968.00 100%
以收回
账龄 5 年以上，预计难
其他小额应收款小计 15,782,112.49 15,782,112.49 100%
以收回
合计 417,563,771.01 58,598,261.60 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
64
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%)
南京新闻中心 非关联方 40,277,753.78 1 年以内 3.89%
漳州希尔顿 非关联方 29,029,057.98 1 年以内 2.8%
深圳机场 T3 航站楼 非关联方 27,545,878.83 1-2 年 2.66%
沈阳全运会运行中心 非关联方 27,409,559.37 1 年内 2.65%
三亚凤凰岛幕墙 1#、2#
非关联方 26,428,063.73 2-3 年 2.55%
楼
合计 -- 150,690,313.69 -- 14.55%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 1,220,316.84 1.43% 1,220,316.84 100% 1,220,316.84 1.68% 1,220,316.84 100%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：合并范围外应收 81,373,109.2 13,150,647.4 68,469,392.4
95.19% 16.16% 94.33% 11,129,836.15 16.26%
款项 2 1 3
81,373,109.2 13,150,647.4 68,469,392.4
组合小计 95.19% 16.16% 94.33% 11,129,836.15 16.26%
2 1 3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 2,895,928.16 3.39% 2,895,928.16 100% 2,895,928.16 3.99% 2,895,928.16 100%
应收款
65
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
85,489,354.2 17,266,892.4 72,585,637.4
合计 -- -- -- 15,246,081.15 --
2 1 3
其他应收款种类的说明
单项金额在人民币100万元以上（含100万元）的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
账龄 5 年以上，预计难
应收保证金 1,220,316.84 1,220,316.84 100%
以收回
合计 1,220,316.84 1,220,316.84 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 38,163,710.08 44.64% 1,149,597.82 31,319,141.04 43.15% 942,761.14
1至2年 19,564,199.05 22.88% 1,956,419.90 18,616,091.35 25.64% 1,861,609.14
2至3年 8,889,850.43 10.4% 2,666,955.12 4,708,070.26 6.49% 1,412,421.08
3 年以上 14,755,349.66 17.26% 7,377,674.56 13,826,089.78 19.05% 6,913,044.79
3至4年 3,956,200.34 4.63% 1,978,100.17 5,706,414.82 7.86% 2,949,520.79
4至5年 3,935,685.74 4.6% 1,967,842.87 2,220,633.18 3.06% 1,110,316.59
5 年以上 6,863,463.58 8.03% 3,431,731.52 5,899,041.78 8.13% 2,853,207.41
合计 81,373,109.22 -- 13,150,647.41 68,469,392.43 -- 11,129,836.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
66
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收保证金 300,000.00 300,000.00 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收保证金 224,875.84 224,875.84 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收保证金 159,800.00 159,800.00 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收保证金 150,000.00 150,000.00 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收往来款 101,282.55 101,282.55 100% 账龄 5 年以上难以收回
其他小额款项合计 1,959,969.77 1,959,969.77 100% 账龄 5 年以上难以收回
合计 2,895,928.16 2,895,928.16 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
账龄 5 年以上，预计难
应收保证金 1,220,316.84 1,220,316.84 100%
以收回
应收保证金 1,800,000.00 180,000.00 10% 正常，按帐龄计提
应收保证金 1,120,543.15 336,162.95 30% 正常，按帐龄计提
应收保证金 1,100,000.00 330,000.00 30% 正常，按帐龄计提
应收保证金 6,898,000.00 689,800.00 10% 正常，按帐龄计提
应收保证金 3,158,000.00 94,740.00 3% 正常，按帐龄计提
应收保证金 2,278,926.90 683,678.07 30% 正常，按帐龄计提
应收保证金 1,907,624.65 57,228.74 3% 正常，按帐龄计提
应收保证金 1,720,000.00 51,600.00 3% 正常，按帐龄计提
应收保证金 300,000.00 300,000.00 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收保证金 224,875.84 224,875.84 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收保证金 159,800.00 159,800.00 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收保证金 150,000.00 150,000.00 100% 账龄 5 年以上难以收回
应收往来款 101,282.55 101,282.55 100% 账龄 5 年以上难以收回
其他小额款项合计 1,959,969.77 1,959,969.77 100% 账龄 5 年以上难以收回
合计 24,099,339.70 6,539,454.76 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
67
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
浙江嘉悦实业有限公司 非关联方 6,898,000.00 1-2 年 8.07%
海南绿城高地投资有限
非关联方 3,158,000.00 1 年以内 3.69%
公司
辛松 非关联方 2,707,327.61 2-3 年 3.17%
南京新华日报（南京新
非关联方 2,451,804.00 1 年以内 2.87%
闻中心）
王卫红 非关联方 2,441,865.93 1-3 年 2.86%
合计 -- 17,656,997.54 -- 20.66%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,180,856.69 90.81% 19,468,827.77 88.47%
68
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1至2年 646,542.87 2.53% 1,166,643.73 5.3%
2至3年 744,279.73 2.92% 373,124.18 1.7%
3 年以上 954,288.90 3.74% 997,563.54 4.53%
合计 25,525,968.19 -- 22,006,159.22 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
河南天成彩铝有限公司 非关联方 2,484,602.43 1 年以内 未结算
