方大集团股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-70
伙）
2号
审计报告
致同审字（2014）第 350ZA0056 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的方大集团股份有限公司（以下简称方大集团公司）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是方大集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 。 审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，方大集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了方大集团公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年
度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一四年 三 月七日
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,763,447,209.35 44,496,139.39 1,282,311,735.70 36,847,528.40
收到的税费返还 1,935,388.44 1,234,080.09
收到其他与经营活动有关的现金 五、47 41,052,740.68 580,085,321.10 24,427,611.05 538,398,509.55
经营活动现金流入小计 1,806,435,338.47 624,581,460.49 1,307,973,426.84 575,246,037.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,313,329,311.49 12,790,698.85 951,259,916.91 12,764,972.21
支付给职工以及为职工支付的现金 167,796,650.09 10,045,800.12 131,600,289.66 8,821,194.92
支付的各项税费 78,014,776.44 4,659,170.87 65,938,208.39 4,414,910.67
支付其他与经营活动有关的现金 五、47 90,749,980.14 217,012,897.35 99,912,940.51 753,501,483.51
经营活动现金流出小计 1,649,890,718.16 244,508,567.19 1,248,711,355.47 779,502,561.31
经营活动产生的现金流量净额 156,544,620.31 380,072,893.30 59,262,071.37 -204,256,523.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 1,500,000.00 400,000.00
取得投资收益收到的现金 306,301.37 3,448,207.99 61,886,407.99
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
179,704.00 33,241,974.20 11,002,219.00 536,535.00
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 五、47 429,055.00 4,022,500.00
投资活动现金流入小计 120,915,060.37 33,241,974.20 19,972,926.99 62,822,942.99
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,911,829.63 1,359,102.96 105,572,445.60 4,269,332.69
投资支付的现金 130,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、47 1,659,058.00 2,050,000.00
投资活动现金流出小计 172,570,887.63 51,359,102.96 107,622,445.60 14,269,332.69
投资活动产生的现金流量净额 -51,655,827.26 -18,117,128.76 -87,649,518.61 48,553,610.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 529,000,000.00 194,000,000.00 570,368,873.33 180,000,000.00
发行债券收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 529,000,000.00 194,000,000.00 770,368,873.33 380,000,000.00
偿还债务支付的现金 540,000,000.00 470,000,000.00 775,500,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,354,192.64 43,525,867.31 25,336,873.47 11,993,687.78
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 1,100,000.00 1,100,000.00
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 588,354,192.64 513,525,867.31 801,936,873.47 223,093,687.78
筹资活动产生的现金流量净额 -59,354,192.64 -319,525,867.31 -31,568,000.14 156,906,312.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -464,717.89 3,306.69 -54,188.54 -56.12
五、现金及现金等价物净增加额 45,069,882.52 42,433,203.92 -60,009,635.92 1,203,343.04
加：期初现金及现金等价物余额 240,167,372.86 25,540,604.84 300,177,008.78 24,337,261.80
六、期末现金及现金等价物余额 285,237,255.38 67,973,808.76 240,167,372.86 25,540,604.84
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
减：库存 专项储 权益 合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 备
一、上年年末余额 756,909,905.00 80,299,867.64 - - 30,494,542.94 230,907,879.99 - 59,708,531.11 1,158,320,726.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额 756,909,905.00 80,299,867.64 - - 30,494,542.94 230,907,879.99 - 59,708,531.111,158,320,726.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,108,815.63 - - 15,894,599.27 47,241,751.64 - -4,276,084.22 57,751,451.06
（一）净利润 85,676,863.78 -4,276,084.22 81,400,779.56
（二）其他综合收益 -1,108,815.63 -1,108,815.63
上述（一）和（二）小计 - -1,108,815.63 - - - 85,676,863.78 - -4,276,084.22 80,291,963.93
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．股份支付计入股东权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 15,894,599.27 -38,435,112.14 - - -22,540,512.87
1．提取盈余公积 15,894,599.27 -15,894,599.27 -
2．对股东的分配 -22,540,512.87 -22,540,512.87
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本年年末余额 756,909,905.00 79,191,052.01 - - 46,389,142.21 278,149,631.63 - 55,432,446.89 1,216,072,177.74
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在广东省深圳市注册的股份有
限公司，于 1995 年 10 月经深圳市人民政府办公厅以深府办函（1995）194 号文批复，
在原“深圳方大建材有限公司”的基础上，以募集设立方式改组设立，并更名为“深
圳方大实业股份有限公司”。本公司企业法人营业执照注册号：440301501124785；现
有注册资本为人民币 756,909,905 元；注册地址：深圳市高新区科技南十二路方大大
厦；法定代表人：熊建明。
本公司发行的境内上市外资股（B 股）股票及境内上市内资股（A 股）股票分别于
1995 年 11 月及 1996 年 4 月在深圳证券交易所挂牌上市。1997 年 6 月 12 日，经深圳市
招商局深招商复[1997]0192 号文批复，本公司变更为中外合资股份制企业，于 1997 年
11 月 12 日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记手续。1999 年 10 月，本公司变更
为现名。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、行政
部、人力资源部、企业管理部、财务部、审计监察部、证券部、技术部、信息部等部
门，拥有方大装饰公司、方大自动化公司、方大新材料公司、沈阳方大公司、方大臵
业公司等子公司。
本公司经营范围包括：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环
保设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产
品、精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设
备、交通设施（产品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术
开发、安装、施工、相关技术咨询和培训、自有物业管理及租赁（深圳市高新区科技
南十二路方大大厦、深圳市南山区龙珠四路 2 号方大城）、从事深圳市高新区科技南
十二路方大大厦停车场机动车停放业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表除个别终止经营子公司外以持续经营为基础列报，终止经营子公司（沈阳
方大公司、方大铝业公司和方大意德公司）财务报表以非持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
－9－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产主要为应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债主要为其他金融负债。
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司的应收款项分为工程类应收款和产品类应收款。工程类应收款是指采用建造合
同完工百分比法确认的应收账款，产品类应收款是指销售商品等其他方式形成的应收
款。
单项金额重大的金额标准：单项金额在人民币 800 万元以上（含 800 万元）的工程类
应收款和单项金额在人民币 200 万元以上（含 200 万元）的产品类应收账款、单项金
额在人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄长、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并范围内应收款项 合并范围 单独测试法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内 3.00 3.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 50.00 50.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商
品、开发产品和建造合同形成的资产等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平
均法计价。
建造合同形成的资产按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、
与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的
毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已
发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部
分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立
的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发
项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采
用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的
亏损部分，提取存货跌价准备。
本公司通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备。其中：对于库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工
的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时
－13－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计
提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存
货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资及对联营企业的投资。
（1）投资成本确定
长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期
股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具
有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，确定对被投资单位具有
重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产均系已出租的房屋建筑物。
对于投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市
场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的
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公允价值作出合理估计，本公司对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计
量，公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似
房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资
性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流
量的现值确定其公允价值。
对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，在首次取得时，
对该投资性房地产采用成本模式计量直至处臵，并且假设无残值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、25。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 35-45 10 2-2.57
