深圳市农产品股份有限公司
2010 年度
审 计 报 告
目录 页码
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3-4
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 7-8
5、资产负债表 9-10
6、利润表 11
7、现金流量表 12
8、所有者权益变动表 13-14
9、财务报表附注 15-100
三、附件
1、审计机构营业执照及执业许可证复印件
2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
审 计 报 告
中审国际审字[2011]01020066
深圳市农产品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市农产品股份有限公司（以下简称―农产品公司‖）财务报表，包
括 2010 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表， 2010 年度公司及合并的利润表、现金流
量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是农产品公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，农产品公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了农产品公司 2010 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2010 年度公司及合并的
经营成果和现金流量。
中审国际会计师事务所 中国注册会计师 周学春
有限公司
中国注册会计师 周武重
中国 北京
二〇一一年四月二十七日
2
合并资产负债表
2010 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注五 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 3,170,886,646.98 2,212,299,095.15
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 2 38,935,713.55 41,320,985.95
预付款项 3 544,619,497.11 476,613,006.71
应收利息 - -
应收股利 4 4,145,794.63 2,145,794.63
其他应收款 5 226,525,898.80 101,502,867.65
存 货 6 94,864,230.34 82,095,183.14
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7 3,750,000.00 4,854,000.00
流动资产合计 4,083,727,781.41 2,920,830,933.23
非流动资产：
可供出售金融资产 8 7,199,640.00 6,199,690.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 9 526,210,284.39 308,943,336.59
投资性房地产 10 631,357,760.60 547,513,252.25
固定资产 11 1,636,464,362.16 1,473,384,401.41
在建工程 12 910,559,429.83 704,824,775.67
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 13 29,377,511.33 27,170,712.53
无形资产 14 1,161,664,234.90 929,982,002.02
开发支出 - -
商誉 15 10,692,305.92 8,442,822.35
长期待摊费用 16 25,607,073.17 27,598,799.31
递延所得税资产 17 86,605,256.59 51,663,681.22
其他非流动资产 18 3,293,367.97 4,449,172.82
非流动资产合计 5,029,031,226.86 4,090,172,646.17
资产总计 9,112,759,008.27 7,011,003,579.40
（所附附注系本财务报表的组成部分）
3
合并资产负债表（续）
2010 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 20 1,764,320,000.00 911,500,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 21 66,983,822.27 49,795,412.31
预收款项 22 210,428,528.89 71,118,024.75
应付职工薪酬 23 72,044,331.97 49,773,440.86
应交税费 24 83,134,370.31 55,729,767.26
应付利息 25 2,580,801.00 1,075,460.00
应付股利 26 315,363.20 1,509,213.59
其他应付款 27 1,761,560,268.36 1,007,434,180.01
一年内到期的非流动负债 28 60,000,000.00 26,600,000.00
其他流动负债 29 600,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 4,621,367,486.00 2,774,535,498.78
非流动负债：
长期借款 30 426,951,158.33 448,951,158.33
应付债券 - -
长期应付款 31 15,304,979.33 19,027,086.33
专项应付款 32 97,796,079.45 86,489,920.76
预计负债 33 12,190,000.00 65,000,000.00
递延所得税负债 326,383.68 79,196.04
其他非流动负债 34 160,987,800.92 148,929,448.91
非流动负债合计 713,556,401.71 768,476,810.37
负债合计 5,334,923,887.71 3,543,012,309.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 35 768,507,851.00 768,507,851.00
资本公积 36 1,629,975,675.79 1,659,098,139.44
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 37 115,655,853.29 104,283,760.13
未分配利润 38 564,885,745.61 376,160,604.26
外币报表折算差额 -289,818.09 -
归属于母公司所有者权益合计 3,078,735,307.60 2,908,050,354.83
少数股东权益 699,099,812.96 559,940,915.42
所有者权益合计 3,777,835,120.56 3,467,991,270.25
负债和所有者权益总计 9,112,759,008.27 7,011,003,579.40
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
4
合并利润表
2010 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
附
项 目 注 2010 年度 2009 年度
五
一、营业收入 39 1,370,820,363.24 1,245,954,899.83
减：营业成本 39 948,230,120.59 728,791,157.80
营业税金及附加 40 39,213,702.01 35,330,599.64
销售费用 41 68,376,967.80 82,752,687.47
管理费用 42 334,935,574.88 272,787,432.34