力同铝业(广东)有限公
非关联方 1,674,860.25 1 年以内 未结算
司
秦皇岛万祥铝业有限公
非关联方 1,070,751.02 3 年以上 未结算
司
广东兴发铝业有限公司 非关联方 1,282,943.29 1 年以内 货权未转移
烟台凯程劳务派遣有限
非关联方 1,010,000.00 1 年以内 未结算
公司
合计 -- 7,523,156.99 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,110,749.88 1,474,828.11 50,635,921.77 43,426,271.98 1,474,828.11 41,951,443.87
在产品 7,214,876.34 7,214,876.34 6,219,310.56 6,219,310.56
69
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
库存商品 15,675,036.22 1,984,145.11 13,690,891.11 10,455,612.27 1,984,145.11 8,471,467.16
建造合同形成的资产 206,084,359.94 2,014,344.59 204,070,015.35 212,353,564.65 2,014,344.59 210,339,220.06
低值易耗品 1,081.82 1,081.82 8,043.45 8,043.45
委托加工物资 1,832,348.34 1,832,348.34 2,130,706.26 2,130,706.26
开发成本 573,019.83 573,019.83
合计 283,491,472.37 5,473,317.81 278,018,154.56 274,593,509.17 5,473,317.81 269,120,191.36
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,474,828.11 1,474,828.11
库存商品 1,984,145.11 1,984,145.11
建造合同形成的资产 2,014,344.59 2,014,344.59
合 计 5,473,317.81 5,473,317.81
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于成本
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
70
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
无
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 4,428,890.85 4,428,890.85
1.房屋、建筑物 4,428,890.85 4,428,890.85
二、累计折旧和累计
789,385.09 57,481.44 846,866.53
摊销合计
1.房屋、建筑物 789,385.09 57,481.44 846,866.53
三、投资性房地产账
3,639,505.76 -57,481.44 3,582,024.32
面净值合计
1.房屋、建筑物 3,639,505.76 -57,481.44 3,582,024.32
71
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、投资性房地产账
3,639,505.76 -57,481.44 3,582,024.32
面价值合计
1.房屋、建筑物 3,639,505.76 -57,481.44 3,582,024.32
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 57,481.44
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
项目 期初公允价值 自用房地产 公允价值变 转为自用 期末公允价值
购置 处置
或存货转入 动损益 房地产
1．成本合计 182,729,175.48 182,729,175.48
（1）房屋、建筑物 182,729,175.48 182,729,175.48
2．公允价值变动合计 72,037,080.85 72,037,080.85
（1）房屋、建筑物 72,037,080.85 72,037,080.85
3．投资性房地产账面价值合计 254,766,256.33 254,766,256.33
（1）房屋、建筑物 254,766,256.33 254,766,256.33
投资性房地产中，深圳市南山区北环路2号厂房、3号厂房整栋未办理产权证书，期末账面余额
32,057,585.40元，拟更新改造不再办理产权证书。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 579,485,800.91 185,320,124.30 9,641,638.89 755,164,286.32
其中：房屋及建筑物 287,520,705.05 174,970,065.73 0.00 462,490,770.78
机器设备 237,818,748.42 6,983,181.63 8,264,173.18 236,537,756.87
运输工具 15,786,606.33 1,128,593.04 1,055,882.78 15,859,316.59
电子及其他设备 38,359,741.11 2,238,283.90 321,582.93 40,276,442.08
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 222,752,425.18 10,319,840.12 7,416,925.71 225,655,339.59
其中：房屋及建筑物 39,324,489.23 4,031,524.75 0.00 43,356,013.98
机器设备 154,763,867.26 2,851,168.10 6,578,250.70 151,036,784.66
72
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
运输工具 8,305,922.46 754,987.89 584,789.99 8,476,120.36
电子及其他设备 20,358,146.23 2,682,159.38 253,885.02 22,786,420.59
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 356,733,375.73 -- 529,508,946.73
其中：房屋及建筑物 248,196,215.82 -- 419,134,756.80
机器设备 83,054,881.16 -- 85,500,972.21
运输工具 7,480,683.87 -- 7,383,196.23
电子及其他设备 18,001,594.88 -- 17,490,021.49
四、减值准备合计 15,177,565.52 -- 15,135,387.93
其中：房屋及建筑物 1,131,563.50 -- 1,131,563.50
机器设备 14,046,002.02 -- 14,003,824.43
电子及其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 341,555,810.21 -- 514,373,558.80
其中：房屋及建筑物 247,064,652.32 -- 418,003,193.30
机器设备 69,008,879.14 -- 71,497,147.78
运输工具 7,480,683.87 -- 7,383,196.23
电子及其他设备 18,001,594.88 -- 17,490,021.49
本期折旧额 10,319,840.12 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 174,951,006.71 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 46,273,742.05 3,029,722.87 277,744.50 42,966,274.68
机器设备 105,602,040.98 62,096,527.67 12,648,794.93 30,856,718.38
运输工具 358,087.84 334,308.75 23,779.09
电子及其他设备 7,800,618.30 5,429,615.90 2,371,002.40
合计 160,612,095.03 70,890,175.19 12,926,539.43 76,217,774.55
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
电子及其他设备 24,500.00 6,282.00 18,218.00
73
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
乌鲁木齐抵债房产 由于历史原因，无法办理