机器设备 10 10 9
运输工具 5 10 18
电子及其他设备 5 10 18
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
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（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
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实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 受益年限 平均年限法
专利权 10 年 平均年限法
专有技术 10 年 平均年限法 内部研发
软件 5、10 年 平均年限法
其他无形资产 10 年或受益年限 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成
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本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发
生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与
合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目，以及子公司方大装饰公司的幕墙
装饰等项目均为单项建造合同，其会计核算方法如下：
在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用。
对于跨年度完成的建造合同，在具备以下条件时，按照完工百分比法在资产负债表日
确认建造合同的收入和费用：合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能
够流入企业；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合
同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能够与以前
的预计成本相比较。
其中：合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同有
关的直接费用和间接费用。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例确定合同完工进度。
当期完成的建造合同，按实际合同总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余
额确认为当期合同收入；同时，按累计实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已
确认的费用后的金额确认为当期合同费用。如果合同预计总成本将超过合同预计总收
入，将预计损失立即确认为当期费用。
方大装饰公司的部分幕墙装饰项目在承接后采用外包方式，并按约定的比例收取管理
费，对于该等建造合同，方大装饰公司在实际收到工程进度款时确认工程的收入并结
转相应成本。
本公司内销产品收入于发出商品且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认；外销
产品收入于商品报关出口离岸后确认。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、资产减值
本公司对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资
性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进
行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰
当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）建造合同的结果
本公司建造合同收入确认时，需要合理预计合同成本、合同毛利率。这需要管理层运
用大量的判断来预计合同未来发生的成本。
（3）公允价值的估计
本公司采用公允价值计量的投资性房地产，每季度至少需要估计投资性房地产的公允
价值。这需要管理层充分利用评估专家工作，以合理估计投资性房地产的公允价值。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、主要会计政策、会计估计的变更
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
29、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、13、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 见下表
其中：企业所得税税率
公司名称 税率 备注
本公司 25%
见三 2 之
深圳市方大装饰工程有限公司（以下简称方大装饰公司） 15%
（1）
深圳市方大自动化系统有限公司（以下简称方大自动化公 见三 2 之
15%
司） （2）
深圳方大意德新材料有限公司（以下简称方大意德公司） 25%
深圳沃科半导体照明有限公司（以下简称深圳沃科公司） 25%
见三 2 之
方大新材料（江西）有限公司（以下简称方大新材料公司） 15%
（3）
江西方大新型铝业有限公司（以下简称方大铝业公司） 25%
沈阳方大半导体照明有限公司（以下简称沈阳方大公司） 25%
东莞市方大新材料有限公司（以下简称东莞新材料公司） 25%
见三 2 之
深圳市科迅达软件有限公司（以下简称科迅达公司） 25%
（4）
成都市方大新材料有限公司（以下简称成都方大公司） 25%
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司名称 税率 备注
方大装饰工程（沈阳）有限公司（以下简称沈阳装饰公司） 25%
深圳市方大臵业发展有限公司（以下简称方大臵业公司） 25%
2、税收优惠及批文
（1）2012 年 9 月 12 日，子公司方大装饰公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财
政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（2012 年至 2014 年），所得税按 15%征
收。
（2）2012 年 9 月 12 日，子公司方大自动化公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（2012 年至 2014 年），所得税按 15%征
收。
（3）2012 年 11 月 7 日，子公司方大新材料公司取得江西省科学技术厅、江西省财政
厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获
得高新技术企业认定资格后三年内（2012 年至 2014 年），所得税按 15%征收。
（4）2013 年 12 月 25 日，经深圳市南山区国家税务局以“深国税南减免备案【2013】
739 号”文批准，子公司科迅达公司属于软件及集成电路设计企业，从开始获利年度
起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2013 年科迅达公司开始获利，
进入免征期。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 法人代 注册资本
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
类型 表 （万元）
建筑幕墙设计、
方大装饰公司 全资子公司 有限责任公司 深圳 熊建伟 31,000.00
制作和安装
装配、加工地铁
方大自动化公司 全资子公司 有限责任公司 深圳 林克槟 10,500.00
屏蔽门
生产经营新型复
方大意德公司 全资子公司 中外合资企业 深圳 杨晓专 USD320.00
合材料
有限责任公司 生产销售新型材
方大新材料公司 全资子公司 （台港澳与境 南昌 杨晓专 料、复合材料、 USD1,200.00
内合资） 建造幕墙
有限责任公司 各类幕墙铝型
（外商投资企 材、门窗及型材
方大铝业公司 全资子公司 南昌 杨晓专 2,000.00
业与内资合 系列的设计、生
资） 产、销售及安装
BODY
香港俊佳公司 全资子公司 香港 投资 HKD1.00
CORPORATE
半导体照明相关
沈阳方大公司 控股子公司 有限责任公司 沈阳 王胜国 20,000.00
的半导体材料和
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司 法人代 注册资本
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
类型 表 （万元）
芯片制造，光源
封装；及半导体
照明工程研发、
设计、生产、工
程安装、施工和
销售
计算机软件开
有限责任公司
科迅达公司 全资子公司 深圳 林克槟 发、系统集成、 100.00
（法人独资）
技术咨询
在合法取得使用
有限责任公司 权的土地上从事
方大臵业公司 全资子公司 深圳 林克槟 5,000.00
（法人独资） 房地产开发经
营；物业管理
续 1：
组织机构 主要经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
各类建筑幕墙的设计、制作和安
方大装饰公司 19244418-2 100.00 100.00 是
装
轨道交通屏蔽门系统设备的设
方大自动化公
75425429-3 计、技术开发、安装、销售；装 100.00 100.00 是
司
配、加工地铁屏蔽门
研制、设计、生产经营新型复合
方大意德公司 61929454-0 100.00 100.00 是
材料
生产销售新型材料、复合材料、
方大新材料公 建造幕墙、门窗、金属结构和构
74852611-7 100.00 100.00 是
司 件、金属制品、环保节能材料和
产品
各类幕墙铝型材、门窗及型材系
方大铝业公司 15830664-0 100.00 100.00 是
列的设计、生产、销售及安装
30075542-000-
香港俊佳公司 投资 100.00 100.00 是
04-12-3
半导体照明相关的半导体材料和
芯片制造，光源封装，半导体照
明产品研发、制造、技术咨询服
沈阳方大公司 66254891-3 64.58 64.58 是
务、销售及半导体照明工程研
发、设计、生产、工程安装、施
工和销售
计算机软硬件技术开发、销售；
科迅达公司 58409491-9 计算机软件开发、系统集成、技 100.00 100.00 是
术咨询
在合法取得使用权的土地上从事
方大臵业公司 05895223-1 100.00 100.00 是
房地产开发经营；物业管理
续 2：
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出 少数股东权
子公司名称 公司净投资的其 用于冲减少数股
资额（万元） 益
他项目余额 东损益的金额
方大装饰公司 31,000.00
－25－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
方大自动化公司 18,377.73
方大意德公司 USD320.00
方大新材料公司 USD1,200.00
方大铝业公司 2,000.00
香港俊佳公司 HKD1.00
沈阳方大公司 10,885.21 55,432,446.89 -4,276,084.22
科迅达公司 100.00
方大臵业公司 5,000.00
说明：
① 子公司方大装饰公司通过设立或投资等方式控制的孙公司情况
孙公司简称 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
东莞新材料公司 全资孙公司 有限责任公司 东莞 熊建伟 建筑幕墙产品安装和销售
成都方大公司 全资孙公司 有限责任公司 成都 熊建伟 建筑幕墙材料受托加工业务
有限责任公司 各类建筑幕墙的设计、制作
装饰沈阳公司 全资孙公司 沈阳 魏越兴
（法人独资） 和安装
续 1：
孙公司简 注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
称 （万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
新型建筑材料研发、设计
和销售；建筑幕墙、地铁
东莞新材 屏蔽门、LED 产品、金属
27,280.00 56457096-5 100.00 100.00 是
料公司 屋面、太阳能光电和光热
应用产品的研发、设计、
安装和销售
成都方大 建筑幕墙材料受托加工业
2,000.00 59024979-6 100.00 100.00 是
公司 务
装饰沈阳 各类建筑幕墙的设计、制
500.00 05076791-2 100.00 100.00 是
公司 作和安装
续 2：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出资
孙公司简称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损
额（万元）
目余额 益的金额
东莞新材料公司 27,280.00
成都方大公司 2,000.00
装饰沈阳公司 500.00
② 子公司沈阳方大公司通过同一控制下企业合并取得控制的孙公司情况
孙公司
孙公司简称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
－26－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
控股孙公 有限责任公 LED 彩显幕墙安装、城市
深圳沃科公司 深圳 王胜国
司 司 及道路灯光工程安装。
续 1：
注册资本 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司简称
（万元） 代码 范围 比例% 比例% 报表
LED 产品的研发、设
计、生产及产品售后服
深圳沃科公司 1,000.00 72855858-4 务；LED 彩显幕墙安 64.58 64.58 是
装、城市及道路灯光工
程安装
续 2：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出资
孙公司简称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损
额（万元）
目余额 益的金额
深圳沃科公司 1,899.13 见注 见注
注：深圳沃科公司原系方大国科公司直接控制的子公司，方大国科公司被沈阳方大公
司吸收合并后，其持有的股权变更为沈阳方大公司持有，相关的股权变更手续正在办
理中。吸收合并前后，深圳沃科公司均受沈阳方大公司控制。沈阳方大公司的少数股
东权益已包含了深圳沃科公司的少数股东权益，故上表中不再另外列示。
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期合并范围无变化。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金 折算率 人民币金额
现金： -- -- 33,975.32 额-- -- 10,565.48
人民币 -- -- 29,296.71 -- -- 9,340.48
港币 5,950.69 0.78623 4,678.61 1,510.76 0.81085 1,225.00
银行存款： -- -- 297,145,634.33 -- -- 252,155,936.57
人民币 -- -- 296,625,709.31 -- -- 252,087,857.82
美元 10,734.32 6.0969 65,446.08 10,831.08 6.2855 68,078.75
新加坡币 94,989.85 4.7845 454,478.94
其他货币资金： -- -- 36,697,312.32 -- -- 26,117,466.56
人民币 -- -- 36,697,312.32 -- -- 26,116,643.85
美元 -- -- 130.89 6.2855 822.71
合 计 333,876,921.97 278,283,968.61
说明：
－27－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 银行存款期末余额中，因涉及法律诉讼，法院依原告申请而冻结子公司方大装
饰公司的银行存款 1,200 万元，案件具体情况详见附注七之 1 说明。
② 其他货币资金期末账面余额 36,697,312.32 元，主要为银行承兑汇票及保函保证
金存款，其中：银行承兑汇票及保函保证金存款 36,639,666.59 元，本公司在编制现金
流量表时将银行承兑汇票及保函保证金存款连同上述冻结存款不作为现金及现金等价
物。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
21,898,770.43 5,668,780.88
商业承兑汇票 行 1,970,000.00
合 计 承
21,898,770.43 7,638,780.88
兑
