深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度

    审 计 报 告

    目录 页码

    一、审计报告 1-2

    二、已审财务报表

    1、合并资产负债表 3-4

    2、合并利润表 5

    3、合并现金流量表 6

    4、合并所有者权益变动表 7-8

    5、资产负债表 9-10

    6、利润表 11

    7、现金流量表 12

    8、所有者权益变动表 13-14

    9、财务报表附注 15-101

    三、附件

    1、审计机构营业执照及执业许可证复印件

    2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件1

    审 计 报 告

    深南财审报字（2010）第CA098 号

    深圳市农产品股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的深圳市农产品股份有限公司（以下简称“农产品公司”）财务报表，

    包括2009 年12 月31 日公司及合并的资产负债表， 2009 年度公司及合并的利润表、现金

    流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是农产品公司管理层的责任。这种责任包括：

    （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或

    错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规

    范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

    程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

    估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程

    序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的

    恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2

    三、审计意见

    我们认为，农产品公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公

    允反映了农产品公司2009 年12 月31 日公司及合并的财务状况以及2009 年度公司及合并的

    经营成果和现金流量。

    四、强调事项

    我们提醒报表使用者关注，如财务报表附注七、2 及附注十所述，由于深圳市民润农产

    品配送连锁商业有限公司（以下简称民润公司）的重组工作正在进行，但截至2010 年4 月

    20 日重组协议尚未达成。农产品公司已依据民润公司的财务状况及重组现状对相关债权和

    担保的损失进行了合理估计。本段内容不影响已发表的审计意见。

    深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师

    有限责任公司 唐乐民

    中国注册会计师

    周武重

    中国 深圳 二〇一〇年四月二十日3

    合并资产负债表

    2009 年12 月31 日

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    资 产 附注五 2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 1 2,212,299,095.15 1,561,216,665.69

    交易性金融资产 - -

    应收票据 - -

    应收账款 2 41,320,985.95 62,208,667.64

    预付款项 3 476,613,006.71 244,554,040.72

    应收利息 - -

    其他应收款 4 101,502,867.65 253,666,455.42

    存 货 5 82,095,183.14 70,774,254.66

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 6 6,999,794.63 1,848,114.80

    流动资产合计 2,920,830,933.23 2,194,268,198.93

    非流动资产：

    可供出售金融资产 7 6,199,690.00 -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 8 308,943,336.59 285,316,047.26

    投资性房地产 9 547,513,252.25 589,003,679.81

    固定资产 10 1,473,384,401.41 1,589,039,103.59

    在建工程 11 704,824,775.67 463,729,925.61

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 12 27,170,712.53 23,207,470.46

    无形资产 13 929,982,002.02 931,911,818.39

    开发支出 - -

    商誉 14 8,442,822.35 8,442,822.35

    长期待摊费用 15 27,598,799.31 15,819,093.24

    递延所得税资产 16 51,663,681.22 48,267,369.21

    其他非流动资产 17 4,449,172.82 5,604,977.67

    非流动资产合计 4,090,172,646.17 3,960,342,307.59

    资产总计 7,011,003,579.40 6,154,610,506.524

    合并资产负债表（续）

    2009 年12 月31 日

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    负债和所有者权益

    （或股东权益）

    附注五2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 19 911,500,000.00 1,000,000,000.00

    交易性金融负债 - -

    应付票据 - -

    应付账款 20 49,795,412.31 72,193,074.81

    预收款项 21 71,118,024.75 79,969,266.40

    应付职工薪酬 22 49,773,440.86 30,379,594.45

    应交税费 23 55,729,767.26 56,813,164.32

    应付利息 24 1,075,460.00 145,350.00

    应付股利 25 1,509,213.59 60,330,572.95

    其他应付款 26 1,007,434,180.01 803,349,416.40

    一年内到期的非流动负债 27 26,600,000.00 87,100,000.00

    其他流动负债 28 600,000,000.00 -

    流动负债合计 2,774,535,498.78 2,190,280,439.33

    非流动负债：

    长期借款 29 448,951,158.33 302,476,158.33

    应付债券 - -

    长期应付款 30 19,027,086.33 15,598,618.39

    专项应付款 31 86,489,920.76 83,956,076.47

    预计负债 32 65,000,000.00 4,000,000.00

    递延所得税负债 16 79,196.04 150,416.66

    其他非流动负债 33 148,929,448.91 149,488,065.76

    非流动负债合计 768,476,810.37 555,669,335.61

    负债合计 3,543,012,309.15 2,745,949,774.94

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 34 768,507,851.00 452,063,442.00

    资本公积 35 1,651,721,573.30 1,942,601,653.50

    减：库存股 - -

    专项储备 - -

    盈余公积 36 104,283,760.13 92,420,935.37

    未分配利润 37 360,474,632.30 354,959,339.36

    外币报表折算差额 - -

    归属于母公司所有者权益合计 2,884,987,816.73 2,842,045,370.23

    少数股东权益 583,003,453.52 566,615,361.35

    所有者权益合计 3,467,991,270.25 3,408,660,731.58

    负债和所有者权益总计 7,011,003,579.40 6,154,610,506.525

    合并利润表

    2009 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注五 2009 年度 2008 年度

    一、营业收入 38 1,245,954,899.83 1,231,895,952.77

    减：营业成本 38 620,988,959.64 618,216,670.32

    营业税金及附加 39 35,330,599.64 34,159,168.95

    销售费用 171,105,799.46 145,176,906.75

    管理费用 292,236,518.51 292,618,256.90

    财务费用 40 40,107,916.77 62,790,224.02

    资产减值损失 41 94,703,417.03 73,416,653.81

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

    投资收益（损失以“-”号填列） 42 204,377,984.22 40,091,086.20

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 48,358,439.87 12,292,858.43

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 195,859,673.00 45,609,158.22

    加：营业外收入 43 79,951,615.34 97,030,824.75

    减：营业外支出 44 68,160,011.23 5,006,250.65

    其中：非流动资产处置损失 1,187,093.86 635,038.99

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 207,651,277.11 137,633,732.32

    减：所得税费用 45 51,167,874.76 11,965,353.94

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 156,483,402.35 125,668,378.38

    归属于母公司所有者的净利润 85,187,634.00 53,067,901.84

    少数股东损益 71,295,768.35 72,600,476.54

    五、每股收益

    (一)基本每股收益 46 0.11 0.13

    (二)稀释每股收益 46 0.11 0.13

    六、其他综合收益 47 23,307,055.36 -

    七、综合收益总额 179,790,457.71 125,668,378.38

    归属于母公司所有者的综合收益总额 108,494,689.36 53,067,901.84

    归属于少数股东的综合收益总额 71,295,768.35 72,600,476.546

    合并现金流量表

    2009 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司

    金额单位：人民币元

    项 目

    附注五2009 年度 2008 年度

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,286,383,828.52 1,262,726,247.17

    收到的税费返还 3,895,445.86 8,519,960.65

    收到其他与经营活动有关的现金 48（1） 732,780,781.14 177,479,473.65

    经营活动现金流入小计 2,023,060,055.52 1,448,725,681.47

    购买商品、接受劳务支付的现金 557,370,307.02 595,221,795.92

    支付给职工以及为职工支付的现金 218,495,537.51 194,235,092.86

    支付的各项税费 124,664,352.70 120,097,875.51

    支付其他与经营活动有关的现金 48（2） 606,016,970.62 260,342,310.15

    经营活动现金流出小计 1,506,547,167.85 1,169,897,074.44

    经营活动产生的现金流量净额 516,512,887.67 278,828,607.03

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 180,419,412.08 15,280,567.77

    取得投资收益所收到的现金 25,440,004.23 36,865,944.38

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所

    收回的现金净额 18,247,843.70 1,900,135.80

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额 57,753,153.82 -

    收到其他与投资活动有关的现金 48（3） 16,990,449.00 115,785,905.50

    投资活动现金流入小计 298,850,862.83 169,832,553.45

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

    支付的现金 522,626,227.61 675,723,624.60

    投资支付的现金 107,674,970.00 47,150,700.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    - 2,123,649.23

    支付其他与投资活动有关的现金 48（4） 56,500.00 20,000,000.00

    投资活动现金流出小计 630,357,697.61 744,997,973.83

    投资活动产生的现金流量净额 -331,506,834.78 -575,165,420.38

    三、筹资活动产生的现金流量7

    吸收投资收到的现金 54,220,000.00 1,100,390,900.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,637,500.00

    取得借款收到的现金 3,408,500,000.00 2,143,980,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 48（5） 8,263,690.00 94,624,448.90

    筹资活动现金流入小计 3,470,983,690.00 3,338,995,348.90

    偿还债务支付的现金 2,829,889,000.00 2,379,430,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234,062,010.63 178,343,651.08

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 79,150,668.69

    支付其他与筹资活动有关的现金 48（6） 863,275.19 34,474,262.26

    筹资活动现金流出小计 3,064,814,285.82 2,592,247,913.34

    筹资活动产生的现金流量净额 406,169,404.18 746,747,435.56

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -93,027.61 -1,776,327.61

    五、现金及现金等价物净增加额 591,082,429.46 448,634,294.60

    加：期初现金及现金等价物余额 1,561,216,665.69 1,112,582,371.09

    六、期末现金及现金等价物余额 2,152,299,095.15 1,561,216,665.691

    合并所有者权益变动表

    2009 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润

    其

    它

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额： 452,063,442.00 1,942,601,653.50 - - 92,420,935.37 354,959,339.36 - 566,615,361.35 3,408,660,731.58

    加：会计政策变更 - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - -

    其它 - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 452,063,442.00 1,942,601,653.50 - - 92,420,935.37 354,959,339.36 - 566,615,361.35 3,408,660,731.58

    三、本年增减变动金

    额(减少以“-”号列

    316,444,409.00 -290,880,080.20 - - 11,862,824.76 5,515,292.94 - 16,388,092.17 59,330,538.67

    (一)净利润 - - - - - 85,187,634.00 - 71,295,768.35 156,483,402.35

    (二)其它综合收益 - 23,307,055.36 - - - - - - 23,307,055.36

    上述（一）和（二）

    小计

    - 23,307,055.36 - - - 85,187,634.00 - 71,295,768.35 179,790,457.71

    (三)所有者投入和减

    少的资本

    - 2,257,273.44 - - - - - -19,104,559.75 -16,847,286.312

    1、所有者投入资本 - - - - - - 54,036,891.78 54,036,891.78

    2、股份支付计入所

    有者权益的金额

    - - - - - - - - -

    3、其他 - 2,257,273.44 - - - - - -73,141,451.53 -70,884,178.09

    (四)利润分配 - - - - 11,862,824.76 -79,672,341.06 - -35,803,116.43 -103,612,632.73

    1、提取盈余公积 - - - - 11,862,824.76 -11,862,824.76 - - -

    2、对所有者（或股

    东）的分配

    - - - - - -67,809,516.30 - -35,803,116.43 -103,612,632.73

    3、其它 - - - - - - -

    (五)所有者权益内部

    结转

    316,444,409.00 -316,444,409.00 - - - - - - -

    1、资本公积转增资

    本（或股本）

    316,444,409.00 -316,444,409.00 - - - - - - -

    2、盈余公积转增资

    本（或股本）

    - - - - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏

    损

    - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - -

    1、本期提取 - - - - - - - - -

    2、本期使用 - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 768,507,851.00 1,651,721,573.30 - - 104,283,760.13 360,474,632.30 - 583,003,453.52 3,467,991,270.253

    合并所有者权益变动表(续)

    2008 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润

    其

    他

    少数股

    东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额： 387,663,442.00 849,426,677.62

    -

    - 182,662,517.49 250,416,199.60

    - 653,985,716.99 2,324,154,553.70

    加：会计政策变更

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    其它

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    二、本年年初余额 387,663,442.00 849,426,677.62

    -

    - 182,662,517.49 250,416,199.60

    - 653,985,716.99 2,324,154,553.70

    三、本年增减变动金

    额(减少以“-”号列示)

    64,400,000.00 1,093,174,975.88

    -

    - -90,241,582.12 104,543,139.76

    - -87,370,355.64 1,084,506,177.88

    (一)净利润

    -

    -

    -

    -

    - 53,067,901.84

    - 72,600,476.54 125,668,378.38

    (二)其它综合收益

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）

    小计

    -

    -

    -

    -

    - 53,067,901.84

    - 72,600,476.54 125,668,378.38

    (三)所有者投入和减

    少的资本

    64,400,000.00 1,093,174,975.88

    -

    -

    -

    -

    - -63,702,221.01 1,093,872,754.874

    1、所有者投入资本 64,400,000.00 1,070,617,758.70

    -

    -

    -

    -

    - 16,051,203.11 1,151,068,961.81

    2、股份支付计入所

    有者权益的金额

    -

    - - -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    - 22,557,217.18

    -

    -

    -

    -

    - -79,753,424.12 -57,196,206.94

    (四)利润分配

    -

    -

    -

    -

    6,553,575.92 -45,319,920.12

    - -96,268,611.17 -135,034,955.37

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    6,553,575.92 -6,553,575.92

    -

    -

    -

    2、对所有者（或股

    东）的分配

    -

    -

    -

    -

    - -38,766,344.20

    - -96,268,611.17 -135,034,955.37

    3、其它

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    (五)所有者权益内部

    结转

    -

    -

    -

    - -96,795,158.04 96,795,158.04

    -

    -

    -

    1、资本公积转增资

    本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、盈余公积转增资

    本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏

    损

    -

    -

    -

    - -96,795,158.04 96,795,158.04

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （六）专项储备

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、本期提取

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、本期使用

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本年年末余额 452,063,442.00 1,942,601,653.50

    -

    - 92,420,935.37 354,959,339.36

    - 566,615,361.35 3,408,660,731.581

    资产负债表

    2009 年12 月31 日

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    资 产 附注十一2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 1,165,696,727.14 809,694,782.75

    交易性金融资产 - -

    应收票据 - -

    应收账款 1 - -

    预付款项 105,991,060.00 -

    应收利息 - -

    应收股利 29,355,594.02 118,328,649.10

    其他应收款 2 637,969,065.31 574,065,961.76

    存 货 59,509.00 78,307.50

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 - -

    流动资产合计 1,939,071,955.47 1,502,167,701.11

    非流动资产：

    可供出售金融资产 6,199,690.00 -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 3 1,292,034,186.64 1,209,157,509.62

    投资性房地产 26,414,668.53 27,974,862.33

    固定资产 365,276,447.57 372,390,813.64

    在建工程 292,984,761.75 205,637,147.34

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    无形资产 11,875,652.65 12,598,426.35

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用 2,875,732.82 6,720,421.34

    递延所得税资产 42,385,142.19 42,459,152.49

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 2,040,046,282.15 1,876,938,333.11

    资产总计 3,979,118,237.62 3,379,106,034.222

    资产负债表（续）

    2009 年12 月31 日

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    负债和所有者权益（或股东权益） 附

    注

    2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 580,000,000.00 700,000,000.00

    交易性金融负债 - -

    应付票据 - -

    应付账款 - -

    预收款项 - -

    应付职工薪酬 21,482,476.76 10,196,431.05

    应交税费 21,067,027.13 18,868,879.24

    应付利息 950,000.00 -

    应付股利 5,861.96 5,861.96

    其他应付款 92,502,726.73 97,032,797.68

    一年内到期的非流动负债 - -

    其他流动负债 600,000,000.00 -

    流动负债合计 1,316,008,092.58 826,103,969.93

    非流动负债：

    长期借款 - -

    应付债券 - -

    长期应付款 2,030,000.00 2,030,000.00

    专项应付款 - -

    预计负债 65,000,000.00 4,000,000.00

    递延所得税负债 79,196.04 -

    其他非流动负债 23,041,852.14 20,084,901.02

    非流动负债合计 90,151,048.18 26,114,901.02

    负债合计 1,406,159,140.76 852,218,870.95

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 768,507,851.00 452,063,442.00

    资本公积 1,556,894,091.47 1,873,057,714.51

    减：库存股 - -

    专项储备 - -

    盈余公积 74,772,718.07 62,921,920.08

    未分配利润 172,784,436.32 138,844,086.68

    所有者权益合计 2,572,959,096.86 2,526,887,163.27

    负债和所有者权益总计 3,979,118,237.62 3,379,106,034.223

    利润表

    2009 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注十一 2009 年度 2008 年度

    一、营业收入 4

    155,313,098.75

    147,414,820.70

    减：营业成本 4

    86,012,577.52

    72,651,161.34

    营业税金及附加

    6,959,737.35

    8,135,951.31

    销售费用

    -

    -

    管理费用

    70,834,130.62

    60,545,864.37

    财务费用

    2,776,619.48

    15,883,119.21

    资产减值损失

    42,504,808.43

    71,511,922.60

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    -

    -

    投资收益（损失以“-”号填

    列）

    5

    236,774,491.31

    165,447,216.42

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    43,589,738.97

    11,503,633.68

    二、营业利润（亏损以“-”号填列）

    182,999,716.66

    84,134,018.29

    加：营业外收入

    4,135,080.06

    26,622,075.00

    减：营业外支出

    65,437,071.05

    402,562.07

    其中：非流动资产处置损失

    37,981.31

    84,149.31

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

    121,697,725.67

    110,353,531.22

    减：所得税费用

    7,976,794.04

    -8,274,716.35

    四、净利润（净亏损以“-”号填列）

    113,720,931.63

    118,628,247.57

    (一)基本每股收益

    0.15

    0.28

    (二)稀释每股收益

    0.15

    0.28

    五、其他综合收益

    268,759.19

    -

    六、综合收益总额

    113,989,690.82

    118,628,247.574

    现金流量表

    2009 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民

    币元

    项 目 附注 2009 年度 2008 年度

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 157,961,104.48 145,255,135.89

