非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
方大集团股份有限公司
容诚专字[2023]3610007 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(10037)
关于方大集团股份有限公司 TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 https//WWW.rsm.global/china/
容诚专字[2023] 361Z0007 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了方大集团股份有限公司
（以下简称方大集团公司）2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2023 年 2 月 24 日 出 具 了 容 诚 审 字
[2023]361Z0007 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司
自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，方大集团公司管理层编制了后附的
方大集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是
方大集团公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计方大集团公司 2022 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对方大集团公司实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方
交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更
好地理解方大集团公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供方大集团公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
附件：方大集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表。
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（此页无正文，为方大集团股份有限公司容诚专字[2023]361Z0007 号非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 谢培仁（项目合伙人）
中国注册会计师：
曾徽
中国北京 中国注册会计师：
胡高升
2023 年 2 月 24 日
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附件：
方大集团股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：方大集团股份有限公司 单位：万元
占用方与上 2022 年度占用
上市公司核算 2022 年初占 2022 年度占用资 2022 年度偿还 2022 年末占 占用形
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 占用性质
的会计科目 用资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额 成原因
联关系 (不含利息)
控股股东、实际控制
人及其附属企业 -
小计
- - - - -
前控股股东、实际控
制人及其附属企业 -
小计
- - - - -
总计
- - - - -
往来方与上 2022 年度往来
上市公司核算 2022 年初往 2022 年度往来资 2022 年度偿还 2022 年末往 往来形
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 往来性质
的会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 成原因
联关系 (不含利息)
控股股东、实际控制
人及其附属企业 -
方大新材料（江
全资子公司 其他应收款 非经营性往来
西）有限公司 4,088.44 22,495.66 26,584.10 -
世汇国际控股有
全资子公司 其他应收款 注 非经营性往来
限公司 3,045.98 3,045.98
深圳市方大置业
全资子公司 其他应收款 注 非经营性往来
发展有限公司 92,905.24 7,149.00 17,622.78 82,431.46
4
方大（江西）置 全资子公司
其他应收款 注 非经营性往来
地有限公司 的子公司 22,789.74 2,000.00 6,800.00 17,989.74
东莞市方大新材 全资子公司
其他应收款 非经营性往来
料有限公司 的子公司 64.32 64.32 -
深圳市方大新
全资子公司 其他应收款 注 非经营性往来
能源有限公司 4,690.59 148,462.27 152,067.69 1,085.17
深圳市方大建科
全资子公司 其他应收款 非经营性往来
集团有限公司 77,916.00 77,916.00 -
深圳市鸿骏投资
全资子公司 其他应收款 非经营性往来
有限公司 10,080.00 10,080.00 -
其他关联方及其附属 -
企业
-
总计
127,584.31 268,102.93 - 291,134.89 104,552.35
注：上述 2022 年 12 月 31 日往来余额仅为母子公司之间资金往来，不含日常经营性往来。
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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