说明：（1）本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额合计 41,756,881.52 元，其中
汇
金额最大的前五名情况列示如下： 票
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
2013-12-2 沈
2014-5-30 6,390,161.97
阳
沈
2013-7-8 2014-1-8 2,061,425.41
中
阳
2013-10-30
一
鑫
2014-4-30 1,000,000.00
航
儒
2013-10-24 沈
2014-4-24
建 1,000,000.00
风
2013-11-29 阳
2014-4-28
筑 1,000,000.00
贸
远
机 --
合 计 -- 易 11,451,587.38 --
大
二
有
（2）应收票据期末数较期初数增加 186.68%，主要系本公司子公司方大自动化公司、
工
限
方大装饰公司收到客户支付的银行承兑汇票增加所致。 业
有
公
3、应收账款 工
局
司
公
（1）应收账款按种类披露 有
限
限 期末数
公
种 类 公
金 额 比例% 司 坏账准备 比例% 净额
司
上
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款 海
按组合计提坏账准备的应收 分
1,059,935,942.75 98.00 161,204,960.82 15.21 898,730,981.93
账款 公
司
－28－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：合并范围外应收款项 1,059,935,942.75 98.00 161,204,960.82 15.21 898,730,981.93
组合小计 1,059,935,942.75 98.00 161,204,960.82 15.21 898,730,981.93
单项金额虽不重大但单项计
21,620,471.60 2.00 21,570,471.60 99.77 50,000.00
提坏账准备的应收账款
合 计 1,081,556,414.35 100.00 182,775,432.42 16.90 898,780,981.93
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
9,063,813.50 0.97 4,399,850.00 48.54 4,663,963.50
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 902,557,074.71 96.68 132,330,232.91 14.66 770,226,841.80
其中：合并范围外应收款项 902,557,074.71 96.68 132,330,232.91 14.66 770,226,841.80
组合小计 902,557,074.71 96.68 132,330,232.91 14.66 770,226,841.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
21,956,506.84 2.35 21,956,506.84 100.00
备的应收账款
合 计 933,577,395.05 100.00 158,686,589.75 17.00 774,890,805.30
说明：
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 549,013,214.34 51.80 16,472,504.90 457,699,537.55 50.71 13,730,986.12
1至 2年 209,253,623.01 19.74 20,925,362.29 239,346,914.90 26.52 23,934,691.50
2至 3年 135,137,295.40 12.75 40,541,188.60 40,453,779.30 4.48 12,136,133.80
3 年以上 166,531,810.00 15.71 83,265,905.03 165,056,842.96 18.29 82,528,421.49
合 计 1,059,935,942.75 100.00 161,204,960.82 902,557,074.71 100.00 132,330,232.91
② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款主要明细列示如下：
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例%
账龄 5 年以上，预计难以收
应收货款 4,578,919.79 4,578,919.79 100.00
回
应收货款 634,619.39 634,619.39 100.00 涉诉,预计难以收回
账龄 5 年以上，预计难以收
应收幕墙工程款 3,160,003.20 3,160,003.20 100.00
回
应收幕墙工程款 430,629.58 430,629.58 100.00 涉诉，预计难以收回
－29－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要明细合计 8,804,171.96 8,804,171.96 100.00
说明：截至 2013 年 12 月 31 日，全额计提坏账准备的应收账款合计 21,242,046.30 元，
坏账准备计提比例较大的应收账款合计 378,425.30 元。
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度
又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期实际核销的应收账款合计 4,885,114.53 元，其中大额明细列示如下：
应收账款 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
阿联酋(Gulf international
货款 4,379,115.65 款项无法收回 否
trading FZE)
上海巴鼎房地产发展有限公司 工程款 254,096.95 款项无法收回 否
乌鲁木齐仙巢工贸公司(新疆
货款 243,873.86 款项无法收回 否
卷烟厂)
主要明细合计 4,877,086.46
说明：2012 年 4 月 26 日子公司方大新材料公司就应收阿联酋 GULF 公司承建阿联酋诺
拉王子大学城项目（简称“PNU 项目”）的材料货款（货款原值 1,414,083.27 美元）纠
纷事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会提出仲裁申请，于 2012 年 11 月 9 日
在华南分会开庭审理。2013 年 4 月 8 日，双方达成和解协议，协议约定方大新材料公
司在 2013 年 8 月 31 日前收到阿联酋 GULF 公司支付的 70 万美元货款后，双方债权债
务关系归于消灭。截至 2013 年 12 月 31 日，方大新材料公司已收回 70 万美元货款，对
无法收回的款项 4,379,115.65 元予以核销。
（4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方欠
款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款
关系 7,252,738.29 1-2 年 总额的比例%
第一名 非关联方
31,086,362.17 2-3 年 2.87
第二名 非关联方 33,964,082.03 1 年以内 3.14
第三名 非关联方 32,263,521.85 1 年以内 2.98
20,392,272.13 1 年以内 1.89
第四名 非关联方
10,771,394.21 1-2 年 1.00
第五名 非关联方 26,520,305.61 1 年以内 2.45
合 计 162,250,676.29 15.00
4、预付款项
－30－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 24,093,399.47 81.30 7,097.97 19,473,027.11 84.33 4,199.34
1至 2年 2,748,471.19 9.27 166,268.27 1,177,954.16 5.10 11,310.43
2至 3年 521,179.53 1.76 34,716.20 404,448.11 1.75 31,323.93
3 年以上 2,271,593.43 7.67 1,062,544.97 2,036,520.29 8.82 1,038,956.75
合 计 29,634,643.62 100.00 1,270,627.41 23,091,949.67 100.00 1,085,790.45
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
佛山坚美铝业有限公司 非关联方 2,716,933.95 1 年以内 货未到
广东兴发铝业有限公司 非关联方 1,755,186.89 1 年以内 货未到
东莞南玻工程玻璃有限公司 非关联方 1,447,061.91 1 年以内 货未到
吴江南玻华东工程玻璃有限公司 非关联方 1,423,390.26 1 年以内 货未到
广东坚美铝型材厂（集团）有限公 非关联方 1,180,000.14 1 年以内 货未到
司 计
合 8,522,573.15
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东或其他
关联方的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
1,220,316.84 1.47 1,220,316.84 100.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
79,642,281.33 96.15 13,343,551.16 16.75 66,298,730.17
他应收款
其中：合并范围外应收款 79,642,281.33 96.15 13,343,551.16 16.75 66,298,730.17
组合小计 79,642,281.33 96.15 13,343,551.16 16.75 66,298,730.17
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,971,822.77 2.38 1,971,822.77 100.00
款
合 计 82,834,420.94 100.00 16,535,690.77 19.96 66,298,730.17
其他应收款按种类披露（续）
种 类 期初数
－31－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
1,220,316.84 1.68 1,220,316.84 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
68,469,392.43 94.33 11,129,836.15 16.26 57,339,556.28
应收款
其中：合并范围外应收款 68,469,392.43 94.33 11,129,836.15 16.26 57,339,556.28
组合小计 68,469,392.43 94.33 11,129,836.15 16.26 57,339,556.28
单项金额虽不重大但单项计
2,895,928.16 3.99 2,895,928.16 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 72,585,637.43 100.00 15,246,081.15 21.00 57,339,556.28
说明：
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 37,490,912.58 47.07 1,124,727.37 31,319,141.04 45.74 942,761.14
1至 2年 16,166,703.85 20.30 1,616,670.39 18,616,091.35 27.19 1,861,609.14
2至 3年 11,950,894.86 15.01 3,585,268.47 4,708,070.26 6.88 1,412,421.08
3 年以上 14,033,770.04 17.62 7,016,884.93 13,826,089.78 20.19 6,913,044.79
合 计 79,642,281.33 100.00 13,343,551.16 68,469,392.43 100.00 11,129,836.15
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
应收保证金 1,220,316.84 1,220,316.84 100.00 账龄 5 年以上难以收回
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款主要明细列示如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
账龄 5 年以上难以收
预付工程款 834,065.01 834,065.01 100.00
回
账龄 5 年以上难以收
应收保证金 550,000.00 550,000.00 100.00
回
账龄 5 年以上难以收
预付货款 100,000.00 100,000.00 100.00
回
主要明细合计 1,484,065.01 1,484,065.01 100.00
说明：截至 2013 年 12 月 31 日，全额计提坏账准备的期末单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款合计 1,971,822.77 元。
－32－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年
度又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期实际核销的其他应收款合计 3,294,460.00 元，其中大额明细列示如下：
其他应收款 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
马为骅 业务费借支 119,318.88 无法收回 否
邢彤 投标保证金 610,326.46 无法收回 否
兰文平 业务费借支 154,350.00 无法收回 否
王晓林 业务费借支 114,012.50 无法收回 否
金益民 业务费借支 315,707.48 无法收回 否
赵捃 业务费借支 481,368.62 无法收回 否
中建一局劳动服务公司 保证金 159,800.00 无法收回 否
主要明细合计 -- 1,954,883.94 -- --
（4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款或其他关
联方欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 内容 比例%
关系
浙江嘉悦实业有限 500,000.00 1 年以内 0.60
非关联方 保证金
公司
6,898,000.00 1-2 年 8.33
海南绿城高地投资
非关联方 4,346,000.00 1 年以内 保证金 5.25
有限公司
1,150.00 2-3 年 代垫外协工
辛松 非关联方
2,688,177.61 3 年以上 程费用 3.25
352,178.17 1 年以内 0.43
代垫外协工
王卫红 非关联方 564,963.00 1-2 年 0.68
程费用
1,682,246.98 2-3 年 2.03
南京市建设工程社
会保障费征收管理 非关联方 2,421,804.00 1 年以内 保证金 2.92
处
合 计 -- 19,454,519.76 -- 23.49
6、存货
（1）存货分类
－33－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,592,162.78 1,492,798.29 46,099,364.49 43,426,271.98 1,474,828.11 41,951,443.87
在产品 5,992,333.49 5,992,333.49 6,219,310.56 6,219,310.56
库存商品 10,246,627.50 1,984,145.11 8,262,482.39 10,455,612.27 1,984,145.11 8,471,467.16
建造合同形成
229,499,318.33 1,830,742.67 227,668,575.66 212,353,564.65 2,014,344.59 210,339,220.06
的资产
低值易耗品 51,278.67 51,278.67 8,043.45 8,043.45
委托加工物资 873,790.05 873,790.05 2,130,706.26 2,130,706.26
开发成本 139,590,027.07 139,590,027.07