财务费用 43 50,146,388.49 40,107,916.77
资产减值损失 44 34,316,403.54 94,703,417.03
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） - -
投资收益（损失以―-‖号填列） 45 419,648,451.56 204,377,984.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 51,406,704.46 48,358,439.87
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 315,249,657.49 195,859,673.00
加：营业外收入 46 50,489,729.36 79,951,615.34
减：营业外支出 47 29,350,554.70 68,160,011.23
其中：非流动资产处置损失 2,461,964.86 1,187,093.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 336,388,832.15 207,651,277.11
减：所得税费用 48 56,977,797.28 51,167,874.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 279,411,034.87 156,483,402.35
归属于母公司所有者的净利润 276,948,019.61 97,150,138.47
少数股东损益 2,463,015.26 59,333,263.88
五、每股收益
(一)基本每股收益 49 0.36 0.13
(二)稀释每股收益 49 0.36 0.13
六、其他综合收益 50 752,762.36 280,785.96
七、综合收益总额 280,163,797.23 156,764,188.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 277,700,781.97 97,430,924.43
归属于少数股东的综合收益总额 2,463,015.26 59,333,263.88
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
5
合并现金流量表
2010 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 2010 年度 2009 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,517,220,296.89 1,286,383,828.52
收到的税费返还 4,685,693.07 3,895,445.86
收到其他与经营活动有关的现金 51（1） 842,673,345.41 732,780,781.14
经营活动现金流入小计 2,364,579,335.37 2,023,060,055.52
购买商品、接受劳务支付的现金 835,019,496.96 557,370,307.02
支付给职工以及为职工支付的现金 247,602,858.00 218,495,537.51
支付的各项税费 132,332,336.28 124,664,352.70
支付其他与经营活动有关的现金 51（2） 486,345,506.87 606,016,970.62
经营活动现金流出小计 1,701,300,198.11 1,506,547,167.85
经营活动产生的现金流量净额 663,279,137.26 516,512,887.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 90,667,855.63 180,419,412.08
取得投资收益所收到的现金 18,266,955.66 25,440,004.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
5,014,969.46 18,247,843.70
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 281,574,092.13 57,753,153.82
收到其他与投资活动有关的现金 51（3） 420,303,483.57 16,990,449.00
投资活动现金流入小计 815,827,356.45 298,850,862.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
913,777,756.85 522,626,227.61
付的现金
投资支付的现金 231,422,700.00 107,674,970.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 51（4） 160,412,371.20 56,500.00
投资活动现金流出小计 1,305,612,828.05 630,357,697.61
投资活动产生的现金流量净额 -489,785,471.60 -331,506,834.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 146,690,200.00 54,220,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 146,690,200.00 54,220,000.00
6
取得借款收到的现金 3,217,530,000.00 3,408,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 51（5） 30,267,704.42 8,263,690.00
筹资活动现金流入小计 3,394,487,904.42 3,470,983,690.00
偿还债务支付的现金 2,348,462,273.00 2,829,889,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,646,959.26 234,062,010.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 51（6） 258,541.36 863,275.19
筹资活动现金流出小计 2,549,367,773.62 3,064,814,285.82
筹资活动产生的现金流量净额 845,120,130.80 406,169,404.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,244.63 -93,027.61
五、现金及现金等价物净增加额 1,018,587,551.83 591,082,429.46
加：期初现金及现金等价物余额 2,152,299,095.15 1,561,216,665.69
六、期末现金及现金等价物余额 3,170,886,646.98 2,152,299,095.15
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
7
合并所有者权益变动表
2010 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其它
（或股本） 存股 储备
一、上年年末余额： 768,507,851.00 1,651,721,573.30 - - 104,283,760.13 360,474,632.30 - 583,003,453.52 3,467,991,270.25
加：会计政策变更 - 7,376,566.14 - - - 15,685,971.96 - -23,062,538.10 -
- - - - - - - - -
前期差错更正
- - - - - - - - -
其它
768,507,851.00 1,659,098,139.44 - - 104,283,760.13 376,160,604.26 - 559,940,915.42 3,467,991,270.25