    收到的税费返还 - -

    收到其他与经营活动有关的现金 144,749,859.64 57,318,040.47

    经营活动现金流入小计 302,710,964.12 202,573,176.36

    购买商品、接受劳务支付的现金 18,609,776.70 15,739,032.64

    支付给职工以及为职工支付的现金 50,001,858.93 43,058,569.46

    支付的各项税费 24,802,148.63 21,727,565.55

    支付其他与经营活动有关的现金 347,779,767.73 101,077,823.40

    经营活动现金流出小计 441,193,551.99 181,602,991.05

    经营活动产生的现金流量净额 -138,482,587.87 20,970,185.31

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 156,476,392.08 5,995,667.77

    取得投资收益所收到的现金 154,743,502.93 103,784,472.19

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现

    金净额 993,733.50 12,822.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 87,612,613.98 -

    收到其他与投资活动有关的现金 3,144,800.00 -

    投资活动现金流入小计 402,971,042.49 109,792,961.96

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

    付的现金 166,800,941.34 173,329,359.85

    投资所支付的现金 130,563,415.00 199,450,700.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计 297,364,356.34 372,780,059.85

    投资活动产生的现金流量净额 105,606,686.15 -262,987,097.89

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 - 1,084,753,400.005

    取得借款收到的现金 2,760,000,000.00 1,660,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 - 7,630,000.00

    筹资活动现金流入小计 2,760,000,000.00 2,752,383,400.00

    偿还债务支付的现金 2,280,000,000.00 1,830,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,118,655.96 99,192,982.39

    支付其他与筹资活动有关的现金 - 58,874,397.40

    筹资活动现金流出小计 2,371,118,655.96 1,988,067,379.79

    筹资活动产生的现金流量净额 388,881,344.04 764,316,020.21

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,497.93 -209,486.04

    五、现金及现金等价物净增加额 356,001,944.39 522,089,621.59

    加：期初现金及现金等价物余额 809,694,782.75 287,605,161.16

    六、期末现金及现金等价物余额 1,165,696,727.14 809,694,782.751

    所有者权益变动表

    2009 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币

    元

    项 目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额： 452,063,442.00 1,873,057,714.51 - - 62,921,920.08 138,844,086.68 2,526,887,163.27

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - -

    其它 - - - - - -108,240.93 -108,240.93

    二、本年年初余额 452,063,442.00 1,873,057,714.51 - - 62,921,920.08 138,735,845.75 2,526,778,922.34

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号

    列示)

    316,444,409.00 -316,163,623.04 - - 11,850,797.99 34,048,590.57 46,180,174.52

    (一)净利润 - - - - - 113,720,931.63 113,720,931.63

    (二)其它综合收益 - 280,785.96 - - -12,026.77 - 268,759.19

    上述（一）和（二）小计 - 280,785.96 - - -12,026.77 113,720,931.63 113,989,690.82

    (三)所有者投入和减少的资本 - - - - - - -

    1、所有者投入资本 - - - - - - -2

    2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -

    3、其他 - - - - - - -

    (四)利润分配 - - - - 11,862,824.76 -79,672,341.06 -67,809,516.30

    1、提取盈余公积 - - - - 11,862,824.76 -11,862,824.76 -

    2、对所有者的分配 - - - - - -67,809,516.30 -67,809,516.30

    3、其他 - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 316,444,409.00 -316,444,409.00 - - - - -

    1、资本公积转增资本（或股本） 316,444,409.00 -316,444,409.00 - - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - -

    1、本期提取 - - - - - - -

    2、本期使用 - - - - - - -

    四、本年年末余额 768,507,851.00 1,556,894,091.47 - - 74,772,718.07 172,784,436.32 2,572,959,096.863

    所有者权益变动表(续)

    2008 年度

    编制单位：深圳市农产品股份有限公司

    单位：元 币种：

    人民币

    项 目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额： 387,663,442.00 802,439,955.81 - - 153,163,502.20 -33,295,965.83 1,309,970,934.18

    加：会计政策变更 - - - - - 2,036,567.02 2,036,567.02

    前期差错更正 - - - - - - -

    其它 - - - - - - -

    二、本年年初余额 387,663,442.00 802,439,955.81 - - 153,163,502.20 -31,259,398.81 1,312,007,501.20

    三、本年增减变动金额(减少以“-”

    号列示)

    64,400,000.00 1,070,617,758.70 - - -90,241,582.12 170,103,485.49 1,214,879,662.07

    (一)净利润 - - - - - 118,628,247.57 118,628,247.57

    (二)其它综合收益 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 118,628,247.57 118,628,247.57

    (三)所有者投入和减少的资本 64,400,000.00 1,070,617,758.70 - - - - 1,135,017,758.70

    1、所有者投入资本 64,400,000.00 1,070,617,758.70 - - - - 1,135,017,758.704

    2、股份支付计入所有者权益的金

    额

    - - - - - - -

    3、其他 - - - - - - -

    (四)利润分配 - - - - 6,553,575.92 -45,319,920.12 -38,766,344.20

    1、提取盈余公积 - - - - 6,553,575.92 -6,553,575.92 -

    2、对所有者的分配 - - - - - -38,766,344.20 -38,766,344.20

    3、其他 - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - -96,795,158.04 96,795,158.04 -

    1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -

    2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -

    3、盈余公积弥补亏损 - - - - -96,795,158.04 96,795,158.04 -

    4、其他 - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - -

    1、本期提取 - - - - - - -

    2、本期使用 - - - - - - -

    四、本年年末余额 452,063,442.00 1,873,057,714.51 - - 62,921,920.08 138,844,086.68 2,526,887,163.271 5

    深圳市农产品股份有限公司

    财务报表附注

    截至2009 年12 月31 日止会计年度 单位：元 币种：人民

    币

    附注一、公司基本情况

    （一）公司历史沿革

    深圳市农产品股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）于1988 年8 月20 日经深圳市

    人民政府以“深府办（1988）1181 号”文批准，于1989 年1 月14 日经深圳市工商行政管理

    局注册成立的市属国有企业，原名“深圳市农产品批发公司”。

    1993 年5 月4 日，经深圳市人民政府以“深府办[1993]676 号”文批准，并经深圳市工商

    行政管理局核准，本公司改组为股份有限公司，并更名为“深圳市农产品股份有限公司”。

    1996 年11 月20 日，经深圳市人民政府办公厅以“深府办[1996]150 号”文批准本公司改

    组为以募集方式设立的股份有限公司，1996 年12 月26 日经中国证券监督管理委员会以“证

    监发审字（1996）398、399 号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）1900

    万股。公司总股份数增至5068 万股；其中国家股592.416 万股、占股份总额的11.69%，国

    有法人股1862.784 万股、占股份总额的36.76%，内部职工712.8 万股、占股份总额的14.06%，

    社会公众股1900 万股，占股份总额的37.49%。

    1999 年9 月21 日，经深圳市国有资产管理办公室深国资办[1999]175 号《关于深圳市

    农产品股份有限公司股权划转问题的批复》批准，深圳市投资管理公司所持有的占公司当时

    总股本9.225%、共计1184.8302 万股国家股无偿划转到深圳市商贸投资控股公司名下。

    2000 年2 月2 日，经深圳市国有资产管理办公室深国资办[2000]28 号《关于深圳市农

    产品股份有限公司国有股划转问题的批复》批准，深圳市果菜贸易公司所持有的公司

    690.5598 万股国有法人股、深圳市食品总公司所持有的公司690.5598 万股国有法人股、深

    圳市水产公司所持有的公司690.5598 万股国有法人股均无偿划转到深圳市商贸投资控股公

    司名下。深圳市商贸投资控股公司因此而成为公司的第一大股东。

    根据深圳市国资委[2004]88 号《关于市投资管理公司等十六户企业划归市国资委直接监

    管的通知》的规定，原由深圳市商贸投资控股公司持有公司的22.88%的国有股权划转由深1 6

    圳市国资委持有，深圳市国资委为公司第一大股东。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    1 6

    经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会、深圳市证券交易所批准，2005 年8 月16

    日公司召开股权分置改革股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案，并于2005 年9 月

    8 日实施。按照股权分置改革方案及相关合同约定，公司11 家法人股股东已分别与深国投

    签订了集合财产信托合同，并将其拥有的农产品股份的50%部分（共计26,204,253 股）划

    转到深圳国际信托投资有限责任公司，于2008 年8 月按股权分置改革方案划转至公司经营

    管理人员。实施股权分置改革方案后，公司总股本不变，所有股份均为流通股，其中有限售

    条件的流通股股数为150,843,431 股(含高管股)，占公司总股本的38.91%，无限售条件的流

    通股股数为236,820,011 股，占公司总股本的61.09%。

    2007 年9 月12 日，根据深圳市国资委深国资委[2007]290 号文件《关于将深圳市投资

    管理公司所持深圳市农产品股份有限公司2.21%股份无偿划转我委的决定》，深圳市投资管

    理公司持有的公司8,565,446 股股票（占公司总股本2.21%）无偿划至深圳市国资委名下持

    有。本次国有法人股划转后，公司总股本仍为387,663,442 股，深圳市国资委由原持有

    88,703,978 股，占总股本的22.88%，变为持有97,269,424 股，占总股本的25.09%，深圳市

    国资委仍为公司第一大股东。本次股份无偿划转已经国务院国资委批准，已办理股权过户手

    续。

    根据本公司2007 年10 月10 日第五届董事会第八次会议和2007 第四次临时股东大会审

    议，同意本公司向深圳市远致投资有限公司等6 家特定机构投资者非公开发行9,200 万股人

    民币普通股股票，每股面值1 元，发行价为人民币18.13 元/股。本次非公开发行于2008 年

    4 月9 日获得中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市农产品股份有限公司非公开发行股

    票的批复》（证监许可［2008］512 号）核准，同意本公司非公开发行新股不超过9,200 万股。

    本次非公开发行实际发行6,440 万股。

    根据本公司2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以

    公司总股本452,063,442 股为基数，向全体股东每10 股派1.5 元人民币现金股利；同时，

    以资本公积金向全体股东每10 股转增7 股。方案实施后，总股本增至768,507,851 股。

    （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

    公司行业性质：本公司为一家从事农产品批发市场网络化经营、大宗农产品电子交易的

    大型农产品流通企业。

    公司经营范围：开发、建设、经营、管理农产品批发市场，经营管理市场租售业务；国

    内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营农产品、水产品的批发、连锁经

    营和进出口业务；为农产品批发市场提供配套的招待所、小卖部、食店、运输、装卸、仓储、

    包装（具体项目另行申报）；从事信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定

    需审批的项目）、物业管理、酒店管理；自有物业租赁；市场投资、投资兴办实业（具体项

    目另行申报）。在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发。（以上涉及国家法律、行政

    法规、国务院决定规定需报经审批的项目，需经审批后方可经营。）深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    1 7

    主要产品或提供的劳务：公司主要业务为农产品批发市场的开发、建设、经营和管理，

    业务范围涉及农产品流通、大宗农产品电子交易和蔬菜种植、牲畜养殖、屠宰加工等。

    （三）报告批准报出日

    本公司财务报告由本公司董事会2010 年4 月20 日批准报出。

    附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2009 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布

    的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流

    量等有关信息。

    本公司的2009 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

    号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9

    号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露

    要求。

    （三） 会计期间

    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    （四） 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

    1．同一控制下的企业合并深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    1 8

    参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

    一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账

    面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总

    额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本

    溢价）不足冲减的，调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

    用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其

    他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发

    行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，

    冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    2．非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合

    并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、

    发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。

    支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得

    的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

    期损益。

    购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分

    配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

    业务合并按相同的方法处理。

    （六） 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和

    经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。

    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被

    合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在

    编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    1 9

    时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调

    整。

    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购

    买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自

    购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整

    合并财务报表年初数以及前期比较报表。

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利

    润表中净利润项目下单独列示。

    如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公

    司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分

    冲减本集团权益 (即本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如果子公司以后期间实现利

    润，在弥补了由本集团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集

    团权益。

    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会

    计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括

    内部实现利润及往来余额均已抵销。

    （七） 现金及现金等价物的确定标准

    现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限

    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （八） 外币业务和外币报表折算

    1．外币交易

    外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

    生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑

    差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以

    资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

    2．外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

    者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中

    的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 0

    产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日

    的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    （九） 金融工具

    1．金融资产和金融负债的分类

    金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它

    金融负债。

    2．金融资产和金融负债的确认

    金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表

    的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债

    表的过程。

    3．金融资产和金融负债的计量

    初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

    资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允

    价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损

    益计入当期损益。

    可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

    产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的

    可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单

    位宣告发放股利时计入当期损益。

    以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或

    损失计入当期损益。

    4．金融资产和金融负债的终止深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 1

    金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金

    融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23 号——

    金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

    金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负

    债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允

    价值的基础；

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质

    上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项

    的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

    6．金融资产的减值

    资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐

    面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。

    （1）持有至到期投资

    资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值

    之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。

    （2）可供出售金融资产

    资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产

    的公允价值发生较大幅度下降超过初始成本的50%，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，且下降持续时间超过12 个月的，则按其预计未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

    可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计

    损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

    （十） 应收款项深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 2

    1．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法

    单项金额重大的应收账款是指期末余额100 万元及以上的应收账款，单项金额重大的其

    他应收款是指期末余额50 万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行

    减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生

    的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入

    当期损益。

    应收款项发生减值的客观证据，包括不限于下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律

    等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他

    债务重组。

    2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据和计提方法

    信用风险特征组合的确定依据：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收款项，是指应收账款期末余额在100 万元以下、其他应收款50 万元以下的，债

    务人违反了合同条款；或账龄在三年以上的应收账款及其他应收款。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    3．对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账

    龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损

    失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下：

    账龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 0.5 0.5

    1 至2 年 7 7

    2 至3 年 10 10

    3 至5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    （十一）存货

    1．存货的分类深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 3

    存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、产成品和低值易耗品等。

    2．发出存货的计价方法

    各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物

    采用分次摊销法。

    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

    过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额

    计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠

    的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间

    存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的

    或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。

    4．存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存法。

    （十二）长期股权投资

    1．长期股权投资分类

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长

    期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

    2．长期股权投资的初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 4

    价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或

    资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时

    计入当期损益；

    非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的

    初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

    （2）其他方式取得的长期投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款

    中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，

    换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上

    述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3．长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照

    权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核

    算。

    4．长期股权投资损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款

    或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告

    发放的现金股利或利润确认投资收益。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 5

    采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

    值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照

    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

    值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

    计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方

    在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由

    合营各方均同意才能通过。

    （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投

    资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

    6．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，

    估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提

    长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来

    现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计

    提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    （十三）投资性房地产

    1．投资性房地产的种类

    投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出

    租的建筑物。

    2．投资性房地产的计量模式深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 6

    投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性

    房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法

    一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。

    （十四）固定资产

    1．固定资产的确认条件

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    2．固定资产的分类

    公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公及其他设

    备、其他构筑物、自有房屋装修费。

    3．各类固定资产的折旧方法

    固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年

    折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物* 25–45年 5% 3.8–2.11

    其他构筑物 25–45年 5% 3.8–2.11

    机器设备 10年 5% 9.5

    运输设备 8年 5% 11.875

    电子设备 5年 5% 19

    办公及其他设备 5年 5% 19

    固定资产装修 5 年 -- 20

    *对于后续改造和增建建筑物，按不高于20 年计提折旧。

    4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的

    公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可

    收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资

    产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 7

    5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

    （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

    （2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择

    权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

    权。

    （3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资

    产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定

    资产公允价值。

    （5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费

    用计入租入固定资产的价值。

    在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租

    赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租

    赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费

    用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

    对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满

    时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

    满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计

    提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    6．固定资产后续支出

    固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续

    支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账

    面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。

    （十五）在建工程深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 8

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修

    理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实

    际发生的全部支出转入固定资产核算。

    资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，

    对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计

    期间不予转回。

    （十六）借款费用

    借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发

    生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

    产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    1．资本化的条件

    在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

    2．资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后

    的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资

    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    3．暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资

    本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可

    使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    2 9

    4．停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本

    化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

    （十七）生物资产

    本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产，为生猪及种猪。

    1．生物资产的初始计量

    生物资产按照成本进行初始计量。

    （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归

    属于购买该资产的其他支出；

    （2）自行种植、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本包括收获（出售）前发生的材料

    费、饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；

    （3）自行种植、繁殖或养殖的生产性生物资产的成本包括达到预定生产经营目的前发

    生的材料费、饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是

    指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租；

    （4）应计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；

    （5）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

    协议约定价值不公允的除外；

    （6）生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当

    期损益。

    2．生物资产的后续计量

    （1）本公司对达到预定生长经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途

    分别计入相关资产的成本或当期损益；

    （2）本公司生产性生物资产为种猪，采用平均年限法计提折旧，预计净残值为800 元，

    预计使用寿命为5 年。当本公司在年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折

    旧方法进行复核后，发现其使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有

    关经济利益预期实现方式有重大改变的，将调整其使用寿命或预计净残值；深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    3 0

    （3）本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证

    据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资

    产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收

    回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗

    性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额

    内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。

    3．处置

    （1）对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法为

    加权平均法；

    （2）生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；

    （3）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后

    的余额计入当期损益。

    （十八）无形资产

    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

    1．无形资产计价

    无形资产按实际成本进行初始计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总

    额。

    2．无形资产摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益

    的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

    （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    3．无形资产减值准备

    对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    3 1

    行减值测试。

    对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可

    收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （十九）长期待摊费用

    长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不

    超过十年的期限平均摊销。

    （二十） 职工薪酬

    本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保

    险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经

    费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其

    他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工

    的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、

    建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。

    （二十一）预计负债

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负

    债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为

    资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    3 2

    本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预

    计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了

    重组义务。

    （二十二）收入

    1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比

    法确认提供劳务收入。

    公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得

    到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量

    的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十三）政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