合 计 433,845,537.89 5,307,686.07 428,537,851.82 274,593,509.17 5,473,317.81 269,120,191.36
说明：存货期末账面余额较期初账面余额增加 58.00%，主要系方大城更新改造形成的
开发成本、方大装饰公司在建项目增加所致。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 1,474,828.11 40,254.89 22,284.71 1,492,798.29
库存商品 1,984,145.11 1,984,145.11
建造合同形成的资产 2,014,344.59 183,601.92 1,830,742.67
合 计 5,473,317.81 40,254.89 205,886.63 5,307,686.07
存货跌价准备（续）
本期转回金额占
计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末
准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
建造合同形成的资产 预计建造合同亏损
合 计 -- X.XX --
7、对联营企业投资
被 投 资 单 位 企业类 法人代 组织机构
注册地 业务性质 注册资本 关联关系
名称 型 表 代码
深圳市赣商 国内贸易；投资
股份有
联合投资股 深圳 熊建明 管理；投资顾 4900 万元 关联方 080140993
限公司
份有限公司 问；企业管理咨
－34－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
询；股权投资、
资产受托管理
续：
本公司在
本公司
被投资单 被投资单 期末资产总 期末负 期末净资产 本期营业 本期净利
持股比
位名称 位表决权 额 债总额 总额 收入总额 润
例%
比例%
深圳市赣
商联合投
20.40 20.40 48,973,360.52 48,973,360.52 -26,639.48
资股份有
限公司
8、长期股权投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 10,000,000.00 5,434.45 9,994,565.55
合 计 10,000,000.00 5,434.45 9,994,565.55
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转为自 期末数
自用房地产转
计提 处 臵 用房地
入
产
一、账面原值合计 4,428,890.85 21,722,042.60 26,150,933.45
房屋、建筑物 4,428,890.85 21,722,042.60 26,150,933.45
二、累计折旧和累计摊销
789,385.09 165,488.15 4,725,747.70 5,680,620.94
合计
房屋、建筑物 789,385.09 165,488.15 4,725,747.70 5,680,620.94
三、投资性房地产账面净
3,639,505.76 20,470,312.51
值合计
房屋、建筑物 3,639,505.76 20,470,312.51
四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价
3,639,505.76 20,470,312.51
值合计
房屋、建筑物 3,639,505.76 20,470,312.51
说明：
－35－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 本期折旧额 165,488.15 元。
②截至 2013 年 12 月 31 日，本公司以成本计量的投资性房地产不存在减值迹象。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
本期增加
本期减少
项 目 期初公允价值 公允价值变动损 期末公允价值
转为自用房地产
益
一、成本合计 158,197,488.40 56,885,940.17 101,311,548.23
房屋、建筑物 158,197,488.40 56,885,940.17 101,311,548.23
二、公允价值变动合计 96,568,767.93 1,639,371.55 24,740,931.09 73,467,208.39
房屋、建筑物 96,568,767.93 1,639,371.55 24,740,931.09 73,467,208.39
三、投资性房地产账面价值合计 254,766,256.33 1,639,371.55 81,626,871.26 174,778,756.62
房屋、建筑物 254,766,256.33 1,639,371.55 81,626,871.26 174,778,756.62
说明：
① 本期转为自用房地产 56,885,940.17 元，系因方大城更新改造，于 2013 年 11 月转为
自用房产相应减少投资性房地产成本 56,885,940.17 元，同时转出公允价值累计变动
24,740,931.09 元。
② 投资性房地产公允价值的确认依据为：深圳市同致诚土地房地产估价顾问有限公
司出具的“深同诚评字(2013A)12DQB 第 0046 号”《房地产估价报告》。
（3）未办妥产权证书的情况
截至 2013 年 12 月 31 日，投资性房地产中无未办妥产权证书的情况。
（4）房地产转换情况及改变计量模式的情况
① 按成本计量的投资性房地产本期原值新增 21,722,042.60 元，系根据本公司第六届董
事会第二十五次会议决议将江西南昌方大科技园内的部分厂房由自用转为出租。
② 按公允价值计量的投资性房地产本期减少 81,626,871.26 元，系根据本公司第六届董
事会第二十四次会议决议将方大城内出租物业专业厂房、2 号厂房、3 号厂房、单
身宿舍转为自用。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 579,485,800.91 294,742,600.18 188,532,581.44 685,695,819.65
其中：房屋及建筑物 287,520,705.05 275,898,020.28 169,472,336.24 393,946,389.09
机器设备 237,818,748.42 8,550,904.58 12,600,427.70 233,769,225.30
－36－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 15,786,606.33 2,377,623.56 1,001,116.61 17,163,113.28
电子及其他设备 38,359,741.11 7,916,051.76 5,458,700.89 40,817,091.98
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 222,752,425.18 23,712,510.06 38,834,133.50 207,630,801.74
其中：房屋及建筑物 39,324,489.23 9,912,737.43 22,633,133.21 26,604,093.45
机器设备 154,763,867.26 6,239,181.07 10,211,050.10 150,791,998.23
运输工具 8,305,922.46 1,509,824.23 636,189.27 9,179,557.42
电子及其他设备 20,358,146.23 6,050,767.33 5,353,760.92 21,055,152.64
三、固定资产账面净值
356,733,375.73 478,065,017.91
合计
其中：房屋及建筑物 248,196,215.82 367,342,295.64
机器设备 83,054,881.16 82,977,227.07
运输工具 7,480,683.87 7,983,555.86
电子及其他设备 18,001,594.88 19,761,939.34
四、减值准备合计 15,177,565.52 42,817.59 15,134,747.93
其中：房屋及建筑物 1,131,563.50 1,131,563.50
机器设备 14,046,002.02 42,817.59 14,003,184.43
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价值 341,555,810.21 462,930,269.98
合计
其中：房屋及建筑物 247,064,652.32 366,210,732.14
机器设备 69,008,879.14 68,974,042.64
运输工具 7,480,683.87 7,983,555.86
电子及其他设备 18,001,594.88 19,761,939.34
说明：
① 本期折旧额 23,712,510.06 元。
② 本期由在建工程转入固定资产原值为 179,353,222.01 元；因投资性房地产转为自用
房地产转入固定资产原值为 96,635,359.45 元；因方大城更新改造转出固定资产原值
为 157,077,404.36 元 ； 因 自 用 房 地 产 转 为 投 资 性 房 地 产 转 出 固 定 资 产 原 值 为
21,722,042.60 元。
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
－37－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑物 46,268,742.05 3,694,658.85 277,744.50 42,296,338.70
机器设备 105,591,939.34 62,879,828.71 12,648,794.93 30,063,315.70
运输工具 358,087.84 334,758.73 23,329.11
电子及其他设备 7,822,284.94 7,032,602.06 789,682.88
合 计 160,041,054.17 73,941,848.35 12,926,539.43 73,172,666.39
说明：本期闲臵固定资产系子公司沈阳方大公司已进入清算期，所有资产已封存暂停
使用所致。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
1、乌鲁木齐抵债房产 正在办理 预计2014年办妥
2、方大自动化公司南昌方大科技园
正在办理 预计2014年办妥
自动化屏蔽门车间5号厂房
3、方大装饰公司大连抵债房产 正在办理 预计2014年办妥
4、沈阳方大公司外延车间厂房 进入清算
5、沈阳方大公司宿舍、2#厂房工程 进入清算
6、沈阳方大公司食堂、动力站工程 进入清算
7、粤海办C栋502 由于历史原因，无法办理
8、东莞新材料公司食堂 正在办理 预计 2014 年办妥
9、东莞新材料公司宿舍 正在办理 预计 2014 年办妥
10、东莞新材料公司1号厂房 正在办理 预计 2014 年办妥
11、东莞新材料公司2号厂房 正在办理 预计 2014 年办妥
12、东莞新材料公司3号厂房 正在办理 预计 2014 年办妥
13、东莞新材料公司科研楼 正在办理 预计 2014 年办妥
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
东莞松山湖方
大南方科技园 173,369,430.56 173,369,430.56
方大城更新改
1,701,315.00 1,701,315.00
造项目
其他待安装机
67,948.72 67,948.72
器设备
－38－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都方大新津
节能环保幕墙 26,715.00 26,715.00
项目
方大大厦5、
914,126.00 914,126.00
20楼装修
合 计 940,841.00 940,841.00 175,138,694.28 175,138,694.28
说明：在建工程期末数较期初数减少 99.46%，主要系全资孙公司东莞新材料公司东莞
松山湖方大南方科技园项目本期已达到预定可使用状态转入固定资产所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固定资 其他减
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 息资本 期末数
产 少
计金额 本化金额 化率%
东莞松山湖方
173,369,430.56 4,084,802.40 177,454,232.96
大南方科技园
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
东莞松山湖方大南方科技园 197,102,366.05 90.03 100.00 募股资金加自筹
（3）截至 2013 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值迹象。
12、固定资产清理
项 目 期末数 期初数 转入清理的原因
工具器具 3,761.50 报废
机器设备 144,421.47 报废
其他设备 26,285.39 报废
运输设备 2,829.75 报废
合 计 177,298.11
13、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 140,737,338.14 485,408.04 13,456,145.00 127,766,601.18
方大城土地使用权（一期） 8,543,250.00 8,543,250.00
方大城土地使用权（三期） 4,783,050.00 4,783,050.00
－39－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
南昌高新大道方大科技园土地使用
11,064,548.41 11,064,548.41
权
沈阳方大公司土地使用权 42,038,791.23 42,038,791.23
东莞土地使用权 40,041,465.75 40,041,465.75
专有技术及专利权 28,052,320.89 272,567.78 129,845.00 28,195,043.67
计算机软件 6,213,911.86 212,840.26 6,426,752.12
二、累计摊销合计 32,831,092.16 3,920,173.92 6,038,179.19 30,713,086.89
方大城土地使用权（一期） 4,207,053.60 133,311.97 4,340,365.57
方大城土地使用权（三期） 1,522,604.25 87,689.25 1,610,293.50
南昌高新大道方大科技园土地使用
1,666,217.46 232,595.24 1,898,812.70
权
沈阳方大公司土地使用权 4,267,125.92 840,895.78 5,108,021.70
东莞土地使用权 1,668,394.50 800,829.36 2,469,223.86
专有技术及专利权 17,080,497.90 1,114,968.95 87,520.12 18,107,946.73
计算机软件 2,419,198.53 709,883.37 3,129,081.90
三、无形资产账面净值合计 107,906,245.98 97,053,514.29
方大城土地使用权（一期） 4,336,196.40
方大城土地使用权（三期） 3,260,445.75
南昌高新大道方大科技园土地使用
9,398,330.95 9,165,735.71
权
沈阳方大公司土地使用权 37,771,665.31 36,930,769.53
东莞土地使用权 38,373,071.25 37,572,241.89
专有技术及专利权 10,971,822.99 10,087,096.94
计算机软件 3,794,713.33 3,297,670.22
四、减值准备合计 5,525,863.77 5,525,863.77
方大城土地使用权（一期）
方大城土地使用权（三期）
南昌高新大道方大科技园土地使用
权
沈阳方大公司土地使用权
东莞土地使用权
专有技术及专利权 5,525,863.77 5,525,863.77
计算机软件
五、无形资产账面价值合计 102,380,382.21 91,527,650.52
方大城土地使用权（一期） 4,336,196.40
方大城土地使用权（三期） 3,260,445.75
－40－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
南昌高新大道方大科技园土地使用
9,398,330.95 9,165,735.71
权
沈阳方大公司土地使用权 37,771,665.31 36,930,769.53
东莞土地使用权 38,373,071.25 37,572,241.89
专有技术及专利权 5,445,959.22 4,561,233.17
计算机软件 3,794,713.33 3,297,670.22
说明：
① 本期摊销额 3,920,173.92 元；
② 方大城土地使用权本期原值减少 13,326,300.00 元、累计摊销减少 5,950,659.07 元、
净值减少 7,375,640.93 元，系由于方大城更新改造已注销土地使用权转入开发成本