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-” - -29,122,463.65 - - 11,372,093.16 188,725,141.35 -289,818.09 139,158,897.54 309,843,850.31
号列示)
- - - - - 276,948,019.61 - 2,463,015.26 279,411,034.87
(一)净利润
- 752,762.36 - - - - - - 752,762.36
(二)其它综合收益
- 752,762.36 - - - 276,948,019.61 - 2,463,015.26 280,163,797.23
上述（一）和（二）小计
- -30,380,226.01 - - - - - 190,990,883.77 160,610,657.76
(三)所有者投入和减少的资本
- - - - - - - 166,290,000.00 166,290,000.00
1、所有者投入资本
- - - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额
8
- -30,380,226.01 - - - - - 24,700,883.77 -5,679,342.24
3、其他
- - - - 11,372,093.16 -88,222,878.26 - -53,528,951.74 -130,379,736.84
(四)利润分配
- - - - 11,372,093.16 -11,372,093.16 - - -
1、提取盈余公积
- - - - - -76,850,785.10 - -53,528,951.74 -130,379,736.84
2、对所有者（或股东）的分配
- - - - - - - - -
3、其它
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本）
- - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本）
- - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损
- - - - - - - - -
4、其他
- - - - - - - - -
（六）专项储备
- - - - - - - - -
1、本期提取
- - - - - - - - -
2、本期使用
- -
- 505,000.00 - - - - -289,818.09
（七）其他 766,049.75 550,867.84
768,507,851.00 1,629,975,675.79 - - 115,655,853.29 564,885,745.61 -289,818.09 699,099,812.96 3,777,835,120.56
四、本年年末余额
(所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
9
资产负债表
2010 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十一 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,078,471,889.14 1,165,696,727.14
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 1 - -
预付款项 146,386,651.20 105,991,060.00
应收利息 - -
应收股利 34,373,558.66 29,355,594.02
其他应收款 2 763,234,520.58 637,969,065.31
存 货 48,631.48 59,509.00
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,022,515,251.06 1,939,071,955.47
非流动资产：
可供出售金融资产 7,199,640.00 6,199,690.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 1,875,007,788.74 1,292,034,186.64
投资性房地产 24,854,474.73 26,414,668.53
固定资产 459,275,295.15 365,276,447.57
在建工程 640,222,420.95 292,984,761.75
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 11,253,872.28 11,875,652.65
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 3,024,965.36 2,875,732.82
递延所得税资产 57,992,813.64 42,385,142.19
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 3,078,831,270.85 2,040,046,282.15
资产总计 5,101,346,521.91 3,979,118,237.62
（所附附注系本财务报表的组成部分）
10
资产负债表（续）
2010 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31
日
流动负债：
短期借款 1,440,000,000.00 580,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 29,081,331.42 21,482,476.76
应交税费 53,091,409.49 21,067,027.13
应付利息 2,453,333.00 950,000.00
应付股利 - 5,861.96
其他应付款 217,313,238.20 92,502,726.73
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 2,341,939,312.11 1,316,008,092.58
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 2,030,000.00 2,030,000.00
专项应付款 4,500,000.00 -
预计负债 12,190,000.00 65,000,000.00
递延所得税负债 326,383.68 79,196.04
其他非流动负债 21,962,963.26 23,041,852.14
非流动负债合计 41,009,346.94 90,151,048.18
负债合计 2,382,948,659.05 1,406,159,140.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 768,507,851.00 768,507,851.00
资本公积 1,557,646,853.83 1,556,894,091.47
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 86,144,811.23 74,772,718.07
未分配利润 306,098,346.80 172,784,436.32
所有者权益合计 2,718,397,862.86 2,572,959,096.86
负债和所有者权益总计 5,101,346,521.91 3,979,118,237.62
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责
人：
11
利润表
2010 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十一 2010 年度 2009 年度
一、营业收入 4 162,566,564.64 155,313,098.75
减：营业成本 4 87,142,194.16 86,012,577.52
营业税金及附加 7,702,528.96 6,959,737.35
销售费用 9,686,975.34 -
管理费用 95,010,161.90 70,834,130.62
财务费用 9,988,172.56 2,776,619.48