深圳市南山区北环路综合楼 拟更新改造，不再办理
深圳市南山区北环路办公楼 拟更新改造，不再办理
方大自动化公司南昌方大科技园自动化
正在办理 预计 2013 年办妥
屏蔽门车间 5 号厂房
方大装饰公司大连抵债房产 正在协调中 预计 2014 年办妥
深圳市南山区北环路 2 号厂房 拟更新改造，不再办理
深圳市南山区北环路 3 号厂房 拟更新改造，不再办理
沈阳方大公司外延车间厂房、宿舍、食
进入清算
堂
东莞基地厂房、宿舍、食堂 新建，正在办理产权手续
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
方大城更新改造项目 1,701,315.00 1,701,315.00 1,701,315.00 1,701,315.00
柳溪喷涂线旧线改造 1,466,675.36 1,466,675.36
东莞松山湖方大南方科技园 173,369,430.56 173,369,430.56
其他待安装机器设备 465,500.28 465,500.28 67,948.72 67,948.72
合计 3,633,490.64 3,633,490.64 175,138,694.28 175,138,694.28
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
东莞松
山湖方 181,194, 173,369, 1,581,57 174,951, 募股资
90.57% 100 0.00
大南方 644.92 430.56 6.15 006.71 金
科技园
181,194, 173,369, 1,581,57 174,951,
合计 -- -- -- -- 0.00
644.92 430.56 6.15 006.71
东莞松山湖方大南方科技园建成达到预计可使用状态转入固定资产核算。
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
电脑、空调报废 0.00 1,676.00 固资报废未清理
合计 1,676.00 --
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 140,737,338.14 47,830.18 140,785,168.32
方大城土地使用权（一期） 8,543,250.00 8,543,250.00
方大城土地使用权（三期） 4,783,050.00 4,783,050.00
南昌高新大道方大科技园
11,064,548.41 11,064,548.41
土地使用权
沈阳方大土地使用权 42,038,791.23 42,038,791.23
东莞土地使用权 40,041,465.75 40,041,465.75
专有技术及专利权 28,052,320.89 47,830.18 28,100,151.07
计算机软件 6,213,911.86 6,213,911.86
二、累计摊销合计 32,831,092.16 1,785,132.61 34,616,224.77
方大城土地使用权（一期） 4,207,053.60 72,715.68 4,279,769.28
方大城土地使用权（三期） 1,522,604.25 47,830.50 1,570,434.75
南昌高新大道方大科技园
1,666,217.46 202,061.76 1,782,515.09
土地使用权
沈阳方大土地使用权 4,267,125.92 420,417.90 4,687,543.82
东莞土地使用权 1,668,394.50 400,414.68 2,068,809.18
专有技术及专利权 17,080,497.90 381,550.01 17,462,047.91
计算机软件 2,419,198.53 345,906.21 2,765,104.74
三、无形资产账面净值合计 107,906,245.98 -1,737,302.43 106,168,943.55
方大城土地使用权（一期） 4,336,196.40 -72,715.68 4,263,480.72
方大城土地使用权（三期） 3,260,445.75 -47,830.50 3,212,615.25
南昌高新大道方大科技园
9,398,330.95 -202,061.76 9,282,033.32
土地使用权
沈阳方大土地使用权 37,771,665.31 -420,417.90 37,351,247.41
东莞土地使用权 38,373,071.25 -400,414.68 37,972,656.57
专有技术及专利权 10,971,822.99 -333,719.83 10,638,103.16
计算机软件 3,794,713.33 -345,906.21 3,448,807.12
四、减值准备合计 5,525,863.77 5,525,863.77
方大城土地使用权（一期）
方大城土地使用权（三期）
76
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南昌高新大道方大科技园
土地使用权
沈阳方大土地使用权
东莞土地使用权
专有技术及专利权 5,525,863.77 5,525,863.77
计算机软件
无形资产账面价值合计 102,380,382.21 -1,737,302.43 100,643,079.78
方大城土地使用权（一期） 4,336,196.40 -72,715.68 4,263,480.72
方大城土地使用权（三期） 3,260,445.75 -47,830.50 3,212,615.25
南昌高新大道方大科技园
9,398,330.95 -116,297.63 9,282,033.32
土地使用权
沈阳方大土地使用权 37,771,665.31 -420,417.90 37,351,247.41
东莞土地使用权 38,373,071.25 -400,414.68 37,972,656.57
专有技术及专利权 5,445,959.22 -333,719.83 5,112,239.39
计算机软件 3,794,713.33 -345,906.21 3,448,807.12
本期摊销额 1,785,132.61 元。
（2）公司开发项目支出
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
深圳沃科公司 8,197,817.29 8,197,817.29 8,197,817.29
方大意德公司 746,519.62 746,519.62 746,519.62
合计 8,944,336.91 8,944,336.91 8,944,336.91
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
1. 本公司于2007年5月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的100%实际控制权，初始投
资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉8,197,817.29元。由于该公司已停
业且持续经营情况不确定而出现明显减值，该项商誉以前年度已全额计提减值准备。
2. 本公司于2007年8月收购方大意德公司少数股权，投资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额形成商誉746,519.62元。因方大意德公司的经营状况连年持续不佳，该次投资形成的
商誉以前年度已全额计提减值准备。
77
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租入房产装修 4,635,388.95 388,029.00 566,010.14 4,457,407.81
其他 75,471.70 234,000.00 115,501.71 193,969.99
合计 4,710,860.65 622,029.00 681,511.85 4,651,377.80 --
长期待摊费用的说明
本期长期待摊费用摊681,511.85元。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 33,497,702.83 32,418,119.65
可抵扣亏损 2,641,974.00 1,230,904.81
未实现毛利 999,329.06 999,329.06
预提费用 428,965.21 1,126,545.59
预提工资 298,302.69 416,485.98
小计 37,866,273.79 36,191,385.09
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动 36,652,619.76 36,210,286.40
小计 36,652,619.76 36,210,286.40
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 68,055,013.87 68,279,939.00
可抵扣亏损 70,112,015.09 67,503,116.48
合计 138,167,028.96 135,783,055.48