核算所致。
③ 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产；
④ 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押或担保的土地使用权；
⑤ 子 公 司沈 阳 方大 公司已 进 入清 算 期， 已将无 变 现价 值 的非 专利技 术 摊余 价 值
5,525,863.77 元全额计提无形资产减值准备。
14、商誉
被投资单位名称或形 期末
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项 减值准备
深圳沃科公司 8,197,817.29
方大意德公司 746,519.62
合 计 8,944,336.91
说明：
① 本公司于 2007 年 5 月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的 100%实际
控制权，初始投资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉
8,197,817.29 元。因深圳沃科公司 的经营状况连年持续不佳，该次投资形成的商誉以
前年度已全额计提减值准备
② 本公司于 2007 年 8 月收购方大意德公司少数股权，投资成本与被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额形成商誉 746,519.62 元。因方大意德公司的经营状况连
年持续不佳，该次投资形成的商誉以前年度已全额计提减值准备。
15、长期待摊费用
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
环氧地坪装修 1,282,535.65 162,004.52 1,120,531.13
－41－
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
自动化公司厂房
1,563,803.34 328,000.00 409,079.97 1,482,723.37
及宿舍装修
方大装饰公司南
打胶房拆
昌分公司租入厂 518,932.66 63,512.61 171,084.03 284,336.02 除
房改良支出
方大装饰公司本
部租入厂房改良 345,939.47 138,636.40 207,303.07
支出
方大装饰公司三
河分公司租入厂 33,696.82 33,696.82
房改良支出
安徽国资项目吊
24,000.00 12,000.00 12,000.00
装措施费用
成都方大公司租
入办公室及厂房 319,726.91 210,000.00 409,482.96 120,243.95
改良支出
方大集团公司金
75,471.70 25,157.27 50,314.43
蝶售后服务
方大装饰公司上
海分公司金山厂 570,754.10 60,029.00 108,880.28 521,902.82
房改造
合 计 4,710,860.65 622,029.00 1,362,450.83 171,084.03 3,799,354.79
说明：本期长期待摊费用摊销 1,362,450.83 元。
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 35,815,369.06 32,418,119.65
可抵扣亏损 2,365,000.74 1,230,904.81
未实现毛利 1,636,018.35 999,329.06
递延收益 535,832.20
预提费用 354,228.28 1,126,545.59
预提工资 459,594.93 416,485.98
小 计 41,166,043.56 36,191,385.09
递延所得税负债：
公允价值变动损益 40,656,763.97 36,210,286.40
小 计 40,656,763.97 36,210,286.40
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
－42－
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 58,902,435.47 58,238,046.12
可抵扣亏损 69,150,558.57 67,503,116.48
合 计 128,052,994.04 125,741,162.60
说明：预计子公司方大意德公司、方大铝业公司、沈阳方大公司、深圳沃科公司、沈
阳装饰公司等在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2013 年 9,604,482.62
2014 年 7,864,870.78 7,864,870.78
2015 年 7,695,652.54 7,695,652.54
2016 年 22,158,289.57 22,158,289.57
2017 年 20,241,373.78 20,179,820.97
2018 年 11,190,371.90
合 计 69,150,558.57 67,503,116.48
说明：上表未考虑子公司提前终止情况。
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
公允价值变动损益调整 162,627,055.88
小 计 162,627,055.88
可抵扣差异项目
资产减值准备 216,510,309.81
可抵扣亏损 9,460,002.94
未实现毛利 6,715,484.36
递延收益 2,261,103.48
预提费用 2,361,521.89
预提工资 3,063,966.18
小 计 240,372,388.66
17、资产减值准备明细
合并 本期减少
范围
项 目 期初数 本期计提转 期末数
变更 转销
增加 回
（1）坏账准备 175,018,461.35 33,742,863.78 8,179,574.53 200,581,750.60
－43－
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备 5,473,317.81 40,254.89 205,886.63 5,307,686.07
（3）固定资产减值准备 15,177,565.52 42,817.59 15,134,747.93
（4）无形资产减值准备 5,525,863.77 5,525,863.77
（5）商誉减值准备 8,944,336.91 8,944,336.91
合 计 210,139,545.36 33,783,118.67 8,428,278.75 235,494,385.28
18、其他非流动资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预付房屋款 15,978,789.90 15,978,789.90
说明：其他非流动资产本期增加系子公司方大装饰公司预付大连高新万达广场投资有
限公司的购房款。
19、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于担保的资产
方大科技大厦（出租部分） 167,178,285.07 1,639,371.55 168,817,656.62
方大科技大厦（自用部分） 45,667,566.02 1,146,728.46 44,520,837.56
二、用于质押的资产
应收商业承兑汇票 1,970,000.00 1,970,000.00
三、其他原因造成所有权受
到限制的资产
银行存款 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 226,815,851.09 1,639,371.55 3,116,728.46 225,338,494.18
20、短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 104,000,000.00
抵押加信用借款 180,000,000.00
质押借款 1,970,000.00
保证借款 265,000,000.00
合 计 369,000,000.00 181,970,000.00
说明：
① 期末抵押借款 1.04 亿元系本公司以方大科技大厦作为抵押取得的借款。
② 保证借款系由本公司及方大新材料公司提供的保证，详见本附注六之 4 说明。
③ 短期借款期末数较期初数增加 102.78%，主要系本公司本期新增流动资金借款所
－44－
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
致。
21、应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 9,356,905.04 20,537,464.06
银行承兑汇票 179,213,945.59 140,242,312.97
合 计 188,570,850.63 160,779,777.03
说明：
（1）下一会计期间将到期金额 188,570,850.63 元。
（2）应付票据前五名情况
收款单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东信通铝业有限公司 2013-9-3 2014-3-3 8,000,000.00 银行承兑汇票
山东信通铝业有限公司 2013-8-8 2014-2-8 6,022,171.22 银行承兑汇票
山东信通铝业有限公司 2013-10-23 2014-4-23 4,560,995.00 银行承兑汇票
山东信通铝业有限公司 2013-9-26 2014-3-26 2,698,000.00 银行承兑汇票
广东兴发铝业有限公司 2013-9-26 2014-3-26 2,232,772.96 银行承兑汇票
合 计 -- -- 23,513,939.18 --
22、应付账款
项目 期末数 期初数
应付货款及工程款 366,465,573.67 277,179,391.09
应付基建工程款 10,418,557.07 22,610,906.64
应付安装及项目措施费 107,489,398.01 104,893,985.61
其他 4,842,611.57 7,161,748.38
合计 489,216,140.32 411,846,031.72
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 比例%
金 额
207,436,018.51 1
42.40 68.55
282,303,495.94
169,841,783.38 年
134.72 21.04
86,659,648.22
69,813,417.95 以
14.27 6.48
26,682,474.91
内
38.61
42,124,920.48 3.93
16,200,412.65
年
3年
合 计 489,216,140.32 100.00 100.00
411,846,031.72
年
以
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含上5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方的款项。
23、预收款项
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
工程款 163,602,896.86 70,888,842.64
材料货款 1,970,928.42 6,099,951.68
其他 2,812,426.66 753,108.70
合计 168,386,251.94 77,741,903.02
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 比例%
金 额
143,807,899.80 85.40 62.95
48,938,161.88
7,609,253.29 年
4.52 32.67
25,398,423.43
14,008,996.41 以
28.32
2至
2,960,102.44 1.76 3,405,317.71 4.38
年
3
年
合 计 168,386,251.94 100.00 77,741,903.02 100.00
年
以
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含上5%）以上表决权股份的股东或其
他关联方的款项。
（3）预收款项期末数较期初数增加 116.60%，主要系子公司方大装饰公司、方大自动
化公司本年新承接项目收到的预收款较多所致。
24、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和
21,567,724.54 150,495,770.72 144,256,100.06 27,807,395.20
补贴
（2）职工福利费 5,768,171.14 5,736,106.58 32,064.56
（3）社会保险费 14,007,668.00 13,870,940.05 136,727.95
其中：①医疗保险费 3,425,376.33 3,374,314.00 51,062.33
②基本养老保险费 8,980,888.11 8,909,857.39 71,030.72
③年金缴费 91,676.52 88,865.16 2,811.36
④失业保险费 675,912.63 669,260.75 6,651.88
⑤工伤保险费 353,904.63 350,475.45 3,429.18
⑥生育保险费 479,909.78 478,167.30 1,742.48
（4）住房公积金 3,790,847.47 3,691,239.97 99,607.50
（5）工会经费和职工教育
2,377,548.01 614,845.14 885,336.56 2,107,056.59
经费
合 计 23,945,272.55 174,677,302.47 168,439,723.22 30,182,851.80
说明：
（1）期末应付职工薪酬中无拖欠职工工资性质的款项。
－46－
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付职工薪酬期末余额系预提 2013 年 12 月份工资及 2013 年年终奖，预计 2014
年 1 月至 3 月份发放。
25、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 -1,250,348.83 -4,757,677.68
营业税 23,221,596.65 23,400,077.35
企业所得税 15,884,641.78 10,068,399.05
个人所得税 902,435.66 444,142.16
城市维护建设税 1,895,518.80 1,845,487.01
土地使用税 1,515,989.53 639,180.73
房产税 1,477,538.33 909,940.53
教育费附加 907,151.22 955,231.71
地方教育附加 148,031.74 95,693.78
其他税种 137,392.89 86,103.34
合 计 44,839,947.77 33,686,577.98
① 说明：子公司方大装饰公司、方大自动化公司企业所得税采用汇总纳税方式，各
分公司企业所得税由母公司统一汇算后，按税务局审批的比例分配至各分公司进
行缴纳。
② 本年度应交企业所得税尚待税务部门汇算。
③ 应交税费期末数较期初数增加 33.11%，主要系本年度营业收入和盈利增加，应交
增增税和应交所得税相应增加所致。
26、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期融资券应付利息 1,638,356.16
短期借款应付利息 689,153.75 316,201.11
合 计 689,153.75 1,954,557.27
说明：应付利息期末数较期初数减少 64.74%，主要系本公司 2013 年 11 月份偿还短期
融资券及其对应的应计利息。
27、其他应付款
项 目 期末数 期初数
履约保证金、质保金等 20,142,316.44 20,513,800.46
押金 6,931,340.61 6,846,769.95
预提费用 6,587,792.11 7,248,198.58
其他 8,026,131.56 6,731,287.87
合 计 41,687,580.72 41,340,056.86
（1）账龄分析
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 比例%
金 额
16,756,489.99 140.20 22.38
9,251,480.15
3,861,392.32 年9.26
1 52.87
21,856,687.13
12,385,793.89 以
29.71 1,190,000.812.88
内
8,683,904.52 20.83 21.87
9,041,888.77
年
3年
合 计 41,687,580.72 100.00 100.00
41,340,056.86
年
以
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其
上
他关联方款项。
28、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期融资券 200,000,000.00