    助。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    3 3

    取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，

    在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束

    前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期

    的营业外收入。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失

    的，取得时直接计入当期营业外收入。

    （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根

    据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回

    该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。

    对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税

    负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，

    不予确认。

    递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应

    纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可

    预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应

    的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （二十五）经营租赁、融资租赁

    1．经营租赁

    经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

    （1）承租人

    对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    3 4

    发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合

    理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。

    出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额

    在租赁期内进行分摊。

    企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：

    a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额

    计入当期损益。

    b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当

    期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收

    益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其

    大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。

    （2）出租人

    按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

    对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接

    费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的

    基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折

    旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当

    期损益。

    提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

    进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入

    总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    2．融资租赁

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可

    能转移也可能不转转移。

    （1）承租人

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    3 5

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计

    入租入资产价值。

    在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租

    赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租

    赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费

    用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

    对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租

    赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产

    所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）出租人

    在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

    款的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

    与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各

    个期间进行分配。

    每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担

    保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；

    以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净

    额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

    已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内

    含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （二十六）主要会计政策、会计估计的变更

    1．会计政策变更

    本报告期内无会计政策变更。

    2．会计估计变更

    本报告期内无会计估计变更。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    3 6

    （二十七）前期会计差错更正

    本报告期内无重大前期会计差错更正。

    附注三、税项

    （一）主要税种及税率

    税种 计税依据 税率（%）

    增值税*1 商品销售增值额 13、17

    营业税*2 营业额 3、5

    城市维护建设税*3 应纳流转税额 1、7

    企业所得税*3 应纳税所得额 20、25

    *1 除农业产品适用13%的增值税税率外，其他产品适用17%的增值税税率。

    *2 本公司软件服务收入和建筑安装收入按3%的税率征收，其他适用5%的税率。

    *3 除注册于深圳区域内的公司适用城建税按1%征收、企业所得税按20%征收外，其

    他公司均执行国家普通税率。

    （二）税收优惠及批文

    1、本公司子公司深圳市农牧实业有限公司经深圳市国家税务局批准，对养殖、饲料收

    入免征增值税。

    2、本公司子公司深圳市农牧实业有限公司经深圳市地方税务局以深圳税发（1998）120

    号文批准，该公司自1997 年度起，逐年获得自种、自养及其连续加工的生产经营所得暂免

    征收企业所得税资格。深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    3 7

    附注四、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司情况

    1．通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地 业务性质

    注册

    资本

    （万元）

    经营范围

    深圳市福田农产品批发市场有限公司 控股子公司深圳 批发市场 14808 市场交易服务、

    深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 控股子公司深圳 批发市场 2460 市场交易服务、

    深圳市丰乐园大酒店有限公司 控股子公司深圳 酒店业 1000 客房餐饮

    深圳市农产品交易大厦有限公司 控股子公司深圳 物业租赁 2700 物业管理、租

    深圳市中农网电子商务有限公司 控股子公司深圳 软件业 3000 信息咨询、系

    深圳市农产品配送中心有限公司 控股子公司深圳 流通业 200 物资供销、配

    深圳市农产品运输服务有限公司 控股子公司深圳 运输业 1000 公路货运

    深圳市成业冷冻有限公司 全资子公司深圳 服务业 2000 冷库经营

    云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司 控股子公司昆明 大宗商品电子交易 4000 食糖、酒精等现货及

    惠州农产品物流配送中心有限公司 控股子公司惠州 批发市场 6800 农产品物流、

    沈阳海吉星农产品物流有限公司 控股子公司沈阳 批发市场 10000 市场交易服务、

    深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司 全资子公司深圳 批发市场 1000 市场管理、商铺

    深圳市海吉星投资管理股份有限公司 全资子公司深圳 投资管理 5000 商业、投

    广西海吉星国际农产品物流有限公司 全资子公司南宁 批发市场 15000 市场交易服务、

    合肥国家棉花交易中心有限责任公司*1 控股子公司合肥 大宗商品电子交易 1000 棉花购销与电

    广州海吉星市场管理有限公司 控股子公司广州 批发市场 5000 市场交易服务、

    宁夏海吉星国际农产品物流有限公司*2 控股子公司银川 批发市场 12000 市场交易服务、

    青岛市海吉星农产品物流中心有限公司 全资子公司青岛 批发市场 1000 市场交易服务、

    长春海吉星农产品物流有限公司*3 控股子公司长春 批发市场 4000 市场交易服务、

    *1 本公司持有合肥国家棉花交易中心有限责任公司40%股权，但在董事会中享有多数

    表决权，实际控制该公司经营，故将该公司纳入合并报表范围。

    *2 本公司本期与宁夏土木基业房地产开发有限公司合作设立宁夏海吉星国际农产品物深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    3 8

    流有限公司，该公司注册资本12000 万元，2009 年首期注资6000 万元。

    *3 本公司本期与与吉林省鑫合国际贸易有限公司、长春市国有资本投资经营有限公司

    共同投资设立长春海吉星农产品物流有限公司，该公司注册资本4000 万元，2009 年首期注

    资3200 万元。

    2．同一控制下的企业合并取得子公司

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际出资额

    （万元）

    深圳市农牧实业有限公司 控股子公司深圳 农业生产10000 养殖、饲料生产及生猪销售5822

    深圳市果菜贸易公司 全资子公司深圳 流通业 2856 果菜贸易 11333

    3．非同一控制下企业合并取得子公司

    子公司全称 子公司类型注册地 业务性质

    注册

    资本

    （万元）

    经营范围

    南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 控股子公司南昌 批发市场 8000 市场交易服务、商铺

    上海吉农创业投资有限公司 全资子公司上海 投资 7500 农贸市场投资、物业

    西安摩尔农产品股份有限公司 控股子公司西安 批发市场 7500 市场交易服务、商铺

    长沙马王堆农产品股份有限公司 控股子公司长沙 批发市场 5100 市场交易服务、商铺

    成都农产品中心批发市场有限责任公司 控股子公司成都 批发市场 5000 市场交易服务、商铺

    深圳市西岸渔人码头商业有限公司* 控股子公司深圳 市场配套 3000 市场交易服务、商铺

    深圳市南山农产品批发配送有限公司 控股子公司深圳 批发市场 7143 市场交易服务、商铺

    广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 控股子公司南宁 大宗商品电子交易 1800 茧丝交易服务

    *深圳市西岸渔人码头商业有限公司原名为深圳市海吉星渔港实业有限公司， 2009 年7

    月变更为现名。本公司与本公司子公司深圳市果菜贸易公司原合计持有该公司100%股权，

    2009 年5 月，果菜公司与深圳市深业物流笋岗仓库有限公司和深圳市笋岗国际电子物流城

    有限公司签订《股权转让合同》将其持有的49%股权分别转让给该两家公司，转让后本公

    司与果菜公司合计持有西岸渔人码头商业公司51%股权。

    （二）子公司少数股东权益情况深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    3 9

    子公司名称 少数股权比例少数股东权益

    少数股东权益中冲减少数股

    东损益的金额

    深圳市农牧实业有限公司 49% 85,119,444.80 --

    深圳市福田农产品批发市场有限公司 27.01% 70,462,071.48 --

    深圳市南山农产品批发配送有限公司 42% 59,846,746.07 --

    深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 48.8% 17,111,862.41 --

    深圳市农产品配送中心有限公司 45% 591,875.71 -252,123.79

    深圳市中农网电子商务有限公司 5% 1,366,166.85 --

    深圳市农产品运输服务有限公司 13.5% 968,021.27 -150,108.24

    深圳市农安认证农产品有限公司 40% 579,164.08 --

    深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司 48.98% -- -340,806.23

    上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 39.2% 76,838,657.73 --

    南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 49% 64,408,471.06 --

    云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司 45% 30,225,338.94 --

    惠州农产品物流配送中心有限公司 49% 34,191,349.46 --

    长沙马王堆农产品股份有限公司 49.02% 39,704,186.40 --

    成都农产品中心批发市场有限责任公司 49% 29,831,990.55 --

    沈阳海吉星农产品物流有限公司 30% 28,943,749.82 -544,416.78

    广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 49% 4,495,572.26 -830,164.37

    合肥国家棉花交易中心有限责任公司 60% 3,867,595.51 -1,511,107.89

    深圳市丰乐园大酒店有限公司 1% 9,678.73 --

    深圳市农产品交易大厦有限公司 5% 924,470.10 --

    南宁银通典当有限公司 13.07% 69,699.56 --

    广州海吉星市场管理有限公司 40% 3,820,179.76 -179,820.24

    宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 30% 18,000,000.00 --

    长春海吉星农产品物流有限公司 36.25% 11,600,000.00 --

    山东寿光蔬菜批发市场有限公司 45.59% --

    深圳市西岸渔人码头商业有限公司 49% -- --

    西安摩尔农产品股份有限公司 49% -- --

    成都无公害蔬菜配送中心有限公司 7.27% 27,160.97 --

    合计 583,003,453.52 -3,808,547.54深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 2

    （三） 合并范围发生变更的说明

    1、新纳入合并范围公司情况

    （1）、2009 年8 月，本公司出资600.00 万元，与广东正达投资有限公司共同投资设立

    广州海吉星市场管理有限公司，本公司拥有该公司60%的股权，该公司尚未实际经营。

    （2）、2009 年10 月，本公司出资4,200.00 万元,与宁夏土木基业房地产开发有限公司共

    同投资设立宁夏海吉星国际农产品物流有限公司，本公司拥有该公司70%的股权，该公司

    尚未实际经营。

    （3）、2009 年12 月，本公司出资2,040.00 万元，与吉林省鑫合国际贸易有限公司、长

    春市国有资本投资经营有限公司共同投资设立长春海吉星农产品物流有限公司，本公司拥有

    该公司63.75%的股权，该公司尚未实际经营。

    （4）、2009 年12 月，本公司与子公司深圳市海吉星投资管理股份有限公司共同出资

    1,000.00 万元设立了青岛市海吉星农产品物流中心有限公司，其中本公司拥有60%股权、子

    公司海吉星投资拥有40%股权，该公司尚未实际经营。

    2、不再纳入合并范围公司情况

    （1）、2009 年4 月，本公司与深圳市东雅贸易有限公司签订了《股权转让合同书》，将

    本公司持有的深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司21.02%转让给该公司，转让后本公司拥

    有博丽雅公司30%的股权，对其不再拥有控制权。本报告期本公司仅将博丽雅公司1-4 月利

    润表和现金流量表纳入合并范围，2009 年12 月31 日资产负债表不再纳入合并报表范围。

    （2）、2009 年12 月，本公司与寿光市国有资产管理局签订了《股权转让合同书》，将

    本公司持有的山东寿光蔬菜批发市场有限公司54.41%的股权转让给寿光市国资局，转让后

    本公司不再拥有该公司股权。本报告期本公司仅将寿光蔬菜公司2009 年度利润表和现金流

    量表纳入合并范围，2009 年12 月31 日资产负债表不再纳入合并报表范围。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 3

    （四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1．本期新纳入合并范围的子公司

    名称 期末净资产 本期净利润

    广州海吉星市场管理有限公司 9,561,566.07 -449,550.60

    宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 60,000,000.00 --

    青岛市海吉星农产品物流中心有限公司 10,000,000.00 --

    长春海吉星农产品物流有限公司 32,000,000.00 --

    2．本期不再纳入合并范围的子公司

    名称 处置日净资产 期初至处置日净利润

    深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司 8,903,712.32 -695,806.93

    山东寿光蔬菜批发市场有限公司 142,831,944.68 21,476,063.86

    （五）本期出售丧失控制权而减少子公司

    子公司 出售日确定方法 损益确定方法

    深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司 完成股权转让合同规定事项，变更工商登记。 1-4 月利润表纳入合并范围

    山东寿光蔬菜批发市场有限公司 完成股权转让合同规定事项，变更工商登记。 1-12 月利润表纳入合并范围

    附注五、合并财务报表主要项目注释

    1．货币资金

    2009-12-31 2008-12-31

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 -- -- 3,249,257.41 -- -- 4,794,172.91

    港币 142,021.64 0.8815 125,196.13 120,395.15 0.8819 106,175.33

    美元 13,023.82 6.8282 88,929.26 14,333.73 6.8346 97,965.32

    欧元 994.35 9.7562 9701.08 8,642.94 9.6590 83,482.16

    其他 -- -- 41,154.15 -- -- 31,137.15

    现金小计 3,514,238.03 5,112,932.87

    银行存款：深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 4

    2009-12-31 2008-12-31

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    人民币 -- -- 2,203,861,835.66 -- -- 1,551,812,778.47

    港币 2,975,520.19 0.8815 2,622,921.05 2,487,955.29 0.8819 2,194,127.77

    美元 306,786.03 6.8282 2,094,796.37 306,795.80 6.8346 2,096,826.58

    银行存款小计 2,208,579,553.08 1,556,103,732.82

    其他货币资金：

    人民币 -- -- 205,304.04 -- -- --

    港币 -- -- -- -- -- --

    美元 -- -- -- -- -- --

    其他货币资金小计 -- -- 205,304.04 -- -- --

    合计 2,212,299,095.15 1,561,216,665.69

    不作为现金及现金等价物的截止2009 年12 月31 日定期存款余额列示如下：

    存款银行 币种 存款金额 存款期限 利 率% 备注

    建行昆明海安支行 RMB 20,000,000.00 12 个月 2.25% 无质押

    农行昆明度假区支行 RMB 40,000,000.00 12 个月 2.25% 无质押

    合计 60,000,000.00

    2．应收账款

    （1）按种类披露

    2009-12-31 2008-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应

    收账款 11,532,649.26 20.93 2,689,569.33 19.53 21,719,938.23 29.67 2,951,341.68 26.82

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    10,810,896.04 19.62 9,790,689.12 71.08 7,626,523.18 10.41 6,890,767.88 62.61

    其他不重大应收账

    款 32,751,483.58 59.45 1,293,784.48 9.39 43,868,090.39 59.92 1,163,774.60 10.57

    合计 55,095,028.88 100.00 13,774,042.93 100.00 73,214,551.80 100.00 11,005,884.16 100.00深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 5

    （2）按账龄分类

    2009-12-31 2008-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 29,071,652.93 52.77 145,644.45 47,916,575.41 65.45 240,204.82

    1 至2 年 8,270,209.18 15.01 599,466.80 10,161,389.51 13.88 1,494,008.78

    2 至3 年 4,859,061.99 8.82 1,165,446.22 5,898,819.26 8.06 589,881.93

    3 至5 年 5,406,988.73 9.81 4,376,369.41 2,995,430.97 4.09 2,439,451.98

    5 年以上 7,487,116.05 13.59 7,487,116.05 6,242,336.65 8.52 6,242,336.65

    合计 55,095,028.88 100.00 13,774,042.93 73,214,551.80 100.00 11,005,884.16

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 2,497,647.84 100% 由于纠纷未能收回

    （4）本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因

    是否因关联

    交易产生

    南昌农批市场蔬菜部 货款 6,000.00 账龄5 年以上，预计收不回 否

    深圳市城市绿化一所 货款 3,969.00 账龄5 年以上，预计收不回 否

    深圳市城市绿化三所 货款 12,072.50 账龄5 年以上，预计收不回 否

    深圳市中心公园 货款 4,550.00 账龄5 年以上，预计收不回 否

    合计 26,591.50

    （5）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款

    总额的比例(%)

    深圳市民润农产品配送连锁商业公司* 联营公司 3,880,260.60 1 年以内 7.04

    深圳新宝丝绸时装有限公司 非关联方 2,497,647.84 5 年以上 4.53

    山姆会员商店 非关联方 1,725,863.89 1 年以内 3.13

    深圳市联众食品有限公司 非关联方 1,243,840.25 1 年以内 2.26深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 6

    深圳天虹商场 非关联方 1,066,313.19 1 年以内 1.94

    合计 -- 10,413,925.77 -- 18.90

    * 系子公司果菜公司下属果蔬经营部应收民润公司的货款。

    （6）应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7）应收账款期末余额中关联方款项详见附注六、7。

    3．预付款项

    （1）按账龄分类

    2009-12-31 2008-12-31

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 282,467,019.79 59.27 190,686,718.76 77.97

    1 至2 年 172,452,622.76 36.18 50,993,646.25 20.85

    2 至3 年 19,870,448.95 4.17 2,873,675.71 1.18

    3 年以上 1,822,915.21 0.38 -- --

    合计 476,613,006.71 100.00 244,554,040.72 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 金额

    比例

    (%)

    与本公司关系预付时间 未结算原因

    南宁市土地交易中心 206,802,552.00 43.39 非关联方 2008年至2009 年10 月 交易未完成

    深圳市农科房地产开发公司 79,229,160.00 16.62 非关联方 2009年7 月 交易未完成

    云南保升龙糖业有限公司 30,000,000.00 6.29 非关联方 2009年12 月 尚未收货

    农产品交易中心股份有限公司 30,761,900.00 6.45 拟设立子公司2009 年11 月 预付投资款

    深圳市百旺信投资有限责任公司 19,760,000.00 4.15 子公司股东 2006 年 交易未完成

    合计 366,553,612.00 76.90

    （3）预付账款期末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    （4）预付账款期末余额中预付深圳市农产品交易中心股份有限公司款项为设立该公司深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 7

    投入的注册资金，期末正在办理工商登记。除此，无预付关联方款项。

    4．其他应收款

    （1）按种类披露

    2009-12-31 2008-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    297,840,369.59 91.65 213,645,191.32 95.61 290,454,412.88 74.80 125,518,955.89 93.23

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    8,727,114.87 2.69 8,423,750.74 3.77 8,880,416.14 2.29 8,154,815.15 6.06

    其他不重大其他应

    收款

    18,380,055.95 5.66 1,375,730.70 0.62 88,969,469.70 22.91 964,072.26 0.71

    合计 324,947,540.41 100.00 223,444,672.76 100.00 388,304,298.72 100.00 134,637,843.30 100.00

    （2）按账龄分类

    2009-12-31 2008-12-31

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 83,831,976.58 25.80 7,949,352.57 141,055,466.11 36.33 705,277.33