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 9,604,482.62 9,604,482.62
78
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2014 7,864,870.78 7,864,870.78
2015 7,695,652.54 7,695,652.54
2016 22,158,289.57 22,158,289.57
2017 17,634,699.52 20,179,820.97
2018 5,154,020.06
合计 70,112,015.09 67,503,116.48 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
投资性房地产公允价值变动 146,610,479.06 144,841,145.61
小计 146,610,479.06 144,841,145.61
可抵扣差异项目
资产减值准备 199,974,875.87 191,819,859.24
可抵扣亏损 13,035,019.71 5,578,451.34
未实现毛利 4,288,919.75 4,288,919.75
预提费用 2,859,768.04 5,874,734.27
预提工资 1,988,684.61 2,776,573.23
小计 222,147,267.98 210,338,537.83
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 175,018,461.35 8,025,431.11 183,043,892.46
二、存货跌价准备 5,473,317.81 5,473,317.81
七、固定资产减值准备 15,177,565.52 42,177.59 15,135,387.93
十二、无形资产减值准备 5,525,863.77 5,525,863.77
十三、商誉减值准备 8,944,336.91 8,944,336.91
合计 210,139,545.36 8,025,431.11 42,177.59 218,122,798.88
28、其他非流动资产
无
79
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 1,970,000.00 1,970,000.00
抵押加信用借款 200,000,000.00 180,000,000.00
保证借款 70,000,000.00
合计 271,970,000.00 181,970,000.00
短期借款分类的说明
1. 质押借款期末数197万元，系子公司方大装饰公司以附有追索权商业承兑汇票贴现取得的借款；
2、抵押加信用借款期末数20000万元，系本公司以方大科技大厦（抵押限额：11,253.21万元）作为
抵押，剩余8746.79万元为信用借款。
3、保证借款期末数7000万元，系本公司子公司方大装饰公司取得的借款，由本公司提供担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 7,501,080.53 20,537,464.06
银行承兑汇票 177,552,002.52 140,242,312.97
合计 185,053,083.05 160,779,777.03
下一会计期间将到期的金额 185,053,083.05 元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
80
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付货款 303,090,286.81 277,179,391.09
应付基建工程款 7,062,516.35 22,610,906.64
应付安装及项目措施费 58,395,527.86 104,893,985.61
应付设备款 5,587,555.39
其他 15,290,124.01 7,161,748.38
合计 389,426,010.42 411,846,031.72
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
工程款 123,189,851.29 70,888,842.64
材料货款 3,648,780.85 6,099,951.68
其他 2,374,735.47 753,108.70
合计 129,213,367.61 77,741,903.02
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津 21,567,724.54 62,362,821.23 72,791,985.97 11,138,559.80
81
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 2,567,144.18 2,567,144.18 0.00
三、社会保险费 0.00 5,849,866.79 5,849,866.79 0.00
其中：医疗保险费 0.00 1,500,605.19 1,500,605.19 0.00
基本养老保险费 0.00 3,733,471.62 3,733,471.62 0.00
失业保险费 0.00 315,437.82 315,437.82 0.00
工伤保险费 0.00 190,536.70 190,536.70 0.00
生育保险费 0.00 109,815.46 109,815.46 0.00
四、住房公积金 0.00 1,789,687.95 1,789,687.95 0.00
六、其他 2,377,548.01 528,300.98 808,043.13 2,097,805.86
合计 23,945,272.55 73,097,821.13 83,806,728.02 13,236,365.66
1、应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
2、工会经费和职工教育经费金额 2,097,805.86 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
0.00 元。
3、应付职工薪酬期末余额主要系预提2012年6月份工资，预计在2013年7月份发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -6,594,928.98 -4,757,677.68
营业税 26,153,608.79 23,400,077.35
企业所得税 8,403,302.99 10,068,399.05
个人所得税 1,438,280.67 444,142.16
城市维护建设税 1,621,304.11 1,845,487.01
土地使用税 751,034.06 639,180.73
房产税 905,322.19 909,940.53
教育费附加 862,919.63 955,231.71
地方教育费附加 67,230.59 95,693.78
其他税种 85,751.22 86,103.34
合计 33,693,825.27 33,686,577.98
本公司子公司方大装饰公司、方大自动化公司企业所得税采用汇总纳税方式，各分公司企业所得税由母公
司统一汇算后，按税务局审批的比例分配至各分公司进行缴纳。
82
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 438,500.00 316,201.11
短期融资券应付利息 8,084,931.51 1,638,356.16
合计 8,523,431.51 1,954,557.27
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
履约保证金、质保金等 18,880,756.63 20,513,800.46
押金 9,096,910.96 6,846,769.95
预提费用 6,397,693.75 7,248,198.58
其他 5,416,317.50 6,731,287.87
合计 39,791,678.84 41,340,056.86
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
83
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
2012年11月15日，本公司成功发行2012年度第一期短期融资券，详细信息如下：
短期融资券名称 方大集团股份有限公司2012年度第一期短期融资券
短期融资券简称 12方大集CP001
短期融资券代码 41260080 短期融资券期限 365天
计息方式 到期一次还本付息 发行日 2012年11月15日
实际发行总额 2亿元 计划发行总额 2亿元
票面价格 100元/百元面值 票面利率 6.50%（发行日1年期
shibor+2.10%）
主承销商 兴业银行股份有限公司
42、长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
无
84