说明：2012 年度第一期短期融资券 200,000,000.00 元已于本期到期偿还。
29、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
东莞财政局工贸发展科重大投资项目奖励金 1,966,666.70
轨道交通屏蔽门控制系统和信息传输技术 294,436.78
国家产业振兴和技术改造专项资金 7,994,720.45
合 计 10,255,823.93
其中：递延收益-政府补助情况
期初 本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目
余额 助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
东莞财政局工贸发展
2,000,000.00 33,333.30 1,966,666.70 与资产相关
科重大投资项目
东莞市方大新材料有
限公司呼吸式双层中
8,020,000.00 25,279.55 7,994,720.45 与资产相关
空玻璃节能幕墙的产
业化建设项目
轨道交通屏蔽门控制
300,000.00 5,563.22 294,436.78 与资产相关
系统和信息传输技术
合计 10,320,000.00 64,176.07 10,255,823.93
说明：（1）东莞财政局工贸发展科重大投资补助项目，系“东财函【2013】779 号”
文件未明确规定补助对象，由于该项目已形成长期资产，本公司将其作为与资产相关
的政府补助。
（2）东莞市方大新材料有限公司呼吸式双层中空玻璃节能幕墙的产业化建设补助项
目，系“粤财建【2013】183 号”文件明确规定补助对象，由于该项目会形成长期资
产，本公司将其作为与资产相关的政府补助。
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2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）轨道交通屏蔽门控制系统和信息传输技术补助项目，系“深科技创新[2013]242
号”文件下达的深圳市科技计划轨道交通屏蔽门控制系统和信息传输技术明确规定补
助对象，其中 30 万元用于购臵设备，90 万元用于购臵材料和差旅费等。由于该项目
会形成长期资产，本公司将 30 万元作为与资产相关的政府补助，将 90 万元作为与收
益相关的政府补助。
30、股本 （单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项 目
发行、新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 75,690.99 75,690.99
说明：
① 本公司本年度股本未发生变动。
② 截至 2013 年 12 月 31 日，期末数中有限售条件股份 779,292 股系高管自然人持股。
31、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 38,238,222.48 38,238,222.48
其他资本公积 42,061,645.16 1,108,815.63 40,952,829.53
合 计 80,299,867.64 1,108,815.63 79,191,052.01
说明：其他资本公积本期减少 1,108,815.63 元，系本期处臵方大城出租物业而转出的原
计入权益的累计公允价值变动所致。
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,494,542.94 15,894,599.27 46,389,142.21
说明：盈余公积本期增加数，系根据公司章程规定按母公司本年度税后净利润的 10%
计提盈余公积。
33、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前 上期末未分配利润 230,907,879.99 211,777,968.57
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 230,907,879.99 211,777,968.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,676,863.78 24,948,377.20
减：提取法定盈余公积 15,894,599.27 5,818,465.78
提取任意盈余公积
－49－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付普通股股利 22,540,512.87
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 278,149,631.63 230,907,879.99
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,697,728,577.19 1,346,239,883.78
其他业务收入 49,892,268.55 51,661,540.81
营业成本 1,425,369,204.42 1,145,066,535.43
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制造业 1,600,231,106.65 1,338,413,530.78 1,260,903,466.71 1,058,970,944.76
轨道交通业 97,497,470.54 74,411,698.93 83,977,888.26 60,474,460.25
照明器具制
1,358,528.81 4,238,572.08
造业
合 计 1,697,728,577.19 1,412,825,229.71 1,346,239,883.78 1,123,683,977.09
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,663,142,782.51 1,390,561,924.48 1,218,323,612.70 1,033,772,604.56
国外 34,585,794.68 22,263,305.23 127,916,271.08 89,911,372.53
合 计 1,697,728,577.19 1,412,825,229.71 1,346,239,883.78 1,123,683,977.09
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 102,920,098.22 5.89
第二名 80,919,624.45 4.63
第三名 80,906,763.16 4.63
第四名 59,901,925.25 3.43
第五名 58,457,696.28 3.34
合 计 383,106,107.36 21.92
35、营业税金及附加
－50－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 13,788,191.30 16,383,394.34
城市维护建设税 4,071,880.14 3,229,213.03
房产税 1,232,548.46 1,420,866.42
土地使用税 150,753.68 160,203.19
教育费附加 2,882,345.50 1,874,597.52
其他 1,146,594.76 834,627.85
合 计 23,272,313.84 23,902,902.35
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 20,594,907.02 15,069,546.86
运杂费 6,061,750.15 7,060,994.29
售后服务 2,917.32 29,568.03
差旅费 3,211,228.05 3,835,444.59
业务招待费 1,956,831.61 2,917,590.98
物料消耗 911,912.24 732,100.87
办公费用 1,856,349.96 1,843,898.62
租赁费 975,957.59 940,454.70
检验试验费 103,587.08 475,562.36
咨询费 629,355.08 397,084.13
出口信用保险 39,456.00
其他费用 1,078,245.50 1,773,153.48
合 计 37,383,041.60 35,114,854.91
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 61,712,341.07 57,492,415.23
折旧与摊销 20,496,282.99 21,703,660.11
中介机构费用 1,934,253.99 2,197,604.30
税费 5,462,000.30 4,716,869.72
维修费 2,775,338.16 6,376,839.36
水电费 1,552,664.57 1,777,188.22
办公费 3,588,714.66 2,249,701.54
差旅费 2,357,134.52 2,675,487.85
研究开发费 9,671,242.90 4,596,146.75
业务招待费 1,653,162.04 1,872,551.30
租赁费 3,591,131.18 2,743,677.38
诉讼费 2,411,335.91 3,680,011.46
－51－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
物料消耗 470,234.11 653,471.63
物业管理费 2,357,853.90 1,670,194.62
其他费用 7,220,556.96 8,272,070.77
合 计 127,254,247.26 122,677,890.24
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,548,276.25 25,243,962.12
减：利息收入 3,054,605.10 3,502,021.02
承兑汇票贴息 1,266,488.89
汇兑损益 861,872.66 -12,022.85
手续费及其他 753,042.58 1,775,569.62
合 计 23,108,586.39 24,771,976.76
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 33,742,863.78 18,054,107.66
（2）存货跌价损失 40,254.89 6,009,784.40
（3）固定资产减值损失 12,926,539.43
（4）无形资产减值损失 5,525,863.77
（5）商誉减值损失 8,197,817.29
合 计 33,783,118.67 50,714,112.55
说明：本期资产减值损失较上期减少 33.39%，主要系子公司沈阳方大公司于上年进行
清算，对固定资产、无形资产和股权投资形成的商誉计提了减值损失所致。
40、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 16,647,859.74 12,290,834.22
说明：本期公允价值变动收益较上期增加 35.45%，系投资性房地产增值所致。
41、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,434.45
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 3,448,207.99
其他投资收益（理财产品收益） 306,301.37
合 计 300,866.92 3,448,207.99
说明：本期投资收益较上期减少 91.27%，主要系上期出售原持有的天津环球磁卡股份
有限公司流通股 700,000.00 股取得投资收益较多所致。
－52－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、营业外收入
本期计入当期非经
项 目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额
固定资产处臵利得 154,552.62 1,082.24 154,552.62
政府补助 1,815,855.07 6,275,756.00 1,815,855.07
罚款收入 228,295.79 365,324.04 228,295.79
无法支付的应付款项 250,648.50 416,900.14 250,648.50
赔偿收入 190,428.00 3,920.00 190,428.00
增值税即征即退收入 818,825.27
其他 4,137,250.99 4,754,284.64 4,137,250.99
合 计 7,595,856.24 11,817,267.06 6,777,030.97
说明：
（1）其中，其他明细中金额较大项目列示如下：
① 子公司方大装饰公司收回太原交警工程案件执行款相应的资金占用费收入
1,173,180.00 元；
② 子公司方大装饰公司收回山西保险工程案件执行款相应的资金占用费收入
976,240.09 元 ；
③ 处理废品收入 1,763,401.44 元。
（2）其中，政府补助明细如下：
本期发生 与资产相关/
补助项目 上期发生额 说明
额 与收益相关
轨道交通屏蔽门控制系统
935,563.22 说明见本附注五、29
和信息传输技术
民营及中小企业发展专项
深圳市中小企业服务
资金信息化建设项目补贴 570,000.00 450,000.00 与收益相关
中心
深圳市财政委员会 2012 年 深圳市经济贸易和信
度优化外贸出口补贴 188,179.00 与收益相关
息化委员会
南昌市质量技术监督局名
50,000.00 与收益相关 南昌高新区财政局
牌产品奖励
东莞财政局工贸发展科重
大投资项目奖励 33,333.30 与资产相关 说明见本附注五、29
－53－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生 与资产相关/
补助项目 上期发生额 说明
额 与收益相关
东莞市方大新材料有限公
司呼吸式双层中空玻璃节 25,279.55 与资产相关 说明见本附注五、29
能幕墙的产业化建设项目
光子晶体项目 1,200,000.00
高亮低衰直插式 LED 产业
800,000.00
化技术的研发
半导体照明工程大功率芯
片技术开发设备购臵款 650,000.00
环境保护能源节约项目 500,000.00
图形衬底制备及外延生长
450,000.00
和芯片制造技术
光电子产品类项目拨款 420,000.00
深圳市高新技术产业专项
补助资金 349,339.00
南昌高新区财务局出口信
327,200.00
用保险补贴
南昌高新区内陆运费补贴 262,000.00
南昌财政局 2011 年工业园
236,700.00
区在职培训补贴
南昌高新区 2011 年内陆运
费补贴 184,800.00
深圳市南山区科技发展资
金 150,000.00
南昌高新区出口补贴 120,000.00
南昌高新区 2011 年税收重
100,000.00
大贡献奖款项
其他补助 13,500.00 75,717.00
合 计 1,815,855.07 6,275,756.00
43、营业外支出
本期计入当期非经
项 目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 617,106.70 220,018.04 617,106.70
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产处臵损失 446,022.67 220,018.04
对外捐赠 367,000.00 120,000.00 367,000.00
罚款及滞纳金支出 173,744.23 99,350.01 173,744.23
其他 186,524.37 3,223,156.38 186,524.37
合 计 1,344,375.30 3,662,524.43 1,344,375.30
44、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,777,942.50 11,618,150.98
递延所得税调整 -528,180.90 1,485,543.83
合 计 19,249,761.60 13,103,694.81
说明：本期所得税费用较上期增加 46.90%，主要系本期利润总额增加较多所致。
45、基本每股收益计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 85,676,863.78 24,948,377.20
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 17,283,472.22 17,587,102.82
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 68,393,391.56 7,361,274.38
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 756,909,905 756,909,905
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数