    1 至2 年 24,451,880.46 7.52 12,047,568.07 129,931,520.95 33.46 53,866,011.89

    2 至3 年 116,489,127.07 35.85 109,078,784.82 60,702,965.38 15.63 27,051,698.84

    3 至5 年 50,561,159.71 15.56 44,755,570.71 17,997,455.18 4.63 14,397,964.14

    5 年以上 49,613,396.59 15.27 49,613,396.59 38,616,891.10 9.95 38,616,891.10

    合计 324,947,540.41 100.00 223,444,672.76 388,304,298.72 100.00 134,637,843.30深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 8

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额

    计提

    比例

    理由

    青岛青联股份有限公司 26,481,211.20 26,481,211.20 100% 资不抵债，预计无法收回

    深圳市农产品肉类配送有限公司 621,000.00 621,000.00 100% 经营状态差，预计无法收回

    深圳市民润农产品配送连锁商业公司 142,741,972.95 142,741,972.95 100% 资不抵债，预计无法收回

    常州销售点 5,460,553.08 5,460,553.08 100% 账龄5 年以上，预计无法收回

    深圳长江兴业发展公司 5,364,433.00 5,364,433.00 100% 账龄5 年以上，预计无法收回

    深圳市海农食品有限公司 7,213,813.76 7,213,813.76 100% 账龄5 年以上，预计无法收回

    深圳市乡企投资公司 2,632,522.00 2,632,522.00 100% 账龄5 年以上，预计无法收回

    果菜公司物业部经营租赁户 1,596,675.80 1,596,675.80 100% 账龄5 年以上，预计无法收回

    深圳市凌阳-水指有限公司 1,181,573.72 1,181,573.72 100% 账龄5 年以上，预计无法收回

    中粮粮油进出口公司 1,167,045.48 1,167,045.48 100% 账龄5 年以上，预计无法收回

    合计 194,460,800.99 194,460,800.99 100%

    （4）本报告期实际核销的其他应收款情况

    单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    深圳市倜拓实业公司 承包金 347,500.00

    本期对倜拓公司进行了

    清算，已无法收回

    是

    深圳市民润农产品配

    送连锁商业有限公司

    往来款 5,150,292.00 *

    是

    合计 5,497,792.00

    *系深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司以龙涤股份抵债形成的差异。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    深圳市民润农产品配送连锁公司 联营公司 142,741,972.95 累计多年 43.93

    青岛青联股份有限公司 联营公司 26,481,211.20 累计多年 8.15深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    4 9

    昆明商品中心批发市场 子公司股东 14,172,834.39 1-2 年 4.36

    北京市大红门京深海鲜批发市场公司 子公司联营公司10,297,350.69 1 年以内 3.17

    常州销售点 非关联方 5,460,553.08 5 年以上 1.68

    合计 -- 199,153,922.31 -- 61.29

    （6）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （7）其他应收款期末余额中关联方款项详见附注六、7。

    5．存货

    （1）存货分类

    2009-12-31 2008-12-31

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 10,122,243.78 56,200.82 10,066,042.96 11,571,883.70 -- 11,571,883.70

    低值易耗品 2,554,474.44 -- 2,554,474.44 2,498,739.66 -- 2,498,739.66

    库存商品 1,892,579.49 -- 1,892,579.49 2,068,385.17 -- 2,068,385.17

    消耗性生物资产 68,570,574.95 988,488.70 67,582,086.25 58,572,750.05 3,937,503.92 54,635,246.13

    合计 83,139,872.66 1,044,689.52 82,095,183.14 74,711,758.58 3,937,503.92 70,774,254.66

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 2008-12-31 本期计提额

    转回 转销

    2009-12-31

    原材料 -- 56,200.82 -- -- 56,200.82

    消耗性生物资产 3,937,503.92 47,297.27 -- 2,996,312.49 988,488.70

    合计 3,937,503.92 103,498.09 -- 2,996,312.49 1,044,689.52

    （3）存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价

    准备的依据

    本期转回存货跌价

    准备的原因

    本期转回金额占该项存货

    期末余额的比例(%)

    原材料 可变现净值低于账面价值-- --

    消耗性生物资产 可变现净值低于账面价值-- --

    6．其他流动资产

    项目 2009-12-31 2008-12-31深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    5 0

    应收集贸公司股利 1,848,114.80 1,848,114.80

    应收博丽雅公司股利*1 297,679.83 --

    抵押贷款*2 4,854,000.00 --

    合计 6,999,794.63 1,848,114.80

    *1 本期转让深圳博丽雅公司股权，该公司退出合并范围。

    *2 系子公司控股企业南宁银通典当有限公司对外部单位的抵押贷款，贷款期限均为一

    年以内。

    7．可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产情况

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    可供出售债券 -- --

    可供出售权益工具 6,199,690.00 --

    其他 -- --

    合计 6,199,690.00 --

    本期深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司将其持有的黑龙江龙涤股份有限公司法

    人股3,999,800 股抵债过户于本公司，龙涤股份在三板交易市场挂牌，期末市价为每股1.55

    元。深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    5 1

    8．长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    单位名称 初始投资成本 2008-12-31 增减变动 2009-12-31

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    减值准备*12

    本期减值

    准备变化

    的联营企业

    股份有限公司*1 108,985,631.44 111,147,017.83 -9,953,479.20 101,193,538.63 27.84 27.84 -- --

    品批发市场公司 17,728,700.00 35,537,081.74 9,699,732.36 45,236,814.10 44.68 44.68 -- --

    发市场有限公司 4,000,000.00 23,913,036.92 8,183,238.30 32,096,275.22 40 40 -- --

    有限公司 13,906,513.01 24,792,602.09 2,983,018.66 27,775,620.75 50 50 -- --

    易中心有限公司 5,200,000.00 -- -- -- 40 40 -- --

    限公司 300,000.00 283,602.42 79,632.38 363,234.80 30 30 -- --

    限公司 11,167,446.00 -- -- -- 33.98 33.98 -- --

    场孙集公司*2 750,808.82 750,808.82 -750,808.82 -- 40 40 -- -500,000.00

    深海鲜批发市场公

    18,900,000.00 19,832,907.64 2,899,578.75 22,732,486.39 42 42 -- --

    计装饰工程公司*3 3,000,123.48 -- 2,422,597.24 2,422,597.24 30 30 -- --

    保有限公司 10,000,000.00 -- 9,838,779.66 9,838,779.66 40 40 -- --

    计 193,939,222.75 216,257,057.46 25,402,289.33 241,659,346.79 -- -500,000.00

    算的其他股权投资

    品配送连锁商业公

    137,476,840.00 -- -- -- 47.76 -- -- --

    5

    720,000.00 -- -- -- 36 -- -- --

    食品有限公司*5

    400,000.00 400,000.00 -- 400,000.00 40 -- 400,000.00 --

    实业有限公司*5

    593,629.82 -- -- -- 53 -- -- --

    公司*5

    1,034,629.55 1,601,372.50 -- 1,601,372.50 52 -- 1,601,372.50 --

    批发市场*5

    3,120,000.00 3,120,000.00 -- 3,120,000.00 26 -- -- --

    限公司*6

    2,275,000.00 2,275,000.00 -2,275,000.00 -- 35 -- -- --

    份有限公司*7

    100,000,000.00 100,000,000.00 -100,000,000.00 -- 9.82 -- -- -100,000,000.00

    品物流有限公司*5

    3,700,000.00 3,700,000.00 -- 3,700,000.00 37 -- -- --

    限公司*5

    13,500,000.00 13,500,000.00 -- 13,500,000.00 30 -- -- --深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    5 2

    单位名称 初始投资成本 2008-12-31 增减变动 2009-12-31

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    减值准备*12

    本期减值

    准备变化

    湖干货特产城经营

    200,000.00 200,000.00 -- 200,000.00 20 -- -- --

    展有限公司*8

    313,989.80 313,989.80 -- 313,989.80 3.07 -- -- --

    类配送有限公司*9

    16,000,000.00 4,470,538.76 -- 4,470,538.76 80 -- 4,470,538.76 --

    湖投资有限公司

    8,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 80 -- -- --

    有限公司*11 20,400,000.00 20,400,000.00 -- 20,400,000.00 51 -- -- --

    田肉联厂有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 10 -- -- --

    有限公司 50,000.00 50,000.00 -- 50,000.00 5 -- -- --

    限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 6.67 -- -- --

    6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 275万股 -- --

    计 325,784,089.17 176,030,901.06 -102,275,000.00 73,755,901.06 6,471,911.26 -100,000,000.00

    计 519,723,311.92 392,287,958.52 -76,872,710.67 315,415,247.85 6,471,911.26 -100,500,000.00

    *1 本公司期初持有深圳市深宝实业股份有限公司股票53,743,347 股，占29.54%，本期

    通过集中竞价交易减持3,099,084 股，减持后期末持有该公司股票50,644,263 股，占27.84%，

    其中有限售条件的股票44,647,193 股，无限售条件的股票5,997,070 股。

    *2 寿光蔬菜批发市场孙集公司原为本公司原子公司山东寿光蔬菜批发市场有限公司持

    有，本期本公司转让了山东寿光蔬菜批发市场有限公司全部股权，本期末不再将其列入合并

    报表。

    *3 本公司本期将持有的深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司21.02%转让给深圳市东

    雅贸易有限公司，转让后本公司拥有博丽雅公司30%的股权，对其不再拥有控制权，故对

    该公司的长期股权投资由成本法转为权益法核算。该公司2010 年2 月25 日更名为深圳市山

    河设计装饰工程有限公司。

    *4 深圳市民润农产品配送连锁商业公司的日常经营管理由华润（集团）有限公司控制，

    本公司对其不再具有重大影响，故按成本法核算。对该公司的投资已减至0 元。

    *5 对该等公司本公司不具有重大影响，故按成本法核算。云南云深饲料厂和深圳市联

    福运输实业有限公司原按权益法核算，投资净值已冲减至0 元。

    *6 本期本公司与其他投资方深圳市创旗投资发展有限公司、（香港）丹仕国际集团有限

    公司共同对深圳倜拓实业有限公司完成清算，并进行注销。深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    5 3

    *7 本期本公司将持有的全部金信信托股份转让给浙江国际贸易集团，转让款为1 亿元

    人民币。同时转回已计提的长期投资减值准备。

    *8 本公司子公司深圳市农牧实业有限公司原持有该公司5%股权，本期该公司另一个

    股东单方增资，农牧公司持股比例降为3.07%。

    *9 根据2004 年12 月28 日本公司及深圳市南山肉联厂共同作为发包方与奚永鹏签订

    《承包经营合同》，将肉类配送公司承包给奚永鹏经营，承包期20 年，承包金为第一年10

    万元，以后每年按20%递增，承包金不受承包方是否盈利影响。另外，承包期内每年所得

    盈利可分配部分由发包方与承包方四六分成，本公司和南山肉联厂作为发包方按初始投资比

    例分配。基于上述原因，本公司在承包期内不能对该公司实施控制，故自2005 年起未将肉

    类配送公司纳入合并报表。

    *10 本公司与深圳市楷桓实业发展有限公司（以下简称楷桓公司）共同设立深圳市农产

    品丰湖投资有限公司，负责开发丰湖花园项目，本公司持有深圳市农产品丰湖投资有限公司

    80%股权，根据双方协商方案，由楷桓公司控制该公司经营，本公司不享有控制权，故一直

    未纳入合并报表。截至报告期末该公司正在进行清算注销。

    *11 本公司子公司深圳市布吉海鲜批发市场有限公司持有该公司51%股权，但该公司已

    由其他方承包经营，本公司在承包期内不能对该公司实施控制，故未将该公司纳入合并报表。

    *12 减值准备计提原因：

    深圳市海农食品公司：该公司已于2007 年被吊销营业执照，公司无可实际清算资产。

    深圳市益民西磷食品有限公司：该公司已被吊销营业执照。

    深圳市农产品肉类配送有限公司：该公司已承包给他人经营，目前经营连续亏损，承包

    金回收困难。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    5 5

    9．投资性房地产

    （1）按成本模式计量的投资性房地产

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    一、账面原值合计 713,961,563.84 8,361,886.38 29,927,025.27 692,396,424.95

    房屋、建筑物 713,961,563.84 8,361,886.38 29,927,025.27 692,396,424.95

    二、累计折旧合计 124,957,884.03 21,379,508.40 1,454,219.73 144,883,172.70

    房屋、建筑物 124,957,884.03 21,379,508.40 1,454,219.73 144,883,172.70

    三、账面净值合计 589,003,679.81 547,513,252.25

    房屋、建筑物 589,003,679.81 547,513,252.25

    四、减值准备合计 -- --

    房屋、建筑物 -- --

    五、账面价值合计 589,003,679.81 547,513,252.25

    房屋、建筑物 589,003,679.81 547,513,252.25

    本期折旧21,379,508.40 元。

    截止2009 年12 月31 日，本公司投资性房地产项目中未发现有减值事项发生，故未计

    提相应的资产减值准备。

    （2）期末抵押的投资性房地产

    被抵押的投资性房地产项目 被抵押投资性房地产期末原值 被抵押投资性房地产期末净值

    南昌农批老市场 51,661,190.73 41,872,954.53

    南山批发市场 19,800,000.00 17,172,571.25

    合计 71,461,190.73 59,045,525.78

    （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

    项目 原值 累计折旧

    减值

    准备

    净值

    未办妥产权

    证书原因

    预计办结

    产权证书时间

    南昌农批新市场 92,892,182.92 3,084,519.15 -- 89,807,663.77 2011 年前

    上海农批市场 144,565,851.56 36,442,470.25 -- 108,123,381.31 无法预计

    西安西北农批市场 84,197,997.50 6,107,192.13 -- 78,090,805.37 无法预计

    长沙马王堆批发市场 85,817,855.92 24,265,939.84 -- 61,551,916.08

    已取得市场整体土地

    使用证，但市场内建

    设的交易大棚及配套

    设施未办理产权证 无法预计

    合计 407,473,887.90 69,900,121.37 -- 337,573,766.53深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    5 6

    10．固定资产及累计折旧

    （1） 固定资产情况

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    一、账面原值合计： 2,097,042,072.08 78,541,500.40 176,176,723.80 1,999,406,848.68

    其中：房屋及建筑物 1,618,982,839.10 27,323,013.92 135,355,300.71 1,510,950,552.31

    机器设备 127,315,224.89 3,705,431.04 9,760,210.25 121,260,445.68

    运输设备 49,765,626.11 6,847,369.05 5,194,428.44 51,418,566.72

    电子设备 67,889,941.47 12,089,352.61 14,423,649.11 65,555,644.97

    办公及其他设备 45,874,691.35 1,706,599.44 948,813.92 46,632,476.87

    其他构筑物 174,714,143.15 21,209,842.67 10,494,321.37 185,429,664.45

    自有房屋装修费 12,499,606.01 5,659,891.67 -- 18,159,497.68

    二、累计折旧合计： 500,332,048.17 84,561,933.52 66,542,454.74 518,351,526.95

    其中：房屋及建筑物 317,241,458.63 44,696,490.30 42,189,411.15 319,748,537.78

    机器设备 52,405,280.46 8,637,496.20 6,897,913.80 54,144,862.86

    运输设备 30,485,648.90 4,692,704.11 4,934,834.18 30,243,518.83

    电子设备 35,985,294.97 9,046,278.82 10,450,239.44 34,581,334.35

    办公及其他设备 19,455,148.00 8,049,588.70 1,767,419.02 25,737,317.68

    其他构筑物 38,801,778.12 7,804,434.24 294,590.42 46,311,621.94

    自有房屋装修费 5,957,439.09 1,634,941.15 8,046.73 7,584,333.51

    三、固定资产账面净值合计 1,596,710,023.91 1,481,055,321.73

    其中：房屋及建筑物 1,301,741,380.47 1,191,202,014.53

    机器设备 74,909,944.43 67,115,582.82

    运输设备 19,279,977.21 21,175,047.89

    电子设备 31,904,646.50 30,974,310.62

    办公及其他设备 26,419,543.35 20,895,159.19

    其他构筑物 135,912,365.03 139,118,042.51

    自有房屋装修费 6,542,166.92 10,575,164.17

    四、减值准备合计 7,670,920.32 7,670,920.32

    其中：房屋及建筑物 4,136,245.09 4,136,245.09

    机器设备 2,168,569.40 2,168,569.40深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    5 7