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 2,000,000.00 0.00
合计 2,000,000.00
报告期内收到东莞市财政局重大及关键投资项目奖励资金200万元，按照资产的使用年限内平均分摊转入
当期收益。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 756,909,905.00 756,909,905.00
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 38,238,222.48 38,238,222.48
其他资本公积 42,061,645.16 42,061,645.16
合计 80,299,867.64 80,299,867.64
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,494,542.94 30,494,542.94
合计 30,494,542.94 30,494,542.94
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 230,907,879.99 --
调整后年初未分配利润 230,907,879.99 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,361,593.42 --
应付普通股股利 22,540,512.87
期末未分配利润 247,728,960.54 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 716,466,138.21 507,471,233.33
其他业务收入 20,361,901.67 21,818,364.47
营业成本 584,493,820.44 418,086,030.44
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制造业 671,324,125.17 549,199,043.56 471,976,293.23 379,891,380.74
轨道交通业 45,126,972.67 29,541,447.74 33,746,387.12 26,730,948.12
其他 15,040.37 24,382.00 1,748,552.98 3,139,240.03
合计 716,466,138.21 578,764,873.30 507,471,233.33 409,761,568.89
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
86
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
幕墙系统及材料 671,324,125.17 549,199,043.56 471,976,293.23 379,891,380.74
地铁屏蔽门产品 45,126,972.67 29,541,447.74 33,746,387.12 26,730,948.12
其他 15,040.37 24,382.00 1,748,552.98 3,139,240.03
合计 716,466,138.21 578,764,873.30 507,471,233.33 409,761,568.89
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 696,184,686.27 566,604,060.60 493,071,807.85 399,220,838.46
出口销售 20,281,451.94 12,160,812.70 14,399,425.48 10,540,730.43
合计 716,466,138.21 578,764,873.30 507,471,233.33 409,761,568.89
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 50,553,508.95 6.86%
第二名 44,318,316.55 6.01%
第三名 35,339,997.62 4.8%
第四名 34,645,503.00 4.7%
第五名 27,215,181.45 3.69%
合计 192,072,507.57 26.06%
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,460,385.99 6,663,166.07 详见第八节财务报告之五税项
城市维护建设税 1,836,559.18 1,285,464.47
教育费附加 842,658.97 560,548.10
房产税 715,990.93 656,968.35
土地使用税 83,890.57 77,989.18
87
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 693,752.45 506,861.55
合计 13,633,238.09 9,750,997.72 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 8,844,748.71 6,525,070.78
运杂费 3,197,506.17 2,936,126.32
差旅费 1,840,093.38 1,621,280.80
业务招待费 945,025.75 1,002,061.50
物料消耗 22,755.35 208,694.43
办公费用 148,767.75 273,463.26
租赁费 279,843.66 556,016.40
检验试验费 116,520.00
咨询费 627,255.66
其他费用 1,708,990.66 1,924,796.27
合计 17,614,987.09 15,164,029.76
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 30,286,559.39 27,555,779.26
折旧与摊销 10,127,940.22 10,072,250.43
中介机构费用 841,979.21 335,473.20
税费 1,599,803.72 2,009,189.95
维修费 1,822,143.23 3,860,125.65
水电费 778,910.68 1,075,987.51
办公费 990,134.27 596,772.29
差旅费 1,341,062.18 1,206,897.05
业务招待费 889,358.81 952,150.00
租赁费 1,177,344.49 1,061,754.62
诉讼费 396,663.42 451,362.03
物料消耗 379,286.79 211,332.07
物业管理费 757,691.60 808,018.32
88
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他费用 5,958,617.39 5,699,134.96
合计 57,347,495.40 55,896,227.34
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,981,599.56 13,288,933.17
减：利息收入 -1,237,905.09 -1,964,237.49
汇兑损益 549,645.66 -163,715.27
手续费及其他 920,182.27 200,478.84
合计 12,213,522.40 11,361,459.25
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 5,936,670.15
合计 5,936,670.15
61、投资收益
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,025,431.11 -1,292,333.29
二、存货跌价损失 4,322,567.44
七、固定资产减值损失 14,847,286.30
合计 8,025,431.11 17,877,520.45
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
89
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
金额
非流动资产处置利得合计 144,075.88 180.00 144,075.88
其中：固定资产处置利得 144,075.88 180.00 144,075.88
政府补助 50,000.00 703,700.00 50,000.00
罚款收入 104,162.32 44,028.69 104,162.32
违约金收入 15,085.00 62,385.25 15,085.00
无法支付的应付款项 65,309.08 285,928.69 65,309.08
其他 2,126,069.46 2,058,771.87 2,126,069.46
合计 2,504,701.74 3,154,994.50 2,504,701.74
营业外收入其他明细中金额较大的项目：1、子公司方大装饰公司收保险赔款1,037,879.57元。2、废品收入