M0-Sj*Mj/M0-Sk
756,909,905 756,909,905
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 756,909,905 756,909,905
－55－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.11 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.09 0.01
的基本每股收益
说明：本公司不存在稀释因素；子公司沈阳方大公司存在终止经营的情况，按照扣除
终止经营净利润以后的当期归属于普通股股东的持续经营净利润进行计算持续经营和
终止经营基本每股收益如下：
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润 85,676,863.78 24,948,377.20
其中：持续经营净利润 93,408,134.64 59,427,097.73
终止经营净利润 -7,731,270.86 -34,478,720.53
基本每股收益 0.11 0.03
其中：持续经营基本每股收益 0.12 0.08
终止经营基本每股收益 -0.01 -0.05
说明：
① 2013 年 度 终 止 经 营 净 利 润 包 括 ： 沈 阳 方 大 公 司 及 其 子 公 司 本 期 净 利 润 为 -
12,072,513.31 元、方大意德公司本期净利润为 109,847.70 元、方大铝业公司本期净
利润为-44,689.47 元。
② 2012 年 度 终 止 经 营 净 利 润 包 括 ： 沈 阳 方 大 公 司 及 其 子 公 司 本 期 净 利 润 为 -
52,244,875.27 元、方大意德公司本期净利润为 583,874.95 元、方大铝业公司本期净
利润为-1,322,855.03 元。
46、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,533,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 383,250.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,398,250.00
小 计 -248,500.00
五、其他 91,831.63
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 22,957.91
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,108,815.63
小 计 -1,108,815.63 68,873.72
－56－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 -1,108,815.63 -179,626.28
47、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,091,050.93 3,631,146.87
补贴收入 12,041,679.00 2,255,756.00
收回汇票保证金净额 174,858.62 141,419.27
收回投标保证金和押金等 4,508,546.79 4,280,000.00
其他经营性往来款等 21,236,605.34 14,119,288.91
合 计 41,052,740.68 24,427,611.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 16,096,357.83 17,220,430.72
管理费用 39,553,659.77 40,350,093.26
付投标保证金和押金 9,952,466.34 12,009,571.37
支付汇票保证金净额 10,697,929.46 6,517,836.18
其他往来等 14,449,566.74 23,815,008.98
合 计 90,749,980.14 99,912,940.51
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到与基建工程相关的投标保证金及履约保证金 429,055.00 4,022,500.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付与基建工程相关的投标保证金 1,659,058.00 2,050,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
短期融资券融资费用 1,100,000.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 81,400,779.56 6,443,242.38
－57－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
加：资产减值准备 33,783,118.67 50,714,112.55
固定资产折旧、投资性房地产折旧 23,877,998.21 21,459,062.00
无形资产摊销 3,920,173.92 4,557,857.66
长期待摊费用摊销 1,362,450.83 716,916.61
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
410,730.16 -910,370.11
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,823.92 67,888.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,647,859.74 -12,290,834.22
财务费用（收益以“－”号填列） 25,012,994.14 27,664,639.55
投资损失（收益以“－”号填列） -300,866.92 -3,448,207.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,974,658.47 -2,553,647.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,446,477.57 4,039,191.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,336,480.28 -16,572,487.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -198,931,167.94 -127,562,194.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 235,992,177.52 123,663,306.62
其他 -10,523,070.84 -16,726,404.65
经营活动产生的现金流量净额 156,544,620.31 59,262,071.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 285,237,255.38 240,167,372.86
减：现金的期初余额 240,167,372.86 300,177,008.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45,069,882.52 -60,009,635.92
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 285,237,255.38 240,167,372.86
其中：库存现金 33,975.32 10,565.48
可随时用于支付的银行存款 285,145,634.33 240,155,936.57
可随时用于支付的其他货币资金 57,645.73 870.81
－58－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 285,237,255.38 240,167,372.86
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 333,876,921.97
减：使用受到限制的存款 48,639,666.59
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 285,237,255.38
六、关联方及关联交易
1、本公司主要股东情况
关联关 组织机构
主要股东名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
系 代码
深圳市邦林科技
关联方 有限责任公司 深圳 陈进武 投资兴办实业 72984005-5
发展有限公司
深圳市时利和投
关联方 有限责任公司 深圳 王胜国 投资兴办实业 72984450-7
资有限公司
盛久投资有限公 59046683-
关联方 有限责任公司 香港 熊建明 投资兴办实业
司 000-10-12-7
本公司主要股东情况（续）：
主要股东对本公司持 主要股东对本公司表决权
主要股东名称 注册资本(万元)
股比例% 比例%
深圳市邦林科技发展有限公司 3,000.00 9.09 9.09
深圳市时利和投资有限公司 1,978.0992 2.36 2.36
盛久投资有限公司 HKD1.00 3.52 3.52
说明：
① 本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人，其中本公司董事
长熊建明先生持有 85％的股份，其子熊希持有 15%的股份。
② 前 10 名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动
人，深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
他流通股股东未通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、7。
4、关联交易情况
截至 2013 年 12 月 31 日，关联担保借款情况如下：
担保终止 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕
本公司 方大装饰公司 50,000,000.00 2013-11-5 2014-11-5 否
本公司 方大装饰公司 50,000,000.00 2013-10-31 2014-10-31 否
本公司
方大新材 方大装饰公司 50,000,000.00 2013-10-30 2014-10-29 否
料公司
本公司 方大装饰公司 40,000,000.00 2013-11-1 2014-10-22 否
本公司 方大装饰公司 42,000,000.00 2013-11-1 2014-10-28 否
本公司 方大装饰公司 18,000,000.00 2013-11-1 2014-9-11 否
本公司
方大自动化公
方大新材 15,000,000.00 2013-9-29 2014-9-28 否
司
料公司
七、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展
原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况
重庆市第一中 1,707 万元
王卫红 方大装饰公司 工程纠纷 一审中
级人民法院 及其利息
说明：2010 年，王卫红向重庆市第一中级人民法院起诉子公司方大装饰公司，要求方
大装饰公司支付工程款及损失 1,707 万元及利息，方大装饰公司另行起诉王卫红 1,800
万元工程款及损失。现该案质证开庭已经完成，损失鉴定结论已出具，尚未进入辩论
程序 。方大装饰公司银行存款账户中 1,200 万元被法院依原告诉前保全申请而冻结。
2、未执行完毕的重大诉讼
2003 年 1 月 2 日，广州市中级人民法院以（2002）穗中法民三初字第 00596 号《民事
调解书》判决广州亿安广场房地产发展有限公司应在调解书生效之日起十五日内向方
－60－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
大装饰公司支付工程款 5,621,329.63 元。截至 2013 年 12 月 31 日，方大装饰公司已收回
1,950,000.00 元，其余款项尚未收回。
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
方大装饰公司 保证担保 50,000,000.00 2013.11.5-2014.11.5 借款
方大装饰公司 保证担保 50,000,000.00 2013.10.31-2014.10.31 借款
方大装饰公司 保证担保 50,000,000.00 2013.10.30-2014.10.29 借款
方大装饰公司 保证担保 40,000,000.00 2013.11.1-2014.10.22 借款
方大装饰公司 保证担保 42,000,000.00 2013.11.1-2014.10.28 借款
方大装饰公司 保证担保 18,000,000.00 2013.11.1-2014.9.11 借款
方大自动化公司 保证担保 15,000,000.00 2013.9.29-2014.9.28 借款
合计 265,000,000.00
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2014 年 3 月 7 日召开第六届董事会第二十八次会议，表决通过《关于 2013 年
度利润分配的议案》。根据第六届董事会第二十八次会议决议，以 2013 年 12 月 31 日
总股本 756,909,905 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共
计派发现金人民币 22,707,297.15 元。本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2014 年 3 月 7 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表
日后事项。
十、其他重要事项
1、方大城更新改造
根据深圳市规划和国土资源委员会于 2012 年 2 月 2 日发布的《关于<2012 年深圳市城
市更新单元计划第一批计划>（草案）公示的公告》，本公司位于深圳市南山区西丽
龙井的方大城已被纳入深圳市规划和国土资源委员会拟定的《2012 年深圳市城市更新
单元计划第一批计划》（草案）。
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司申报的《南山区桃源街道方大城市更新单元规划》已经深圳市城市规划委员会
建筑与环境艺术委员会审批并获原则性通过。本公司将通过全资子公司方大臵业公司
对方大城更新单元项目进行投资建设，投资总金额约 25 亿元人民币。
2、以公允价值计量的资产
（1）本公司本期末以公允价值计量的资产为投资性房地产，在计量日能获得类似资
产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价的，以该报价为依
据做必要调整确定公允价值，期末价值为 174,778,756.62 元。
（2）以公允价值计量的资产
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
动损益 公允价值变动 的减值
投资性房地产 254,766,256.33 16,647,859.74 91,831.63 174,778,756.62
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
623,154.11 100.00 18,694.62 3.00 604,459.49
收账款
其中：合并范围外应收款
623,154.11 100.00 18,694.62 3.00 604,459.49
项
组合小计 623,154.11 100.00 18,694.62 3.00 604,459.49
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 623,154.11 100.00 18,694.62 3.00 604,459.49
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
收账款
－62－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：合并范围外应收款
8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
项
组合小计 8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 8,455,543.17 100.00 3,298,401.79 39.01 5,157,141.38
说明：
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 623,154.11 100.00 18,694.62 490,582.84 5.80 14,717.49
