深 赛 格：2016年度内部控制自我评价报告2017-04-18
证券代码：000058、200058 证券简称：深 赛 格 、深赛格 B 公告编号：2017-030
深圳赛格股份有限公司
2016年度内部控制自我评价报告
深圳赛格股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部
控制指引》的规定和要求，结合深圳赛格股份有限公司（以下简称“公司”）《内部
控制评价、检查和审计中介机构选聘办法》等，在内部控制（以下简称“内控”）日
常工作的基础上，我们对公司2016年度内控有效性进行了评价。
一、董事会对于2016年内控责任的声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内控是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内控
进行监督；经理层负责组织领导公司内控的日常运行。
公司内控的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内控存在固有局限性，故仅
能对实现上述目标提供合理保证。
二、公司2016年度主要内控工作和内控评价工作的总体情况
2016年度，公司将风险管理工作与内控体系建设紧密结合，在重新评估公司重
大经营风险变化的基础上，进一步完善内控体系，着重抓好全面风险管理和内控体系
的评价工作。公司风险评估与内控评价工作小组（以下简称：“风控小组”）完成了
公司及所属投控企业2016年度内控体系的评价工作，小组工作人员对本部门的内控评
价工作实行回避制度，以保持独立性。公司完成了风险评估工作，并于2016年对公司
重新进行了风险辨识和评价工作，形成风险事件库，制定风险监控预警指标和重大风
险应对方案，并据此对内控体系进行完善。
1.公司目前内控组织体系架构如下图所示：
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董事会
审计委员会
总经理办公会
全面风险管理与内部控制工作领导小组 风险管理业
务联络员
风险评估与内控评价工 风险控制部
作小组
分、子公司 A 分、子公司 B 分、子公司 N
总经理办公会 总经理办公会 总经理办公会
分、子公司 A 分、子公司 B 分、子公司 N
风控小组 风控小组 风控小组
风险管理业 风险管理业 风险管理业
务联络员 务联络员 务联络员
各部门风控 各部门风控 各部门风控 各部门风控
负责人 负责人 负责人 负责人
（部门负责 （部门负责 （部门负责 （部门负责
人） 人） 人） 人）
风控专员 风控专员 风控专员 风控专员
2.本报告期内控工作推进情况
报告期内，公司按照《内控工作方案》和年度内控工作计划，采取实地检查的方
式重点对深圳市赛格小额贷款有限公司、深圳市赛格实业投资有限公司的风险管理及
内部控制工作进行了审计。报告期内公司完成了内控体系自评价工作，对公司各部门
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及控股子公司的制度流程进行了梳理、抽取定量样本进行测试并对部分单位存在的内
控缺陷进行了整改。报告期后，公司完善了《关于内部控制评价、检查和内部控制审
计机构选聘的办法》。本年度内部控制自评价修改了测试环节中样本量的选取规则，
加大了样本量。同时对部分一般控制业务活动抽取了一定的样本，计划在未来几年抽
样能覆盖所有控制活动。本年度内部控制自评价业务流程新增了组织架构、企业文化、
社会责任，从而使内控评价包含了更多公司层面以及与财务报告不相关的业务流程。
3.2016年度内控外部审计机构聘请情况
公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度内控审计机构，在
审计中未发现公司存在内控重大缺陷，发现的若干一般缺陷，公司风险控制部已组织
完成了缺陷整改。
三、内控评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制
基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，并结合《深圳赛格内控体系建设项
目内控应用手册》和《深圳赛格内控体系建设项目内控评价手册》，在内控日常监督
和专项监督的基础上，对公司截至2016年12月31日，内控的设计适当性与运行的有效
性进行评价。
四、公司内控评价的范围
（一）内控评价的主体范围
本次内控评价工作涉及公司总部及下属分、子公司，共22个主体单位，包括了公
司总部和所有层级的分、子公司，具体如下：
1.公司总部和公司直接控制的分、子公司共18家主体单位如下表：
持股比例
序号 内控建设主体单位名称全称 内控建设主体单位名称简称