999,990.34元
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
南昌质量监督局名牌产品奖励 50,000.00
高新财政局 2011 年税收重大贡献
100,000.00
奖
南昌高新财政局内陆运费补贴款 262,000.00
南昌财政局 2011 年工业园区在职
236,700.00
培训补贴
图形衬底制备及外延生长和芯片
25,000.00
制造技术专项资金
半导体照明工程大功率芯片技术
50,000.00
开发设备购置款
光电子产品类项目拨款 30,000.00
合计 50,000.00 703,700.00 --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 169,723.53 134,421.19 169,723.53
其中：固定资产处置损失 169,723.53 134,421.19 169,723.53
对外捐赠 305,000.00 305,000.00
其他 197,575.63 285,884.02 197,575.63
90
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 672,299.16 420,305.21 672,299.16
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,028,463.76 4,997,874.74
递延所得税调整 -1,232,555.34 2,909,582.30
合计 7,795,908.42 7,907,457.04
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -126,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -31,500.00
小计 -94,500.00
91
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2.其他 91,831.63
小计 91,831.63
合计 -2,668.37
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,257,838.51
补贴收入 2,058,143.07
汇票保证金净额 1,223,605.50
投标保证金和押金 15,304,652.89
经营性往来款净额 373,126.84
其他 4,635,765.07
合计 24,853,131.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付管理费用 12,349,700.79
支付销售费用 2,847,912.86
付保证金和押金 19,621,874.65
个人借款 5,353,401.76
其他 14,859,709.26
合计 55,032,599.32
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到与投资相关的保证金 371,500.00
合计 371,500.00
92
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付与投资相关的保证金 960,000.00
合计 960,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
短期融资券登记费 14,000.00
分红手续费 67,621.53
合计 81,621.53
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,156,917.62 1,917,235.24
加：资产减值准备 8,025,431.11 17,877,520.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,377,321.56 9,464,901.99
无形资产摊销 1,737,302.43 2,659,969.08
长期待摊费用摊销 681,511.85 239,104.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
25,647.65 77,564.55
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,676.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,936,670.15
财务费用（收益以“－”号填列） 11,981,599.56 14,395,048.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,674,888.70 910,087.39
93
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 442,333.36 1,967,994.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,025,857.85 333,008.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,350,428.69 -62,840,068.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,712,972.69 -49,192,126.91
经营活动产生的现金流量净额 1,089,862.59 -68,069,752.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 247,623,800.14 285,781,351.89
减：现金的期初余额 240,167,372.86 415,709,113.55
现金及现金等价物净增加额 7,456,427.28 -14,395,656.89
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 247,623,800.14 240,167,372.86
其中：库存现金 17,785.62 29,127.30
可随时用于支付的银行存款 247,606,014.52 285,571,921.04
三、期末现金及现金等价物余额 247,623,800.14 240,167,372.86
70、所有者权益变动表项目注释
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
94
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
深圳市邦
林科技发 有限责任 投资兴办 30,000,000 72984005-
控股股东 深圳 陈进武 9.09% 9.09%
展有限公 公司 实业 .00 5
司
深圳市时
有限责任 投资兴办 19,780,992 72984450-
利和投资 控股股东 深圳 王胜国 2.36% 2.36%
公司 实业 .00 7
有限公司
59046683-
盛久投资 有限责任 投资兴办 HKD10,00
控股股东 香港 熊建明 2.82% 2.82% 000-10-11-
有限公司 公司 实业 0.00
2
1. 本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人，其中本公司董事长熊建明先生持有
85％的股份，其子熊希持有15%的股份。
2.前10名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人，深圳市邦林科技发展
有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一
致行动人关系。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
深圳市方大 建筑幕墙设
有限责任公 310,000,000
装饰工程有 控股子公司 深圳 熊建伟 计、制作和 100% 100% 19244418-2
司 .00
限公司 安装
轨道交通屏
深圳方大自 蔽门系统设
有限责任公 105,000,000
动化系统有 控股子公司 深圳 林克槟 备的设计、 100% 100% 75425429-3
司 .00
限公司 研发、安装、
销售
深圳方大意
中外合资企 生产经营新 USD3,200,0
德新材料有 控股子公司 深圳 杨晓专 100% 100% 61929454-0
业 型复合材料 00.00
限公司
方大新材料 有限责任公 生产销售新
USD12,000,
（江西）有 控股子公司 司（台港澳 南昌 杨晓专 型材料、复 100% 100% 74852611-7
000.00
限公司 与境内合 合材料、建
95
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
资） 造幕墙
各类幕墙铝
有限责任公 型材、门窗
江西方大新
司（外商投 及型材系列 20,000,000.