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    运输设备 -- --

    电子设备 309,520.83 309,520.83

    办公及其他设备 1,056,585.00 1,056,585.00

    其他构筑物 -- --

    自有房屋装修费 -- --

    五、固定资产账面价值合计 1,589,039,103.59 1,473,384,401.41

    其中：房屋及建筑物 1,297,605,135.38

    1,187,065,769.44

    机器设备 72,741,375.03

    64,947,013.42

    运输设备 19,279,977.21

    21,175,047.89

    电子设备 31,595,125.67

    30,664,789.79

    办公及其他设备 25,362,958.35

    19,838,574.19

    其他构筑物 135,912,365.03

    139,118,042.51

    自有房屋装修费 6,542,166.92

    10,575,164.17

    本期折旧额84,561,933.52 元。

    本期在建工程完工转入固定资产26,333,258.61 元。

    （2）期末抵押的固定资产

    被抵押的固定资产项目 被抵押固定资产期末原值 被抵押固定资产期末净值

    上海吉农酒店 18,473,025.30 16,323,396.74

    （3）未办妥产权证书的房屋建筑物情况

    项目 原值 净值

    未办妥产权

    证书原因

    预计办结产权

    证书时间

    农牧南头大楼 2,695,067.61 1,778,603.30 未办理产权证 无法预计

    百货广场物业 24,931,741.35 20,678,665.44

    历史遗留，尚

    未办理产权证

    无法预计

    布吉七层综合楼 6,283,609.61 4,198,048.33

    历史遗留，尚

    未办理产权证

    无法预计

    坪地三幢厂房 6,027,595.52 3,486,513.97

    历史遗留，尚

    未办理产权证

    无法预计

    其他房屋建筑物 22,189,099.17 13,209,500.27

    历史遗留，尚

    未办理产权证

    无法预计深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    5 8

    项目 原值 净值

    未办妥产权

    证书原因

    预计办结产权

    证书时间

    合计 62,127,113.26 43,351,331.31

    （4）截止2009 年12 月31 日，本公司无重大固定资产闲置的情况。

    （5）截止2009 年12 月31 日，本公司无持有待售的重大固定资产。

    11．在建工程

    2009-12-31 2008-12-31

    项目

    账面余额

    减值

    准备账面净值 账面余额

    减值

    准备 账面净值

    平湖国际物流园项目 285,950,550.13 -- 285,950,550.13 201,539,125.14 -- 201,539,125.14

    海吉星数据中心建设 2,281,233.06 -- 2,281,233.06 -- -- --

    南昌新市场项目(二期) 18,621,763.28 -- 18,621,763.28 18,018,579.30 -- 18,018,579.30

    上海农批市场二期工程 22,157,675.50 -- 22,157,675.50 38,059,242.39 -- 38,059,242.39

    上海农批市场综合改造 3,324,215.00 -- 3,324,215.00 489,400.00 -- 489,400.00

    农牧绿美特猪场改造 1,214,479.23 -- 1,214,479.23 -- -- --

    农牧高要猪场基建工程 8,293,272.87 -- 8,293,272.87 4,676,724.79 -- 4,676,724.79

    农牧紫金猪场基建办二期工

    程 722,523.40

    --

    722,523.40

    7,246,535.38 -- 7,246,535.38

    农牧美益肉联厂工程 211,082,003.16 -- 211,082,003.16 125,296,616.11 -- 125,296,616.11

    果菜基本农田改造工程 1,577,685.80 -- 1,577,685.80 117,848.00 -- 117,848.00

    果菜益民豆制品基地 70,659,785.90 -- 70,659,785.90 42,938,598.31 -- 42,938,598.31

    西安西北农产品市场工程 1,248,802.24 -- 1,248,802.24 2,217,441.77 -- 2,217,441.77

    长沙物流园新市场工程 2,157,172.46 -- 2,157,172.46 690,650.46 -- 690,650.46

    惠州市场工程 8,766,478.26 -- 8,766,478.26 4,172,514.50 -- 4,172,514.50

    成都新双流市场建设 909,206.92 -- 909,206.92 5,684,574.62 -- 5,684,574.62

    沈阳海吉星物流园工程 26,511,748.64 -- 26,511,748.64 5,641,852.39 -- 5,641,852.39

    南山农批市场工程 3,382,619.46 -- 3,382,619.46 436,767.20 -- 436,767.20

    广西海吉星农产品物流园 14,016,230.38 -- 14,016,230.38 984,279.59 -- 984,279.59

    宁夏海吉星市场工程 16,829,949.48 -- 16,829,949.48 -- -- --

    其他工程项目 5,117,380.50 -- 5,117,380.50 5,519,175.66 -- 5,519,175.66

    合计 704,824,775.67 -- 704,824,775.67 463,729,925.61 -- 463,729,925.61深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    5 9

    （1）重大在建工程项目变动情况

    项目

    名称

    预算数

    （万元） 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    累计利息资本

    化金额

    其中：

    资本

    平湖国际物流园项目 184,000 201,539,125.140 85,327,998.88 916,573.89 -- 15.59 --

    南昌新市场项目(二期) -- 18,018,579.30 603,183.98 -- -- -- --

    上海农批市场二期工程-- 38,059,242.39 2,050,994.54 17,952,561.43 -- -- --

    农牧美益肉联厂工程 125,296,616.11 85,785,387.05 -- -- 6,326,580.01 4,1

    果菜益民豆制品基地 -- 42,938,598.31 27,721,187.59 -- -- -- 4,083,735.00 1,8

    惠州市场工程 -- 4,172,514.50 4,593,963.76 -- -- -- 327,375.00 3

    沈阳海吉星农产品物流

    园工程 15,000 5,641,852.39 20,974,578.52 -- 104,682.27 17.67 --

    广西海吉星农产品物流

    园 76,000 984,279.59 21,370,577.65 7,423,833.29 914,793.57 2.82 1,206,426.29 1,2

    宁夏海吉星市场工程 23,000 -- 16,870,239.48 40,290.00 -- 7.33 --

    合计 436,650,807.73 265,298,111.45 26,333,258.61 1,019,475.84 11,944,116.30 7,5深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 0

    截止2009 年12 月31 日，在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提相应的资

    产减值准备。

    12．生产性生物资产

    以成本计量

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    畜牧养殖业

    原值 27,023,166.39 16,900,442.00 11,735,447.76 32,188,160.63

    累计折旧 3,815,695.93 4,377,145.32 3,175,393.15 5,017,448.10

    账面净值 23,207,470.46 27,170,712.53

    减值准备 -- --

    账面价值 23,207,470.46 27,170,712.53

    合计 23,207,470.46 27,170,712.53

    13．无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    一、账面原值合计 1,048,225,433.42 57,550,126.05 38,549,511.58 1,067,226,047.89

    商标权 2,038,783.33 -- -- 2,038,783.33

    土地使用权* 1,033,782,133.86 57,533,758.36 38,549,511.58 1,052,766,380.64

    软件 5,079,858.67 16,367.69 -- 5,096,226.36

    市场经营权 7,324,657.56 -- -- 7,324,657.56

    二、累计摊销合计 116,313,615.03 28,754,859.20 7,824,428.36 137,244,045.87

    商标权 628,547.66 74,050.00 -- 702,597.66

    土地使用权 114,259,801.76 27,637,259.78 7,824,428.36 134,072,633.18

    软件 1,237,453.88 855,737.69 -- 2,093,191.57

    市场经营权 187,811.73 187,811.73 -- 375,623.46

    三、无形资产账面净值合计 931,911,818.39 929,982,002.02

    商标权 1,410,235.67 1,336,185.67

    土地使用权 919,522,332.1 918,693,747.46

    软件 3,842,404.79 3,003,034.79

    市场经营权 7,136,845.83 6,949,034.10深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 1

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    四、减值准备合计 -- --

    商标权 -- --

    土地使用权 -- --

    软件 -- --

    市场经营权 -- --

    五、无形资产账面价值合计 931,911,818.39 929,982,002.02

    商标权 1,410,235.67 1,336,185.67

    土地使用权 919,522,332.1 918,693,747.46

    软件 3,842,404.79 3,003,034.79

    市场经营权 7,136,845.83 6,949,034.10

    * 本期增加主要系新设子公司宁夏海吉星国际农产品物流有限公司所取得土地使用权，

    本期减少主要系山东寿光蔬菜批发市场有限公司退出合并范围所致。本期摊销额为

    27,596,057.60 元。

    （2）期末抵押的无形资产

    被抵押的无形资产项目 被抵押无形资产期末原值 被抵押无形资产期末净值

    上海农批土地使用权 127,119,772.21 115,922,422.50

    南昌批发市场土地使用权 63,117,928.37 58,129,124.43

    西安批发市场土地使用权 46,780,519.00 42,644,673.44

    惠州批发市场土地使用权 41,906,684.15 38,646,609.38

    成都批发市场土地使用权 142,174,535.03 136,055,897.75

    南山批发市场土地使用权 35,343,619.48 33,167,587.16

    合计 456,443,058.24 424,566,314.66

    （3）截止2009 年12 月31 日，无使用寿命不确定的无形资产。

    14．商誉

    被投资单位名称或

    形成商誉的事项 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31 期末减值准备

    广西大宗茧丝交易

    市场有限责任公司 2,583,822.40 -- -- 2,583,822.40 --

    南宁银通典当有限

    公司 920,439.95 -- -- 920,439.95 --

    深圳市南山农产品

    4,938,560.00 -- -- 4,938,560.00 --深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 2

    批发配送有限公司

    合计 8,442,822.35 -- -- 8,442,822.35 --

    2009 年12 月31 日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合

    并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量。利用市场借款利率作适当调整

    后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。测试结果表明包含商誉的

    资产组的可收回金额高于其账面净值，故未对其计提减值准备。

    15．长期待摊费用

    项目 2008-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2009-12-31

    道路配套设施*1 -- 9,801,688.26 81,005.70 -- 9,720,682.56

    丰华配送区承包费用 4,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- 1,000,000.00

    固定资产改良支出 *2 1,933,356.98 8,868,731.11 3,260,330.12 -- 7,541,757.97

    交易楼租金 4,343,200.00 -- 292,800.00 -- 4,050,400.00

    摊位租赁费 66,066.67 47,840.00 46,706.67 -- 67,200.00

    土地租用费 3,322,557.70 -- 509,878.56 -- 2,812,679.14

    其他 2,153,911.89 442,958.09 190,790.34 -- 2,406,079.64

    合计 15,819,093.24 19,161,217.46 7,381,511.39 -- 27,598,799.31

    *1 道路配套设施本期增加系子公司深圳市西岸渔人码头商业有限公司对周边市政道路

    及厂区道路的改造支出，原在固定资产核算，本期重分类至长期待摊费用。

    *2 固定资产改良支出本期增加主要系子公司南昌深圳农产品中心批发市场有限公司本

    期新设南昌市深农汽配市场的改造工程支出。

    16．递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    递延所得税资产：

    资产减值准备 49,209,298.23 45,812,986.22

    可抵扣亏损 2,454,382.99 2,454,382.99

    小计 51,663,681.22 48,267,369.21

    递延所得税负债：深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 3

    应纳税暂时性差异 -- 150,416.66

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 79,196.04 --

    小计 79,196.04 150,416.66

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    可抵扣暂时性差异 1,949,370.76 1,063,874.00

    可抵扣亏损 39,746,108.79 28,704,512.10

    合计 41,695,479.55 29,768,386.10

    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该部分可抵扣暂时性差异和

    可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 2009-12-31 2008-12-31 备注

    2009 年 -- 1,570,949.14

    2010 年 14,736,885.70 14,736,885.70

    2011 年 23,388,820.72 31,482,471.61

    2012 年 46,480,251.44 46,705,634.66

    2013 年 49,026,619.38 49,026,619.38

    2014 年 47,031,553.61 --

    合计 180,664,130.85 143,522,560.49

    （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    应收账款坏账准备 13,774,042.93

    其他应收款坏账准备 223,444,672.76

    存货跌价准备 1,044,689.52

    可供出售金融资产公允价值变动 -359,982.00

    长期股权投资减值准备 6,471,911.26

    固定资产减值准备 7,670,920.32

    合计 252,046,254.79深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 4

    17．其他非流动资产

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    无法分摊的长期股权投资差额

    期初数 5,604,977.67 6,760,782.52

    本期摊销 1,155,804.85 1,155,804.85

    本期转出 -- --

    期末余额 4,449,172.82 5,604,977.67

    18．资产减值准备

    本期减少

    项目 2008-12-31 本期增加 转

    回

    转销 其他减少*

    2009-12-31

    一、坏账准备 145,643,727.46 97,658,727.51 -- 5,524,383.50 559,355.78 237,218,715.69

    二、存货跌价准

    备

    3,937,503.92 1,044,689.52 -- 3,937,503.92 -- 1,044,689.52

    三、长期股权投

    资减值准备

    106,971,911.26 -- -- 100,000,000.00 500,000.00 6,471,911.26

    四、固定资产减

    值准备

    7,670,920.32 -- -- -- -- 7,670,920.32

    合计 264,224,062.96 98,703,417.03 -- 109,461,887.42 1,059,355.78 252,406,236.79

    * 其他减少系深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司、山东寿光蔬菜批发市场有限公司退

    表减少所致。

    19．短期借款

    （1）短期借款的分类深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 5

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    质押借款 -- --

    抵押借款 87,500,000.00 --

    保证借款 92,000,000.00 85,000,000.00

    信用借款 732,000,000.00 915,000,000.00

    合计 911,500,000.00 1,000,000,000.00

    本报告期内不存在逾期借款情况。

    资产负债表日后已偿还金额为 22,900 万元。

    20．应付账款

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    应付账款 49,795,412.31 72,193,074.81

    （1） 应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

    项。

    （2）应付账款期末余额中无应付关联公司款项。

    21．预收款项

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    预收款项 71,118,024.75 79,969,266.40

    （1）预收账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （2）预收款项期末余额中无应付关联公司款项。

    22．应付职工薪酬

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31 预计发放时间

    一、工资、奖金、津贴和补贴 21,469,228.96 176,455,523.38 163,251,927.07 34,672,825.27 2010 年1 季度

    二、职工福利费 299,386.65 19,296,141.78 19,595,528.43 --

    三、社会保险费 2,259,396.12 35,158,657.76 33,753,713.97 3,664,339.91

    其中：医疗保险 102,944.52 3,675,757.01 3,701,836.31 76,865.22

    养老保险 1,742,828.91 29,046,173.19 28,383,063.78 2,405,938.32

    年金缴纳 199,087.08 1,237,329.90 552,990.62 883,426.36深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 6

    失业保险 117,151.20 798,255.71 728,489.03 186,917.88

    工伤保险 90,787.11 215,221.95 195,251.09 110,757.97

    生育保险 6,597.30 185,920.00 192,083.14 434.16

    四、住房公积金 -16,868.00 5,977,326.77 2,887,555.90 3,072,902.87

    五、工会经费和职工教育经费 4,285,206.19 5,099,961.86 4,461,123.24 4,924,044.81

    六、非货币性福利 -- -- -- --

    七、辞退福利 -- 4,506,008.16 4,506,008.16 --

    八、其他 2,083,244.53 3,968,037.26 2,611,953.79 3,439,328.00 2010 年1 季度

    合计 30,379,594.45 250,461,656.97 231,067,810.56 49,773,440.86

    应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

    23．应交税费

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    增值税* -7,566,819.73 -2,890,436.79

    营业税 5,037,008.42 6,513,799.31

    城市维护建设税 214,764.79 231,271.82

    企业所得税 48,982,104.39 36,714,324.84

    房产税 3,825,248.03 2,860,910.85

    土地增值税 223,214.06 5,164,652.26

    土地使用税 3,055,150.65 3,256,703.50

    个人所得税 1,426,953.41 4,628,183.95

    教育费附加 218,753.59 251,884.90

    堤围防护费 43,826.15 38,879.08

    防洪费 110,267.64 902.20

    其他 159,295.86 42,088.40

    合计 55,729,767.26 56,813,164.32

    *本期变化主要系子公司农牧公司投资企业深圳农牧美益肉业有限公司采购设备尚未抵

    扣的进项税。

    24．应付利息

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    长期借款利息 125,460.00 145,350.00

    短期融资券利息 950,000.00 --

    合计 1,075,460.00 145,350.00

    25．应付股利深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 7

    单位名称 2009-12-31 2008-12-31

    山东省寿光市国有资产管理局 -- 18,756,891.99

    上海浦东新区经贸国有资产经营有限公司 -- 7,940,000.00

    深圳市福田广业投资公司 124,200.00 128,450.00

    深圳市国有免税商品集团公司 108,000.00 9,108,000.00

    深圳市天然投资发展有限公司 -- 4,500,000.00

    南昌市蔬菜贸易公司 -- 10,210,000.00

    江西农药厂 -- 9,681,369.00

    深圳市安民咨询有限公司 5,861.96 5,861.96

    成都市现代商贸发展投资有限公司 1,271,151.63 --

    合计 1,509,213.59 60,330,572.95

    26．其他应付款

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    其他应付款 1,007,434,180.01 803,349,416.40

    （1）其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

    项。

    （2）其他应付关联方款项详见附注六、7。

    （3）其他应付款期末余额中包含子公司云南鲲鹏农产品电子商务有限公司收取的客户

    交易保证金598,710,399.25 元，占59.43%；上海农产品中心批发市场经营管理有限公司收

    取的国家储备粮竞价保证金195,466,426.19 元，占19.40%。

    27．一年内到期的非流动负债

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    一年内到期的长期借款 26,600,000.00 87,100,000.00

    合计 26,600,000.00 87,100,000.00

    一年内到期的长期借款

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    抵押借款 18,000,000.00 51,500,000.00

    保证借款 -- 25,000,000.00

    信用借款 8,600,000.00 10,600,000.00

    合计 26,600,000.00 87,100,000.00深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 8

    一年内到期的长期借款明细

    2009-12-31 2008-12-31

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率（%） 外币

    金额

    本币金额

    外币

    金额

    本币金额

    深圳市投资控股有限公司 2009/12/25 RMB -- -- 8,600,000.00 -- 10,600,000.00

    深圳平安银行 -- -- -- 16,000,000.00

    农行南昌农产品分理处 -- -- -- 35,500,000.00

    工商银行伍家岭支行 -- -- -- 20,000,000.00

    建设银行深圳中心区支行 2006/12 2010/12 RMB 5.51% -- 10,000,000.00 -- 5,000,000.00

    北京银行深圳分行 2009/5/18 2010/5/18 RMB 4.86% -- 8,000,000.00 -- --

    合计 -- -- -- -- -- 26,600,000.00 -- 87,100,000.00

    28．其他流动负债

    债券名称 面值 发行日期

    债券

    期限

    发行金额

    期初

    应付利息

    本期

    应计利息

    本期

    已付利息

    期末

    应付利息

    2009-12-31

    短期融资券 100 2009/12/16 一年 600,000,000.00 -- 950,000.00 -- 950,000.00 600,000,000.00

    29．长期借款

    （1）分类

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    质押借款 -- --

    抵押借款 293,025,000.00 201,550,000.00

    保证借款 145,000,000.00 90,000,000.00

    信用借款 10,926,158.33 10,926,158.33

    合计 448,951,158.33 302,476,158.33

    （2）金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日借款终止日币种利率2009-12-31 2008-12-31深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    6 9

