非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
方大集团股份有限公司
容诚专字[2022]361Z0102 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
关于方大集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2022]361Z0102 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了方大集团股份有限公司
（以下简称方大集团公司）2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2022 年 3 月 28 日 出 具 了 容 诚 审 字
[2022]361Z0068 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，方大集团公司管理层编制了后附
的方大集团股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完
整是方大集团公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计方大集团公司 2021 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对方大集团公司实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方
交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解方大集团公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供方大集团公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
附件：方大集团股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表。
1
（此页无正文，为方大集团股份有限公司容诚专字[2022]361Z0102 号非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 谢培仁（项目合伙人）
中国注册会计师：
曾徽
中国北京 中国注册会计师：
胡高升
2022 年 3 月 28 日
2
附件：
方大集团股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：万元
上市公司 2021 年初 2021 年度占 2021 年度 2021 年度 2021 年末
占用方与上市公司 占用形
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的 占用资金 用累计发生金 占用资金的 偿还累计 占用资金 占用性质
的关联关系 成原因
会计科目 余额 额(不含利息) 利息(如有) 发生金额 余额
控股股东、实际控
-
制人及其附属企业
小计 - - - - -
前控股股东、实际控
-
制人及其附属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
上市公司 2021 年初 2021 年度往 2021 年度 2021 年度 2021 年末
往来方与上市公司 往来形
其他关联资金往来 资金往来方名称 核算的 往来资金 来累计发生金 往来资金的 偿还累计 往来资金 往来性质
的关联关系 成原因
会计科目 余额 额(不含利息) 利息(如有) 发生金额 余额
控股股东、实际控
-
制人及其附属企业
深圳市方大建科集团有限公司 全资子公司 其他应收款 2,384.06 126,062.30 128,446.36 - 非经营性往来
成都方大建筑科技有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 45.54 18,856.69 18,902.23 - 非经营性往来
方大新材料（江西）有限公司 全资子公司 其他应收款 7,391.70 38,018.88 41,322.14 4,088.44 注 非经营性往来
世汇国际控股有限公司 全资子公司 其他应收款 3,045.98 3,045.98 非经营性往来
上市公司的子公司
深圳市方大置业发展有限公司 全资子公司 其他应收款 90,317.89 53,800.00 51,212.65 92,905.24 注 非经营性往来
及其附属企业
方大（江西）置地有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 4,859.74 18,830.00 900.00 22,789.74 注 非经营性往来
东莞市方大新材料有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 64.32 28,000.00 28,000.00 64.32 非经营性往来
上海方大建智科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 4,826.87 4,826.87 - 非经营性往来
深圳市方大新能源有限公司 全资子公司 其他应收款 6,370.59 123,285.00 124,965.00 4,690.59 非经营性往来
其他关联方及其附 -
属企业 -
总计 114,479.82 411,679.74 - 398,575.25 127,584.31
3
注：上述 2021 年 12 月 31 日往来余额仅为母子公司之间资金往来，不含日常经营性往来。
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
4