型铝业有限 控股子公司 南昌 杨晓专 100% 100% 15830664-0
资企业与内 的设计、生 00
公司
资合资） 产、销售及
安装
BODY
俊佳集团有 HKD10,000 3007554-20
控股子公司 CORPORA 香港 投资 100% 100%
限公司 .00 00-04-10-4
TE
半导体照明
相关的半导
体材料和芯
片制造，光
沈阳方大半 源封装；及
有限责任公 200,000,000
导体照明有 控股子公司 沈阳 王胜国 半导体照明 64.58% 64.58% 66254891-3
司 .00
限公司 工程研发、
设计、生产、
工程安装、
施工和销
售；
计算机软件
深圳市科讯 有限责任公
开发、系统 1,000,000.0
达软件有限 控股子公司 司（法人独 深圳 林克槟 100% 100% 58409491-9
集成、技术 0
公司 资）
咨询。
在合法取得
使用权的土
深圳市方大 有限责任公
地上从事房 10,000,000.
置业发展有 控股子公司 司（法人独 深圳 林克槟 100% 100% 05895223-1
地产开发经 00
限公司 资）
营；物业管
理
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
无
5、关联方交易
无
96
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
无
十、股份支付
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
王卫红 方大装饰公司 工程纠纷 重庆市第一中级人民法院 1,707万元及其利息 处于损失鉴定阶段
说明：2010年，王卫红向重庆市第一中级人民法院起诉本公司子公司方大装饰公司，要求方大装饰公司支
付工程款及损失1,707万元及利息，方大装饰公司另行起诉王卫红1800万元工程款及损失。现该案质证开庭
已经完成，实体辩论阶段王卫红在反诉中进行损失鉴定，鉴定结论尚未出具。方大装饰公司银行存款账户
中1,200万元被法院依原告诉前保全申请而冻结。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、 重大承诺事项
公司名称 金 额 备注
江西新材料公司 50,000,000.00
报告期末该额度项下不存在贷款担保事项
70,800,000.00
方大自动化公司 36,327,443.94 该额度系已使用未到期的保函和票据部分
方大装饰公司 452,440,773.86
该额度系已使用未到期的贷款、保函和票据部分
15,903,217.28
方大自动化公司 5,506,224.75 该额度系已使用未到期的保函部分
630,977,659.83
合 计
截至2013年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
97
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、 前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
本公司投资性房地产用于出租，报告期内取得出租收入 1,421.39 万元。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
投资性房地产 254,766,256.33 254,766,256.33
上述合计 254,766,256.33 254,766,256.33
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
98
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 41,726,895.45 -459,706.58 9,921,916.01
金融资产小计 41,726,895.45 -459,706.58 9,921,916.01
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围外应收款项 8,455,543.17 100% 3,298,401.79 39.01% 8,455,543.17 100% 3,298,401.79 34.86%
组合小计 8,455,543.17 100% 3,298,401.79 39.01% 8,455,543.17 100% 3,298,401.79 34.86%
单项金额虽不重大但单项
0% 0.00
计提坏账准备的应收账款
合计 8,455,543.17 -- 3,298,401.79 -- 8,455,543.17 -- 3,298,401.79 --
应收账款种类的说明
单项金额重大的判断标准：单项金额在人民币800万元以上（含800万元）的工程类应收款和单项金额在人
民币200万元以上（含200万元）的产品类应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
99
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
490,582.84 5.8% 14,717.49 490,582.84 5.8% 14,717.49
计
1至2年 1,196,767.80 14.15% 119,676.78 1,196,767.80 14.15% 119,676.78
2至3年 1,100,443.75 13.01% 330,133.13 1,100,443.75 13.01% 330,133.13
3 年以上 5,667,748.78 67.03% 2,833,874.39 5,667,748.78 67.03% 2,833,874.39
4至5年 5,667,748.78 67.03% 2,833,874.39 5,667,748.78 67.03% 2,833,874.39
合计 8,455,543.17 -- 3,298,401.79 8,455,543.17 -- 3,298,401.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
100
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州市地下铁道总公司 客户 1,196,767.80 1 至 2 年 14.15%
广州市地下铁道总公司 客户 1,100,443.75 2 至 3 年 13.01%
广州市地下铁道总公司 客户 5,667,748.78 3 年以上 67.03%
合计 -- 7,964,960.33 -- 94.19%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
22.57 25.64
其中：合并范围外应收款项 2,580,815.58 0.68% 582,475.08 2,213,985.94 0.43% 567,657.33
% %
99.55
合并范围内应收款项 377,205,742.78 99.3% 0.00 0% 510,652,461.91
%
99.98 99.98
组合小计 379,786,558.36 582,475.08 0.15% 512,866,447.85 567,657.33 0.11%
% %
单项金额虽不重大但单项
77,046.00 0.02% 77,046.00 100% 77,046.00 0.02% 77,046.00 100%
计提坏账准备的其他应收
101
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
款
合计 379,863,604.36 -- 659,521.08 -- 512,943,493.85 -- 644,703.33 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大的判断标准：单项金额在人民币100万元以上（含100万元）的其他应收款为单项金额重大的
应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,320,012.04 0.35% 43,413.22 953,182.40 0.18% 28,595.47
1至2年 203,000.00 0.05% 20,300.00 203,000.00 0.04% 20,300.00
2至3年 50,699.54 0.01% 15,209.86 50,699.54 0.01% 15,209.86
3 年以上 1,007,104.00 0.27% 503,552.00 1,007,104.00 0.2% 503,552.00
3至4年 2,729.00 0% 1,364.50 2,729.00 0% 1,364.50
4至5年 0.00 0% 0.00
5 年以上 1,004,375.00 0.26% 502,187.50 1,004,375.00 0.2% 502,187.50
合计 2,580,815.58 -- 582,475.08 2,213,985.94 -- 567,657.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