1 深圳赛格股份有限公司总部 总部
2 深圳赛格股份有限公司电子市场分公司 赛格电子市场分公司 100.00%
3 深圳市赛格宝华企业发展股份有限公司 赛格宝华 66.58%
4 深圳市赛格实业投资有限公司 赛格实业 100.00%
5 深圳市赛格电子市场管理有限公司 龙岗赛格 70.00%
6 西安赛格电子市场有限公司 西安赛格 65.00%
7 长沙赛格发展有限公司 长沙赛格 46.00%
8 苏州赛格电子市场管理有限公司 苏州赛格 45.00%
9 苏州赛格数码广场管理有限公司 苏州数码 100.00%
10 苏州赛格智能科技有限公司 苏州智能 100.00%
11 深圳赛格南京电子市场管理有限公司 南京赛格 100.00%
12 深圳市赛格小额贷款有限公司 赛格小贷 36.00%
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13 西安海荣赛格电子市场有限公司 西安海荣赛格 51.00%
14 吴江赛格电子市场管理有限公司 吴江赛格 51.00%
15 南通赛格时代广场有限公司 南通赛格 100.00%
16 南通赛格商业运营管理有限公司 南通商业运营 100.00%
17 深圳赛格股份有限公司赛格创品汇分公司 赛格创品汇 100.00%
18 佛山市顺德赛格电子市场管理有限公司 顺德赛格 100.00%
2.赛格宝华下属分支机构共4家，包括赛格宝华持股100%的深圳橙果商务酒店管
理有限公司控股公司（简称“橙果酒店”）及其三家分公司：橙果酒店宝安店、橙果
酒店长沙火车站店和长沙星沙店。
深圳市赛格电子商务有限公司已完成股权转让，无锡赛格电子市场有限公司拟进
行股权转让，故未包括在评价范围内。
（二）内控评价的业务流程范围
根据《企业内部控制应用指引》的规范要求，结合公司实际经营情况，公司及所
属投资企业共有29个业务流程纳入本年度的内控评价范围，具体的业务流程和事项主
要为：
适用层级
序号 业务流程名称 总部 分、子公司
1 公司治理业务流程 适用 适用
2 信息披露与关联交易业务流程 适用 不适用
3 预算管理业务流程 适用 适用
4 人力资源管理业务流程 适用 适用
5 合同管理业务流程 适用 适用
6 投资管理业务流程 适用 适用
7 资金营运业务流程 适用 适用
8 财务报告业务流程 适用 适用
9 固定资产业务流程 适用 适用
10 采购业务--一般采购业务流程 适用 适用
11 采购业务--招标采购业务流程 适用 适用
12 运营管理业务流程 适用 适用
13 业务外包流程 不适用 适用
14 筹资管理业务流程 适用 适用
15 销售业务流程 不适用 适用
16 担保业务流程 适用 适用
17 存货管理业务流程 不适用 适用
18 贷款业务开发 不适用 适用
19 信贷风险管理 不适用 适用
20 授权授信管理 不适用 适用
21 信贷发放管理 不适用 适用
22 贷后管理 不适用 适用
23 工程招标管理 不适用 适用
24 成本管理 不适用 适用
25 设计管理 不适用 适用
26 工程建设管理 不适用 适用
27 社会责任 适用 适用
28 企业文化 适用 适用
29 组织架构 适用 适用
上述业务流程涵盖了目前公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏的情形。
五、公司内控评价的程序和方法
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（一）内控评价的程序
公司内控评价工作按照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引规定的程序执
行。公司风险控制部负责2016年内控评价的具体组织实施工作，拟订评价工作方案报
公司董事会批准。
通过组织公司总部和各分、子公司进行内控自评价，审阅被评价单位的内控自评
价底稿和自评价报告，对各主体单位开展现场检查测试，对现场初步认定的内控缺陷
进行全面复核、分类汇总，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综
合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级。公司风险控制部负责对公司内控
工作进行总体评价，将评价结果报送公司经营班子、董事会，由董事会最终审定后对
外披露。 对于认定的内控缺陷，风险控制部结合《企业内部控制基本规范》及相关
配套指引，提出整改建议，要求目标单位及时整改，并跟踪其整改落实情况。
（二）内控评价的方法
评价过程中，公司总部和各分、子公司综合运用穿行测试、实地查验、抽样和比
较分析等方法，对本单位进行现场测试，按照内控自评价模板和规则充分收集样本，