    （%）

    外币

    金额

    本币金额

    外

    币

    金

    额

    本币金额

    中国农业银行深圳市分行 2009/5/18 2014/5/17 RMB 5.184% -- 125,000,000.00 -- --

    建行深圳中心区支行 2006/12/4 2014/12/4 RMB 5.51% -- 72,000,000.00 -- 140,000,000.00

    中国农业银行南昌叠山支行 2008/12/31 2013/12/29 RMB 5.184% -- 47,000,000.00 -- --

    北京银行深圳分行 2009/5/18 2012/5/18 RMB 4.86% -- 42,000,000.00 -- --

    中国农业发展银行深圳市分

    行

    2009/6/19 2014/6/18 RMB 5.760% -- 40,000,000.00 -- --

    上海银行静安支行 -- -- -- 36,550,000.00

    建行深圳市分行 -- -- -- 50,000,000.00

    深圳平安银行深南支行 -- -- -- 28,000,000.00

    农行南昌农产品分理处 -- -- -- 23,000,000.00

    合计 -- -- -- -- 326,000,000.00 -- 277,550,000.00

    30．长期应付款

    （1）金额前五名长期应付款情况

    单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息2009-12-31 借款条件

    店面押金 -- 13,654,178.20 -- -- 13,654,178.20 --

    深圳市财政局*1 -- 3,503,468.69 -- -- 3,503,468.69 --

    退休人员补贴*2 -- 659,160.00 -- -- 659,160.00 --

    内退人员工资及养老金*2 -- 517,149.70 -- -- 517,149.70 --

    土地治理专项资金*3 -- 395,000.00 -- -- 395,000.00 --

    合计 18,728,956.59 -- 18,728,956.59

    *1 系本公司及子公司农牧公司向深圳市财政局的免息借款。

    *2 系子公司西安摩尔农产品股份有限公司改制时的职工补偿金。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 0

    *3 系子公司农牧公司向深圳市财政局的土地治理专项借款。

    31．专项应付款

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    专项拨款 83,956,076.47 16,990,000.00 14,456,155.71 86,489,920.76

    合计 83,956,076.47 16,990,000.00 14,456,155.71 86,489,920.76

    专项应付款主要项目情况如下：

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    南昌农批信息化与检验检

    测

    -- 4,500,000.00 -- 4,500,000.00

    农牧实业农综现代化资金 4,810,000.00 -- -- 4,810,000.00

    紫金猪场农综产业化项目 6,750,000.00 -- -- 6,750,000.00

    美益肉业地质处理工程 15,701,000.00 -- -- 15,701,000.00

    美益肉业三通一平专项资

    金

    6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00

    深圳市主要农产品生产基

    地建设扶持资金

    12,302,155.00 -- 2,436,885.98 9,865,269.02

    深圳市基本农田改造试点

    建设扶持资金

    4,840,000.00 -- 3,780.00 4,836,220.00

    益民食品豆制品基地填土

    专项资金

    13,000,000.00 -- -- 13,000,000.00

    西安摩尔财政局预算资金 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00

    合计 70,403,155.00 4,500,000.00 2,440,665.98 72,462,489.02

    32．预计负债

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    对外提供担保 4,000,000.00 65,000,000.00 4,000,000.00 65,000,000.00

    未决诉讼 -- -- -- --

    合计 4,000,000.00 65,000,000.00 4,000,000.00 65,000,000.00

    本期增加系预计对深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司银行借款提供担保的损失，

    详细说明见附注十。

    本期减少系因青岛青联股份有限公司无力偿还青岛银行借款，本公司本期与青岛银行营

    业部、青岛青联股份有限公司签订了《代为偿还贷款协议》，本公司代青联公司偿还了400深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 1

    万元借款及其利息，担保责任解除。

    33．其它非流动负债

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    递延租金 11,752,232.48 23,063,705.80

    递延收益 137,177,216.43 126,424,359.96

    合计 148,929,448.91 149,488,065.76

    （1）递延收益本期末比上期末增加9%，主要系收到的计入递延收益的政府补助增加

    所致。

    （2）递延租金系收取的批发市场长期租金，按租赁期限平均计入营业收入。

    34．股本

    本次变动增减（+、－） 2009-12-31

    项目 2008-12-31

    公积金转股 其他 小计

    1、国家持股 97,269,424.00 68,088,597.00 -- 68,088,597.00 165,358,021.00

    2、国有法人持股 36,000,000.00 25,200,000.00 -- 25,200,000.00 61,200,000.00

    3、境内法人持股 28,400,000.00 19,880,000.00 -- 19,880,000.00 48,280,000.00

    4、境内自然人持股 26,569,348.00 7,178,899.00 -17,604,077.00 -10,425,178.00 16,144,170.00

    有限售条件股份合计 188,238,772.00 120,347,496.00 -17,604,077.00 102,743,419.00 290,982,191.00

    境内上市人民币普通股 263,824,670.00 196,096,913.00 17,604,077.00 213,700,990.00 477,525,660.00

    无限售条件股份合计 263,824,670.00 196,096,913.00 17,604,077.00 213,700,990.00 477,525,660.00

    合计 452,063,442.00 316,444,409.00 -- 316,444,409.00 768,507,851.00

    根据本公司2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会审议通过的利润分配方案中，

    以公司2008 年末总股本452,063,442 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增7

    股。转增事项已于2009 年6 月3 日实施。该事项业经深圳南方民和会计师事务所深南验字

    (2009)第037 号验资报告验证。

    35．资本公积

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    资本溢价（股本溢价）*1 1,810,855,641.88 -- 316,444,409.00 1,494,411,232.88

    其他资本公积*2 129,784,769.34 26,295,163.58 730,834.78 155,349,098.14深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 2

    原制度资本公积转入 1,961,242.28 -- -- 1,961,242.28

    合计 1,942,601,653.50 26,295,163.58 317,175,243.78 1,651,721,573.30

    *1 资本溢价本期减少系以资本公积金转增股本。

    *2 其他资本公积本期增加包括：①子公司果菜公司转让了深圳市西岸渔人码头商业有

    限公司49%股权，转让后与本公司合并持有该公司51%股权，根据财政部会计司的《关于

    不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》之规定，在合并财务报表中处

    置价款收益列于增加资本公积（扣除所得税影响后）23,026,269.40 元；②子公司成都农产品

    中心批发市场有限责任公司取得的国家发改委国家预算内国债专项资金拨款500 万元、四川

    省发改委地方政府配套资金拨款50 万元等专项应付款结转增加的政府资本性投入

    5,500,000.00 元，本公司按照持股比例享有2,805,000.00 元；③合肥国家棉花交易中心有限

    责任公司少数股东补足注册资本，调整溢价增加183,108.22 元；④可供出售金融资产公允价

    值变动增加280,785.96 元。本期减少为子公司上海吉农创业投资有限公司收购上海农产品中

    心批发市场经营管理有限公司2%股权，收购价格和享有净资产份额的差额。

    36．盈余公积

    项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-12-31

    法定盈余公积 92,420,935.37 11,862,824.76 -- 104,283,760.13

    本期增加系根据2008 年度股东大会决议，按净利润的10%提取法定盈余公积金。

    37．未分配利润

    项目 2009年度 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 354,959,339.36 --

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --

    调整后 年初未分配利润 354,959,339.36 --

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,187,634.00 --

    减：提取法定盈余公积 11,862,824.76 10%深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 3

    项目 2009年度 提取或分配比例

    提取任意盈余公积 -- --

    应付普通股股利 67,809,516.30 每10 股分红1.5 元

    转作股本的普通股股利 -- --

    期末未分配利润 360,474,632.30 --

    38．营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项目 2009年度 2008年度

    主营业务收入* 1,230,719,043.93 1,223,300,407.00

    其他业务收入 15,235,855.90 8,595,545.77

    营业收入合计 1,245,954,899.83 1,231,895,952.77

    主营业务成本* 618,828,159.65 616,200,150.24

    其他业务成本 2,160,799.99 2,016,520.08

    营业成本合计 620,988,959.64 618,216,670.32

    *2008 年，本公司子公司云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司下属公司云南鲲鹏

    食糖配送公司在进行交收配送业务核算时，将提供配送商品服务视同商品销售按全额法确认

    收入。实际上，该企业并不享有或承担所配送商品的价格变动报酬或风险，故应采用净额法

    进行核算。为此，调整抵销2008 年营业收入和营业成本48,100,743.65 元。此调整事项不影

    响2008 年净利润。

    （2）主营业务（分行业）

    2009 年度 2008年度

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    农产品批发市场 677,179,514.88 150,295,847.44 620,446,426.17 130,519,538.57

    农产品加工生产养殖 499,362,335.12 445,747,043.10 540,847,987.48 455,702,663.83

    市场配套服务 62,643,121.63 24,873,212.56 69,896,378.00 33,101,348.86深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 4

    减:公司内部行业抵消 8,465,927.70 2,087,943.45 7,890,384.65 3,123,401.02

    合计 1,230,719,043.93 618,828,159.65 1,223,300,407.00 616,200,150.24

    （3）主营业务（分地区）

    2009 年度 2008年度

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广东省 861,884,694.91 579,882,874.26 920,178,292.97 594,201,861.58

    江西省 42,681,954.80 1,029,962.84 32,565,944.95 4,406,752.13

    上海市 106,197,660.07 8,378,182.18 93,187,966.08 7,527,858.72

    山东省 54,630,270.63 -- 59,650,162.05 --

    陕西省 13,343,465.08 2,226,263.45 8,604,712.40 1,986,453.59

    四川省 33,981,780.50 -- 24,244,292.21 --

    云南省 43,571,525.15 16,970,949.42 32,355,136.47 190,544.75

    湖南省 76,929,370.27 12,219,729.36 57,824,509.74 10,566,894.65

    广西省 5,725,330.19 -- 2,114,996.07 --

    安徽省 238,920.03 208,141.59 464,778.71 443,185.84

    减:公司地区分部间抵消8,465,927.70 2,087,943.45 7,890,384.65 3,123,401.02

    合计 1,230,719,043.93 618,828,159.65 1,223,300,407.00 616,200,150.24

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%

    香港菜联行 51,532,337.45 4.14%

    深圳市鑫乐康农产品有限公司 21,564,633.80 1.73%

    深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 20,156,057.29 1.62%

    广南行有限公司 14,807,142.34 1.19%

    法国菲利普公司 11,044,152.56 0.89%

    合计 119,104,323.44 9.56%

    39．营业税金及附加

    项目 2009年度 2008年度

    营业税 32,472,196.50 31,698,188.36

    城市维护建设税 1,029,312.04 908,427.80

    教育费附加 1,131,965.84 1,034,053.15

    土地增值税 567,902.60 364,595.53深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 5

    其他 129,222.66 153,904.11

    合计 35,330,599.64 34,159,168.95

    营业税金及附加的计缴标准见附注三。

    40．财务费用

    类别 2009年度 2008年度

    利息支出 60,855,992.35 92,278,682.74

    减：利息收入 20,831,954.44 31,214,976.86

    汇兑损失 67,826.95 1,921,191.12

    减：汇兑收益 7,861.86 73,936.63

    其他 23,913.77 -120,736.35

    合计 40,107,916.77 62,790,224.02

    41．资产减值损失

    项目 2009年度 2008年度

    一、坏账损失 93,658,727.51 69,479,149.89

    二、存货跌价损失 1,044,689.52 3,937,503.92

    三、其他 -- --

    合计 94,703,417.03 73,416,653.81

    42．投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 2009年度 2008年度

    成本法核算的长期股权投资收益 3,811,830.58 9,850,671.44

    权益法核算的长期股权投资收益 48,358,439.87 12,292,858.43

    处置长期股权投资产生的投资收益 153,363,518.62 18,782,576.34

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -- 320,784.84

    其他 -1,155,804.85 -1,155,804.85

    合计 204,377,984.22 40,091,086.20

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益（前5 名）：

    被投资单位 2009年度 2008年度

    本期比上期增减

    变动的原因

    广西糖网食糖批发市场有限公司 26,183,238.30 18,020,103.05 盈利增加

    合肥周谷堆农产品市场有限公司 18,634,732.36 11,156,549.36 盈利增加深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 6

    深圳市集贸市场有限公司 2,983,018.66 2,240,000.00 盈利增加

    北京市大红门京深海鲜批发市场有限公司 2,899,578.75 830,049.89 盈利增加

    深圳市深宝实业股份有限公司 -3,592,771.47 2,033,818.14 亏 损

    合计 47,107,796.60 34,280,520.44

    43．营业外收入

    项目 2009年度 2008年度

    非流动资产处置利得合计 17,829,181.44 16,064,257.72

    其中：固定资产处置利得 17,829,181.44 8,953,627.83

    无形资产处置利得 -- 7,110,629.89

    政府补助 54,661,913.59 51,407,472.30

    罚款收入 110,329.54 1,151,875.00

    房改房补差收入 3,054,131.00 --

    其他* 4,296,059.77 28,407,219.73

    合计 79,951,615.34 97,030,824.75

    *主要系收到的深宝股权转让事宜的违约金与相关费用的差额2,182,109.06 元。

    政府补助明细如下

    项目 2009年度 2008年度 说明

    农牧公司活体猪储备补贴 7,021,200.00 7,000,000.00

    南昌农批雪灾补助款 4,610,000.00 --

    福田农批福田区工商局损失补助 4,343,690.00 --

    财政贴息 3,363,000.00 10,739,524.00

    与资产相关的政府补助摊销 19,022,816.12 12,351,036.30

    南山农批食品流通项目补助 5,376,495.94 --

    其他 10,924,711.53 21,316,912.00

    合计 54,661,913.59 51,407,472.30 －

    44．营业外支出

    项目 2009年度 2008年度

    非流动资产处置损失合计 1,187,093.86 635,038.99深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 7

    其中：固定资产处置损失 1,187,093.86 635,038.99

    无形资产处置损失 -- --

    罚款支出 119,759.77 55,519.52

    捐赠支出 117,970.00 1,681,858.98

    赔偿支出 558,689.40 83,412.76

    非常损失 254,697.01 2,354,935.19

    担保损失* 65,000,000.00 -500,000.00

    盘亏损失 106,960.63 --

    其他 814,840.56 695,485.21

    合计 68,160,011.23 5,006,250.65

    *担保损失系本期本公司为民润公司借款担保计提的预计负债，详见附注十。

    45．所得税费用

    项目 2009年度 2008年度

    按税法及相关规定计算的当期所得

    税 54,714,603.43

    28,321,704.27

    递延所得税调整 -3,546,728.67 -16,356,350.33

    合计 51,167,874.76 11,965,353.94

    所得税税率详见附注三。

    46．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）本公司每股收益计算过程如下

    项目 2009年度 2008年度

    归属母公司所有者的净利润 85,187,634.00 53,067,901.84

    已发行的普通股加权平均数 768,507,851.00 419,863,442.00

    基本每股收益（每股人民币元） 0.11 0.13

    稀释每股收益（每股人民币元） 0.11 0.13

    47．其他综合收益

    项目 2009年度 2008年度深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 8

    一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 359,982.00 --

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 79,196.04 --

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --

    小计 280,785.96 --

    二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额-- --

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

    份额产生的所得税影响

    -- --

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --

    小计 -- --

    三、其他* 25,245,000.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 2,218,730.60 --

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --

    小计 23,026,269.40 --

    合计 23,307,055.36 --

    * 系果菜公司转让西岸渔人码头公司少数股权的处置价款收益，详见附注五、35 。

    48．现金流量表

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009年度 2008年度

    关联单位往来款 83,637,964.64 46,476,958.82

    公司内部暂借款 -- 7,585,991.12

    收取的押金、保证金 593,408,832.41 34,198,492.51

    利息收入 21,091,221.44 31,214,976.86

    收取的罚款、赔偿金收入 456,182.59 174,593.35

    财政补贴 34,186,580.06 39,244,382.30

    其他 -- 18,584,078.69

    合计 732,780,781.14 177,479,473.65

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    7 9

    项目 2009年度 2008年度

    关联单位往来款 170,247,518.56 36,319,180.90

    公司内部暂借款 -- 20,431,597.64

    其他经营预付款 153,378,763.22 --

    付现经营费用 96,460,256.12 77,688,947.45

    付现管理费用 107,601,206.48 88,149,161.07

    押金及保证金 67,762,239.18 27,418,493.65

    其他 10,566,987.06 10,334,929.44

    合计 606,016,970.62 260,342,310.15

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 2009年度 2008年度

    收到地价返还款及工程拨款 -- 113,785,905.50

    收到土地开发拨款 -- 2,000,000.00

    收到的政府补助 16,990,449.00 --

    合计 16,990,449.00 115,785,905.50

    （4）支付的其他与投资活动有关的现金

    项目 2009年度 2008年度

    预付土地款 56,500.00 20,000,000.00

    合计 56,500.00 20,000,000.00

    （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 2009年度 2008年度

    收到财政拨款等专项应付款 340,000.00 76,610,000.00

    专项补偿款 7,923,690.00 18,014,448.90

    合计 8,263,690.00 94,624,448.90

    （6）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 2009年度 2008年度

    减少注册资本所支付的现金 -- 2,700,000.00

    支付或偿还股东单位的借款和往来款 74,562.00 22,899,864.86

    发生筹资费用所支付的现金 788,713.19 --

    支付的定向增发股票手续费 -- 8,874,397.40

    合计 863,275.19 34,474,262.26深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 0

    49．现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2009年度 2008年度

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 156,483,402.35 125,668,378.38

    加：资产减值准备 94,703,417.03 73,416,653.81

    投资性房地产折旧、固定资产折旧、生产性生物资产折旧 110,318,587.24 104,669,728.76

    无形资产摊销 28,754,859.20 26,757,660.17

    长期待摊费用摊销 7,381,511.39 12,472,095.65

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -16,642,087.58 -15,429,218.73

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,643.67 91,421.18

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --

    财务费用（收益以“－”号填列） 60,915,957.44 94,125,937.23

    投资损失（收益以“－”号填列） -204,377,984.22 -40,091,086.20

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,396,312.01 -15,752,808.66

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -71,220.62 -603,541.67

    存货的减少（增加以“－”号填列） -8,119,049.61 14,800,849.78

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,021,473.00 -147,576,927.80

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,509,690.39 46,279,465.13

    其他 -- --

    经营活动产生的现金流量净额 516,512,887.67 278,828,607.03

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 -- --

    一年内到期的可转换公司债券 -- --

    融资租入固定资产 -- --

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2,152,299,095.15 1,561,216,665.69