102
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
方大装饰公司 关联方 260,635,017.26 1 年以内 68.61%
方大装饰公司 关联方 78,127,882.12 1 至 2 年 20.57%
方大装饰公司 关联方 350,445.31 3 年以上 0.09%
香港俊佳公司 关联方 9,759.56 1 年以内 0%
香港俊佳公司 关联方 49,352.88 1 至 2 年 0.01%
香港俊佳公司 关联方 30,330,898.93 3 年以上 7.98%
沈阳方大公司 关联方 6,674,389.28 1 至 2 年 1.76%
沈阳方大公司 关联方 232,382.30 3 年以上 0.06%
深圳市长寿药业有限公
非关联方 984,375.00 3 年以上 0.26%
司
方大自动化公司 关联方 423,693.77 1 年以内 0.11%
合计 -- 377,818,196.41 -- 99.45%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
方大装饰公司 子公司 339,113,344.69 89.27%
香港俊佳公司 子公司 30,390,011.37 8%
沈阳方大公司 子公司 6,906,771.58 1.82%
方大自动化公司 子公司 423,693.77 0.11%
合计 -- 376,833,821.41 99.2%
103
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
方大装饰 305,000,0 305,000,0 305,000,0
成本法 98.39% 98.39%
公司 00.00 00.00 00.00
方大铝业 19,800,00 19,800,00
成本法 99% 99%
公司 0.00 0.00
方大意德 19,907,76 19,907,76
成本法 75% 75%
公司 0.00 0.00
香港俊佳
成本法 10,600.00 100% 100% 10,600.00
集团
方大自动 170,385,0 170,385,0 170,385,0
成本法 94.08% 94.08%
化公司 71.73 71.73 71.73
江西新材 74,496,60 74,496,60 74,496,60
成本法 75% 75%
料公司 0.00 0.00 0.00
沈阳方大 109,560,0 108,852,0 108,852,0
成本法 65% 65%
公司 00.00 73.85 73.85
科迅达公 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100% 100%
司 .00 .00 .00
方大置业 50,000,00 40,000,00 50,000,00
成本法 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
750,160,0 659,733,7 40,000,00 709,733,7 39,718,36
合计 -- -- -- --
31.73 45.58 0.00 45.58 0.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
104
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 23,580,401.58 22,293,459.72
合计 23,580,401.58 22,293,459.72
营业成本 4,742,190.07 4,730,478.42
（2）主营业务（分行业）
无
（3）主营业务（分产品）
无
（4）主营业务（分地区）
无
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 3,951,958.86 16.76%
第二名 1,385,759.72 5.88%
第三名 439,452.97 1.86%
第四名 427,153.75 1.81%
第五名 411,303.50 1.74%
合计 6,615,628.80 28.05%
5、投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,182,618.87 6,980,842.10
加：资产减值准备 14,817.75 122,857.23
105
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,665,113.65 1,175,899.60
无形资产摊销 333,612.30 327,558.28
长期待摊费用摊销 10,482.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
34,285.02
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,676.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,543,657.60
财务费用（收益以“－”号填列） 2,220,824.92 3,544,866.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 552,106.63 599,070.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 442,333.36 1,950,480.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,114,979.09 24,604,419.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,492,415.59 -29,463,553.80
经营活动产生的现金流量净额 119,078,758.19 4,355,459.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 97,607,953.57 18,261,159.78
减：现金的期初余额 25,540,604.84 24,294,775.12
现金及现金等价物净增加额 72,067,348.73 -6,033,615.34
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -25,647.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
50,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,808,050.23
减：所得税影响额 354,213.16
少数股东权益影响额（税后） -41,653.80
合计 1,769,843.22 --
106
方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,361,593.42 12,643,297.40 1,115,433,276.12 1,098,612,195.57
按国际会计准则调整的项目及金额
借款费用资本化部分 0.00 0.00 4,763,398.24 4,763,398.24
按国际会计准则 39,361,593.42 12,643,297.40 1,120,196,674.36 1,103,375,593.81
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 39,361,593.42 12,643,297.40 1,120,196,674.36 1,103,375,593.81
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
按照国际会计准则计算的归属于上市公司股东的净资产比国内会计准则计算的归属于上市公司股东
的净资产多4,763,398.24元，主要系2007年1月1号国内实施企业会计准则之前借款费用资本化部分。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.54% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.38% 0.05 0.05
的净利润
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方大集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无
第九节 备查文件目录
1、载有法定代表人亲笔签署的2013年半年度报告正本（中英文）；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
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