从而判定本单位内控设计和运行是否有效，按照评价的具体内容，如实填写评价工作
底稿，研究分析内控存在的缺陷。
六、公司内控体系的综合评价
报告期内，公司先后完成了本年度内控评价方案的制定，各主体单位运用抽样等
方法查找内控缺陷、内控缺陷整改方案的制定与实施、内控缺陷整改后的补充抽样测
试，内控体系有效性结论的形成等评价步骤，公司内控体系运作情况如下：
（一）控制环境
1. 公司治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规
范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，确保了股
东大会、董事会、监事会等机构合法合规的有效运作。同时董事会还设立了发展战略
委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，为公司内控的建立与运行提供了一个良好
的内部环境。
2. 公司内控的组织架构
在公司董事会、经理层及全体员工的共同努力下，公司已建立起了一整套较为完
善的内控体系，从公司治理层面到各个工作流程层面均建立了系统而有效的内控体
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系。
公司董事会负责内控的建立健全和有效实施，公司经理层负责组织领导企业内控
的日常运作和具体执行，公司董事会下设审计委员会，审计委员会协助制定和审查公
司内控体系，对重大关联交易进行审计、监督。公司风险控制部负责公司的全面风险
管理和内部控制的组织协调工作。公司内控风险评价工作小组负责组织评价公司及控
股子公司内控的完整性和有效性。公司监事会对公司董事会建立与实施的内控进行监
督。公司上述内控组织机构界定了公司各岗位的工作目标和职责权限，建立了相应的
制衡和监督机制，确保各岗位在权限范围内履行职务。
3. 内部审计
公司设立审计部，配备专职审计人员，建立了《深圳赛格股份有限公司内部审计
制度》和《深圳赛格股份有限公司审计部岗位职责》等规章制度。经董事会审计委员
会提名，公司董事会聘任审计部负责人。审计部在董事会审计委员会的领导下，开展
内部审计和内控检查工作，负责公司内控体系执行情况进行监督检查和内部审计，对
公司及控股子公司所有经营管理活动，包括内控体系、会计政策、财务管理和财务报
告等进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对内控存在问题的部门及投资企业
实行内部审计约谈制度，及时发出整改通知并监督其整改落实情况。由于监督得力，
公司内控体系不断完善且有效运行。
4.人力资源政策
公司开展了人力资源体系优化工作，完善了人力资源管理体系，搭建了能够促进
公司发展的人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、考核与评价、薪酬与福利管理、
劳动关系等人力资源管理模块，并在人力资源管理的科学性、规范性和有效性方面不
断进行完善。
公司现行的人力资源管理制度有：《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《住房公积
金管理暂行办法》、《劳动合同管理办法》、《员工招聘及录用管理办法》、《考勤与请休
假管理办法》、《派出董事、监事管理办法》、《出国（境）人员及证件管理办法》、《干
部培养管理制度》、《高层管理者培养管理办法》、《中层干部培养管理办法》、《基层人
员培养管理办法》、《赛格电子市场外派总经理培养管理办法》、《新员工综合管理办
法》、《赛格导师制管理办法》、《赛格内部讲师管理制度》等
公司通过不断拓宽招聘渠道、理顺招聘流程，确保人力资源有效供给；重视员工
培训，建立以战略发展为导向的员工培训体系，积极整合各类培训资源，搭建完善的
培训管理体系，不断为员工提供专业、丰富的培训机会，提升员工工作能力。
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5.企业文化
公司以坚持“诚信、创新、责任、勤奋”的企业精神，遵循创造价值，责任至上
的宗旨，恪守以人为本，诚信经营，开拓创新的核心价值观与责任心、事业心、良心的职业
道德理念，上下同心，保证公司持续健康发展。
6.2016年公司内控体系制度的建立健全情况
报告期内，公司各部门重新梳理了工作流程，根据新的职能划分重新制定了部门
职责，修订了《深圳赛格股份有限公司招标管理办法》。
（二）风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展规划，
结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评