    减：现金的期初余额 1,561,216,665.69 1,112,582,371.09

    加：现金等价物的期末余额 -- --

    减：现金等价物的期初余额 -- --深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 1

    补充资料 2009年度 2008年度

    现金及现金等价物净增加额 591,082,429.46 448,634,294.60

    （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项目 2009年度 2008年度

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 -- 22,846,000.00

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -- 10,508,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -- 8,384,350.77

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 2,123,649.23

    4．取得子公司的净资产 -- 28,815,959.81

    流动资产 -- 24,909,965.69

    非流动资产 -- 13,080,272.11

    流动负债 -- 9,174,277.99

    非流动负债 -- --

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 87,870,173.16 --

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 87,612,613.98 --

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 29,859,460.16 --

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 57,753,153.82 --

    4．处置子公司的净资产 153,461,092.26 --

    流动资产 53,838,389.90 --

    非流动资产 113,482,352.09 --

    流动负债 13,859,649.73 --

    非流动负债 -- --

    （3）现金和现金等价物的构成

    项目 2009-12-31 2008-12-31

    一、现金 2,152,299,095.15 1,561,216,665.69

    其中：库存现金 3,514,238.03 5,112,932.87

    可随时用于支付的银行存款 2,148,579,553.08 1,556,103,732.82

    可随时用于支付的其他货币资金 205,304.04 --

    二、现金等价物 -- --

    其中：三个月内到期的债券投资 -- --深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 2

    三、期末现金及现金等价物余额 2,152,299,095.15 1,561,216,665.69

    附注六、关联方及关联交易

    1．关联方认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

    制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2．存在控制关系的本公司股东（或实际控制人）

    企业名称

    注册

    地址

    注册资本

    （万元）

    组织机构

    代码

    拥有本公司

    股份比例

    主营业务

    与本公

    司关系

    经 济 性

    质或类型

    法 定

    代表人

    深圳市国有资

    产监督管理局 深圳市

    21.52%

    代表国家

    履行出资

    人职责

    本公司实

    际控制人 机关法人 张晓莉

    3．本企业的子公司情况

    本公司子公司基本情况及相关信息见附注四（一）。深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    8 2

    4．本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务性质

    注册

    资本（万元）

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末资产

    总额（万元）

    期末

    总额（

    一、合营企业

    深圳市集贸市场有限公司

    外商

    合资

    深

    圳

    何骏集贸市场服务与管理 3122.526 50 50 6,565.74 1,

    二、联营企业

    深圳市深宝实业股份有限公司

    上市

    公司

    深

    圳

    郑煜曦食品、饮料生产 18192.31 27.84 27.84 62,335.68 25,

    合肥周谷堆农产品市场有限公司

    有限

    责任

    合

    肥

    赵文武

    农副食品销售、冷藏、

    配送

    4000 44.68 44.68 18,596.51 7,

    广西糖网食糖批发市场有限公司

    有限

    责任

    柳

    州

    齐志平食糖网上交易 1000 40 40 205,901.53 196,

    广西大宗食糖交易中心有限公司

    有限

    责任

    南

    宁

    刘文锐食糖网上交易 1000 40 40 5,208.41 4,

    青岛青联股份有限公司

    股份

    公司

    青

    岛

    黄兆军冷冻食品 2938 33.98 33.98 9,130.03 13,

    深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司

    有限

    责任

    深

    圳

    林瑞和装饰工程 1000 30 30 1,543.13

    深圳市农产品担保有限公司

    有限

    责任

    深

    圳

    陈少群担保业务及配套服务2500 40 40 2,476.51

    广州昆商商贸有限公司

    有限

    责任

    广

    州

    高文国内贸易 100 30 30 659.84

    北京市大红门京深海鲜批发市场公司

    有限

    责任

    北

    京

    刘海水产批发市场经营管理1000 42 42 11,289.30 8,深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 3

    5．本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    深圳市投资控股公司 同一控制人 76756642-1

    深圳市民润农产品配送连锁公司 本公司其他投资单位 27943041-0

    深圳市南方农产品物流有限公司 本公司其他投资单位 76758091-x

    深圳市海农食品有限责任公司 本公司其他投资单位 19229895-5

    深圳市农产品肉类配送有限公司 本公司其他投资单位

    深圳市农产品丰湖投资有限公司 本公司其他投资单位 73884857-7

    深圳市龙江生猪批发市场有限公司 本公司其他投资单位 27928473-2

    云南云深饲料厂 子公司其他投资单位

    6．关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    2009 年度 2008年度

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    深圳市民润农产品

    配送连锁商业有限

    公司

    销售商品 商品批发市场定价20,156,057.29 3.64 5,146,389.74 0.85

    深圳市农产品肉类

    配送有限公司

    销售商品 商品批发市场定价-- -- 837,932.20 0.14

    深圳市民润农产品

    配送连锁商业有限

    公司

    提供劳务 装饰工程市场定价-- -- 381,266.00 4.46

    （2）关联承包情况

    出包方名称 承包方名称承包资产情况

    承包资产

    涉及金额

    承包

    起始日

    承包

    终止日

    承包收益

    承包收益

    确定依据

    承包收益

    对公司影响

    深圳市农产

    品股份有限

    公司、深圳市

    南山肉联厂*

    奚永鹏 肉类配送公司

    肉类配送

    公司

    2005-1-1 2024-12-31

    第一年10 万

    元，以后每年

    按20%递增

    合同定价 0

    深圳市布吉

    海鲜批发市

    场有限公司

    深圳市隆峰

    实业有限公

    司

    深圳市合盈实

    业有限公司

    51%股权

    合盈公司

    51%股权

    2008-1-1 2017-12-31 3,025,728.00 合同定价 1,543,121.28深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 4

    * 经营连续亏损，承包金回收困难，本期未将承包金列入当期损益。

    （3）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完

    毕

    深圳市农产品股

    份有限公司

    深圳市民润农产品配送连

    锁商业有限公司

    3,000 万元2009.11.30 2010.5.30 否

    深圳市农产品股

    份有限公司

    深圳市民润农产品配送连

    锁商业有限公司

    10,000 万元2010.1.29 2010.8.28 否

    （4）关联方资金拆借

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

    拆出

    深圳市龙江生猪批

    发市场有限公司

    155 万元2009.1 无 提供资金周转

    深圳市南方农产品

    物流有限公司

    100 万元2009.9 2010.9 提供资金周转

    （5）关键管理人员报酬

    项目 2009年度 2008年度

    向关键管理人员支付报酬总额 604.38万元610.91 万元

    支付报酬前三名合计 165.68万元185.39 万元深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 5

    7．关联方应收应付款项

    2009-12-31 2008-12-31

    项目名称 关联方

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    应收账款

    云南云深饲料有

    限公司

    84,081.10 0.15 84,081.10 0.12

    青岛青联股份有

    限公司

    450,000.00 0.82 450,000.00 0.61

    广西糖网食糖批

    发市场有限公司

    -- -- 550,000.00 0.75

    深圳市民润农产

    品配送连锁商业

    有限公司

    3,880,260.60 7.04 5,476,513.53 7.48

    其他应收款

    深圳市龙江生猪

    批发市场有限公

    司

    1,680,000.00 0.52 130,000.00 0.03

    深圳市海农食品

    有限公司

    7,213,813.76 2.22 7,213,813.76 1.86

    深圳市博丽雅设

    计装饰工程有限

    公司

    1,440,684.89 0.44 -- --

    云南云深饲料有

    限公司

    992,258.50 0.31 992,258.50 0.26

    深圳市倜拓实业

    有限公司

    -- 347,500.00 0.09

    深圳市合盈实业

    有限公司

    3,025,728.00 0.93 3,101,371.20 0.80

    深圳市民润农产

    品配送连锁商业

    有限公司

    142,741,972.95 43.93 153,561,396.91 39.55

    北京市大红门京

    深海鲜批发市场

    有限公司

    10,297,350.69 3.17 12,426,443.22 3.20

    青岛青联股份有

    限公司

    26,481,211.20 8.15 27,758,945.76 7.15

    深圳南方农产品

    物流有限公司

    1,104,000.00 0.34 102,000.00 0.03

    深圳市深宝实业

    股份有限公司

    -- -- 168,970.50 0.04

    其他应付款深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 6

    2009-12-31 2008-12-31

    项目名称 关联方

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    深圳市投资控股

    有限公司

    1,057,462.50 0.10 1,057,462.50 0.13

    深圳市农产品丰

    湖投资有限公司

    8,000,000.00 0.79 8,000,000.00 1.00

    附注七、或有事项

    1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    （1）本公司下属农牧实业公司因深圳长江兴业发展有限公司（以下简称长江公司）拖

    欠合作建房包销楼款，向深圳市中级人民法院提起诉讼，2008 年5 月20 日收到深圳市中级

    人民法院（2007）深中法民五初字第150 号民事判决书，判决长江公司于判决生效之日起十

    日内向农牧公司支付包销楼款人民币12,449,287.90 元以及利息2,968,377.31 元，若未按判决

    规定时间履行给付金钱义务的则应加倍支付延迟履行期间的债务利息。农牧公司账面应收长

    江公司5,364,433.00 元，已全额计提坏账准备。截止2009 年12 月31 日，深圳市中级人民

    法院已依据（2008）深中法执字第801-2 号民事裁定书冻结了长江公司持有的深圳市长菲种

    养殖有限公司50%股权，冻结期限为一年，自2009 年9 月10 日至2010 年9 月9 日。

    （2）本公司子公司运输公司之被投资单位深圳市联福运输实业有限公司（以下简称“联

    福公司”）2006 年与广州天泰设备管理有限公司（以下简称“天泰公司”）签订集装箱租赁协

    议，运输公司为此租赁协议提供担保。2006 年11 月，因联福公司拖欠租金，天泰公司将联

    福公司起诉至广州海事法院深圳法庭，要求联福公司偿付拖欠的租金及其他费用64 万美元，

    并要求运输公司对此承担连带责任。运输公司以此项担保合同存在欺诈行为，合同应属无效

    为由提起反诉。上诉和反诉两案于2007 年11 月6 日在广州海事法院深圳法庭一同开庭，截

    止审计报告日尚未判决。

    2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    本公司为被投资企业深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司13,000 万元银行借款提

    供担保，其中3,000 万元向上海浦东发展银行深圳分行借款担保期限至2010 年5 月30 日；

    10,000 万元向建设银行深圳市中心支行借款担保期限至2010 年8 月28 日。两项担保均为历

    史遗留续贷担保。

    民润公司因经营亏损，账面反映已资不抵债，重组事宜自2008 年底起至审计报告日仍深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 7

    在进行中，尚未签署协议，担保损失存在不确定性。本公司依据重组现状及民润公司资产负

    债状况估计，按两项担保总额的50%（即6,500 万元）预计损失，确认预计负债。

    附注八、承诺事项

    本公司2009 年度无需要披露的重要承诺事项。

    附注九、资产负债表日后事项

    1．重要的资产负债表日后事项说明

    项目 内容

    对财务状况和经

    营成果的影响数

    无法估计

    影响数的

    原因

    投资事项

    本公司第六届董事会三次会议通过以下对外投资事

    项：

    1、本公司同意与深圳莱蒙泰盛信息咨询有限公司等公

    司共同设立有限责任公司，在天津市静海县北环工业

    园建设京津国际农产品物流加工区，该公司注册资本

    30000 万元，本公司现金出资12600 万元，占42%股权。

    2、本公司同意与天津市北辰区青光镇韩家墅农工商联

    合公司共同投资成立天津韩家墅海吉星农产品物流有

    限

    公司，合作经营、开发天津韩家墅农产品批发市场。

    该公司注册资本5000 万元，本公司现金出资 2550 万

    元，占51%股权。

    3、本公司同意与广州岭南国际企业集团有限公司共同

    投资成立广州市深农岭南农产品批发市场有限公司，

    重点新建“广州江高中央大厨房核心商务区项目”及

    整合区域行业资源。该公司注册资本10000 万元，本

    公司出资6500 万元，占65%股权。

    4、本公司同意与山东盖世农贸有限公司共同投资成立

    济南市盖世农产品物流交易中心有限公司，合作经营

    管理山东盖世农副产品市场。该公司注册资本3000 万

    元，本公司现金出资 1530 万元，占51%股权。

    5、本公司同意对沈阳海吉星农产品物流有限公司进行

    增资，注册资本由10000 万元增至12000 万元，所增

    加注册资本由股东双方按原出资比例以现金认缴，其

    中本公司出资1400 万元。增资到位时间为2010 年4

    月15 日前。

    该等事项不影响

    本公司2009 年度

    经营成果

    2．资产负债表日后利润分配情况说明深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 8

    本公司第六届董事会于2010 年4 月20 日通过决议，批准本财务报告，按净利润的10%

    提取法定盈余公积金，向全体股东每 股派发 元现金股利，以资本公积每 股转增 股。

    该项议案尚需股东大会审议批准。

    3．其他资产负债表日后事项说明

    2010 年3 月，本公司在深圳联合产权交易所公开挂牌转让本公司及子公司果菜公司持

    有的深圳市西岸渔人码头商业有限公司51%股权，挂牌起止日期为2010 年3 月22 日至2010

    年4 月19 日。截止审计报告日，该股权尚未转让。

    附注十、其它重要事项

    2007 年本公司及子公司果菜公司与深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司（以下简

    称“民润公司”）另两家股东——英天有限公司和广狮有限公司（以下简称“外资股东”）签订

    《增资认购协议》，协议约定拟由外资股东投资1 亿元人民币单方对民润公司进行增资扩

    股，增资扩股后民润公司的注册资本由人民币26,800 万元增加至36,800 万元。2008 年6

    月13 日接国家商务部“商资批[2008]657 号”文《商务部关于同意深圳市民润农产品配送连锁

    商业有限公司增资和股权变更的批复》，但民润公司外方股东的实际控制人——汇科系统（香

    港）有限公司的增资款一直未注入民润公司，导致民润公司增资事宜无法完成。

    2008 年10 月，民润公司与华润（集团）有限公司（以下简称华润公司）开始洽谈合作

    事宜。2009 年1 月，民润公司股东举行了临时会议，经讨论，全体股东一致同意由华润公

    司指定的、以谢刚先生为负责人的工作团队接替原民润公司管理团队负责民润公司的经营管

    理工作。 同意授权华润公司指定的谢刚先生行使民润公司总经理的日常经营管理权利，同

    意其在民润公司《章程》授权范围内使用民润公司公章，管理民润公司资金、资产与人员，

    并开展经营活动。

    截至2009 年12 月31 日，民润公司已资不抵债，本公司本部账面反映对民润公司的债

    权为142,741,972.95 元，另为民润公司向银行借款1.3 亿元提供担保。本公司依据民润公司

    的资产负债状况与重组现状对债权全额计提了坏账准备（本报告期计提71,010,395.53 元），

    对借款担保金额1.3 亿元按50%（即6,500 万元）确认预计负债。由于民润公司重组事宜仍

    在进行中，尚未达成协议，故对债权可收回金额及担保事项可能承担的损失金额存在不确定

    性。

    附注十一、母公司财务报表主要项目注释

    1．应收账款深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    8 9

    （1）按种类分类

    2009-12-31 2008-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收账

    款

    2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100

    单项金额不重大但按信

    用

    风险特征组合后该组合

    的

    风险较大的应收账款

    -- -- -- -- -- -- -- --

    其他不重大应收账款 -- -- -- -- -- -- -- --

    合计 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由

    深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 2,497,647.84 100 账龄5 年以上，难以收回

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    2．其他应收款

    （1）按种类分类

    2009-12-31 2008-12-31

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    157,554,693.45 19.97 148,763,346.21 98.61 677,673,680.16 99.08 107,738,972.43 98.07

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    1,897,698.20 0.24 1,877,698.20 1.24 2,108,895.30 0.31 2,078,178.30 1.89

    其他不重大其他应

    收款*

    629,381,781.23 79.79 224,063.16 0.15 4,141,477.44 0.61 40,940.41 0.04

    合计 788,834,172.88 100 150,865,107.57 100 683,924,052.90 100 109,858,091.14 100

    （2） 按账龄分类

    账龄 2009-12-31 2008-12-31深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    9 0

    账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 452,761,107.34 57.40 6,664,870.10 498,816,325.29 72.94 1,701,703.06

    1 至2 年 196,297,681.71 24.88 11,509,743.24 101,176,393.09 14.79 50,665,281.04

    2 至3 年 69,220,660.97 8.78 66,795,771.38 51,405,097.19 7.52 25,603,586.71

    3 至5 年 40,509,682.63 5.14 35,849,682.62 7,122,661.88 1.04 6,483,944.88

    5 年以上 30,045,040.23 3.80 30,045,040.23 25,403,575.45 3.71 25,403,575.45

    合计 788,834,172.88 100 150,865,107.57 683,924,052.90 100 109,858,091.14

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由

    深圳市民润农产品配送

    连锁商业有限公司

    142,741,972.95 142,741,972.95 100

    资不抵债，难以收回

    青岛青联股份有限公司 27,567,517.43 27,567,517.43 100 资不抵债，难以收回

    常州销售点 5,460,553.08 5,460,553.08 100 账龄5 年以上，难以收回

    深圳市海农食品有限公

    司

    4,713,813.76 4,713,813.76

    100 账龄5 年以上，难以收回

    合计 180,483,857.22 180,483,857.22 -- --

    （4）本报告期实际核销的其他应收款情况

    单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    深圳市倜拓实业有限公司 承包金 347,500.00

    该公司清算，无

    资产偿还

    是

    深圳市民润农产品配送连

    锁商业有限公司

    往来款 5,150,292.00 * 是

    合计 5,497,792.00 -- --

    *系深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司以龙涤股份抵债形成的差异。

    （5）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款金额前五名单位情况深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    9 1