资产减值损失 17,202,056.84 42,504,808.43
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号
- -
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5 322,407,726.26 236,774,491.31
其中：对联营企业和合
30,314,178.76 43,589,738.97
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 258,242,201.14 182,999,716.66
加：营业外收入 3,252,736.10 4,135,080.06
减：营业外支出 15,040,883.98 65,437,071.05
其中：非流动资产处置损失 330,738.27 37,981.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 246,454,053.26 121,697,725.67
减：所得税费用 24,917,264.52 7,976,794.04
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 221,536,788.74 113,720,931.63
五、其他综合收益 752,762.36 280,785.96
六、综合收益总额 222,289,551.10 114,001,717.59
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
12
现金流量表
2010 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2010 年度 2009 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 165,486,660.09 157,961,104.48
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 129,257,583.97 144,749,859.64
经营活动现金流入小计 294,744,244.06 302,710,964.12
购买商品、接受劳务支付的现金 19,236,684.79 18,609,776.70
支付给职工以及为职工支付的现金 67,192,249.97 50,001,858.93
支付的各项税费 17,003,347.39 24,802,148.63
支付其他与经营活动有关的现金 652,199,690.13 347,779,767.73
经营活动现金流出小计 755,631,972.28 441,193,551.99
经营活动产生的现金流量净额 -460,887,728.22 -138,482,587.8
7
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 30,627,856.63 156,476,392.08
取得投资收益所收到的现金 66,127,874.14 154,743,502.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 832,495.00 993,733.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 231,756,142.18 87,612,613.98
收到其他与投资活动有关的现金 372,283,545.87 3,144,800.00
投资活动现金流入小计 701,627,913.82 402,971,042.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 380,856,286.14 166,800,941.34
投资所支付的现金 579,112,100.00 130,563,415.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 110,412,371.20 -
投资活动现金流出小计 1,070,380,757.34 297,364,356.34
投资活动产生的现金流量净额 -368,752,843.52 105,606,686.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,748,720,000.00 2,760,000,000.
00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 2,800,000.00 -
筹资活动现金流入小计 2,751,520,000.00 2,760,000,000.
00
2,280,000,000.
偿还债务支付的现金 1,890,000,000.00
00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 118,926,234.14 91,118,655.96
支付其他与筹资活动有关的现金 145,700.00 -
筹资活动现金流出小计 2,009,071,934.14 2,371,118,655.
96
筹资活动产生的现金流量净额 742,448,065.86 388,881,344.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32,332.12 -3,497.93
五、现金及现金等价物净增加额 -87,224,838.00 356,001,944.39
加：期初现金及现金等价物余额 1,165,696,727.14 809,694,782.75
六、期末现金及现金等价物余额 1,078,471,889.14 1,165,696,727.
14
（所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
13
所有者权益变动表
2010 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额： 768,507,851.00 1,556,894,091.47 - - 74,772,718.07 172,784,436.32 2,572,959,096.86
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其它 - - - - - - -
二、本年年初余额 768,507,851.00 1,556,894,091.47 - - 74,772,718.07 172,784,436.32 2,572,959,096.86
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) - 752,762.36 - - 11,372,093.16 133,313,910.48 145,438,766.00
(一)净利润 - - - - - 221,536,788.74 221,536,788.74
(二)其它综合收益 - 752,762.36 - - - - 752,762.36
上述（一）和（二）小计 - 752,762.36 - - - 221,536,788.74 222,289,551.10
(三)所有者投入和减少的资本 - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3、其他 - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - 11,372,093.16 -88,222,878.26 -76,850,785.10
14
1、提取盈余公积 - - - - 11,372,093.16 -11,372,093.16 -
2、对所有者的分配 - - - - - -76,850,785.10 -76,850,785.10
3、其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 768,507,851.00 1,557,646,853.83 - - 86,144,811.23 306,098,346.80 2,718,397,862.86