1至 2年 1,196,767.80 14.15 119,676.78
2至 3年 1,100,443.75 13.01 330,133.13
3 年以上 5,667,748.78 67.04 2,833,874.39
合 计 623,154.11 100.00 18,694.62 8,455,543.17 100.00 3,298,401.79
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联方
欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例%
天航科技有限公司 非关联方 105,171.00 1 年以内 16.88
深圳爱动投资有限公司 非关联方 79,087.50 1 年以内 12.69
深圳市高健实业有限公司 非关联方 68,979.55 1 年以内 11.07
深圳市电利通科技有限公司 非关联方 67,332.04 1 年以内 10.81
深圳市富创通科技有限公司 非关联方 53,207.88 1 年以内 8.54
合 计 373,777.97 59.99
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
－63－
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
572,239,771.28 99.99 619,111.55 0.11 571,620,659.73
款
其中：合并范围外应收款项 1,900,854.89 0.33 619,111.55 32.57 1,281,743.34
合并范围内应收款项 570,338,916.39 99.66 570,338,916.39
组合小计 572,239,771.28 99.99 619,111.55 0.11 571,620,659.73
单项金额虽不重大但单项计提坏
77,046.00 0.01 77,046.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 572,316,817.28 100.00 696,157.55 0.12 571,620,659.73
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
512,866,447.85 99.98 567,657.33 0.11 512,298,790.52
款
其中：合并范围外应收款项 2,213,985.94 0.43 567,657.33 25.64 1,646,328.61
合并范围内应收款项 510,652,461.91 99.55 510,652,461.91
组合小计 512,866,447.85 99.98 567,657.33 0.11 512,298,790.52
单项金额虽不重大但单项计提坏
77,046.00 0.02 77,046.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 512,943,493.85 100.00 644,703.33 0.13 512,298,790.52
说明：
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 495,648.00 26.08 14,869.44 953,182.40 43.05 28,595.47
1至 2年 144,403.35 7.60 14,440.34 203,000.00 9.17 20,300.00
2至 3年 203,000.00 10.68 60,900.00 50,699.54 2.29 15,209.86
3 年以上 1,057,803.54 55.64 528,901.77 1,007,104.00 45.49 503,552.00
合 计 1,900,854.89 100.00 619,111.55 2,213,985.94 100.00 567,657.33
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
应收往来款款 44,546.00 44,546.00 100.00 预计难以收回
应收工程款 24,000.00 24,000.00 100.00 预计难以收回
应收押金 4,500.00 4,500.00 100.00 预计难以收回
应收工程款 4,000.00 4,000.00 100.00 预计难以收回
合 计 77,046.00 77,046.00 100.00
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的金额重大的款项。
（3）本报告期无核销的其他应收款情况。
（4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
性质或
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 内容
关系 总额的比例%
方大臵业公司 关联方 297,383,545.30 1年以内 往来款 51.96
方大装饰公司 关联方 223,254,619.46 1年以内 往来款 39.01
关联方 3,230.28 1年以内 往来款
关联方 6,529.28 1至2年 往来款
香港俊佳公司
关联方 49,352.88 2至3年 往来款 0.01
关联方 30,330,898.93 3年以上 往来款 5.30
科迅达公司 关联方 12,295,215.27 1年以内 往来款 2.15
关联方 6,674,389.28 2至3年 往来款 1.17
沈阳方大公司
关联方 232,382.30 3年以上 往来款 0.04
合 计 -- 570,230,162.98 -- -- 99.64
（6）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
深圳市长寿药业有限公司 984,375.00 地上建筑物补偿款
（7）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
方大装饰公司 关联方 223,254,619.46 39.01
香港俊佳集团 关联方 30,390,011.37 5.31
－65－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
沈阳方大公司 关联方 6,906,771.58 1.21
科迅达公司 关联方 12,295,215.27 2.15
深圳沃科公司 关联方 108,753.41 0.02
方大臵业公司 关联方 297,383,545.30 51.96
合 计 -- 570,338,916.39 99.66
3、长期股权投资
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资
在被投 单位持股
在被投资
被投资单位 资单位 比例与表 本期计提 本期现
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
名称 表决权 决权比例 减值准备 金红利
比例%
比例% 不一致的
说明
①对子公司
投资
方大装饰公 成本法
305,000,000.00 305,000,000.00 305,000,000.00 98.39 98.39
司
方大铝业公 成本法
19,800,000.00 19,800,000.00 19,800,000.00 99.00 99.00 19,800,000.00
司
方大意德公 成本法
19,907,760.00 19,907,760.00 19,907,760.00 75.00 75.00 19,907,760.00
司
香港俊佳集 成本法
10,600.00 10,600.00 10,600.00 100.00 100.00 10,600.00
团
方大自动化 成本法
170,385,071.73 170,385,071.73 170,385,071.73 94.08 94.08
公司
方大新材料 成本法
74,496,600.00 74,496,600.00 74,496,600.00 75.00 75.00
公司
沈阳方大公 成本法
109,560,000.00 108,852,073.85 108,852,073.85 64.58 64.58
司
科迅达公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
方大臵业公 成本法
50,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
司
②对联营企
业投资
深圳市赣商
联合投资股 权益法 10,000,000.00 9,994,565.55 9,994,565.55 20.40 20.40
份有限公司
合计 760,160,031.73 709,452,105.58 49,994,565.55 759,446,671.13 39,718,360.00
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财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入
其他业务收入 45,659,921.07 46,185,831.72
营业成本 10,980,932.52 11,267,937.63
（2）其他业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房屋租赁 45,659,921.07 10,980,932.52 46,185,831.72 11,267,937.63
（3）其他业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 45,659,921.07 10,980,932.52 46,185,831.72 11,267,937.63
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 7,903,917.72 17.31
第二名 7,828,181.00 17.14
第三名 1,835,584.20 4.02
第四名 987,064.20 2.16
第五名 980,786.91 2.15
合 计 19,535,534.03 42.78
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 39,356,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,434.45
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 4,548,207.99
合 计 -5,434.45 43,904,207.99
6、现金流量表补充资料
－68－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 158,945,992.66 58,184,657.79
加：资产减值准备 -3,228,252.95 326,187.02
固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,544,338.93 2,768,825.10
无形资产摊销 633,639.50 658,245.20
长期待摊费用摊销 25,157.27
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-191,838,123.97 -6,525.64
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,756.07 67,888.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -16,647,859.74 -13,791,134.22
财务费用（收益以“－”号填列） 19,221,420.48 14,606,321.17
投资损失（收益以“－”号填列） 5,434.45 -43,904,207.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,216.25 2,082,082.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 52,405,087.86 4,450,464.09
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 247,913,465.21 -246,906,847.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 109,065,053.78 17,207,519.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 380,072,893.30 -204,256,523.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,973,808.76 25,540,604.84
减：现金的期初余额 25,540,604.84 24,337,261.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,433,203.92 1,203,343.04
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
－69－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 -462,554.08
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 1,815,855.07
外）
对非金融企业收取的资金占用费 2,149,420.09
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
16,647,859.74
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 306,301.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,929,934.59
非经常性损益总额 22,386,816.78
减：非经常性损益的所得税影响数 5,177,842.87
非经常性损益净额 17,208,973.91
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -74,498.31
归属于公司普通股股东的非经常性损益 17,283,472.22
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.61% 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.07% 0.09
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 85,676,863.78
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 17,283,472.22
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 68,393,391.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,098,612,195.57
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净
Ei
资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资
Ej 22,540,512.87
产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 8.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -1,108,815.63
－70－
方大集团股份有限公司
财务报表附注
2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 代码 报告期
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,160,639,730.85
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/
1,126,423,618.88
M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 7.61%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Y2=P2/E2 6.07%
收益率
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十八次会议于 2014 年 3 月 7
日批准。
方大集团股份有限公司
2014 年 3 月 7 日
－71－