    单位名称 性质或内容 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    深圳市西岸渔人码头商业

    有限公司

    子公司借款 238,299,432.39 3 年以内 28.97

    深圳市民润农产品配送连

    锁商业有限公司

    关联方借款 142,741,972.95 累计多年 17.36

    广西海吉星国际农产品物

    流有限公司

    子公司借款 81,000,000.00 2 年以内 9.85

    西安摩尔农产品有限责任

    公司

    子公司借款 65,351,403.29 2 年以内 7.95

    长沙马王堆农产品股份有

    限公司

    子公司借款 58,952,752.55 1 年以内 7.17

    合计 586,345,561.18 71.30

    （7）其他应收关联方账款情况详见附注六、7。深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    9 1

    3．长期股权投资

    项目 核算方法 初始投资成本 2008-12-31 增减变动 2009-12-31 减值准

    对子公司投资 成本法 1,104,428,140.00 1,010,648,140.00

    对合营企业投资 权益法 -- -- 28,677,790.00 1,039,325,930.00

    对联营企业投资 权益法 170,288,413.93 193,214,369.62 23,173,887.02 216,388,256.64

    其他股权投资 成本法 259,806,469.55 111,366,911.26 -68,975,000.00 42,391,911.26 6,071,9

    合计 1,534,523,023.48 1,315,229,420.88 -17,123,322.98 1,298,106,097.90 6,071,9

    （1）对子公司投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本 2008-12-31 增减变动 2009-12-31

    深圳市福田农产品批发市场有限公司 成本法 107,054,950.00 107,054,950.00 -- 107,054,950.00

    深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 成本法 12,595,200.00 12,595,200.00 -- 12,595,200.00

    南昌深圳农产品中心批发市场有限公司*1 成本法 43,179,404.42 23,799,404.42 19,380,000.00 43,179,404.42

    上海吉农创业投资有限公司 成本法 63,785,000.00 63,785,000.00 -- 63,785,000.00

    深圳市农牧实业有限公司 成本法 58,219,504.29 58,219,504.29 -- 58,219,504.29

    深圳市果菜贸易公司 成本法 113,334,433.95 113,334,433.95 -- 113,334,433.95

    深圳市丰乐园大酒店有限公司 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 -- 8,500,000.00

    深圳市农产品交易大厦有限公司 成本法 46,191,426.00 46,191,426.00 -- 46,191,426.00

    深圳市中农网电子商务有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 -- 21,000,000.00

    深圳市博丽雅设计装饰工程公司*2 成本法 5,102,210.00 5,102,210.00 -5,102,210.00 --

    深圳市农产品配送中心有限公司 成本法 1,100,000.00 1,100,000.00 -- 1,100,000.00

    深圳市农产品运输服务有限公司 成本法 8,650,000.00 8,650,000.00 -- 8,650,000.00

    深圳市成业冷冻有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 20,000,000.00

    山东寿光蔬菜批发市场有限公司*3 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 -60,000,000.00 --

    西安摩尔农产品股份有限公司 成本法 11,892,038.00 11,892,038.00 -- 11,892,038.00

    长沙马王堆农产品股份有限公司 成本法 27,820,000.00 27,820,000.00 -- 27,820,000.00

    惠州农产品物流配送中心有限公司 成本法 34,680,000.00 34,680,000.00 -- 34,680,000.00

    成都农产品中心批发市场有限责任公司 成本法 38,247,453.34 38,247,453.34 -- 38,247,453.34

    云南鲲鹏农产品电子商务有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 -- 16,000,000.00

    深圳市海吉星投资管理股份有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 -- 45,000,000.00

    深圳市海吉星国际农产品物流有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 -- 7,000,000.00深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    9 2

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资成本 2008-12-31 增减变动 2009-12-31

    沈阳海吉星农产品物流有限公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 -- 70,000,000.00

    深圳市南山农产品批发配送有限公司 成本法 51,286,400.00 51,286,400.00 -- 51,286,400.00

    深圳市西岸渔人码头商业有限公司*4 成本法 11,552,120.00 11,552,120.00 -- 11,552,120.00

    广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 成本法 8,838,000.00 8,838,000.00 -- 8,838,000.00

    广西海吉星国际农产品物流有限公司 成本法 135,000,000.00 135,000,000.00 -- 135,000,000.00

    合肥国家棉花交易中心有限责任公司*5 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 -- 4,000,000.00

    广州海吉星市场管理有限公司*6 成本法 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 6,000,000.00

    宁夏海吉星国际农产品物流有限公司*6 成本法 42,000,000.00 -- 42,000,000.00 42,000,000.00

    青岛市海吉星农产品物流中心有限公司*6 成本法 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 6,000,000.00

    长春海吉星农产品物流有限公司*6 成本法 20,400,000.00 -- 20,400,000.00 20,400,000.00

    小计 1,104,428,140.00 1,010,648,140.00 28,677,790.00 1,039,325,930.00

    *1 本公司本期与该公司其他股东江西农药厂和南昌市蔬菜贸易总公司签订增资协议，

    按照原持股比例对该公司进行增资，本公司增资金额为19,380,000.00 元，增资后持股比例

    仍为51%。

    *2 本公司本期将持有的深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司21.02%转让给深圳市东

    雅贸易有限公司该公司，转让后本公司拥有博丽雅公司30%的股权，对其不再拥有控制权。，

    故本公司将对该公司的长期股权投资由成本法转为权益法核算。

    *3 该公司本年已转让。

    *4 深圳市西岸渔人码头商业有限公司原名为深圳市海吉星渔港实业有限公司， 2009

    年7 月变更为现名。

    *5 本期该公司另一股东补足投资额，本公司持股比例由50%降为40%。但在董事会中

    享有多数表决权，实际控制该公司经营，故将合肥棉花交易中心作为子公司进行核算。

    *6 本期新设公司。

    （2）对联营企业投资

    被投资单位 核算 初始投资成本2008-12-31 增减变动 2009-12-31 持股比深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    9 3

    方法 (%)

    深圳市深宝实业股份有限公司 权益法108,985,631.44 111,147,017.83 -9,953,479.20 101,193,538.63 2

    合肥周谷堆农产品批发市场股份公司 权益法17,728,700.00 35,537,081.74 9,699,732.36 45,236,814.10 4

    广西糖网食糖批发市场有限公司 权益法4,000,000.00 23,913,036.92 8,183,238.30 32,096,275.22 4

    深圳市大来拍卖有限公司 成本法800,000.00 700,471.57 -- 700,471.57 4

    深圳市集贸市场有限公司 权益法9,406,513.01 21,916,761.56 2,983,018.66 24,899,780.22 4

    广西大宗食糖交易中心有限公司 权益法5,200,000.00 -- -- -- 4

    深圳市农产品担保有限公司 权益法10,000,000.00 -- 9,838,779.66 9,838,779.66 4

    深圳市博丽雅设计装饰工程公司 权益法3,000,123.48 -- 2,422,597.24 2,422,597.24 30

    青岛青联股份有限公司 权益法11,167,446.00 -- -- -- 33

    小计 170,288,413.93 193,214,369.62 23,173,887.02 216,388,256.64

    （3）其他股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    2008-12-31 增减变动 2009-12-31

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    深圳市民润农产品配送连锁

    商业公司* 成本法104,176,840.00 -33,300,000.00 33,300,000.00 -- 33.43

    深圳市海农食品公司 成本法1,034,629.55 1,601,372.50 -- 1,601,372.50 52.00

    深圳市龙江生猪批发市场有

    限公司 成本法3,120,000.00 3,120,000.00

    --

    3,120,000.00 26.00

    深圳市倜拓实业有限公司 成本法2,275,000.00 2,275,000.00 -2,275,000.00 -- 35.00

    金信信托投资股份有限公司 成本法100,000,000.00 100,000,000.00 -100,000,000.00 -- 9.82

    深圳市南方农产品物流有限

    公司 成本法3,700,000.00 3,700,000.00

    -68,975,000.00

    3,700,000.00 37.00

    深圳市农产品坂田肉联厂有

    限公司 成本法2,000,000.00 2,000,000.00

    --

    2,000,000.00 10.00

    常州三井油脂有限公司 成本法13,500,000.00 13,500,000.00 -- 13,500,000.00 30.00

    深圳市农产品丰湖投资有限

    公司 成本法8,000,000.00 8,000,000.00

    --

    8,000,000.00 80.00

    深圳市农产品肉类配送有限

    公司 成本法16,000,000.00 4,470,538.76

    --

    4,470,538.76 80.00

    广东发展银行 成本法6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 275 万股深圳市农产品股份有限公司

    2009 年度财务报表附注

    9 4

    小计 259,806,469.55 111,366,911.26 -68,975,000.00 42,391,911.26

    *本期增加系该部分亏损由下属果菜公司按其对民润公司的出资额承担。深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    9 6

    4．营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项目 2009年度 2008年度

    主营业务收入 153,844,998.75 145,139,780.60

    其他业务收入 1,468,100.00 2,275,040.10

    营业收入合计 155,313,098.75 147,414,820.70

    主营业务成本 86,012,577.52 72,651,161.34

    其他业务成本 -- --

    营业成本合计 86,012,577.52 72,651,161.34

    （2）主营业务（分品种）

    2009 年度 2008年度

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商品销售 22,083,509.98 17,695,527.60 18,396,132.30 15,891,905.71

    服务收入 131,761,488.77 68,317,049.92 126,743,648.30 56,759,255.63

    合计 153,844,998.75 86,012,577.52 145,139,780.60 72,651,161.34

    （4）主营业务（分地区）

    2009 年度 2008年度

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    深圳地区 153,844,998.75 86,012,577.52 145,139,780.60 72,651,161.34

    合计 153,844,998.75 86,012,577.52 145,139,780.60 72,651,161.34

    （5）公司前五名客户营业收入合计3,046,992.00 元，占公司全部营业收入的1.96%。

    5．投资收益

    （1）投资收益明细

    项目 2009年度 2008年度

    成本法核算的长期股权投资收益 47,770,447.85 128,736,359.39

    权益法核算的长期股权投资收益 43,589,738.97 11,503,633.68

    处置长期股权投资产生的投资收益 145,414,304.49 25,207,223.35

    其他 -- --深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    9 7

    合计 236,774,491.31 165,447,216.42

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 2009年度 2008年度

    本期比上期增减

    变动的原因

    深圳市农牧实业有限公司 7,650,000.00 9,180,000.00 不定期现金分红

    成都农产品中心批发市场有限责任公司 1,323,035.36 -- 不定期现金分红

    山东寿光蔬菜批发市场有限公司 3,310,000.00 24,020,000.00 不定期现金分红

    深圳市果菜贸易公司 15,000,000.00 25,000,000.00 不定期现金分红

    云南鲲鹏电子商务批发市场有限公司 10,556,747.86 7,254,737.25 不定期现金分红

    深圳市南山农产品批发配送有限公司 5,800,000.00 -- 不定期现金分红

    深圳市成业冷冻有限公司 3,944,562.05 -- 不定期现金分红

    深圳市福田农产品批发市场有限公司 4,250.00 26,150,000.00 不定期现金分红

    深圳市农产品坂田肉联厂有限公司 120,000.00 120,000.00 定额上缴利润

    广东发展银行 61,852.58 -- 不定期现金分红

    深圳市农产品交易大厦有限公司 -- 1,782,000.00 不定期现金分红

    深圳市农产品运输服务有限公司 -- 1,046,354.06 不定期现金分红

    南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 -- 25,500,000.00 不定期现金分红

    上海吉农创业投资有限公司 -- 7,500,000.00 不定期现金分红

    深圳市农产品配送中心有限公司 -- 1,183,268.08 不定期现金分红

    合计 47,770,447.85 128,736,359.39 －

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 2009年度 2008 年度

    本期比上期增减

    变动的原因

    广西糖网食糖批发市场有限责任公司 26,183,238.30 18,020,103.05 盈利增加

    深圳市集贸市场有限公司 2,983,018.78 2,240,000.00 盈利增加

    合肥周谷堆农产品批发市场有限公司 18,634,732.36 11,156,549.36 盈利增加

    深圳市深宝实业股份有限公司 -3,592,771.47 2,033,818.14 公司亏损

    深圳市博丽雅设计装饰工程有限公司

    -457,258.66 --

    本期由成本法改为权益法核

    算

    深圳市农产品担保有限公司 -161,220.34 -- 本期新设

    深圳市民润农产品配送连锁商业有限公

    司

    -- -10,551,807.15 投资余额已减至0深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    9 8

    被投资单位 2009年度 2008 年度

    本期比上期增减

    变动的原因

    青联青联股份有限公司 -- -6,195,029.72 投资余额已减至0

    广西大宗食糖交易中心有限公司 -- -5,200,000.00 投资余额已减至0

    合计 43,589,738.97 11,503,633.68

    6．现金流量表补充资料

    补充资料 2009年度 2008年度

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 113,720,931.63 118,628,247.57

    加：资产减值准备 42,504,808.43 71,511,922.60

    投资性房地产折旧、固定资产折旧、生产性生物资产折旧 15,156,001.83 15,597,202.88

    无形资产摊销 722,773.70 756,895.70

    长期待摊费用摊销 3,844,688.52 3,844,688.52

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 37,981.31 72,149.31

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 31,190.49

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --

    财务费用（收益以“－”号填列） 12,394,318.33 30,750,460.80

    投资损失（收益以“－”号填列） -236,774,491.31 -165,447,216.42

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 74,010.30 -16,110,430.77

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 79,196.04 --

    存货的减少（增加以“－”号填列） 18,798.50 7,944.00

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -138,540,279.46 -27,680,062.06

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,278,674.31 -10,992,807.31

    其他 -- --

    经营活动产生的现金流量净额 -138,482,587.87 20,970,185.31

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 -- --

    一年内到期的可转换公司债券 -- --

    融资租入固定资产 -- --

    三、现金及现金等价物净变动情况： -- --深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    9 9

    补充资料 2009年度 2008年度

    现金的期末余额 1,165,696,727.14 809,694,782.75

    减：现金的期初余额 809,694,782.75 287,605,161.16

    加：现金等价物的期末余额 -- --

    减：现金等价物的期初余额 -- --

    现金及现金等价物净增加额 356,001,944.39 522,089,621.59

    附注十二、 补充资料：

    一、当期非经常性损益明细表

    项目 2009年度 2008年度

    非流动资产处置损益（非股权） 16,016,550.49 15,429,218.73

    转让股权损益 153,363,518.62 18,782,576.34

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外）

    47,640,713.59 44,407,472.30

    债务重组损益 -- -219,627.40

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    -- 320,784.84

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -65,000,000.00 --

    对外委托贷款取得的损益 -- --

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    -- --

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,487,602.94 25,187,883.07

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --

    减：所得税影响额 30,397,337.70 21,074,282.68

    减：少数股东损益影响额（税后） 18,098,089.39 14,316,675.23

    合计 109,012,958.55 68,517,349.97

    二、净资产收益率及每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    10 0

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.97 0.1108 0.1108

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -0.83 -0.0310 -0.0310

    三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    1、货币资金：比期初增加65,108.24 万元，增长42%，主要是本期本公司发行短期融

    资券，收到货币资金60,000.00 万元。

    2、预付款项：比期初增加23,205.90 万元，增长95%，主要系增加的预付土地款5,618.18

    万元、购置房产的款项7,922.91 万元、拟设立子公司的投资款4,954.13 万元以及以抵押方式

    预付的货款8000 万元。

    3、其他应收款：净额较期初减少15,216.36 万元，降低60%，主要为寿光蔬菜公司退

    出合并报表，以及本公司对民润公司的应收款项计提坏账准备所致。

    4、在建工程：较期初增加24,109.49 万元，增长52%，主要为工程项目支出增加和结

    转固定资产所致。主要包括平湖国际物流园项目工程增加8,532.80 万元、农牧美益肉联厂工

    程增加8,578.54 万元、果菜益民豆制品基地增加2,772.11 万元、沈阳海吉星农产品物流园工

    程增加2,097.46 万元、广西海吉星农产品物流园增加2,137.06 万元、宁夏海吉星市场工程

    1,687.03 万元。本期结转固定资产2,633.33 万元。

    5、长期待摊费用：较期初增加1,177.97 万元，增长74%，主要为固定资产改良支出增

    加和固定资产重分类所致。详见附注五、15。

    6、应付职工薪酬：较期初增加1,939.38 万元，增长64%，主要为计提的2009 年度绩

    效工资尚未发放。

    7、应付利息：较期初增加93.01 万元，增长640%，主要为本期发行短期融资券，计提

    的利息。

    8、应付股利：较期初减少5,882.14 万元，下降98%，系下属子公司支付了少数股东股

    利。

    9、预计负债：较期初增加6,100.00 万元，增长1525%，主要为预计对深圳市民润农产

    品配送连锁商业有限公司银行借款提供担保的损失，详见附注十。

    10、财务费用：较上期减少2,268.23 万元，降低36%，主要系本期利用募集资金作为深圳市农产品股份有限公司 2009 年度财务报表附

    注

    10 1

    流动资金，借款费用减少所致。

    10、投资收益：较上期增加16,428.69 万元，增长410%，主要系本期转让金信信托股

    权，原计提的减值准备转回10,000.00 万元、权益法核算单位盈利增加以及本期转让山东寿

    光蔬菜公司股权、减持深宝公司股票所致。

    11、所得税费用：较上期增加3,920.25 万元，增长328%，主要原因为本期深圳地区公

    司所得税税率提高、盈利增加及子公司云南鲲鹏公司过了免税期、长沙马王堆公司可抵扣亏

    损减少以及递延所得税费用增加等所致。

    公司法定代表人： 陈少群 主管会计工作负责人：曾 湃

    日 期： 2010.4.20 日 期：2010.4.20

    财 务 总 监：马彦钊 会计机构负责人：俞 浩

    日 期：2010.4.20 日 期：2010.4.20