估，动态进行风险识别和风险分析，相应调整风险应对策略，制定风险控制措施并监
督实施情况。
报告期，公司完成了风险评估相关工作，完成了风险辨识和评价工作，形成风险
事件库，制定风险监控预警指标，制定了重大风险应对方案。
（三）控制活动
1.公司内控措施
（1） 不相容职务分离控制
公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，考
虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其
责、相互制约的工作机制。
（2） 授权审批控制
公司各项业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范
围、审批程序和相应责任。公司通过 EKP 自动办公系统进行实时处理以保证授权审批
控制的效率和效果。
（3） 会计系统控制
公司严格执行国家颁布财经法律法规和《企业会计准则》，加强会计基础工作，
已建立有完善的财务会计核算体系。
（4） 财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建立台账进行记
录、保管，坚持进行定期盘点及账实核对等措施，以保障公司财产安全。
（5） 预算控制
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公司及控股子公司均按照深圳市国资委和控股股东的统一要求，依据公司发展战
略和年度经营计划，实行全面预算管理，全面预算管理由公司预算管理委员会向董事
会负责，由财务负责人具体实施。公司各部门及控股子公司参与预算的编制，公司财
务部负责预算的汇总与合并。预算的编制、合并、上报、审核均按深圳市国资委的审
批流程进行。预算审批由预算审核专题会、总办会、董事会预审，股东大会最终确定
年度预算，预算调整亦需履行上述审批程序。公司财务与资产管理部负责对控股子公
司预算的执行进行日常管理，并对预算完成情况进行监督，并负责对控股子公司预算
完成情况进行考核。
（6） 运营分析控制
为加强公司及控股子公司经营管理的计划性，指导、监督和预测公司的经营活动，
促进公司各项业务持续健康的发展，以保证公司总目标和阶段性规划的实现，公司明
确了计划管理体制、责任机构，计划类别的划分及编制责任部门，由公司战略发展部
对中长期计划及年度综合计划进行编制，由财务与资产管理部对计划执行情况进行监
督、检查和考核。
（7）绩效考评控制
公司建立有完善的人力资源管理体系，制定有《深圳赛格股份有限公司薪酬管理
办法》、《深圳赛格股份有限公司绩效管理办法》，搭建了能够促进公司发展的考核
与评价、薪酬与福利管理等人力资源管理模块，并在人力资源管理的科学性、规范
性和有效性方面不断进行完善。
（8）其他控制措施
公司建立了自动化办公信息系统，适用于公司和多数控股子公司，用于日常办公、
信息沟通和审批。
公司通过年度经济工作会议、年度预算编制审核会议、月度财务报表体系、季度
预算执行情况检查、总经理办公会议、部门例会、干部员工述职考核会议、控股子公
司年度管理审计、项目审计和内控检查等措施来及时发现和防范风险。公司还通过内
控流程的梳理和评估，完善内控制度，建立了从战略出发，以风险为导向的，符合《企
业内部控制基本规范》的内控体系。
2.公司重点控制活动
（1） 对控股子公司的管理控制
公司根据《上市公司内部控制指引》和公司内部投资经营管理制度的规定,对控
股子公司的重大经营活动进行管理、控制，并向控股子公司委派或推荐董事、监事及
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部分高级管理人员。
公司要求控股子公司年初报告年度生产经营计划和预算，并按月报送财务报表及
相关资料，按季报送预算执行情况分析报告。公司审计部不定期对控股子公司内控制
度建立、健全与执行情况进行检查。报告期内，没有发现控股子公司董事、监事及总
经理的失职行为。公司董事会秘书办公室对公司的重大信息传递情况进行检查和监
督，督导各控股子公司根据公司内部重大事项报告制度和审议程序，及时向公司负责
人报告重大事项等信息，并严格按照《公司章程》及《股票上市规则》的有关规定将
重大事项报公司董事会或股东大会审议并履行及时的信息披露义务。报告期内，没有
发现控股子公司隐匿重大事项的情况，没有发现涉及控股子公司应披露未披露的事
项。
（2） 对关联交易的内控
公司严格依照深圳证券交易所《股票上市规则》、《公司章程》等有关法律法规对
关联交易的对象、内容、审批程序、表决程序和信息披露的规定执行。公司的关联交
易定价以市场公允价或公开招标价格作为基础，遵循了交易的公平、公开、公允原则。
（3）对外担保的内控
公司对外担保的内控遵循合法、审慎、安全的原则，严格控制担保风险。公司董
