方大集团股份有限公司
         二Ｏ一三年度
       内部控制审计报告




致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                           致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                           中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
                                                           赛特广场 5 层 邮编 100004
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                           内部控制审计报告
                                              致同审字（2014）第 350ZA0057 号

方大集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了方大集团股份有限公司（以下简称方大集团公司）2013 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是方大集团
公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，方大集团公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



  致同会计师事务所                      中国注册会计师
  （特殊普通合伙）

                                        中国注册会计师



  中国〃北京                            二Ｏ一四年 三 月七日