事会在《公司章程》中对公司对外担保的审批权限、审批程序等进行了严格的规范。
报告期内，公司无对外担保事项。
（4）募集资金使用的内控
2016 年公司不存在募集资金使用的情况，也不存在以前年度募集的资金延续到报
告期使用的情况。
（5）重大投资的内控
公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效
益。对于重大的投资项目，经过公司董事会发展战略委员会审核通过，提交董事会或
股东大会批准后方可实施。《公司章程》中对董事会在重大投资方面的审批权限均有
明确规定，公司现行的《深圳赛格股份有限公司项目管理办法》，对重大投资项目的
审查、决策和管理均有明确的规定。
（6）信息披露的内控
公司信息披露严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司治理准
则》、《上市公司公平信息披露指引》、《公司章程》等法律法规和规章的规定执行。
同时，公司还制订了 《深圳赛格股份有限公司内幕信息及知情人管理制度》、《深
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圳赛格股份有限公司非公开信息知情人保密制度》，对非公开信息和内幕信息知情人
员严格执行信息保密和报备登记等有效的信息内控措施。
上述制度有效地保证了公司内部发生和外部接受的重大信息能够及时向公司董
事会秘书办公室报告并及时传递；公司重大信息对外披露有严格的四级审核批准程
序，由公司董事会秘书办公室起草、董事会秘书审核、公司总经理审核、公司法律
顾问审核，经公司董事长审批同意后，方可对外披露。公司不存在应披露而未披露
的重大信息等情况。
（四）信息与沟通
公司制定了《深圳赛格股份有限公司重大事项信息报告制度》，以加强对投资企
业重大信息的收集、反馈及管理，对重大事项及时做出反应及处理，确保信息及时
沟通，促进内控体系有效运行。公司通过总经理办公会议、各类专题会议及部门例
会等方式进行信息沟通和管理决策。公司运用信息化手段不断提高管理决策及运营
效率，全面推广并使用 EKP 系统及金蝶财务软件，开发与经营管理相适应的管理信息
系统，如赛格通、ＭＩＳ系统等。
（五）内部监督
公司制定了《深圳赛格股份有限公司内部审计制度》，明确了审计部作为主要内
部监督机构的职责，通过开展常规审计和专项审计履行内部监督职能。报告期内，
审计部按计划完成了所有控股子公司的八项规定与薪酬预算执行情况专项审计、完
成了电子市场分公司、赛格宝华、赛格实业、长沙赛格共 4 家公司的资源性资产专项
审计、完成了赛格小贷和赛格实业风险管理专项审计、完成了南通赛格财务负责人任
期审计。
七、内控缺陷及其认定
公司董事会根据五部委《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》
对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏
好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内控缺陷具体认定标准，并与以
前年度保持了一致。
八、内控缺陷的整改情况
针对公司内控评价过程中发现的 15 项与财务报告相关的缺陷，其中一般缺陷 14
项，重要缺陷 1 项（应收款管理缺陷），公司针对这些缺陷制定了限期整改方案，并
将整改方案落实到具体部门和责任人，本报告完成时已完成了所有缺陷整改工作。
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截至报告期末，公司及控股子公司的内控不存在重大缺陷，不影响对公司内控
有效的评价结果的认定。
九、内控总体评价
公司董事会认为，公司在报告期通过强化风险评估和对新控股子公司和新业务
建立内控体系等手段，通过风险分析与查找、缺陷分析与整改、内控制度与流程的修
订与完善、内控评价、内控审计等一系列工作，进一步完善了与财务报告相关的内控
体系，对内控评价范围的业务流程与事项均已纳入内控体系。公司的内控体系能够为
公司的经营管理保驾护航，公司的内控体系的设计是适当的，且得到了有效执行，达
到了预期目标，公司的内控体系在完整性、合理性、有效性等方面不存在重大缺陷，
覆盖了公司运营的各个环节和层面，形成了较为完善和规范的内控管理体系，在保
障公司经营管理有序和高效运作的同时，能够较好地发现、防范、控制和降低公司
运营风险，对可能出现的新的风险建立了应对机制，可以有效地保护公司资产的安全
和完整，保护了公司股东的利益。
特此公告。
深圳赛格股份有限公司董事会
2017 年 4 月 18 日
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