(所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
15
所有者权益变动表(续)
2009 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 单位：元 币种：人民币
实收资本 减：库存 专项储
项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 备
一、上年年末余额： 452,063,442.00 1,873,057,714.51 - - 62,921,920.08 138,844,086.68 2,526,887,163.27
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其它 - - - - -12,026.77 -108,240.93 -120,267.70
二、本年年初余额 452,063,442.00 1,873,057,714.51 - - 62,909,893.31 138,735,845.75 2,526,766,895.57
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 316,444,409.00 316,163,623.04 - - 11,862,824.76 34,048,590.57 46,192,201.29
(一)净利润 - - - - - 113,720,931.63 113,720,931.63
(二)其它综合收益 - 280,785.96 - - - - 280,785.96
上述（一）和（二）小计 - 280,785.96 - - - 113,720,931.63 114,001,717.59
(三)所有者投入和减少的资本 - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3、其他 - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - 11,862,824.76 -79,672,341.06 -67,809,516.30
16
1、提取盈余公积 - - - - 11,862,824.76 -11,862,824.76 -
2、对所有者的分配 - - - - - -67,809,516.30 -67,809,516.30
3、其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 316,444,409.00 -316,444,409.00 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 316,444,409.00 -316,444,409.00 - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 768,507,851.00 1,556,894,091.47 - - 74,772,718.07 172,784,436.32 2,572,959,096.86
(所附附注系本财务报表的组成部分）
公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人：
17
深圳市农产品股份有限公司
财务报表附注
截至 2010 年 12 月 31 日止会计年度 单位：元 币种：人民币
附注一、公司基本情况
（一）公司简介
公司的法定中文名称：深圳市农产品股份有限公司
公司的法定英文名称：SHENZHEN AGRICULTURAL PRODUCTS CO., LTD
公司注册地址：深圳市罗湖区布吉路 1021 号天乐大厦 22 层
公司办公地址：深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦 13 楼
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：农产品（000061）
注册资本：76,850.79 万元
法定代表人：陈少群
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：本公司为一家从事农产品批发市场网络化经营、大宗农产品电子交易的大
型农产品流通企业。
公司经营范围：开发、建设、经营、管理农产品批发市场，经营管理市场租售业务；国内
商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营农产品、水产品的批发、连锁经营和
进出口业务；为农产品批发市场提供配套的招待所、小卖部、食店、运输、装卸、仓储、包装
（具体项目另行申报）；从事信息咨询（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需审批
的项目）、物业管理、酒店管理；自有物业租赁；市场投资、投资兴办实业（具体项目另行申
报）。在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发。（以上涉及国家法律、行政法规、国务
院决定规定需报经审批的项目，需经审批后方可经营。）
18
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
主要产品或提供的劳务：公司主要业务为农产品批发市场的开发、建设、经营和管理，业
务范围涉及农产品流通、大宗农产品电子交易和蔬菜种植、牲畜养殖、屠宰加工等。
（三）公司历史沿革
深圳市农产品股份有限公司（以下简称―本公司或公司‖）于 1988 年 8 月 20 日经深圳市人
民政府以―深府办（1988）1181 号‖文批准，于 1989 年 1 月 14 日经深圳市工商行政管理局注
册成立的市属国有企业，原名―深圳市农产品批发公司‖。
1993 年 5 月 4 日，经深圳市人民政府以―深府办[1993]676 号‖文批准，并经深圳市工商行
政管理局核准，本公司改组为股份有限公司，并更名为―深圳市农产品股份有限公司‖。
1996 年 11 月 20 日，经深圳市人民政府办公厅以―深府办[1996]150 号‖文批准本公司改组
为以募集方式设立的股份有限公司，1996 年 12 月 26 日经中国证券监督管理委员会以―证监发
审字（1996）398、399 号‖文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）1900 万股。
公司总股份数增至 5068 万股；其中国家股 592.416 万股、占股份总额的 11.69%，国有法人股
1862.784 万股、占股份总额的 36.76%，内部职工 712.8 万股、占股份总额的 14.06%，社会公
众股 1900 万股，占股份总额的 37.49%。
1999 年 9 月 21 日，经深圳市国有资产管理办公室深国资办[1999]175 号《关于深圳市农
产品股份有限公司股权划转问题的批复》批准，深圳市投资管理公司所持有的占公司当时总股
本 9.225%、共计 1184.8302 万股国家股无偿划转到深圳市商贸投资控股公司名下。
2000 年 2 月 2 日，经深圳市国有资产管理办公室深国资办[2000]28 号《关于深圳市农产
品股份有限公司国有股划转问题的批复》批准，深圳市果菜贸易公司所持有的公司 690.5598
万股国有法人股、深圳市食品总公司所持有的公司 690.5598 万股国有法人股、深圳市水产公
司所持有的公司 690.5598 万股国有法人股均无偿划转到深圳市商贸投资控股公司名下。深圳
市商贸投资控股公司因此而成为公司的第一大股东。
根据深圳市国资委[2004]88 号《关于市投资管理公司等十六户企业划归市国资委直接监管
的通知》的规定，原由深圳市商贸投资控股公司持有公司的 22.88%的国有股权划转由深圳市
国资委持有，深圳市国资委为公司第一大股东。
19
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会、深圳市证券交易所批准，2005 年 8 月 16 日
公司召开股权分置改革股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案，并于 2005 年 9 月 8 日
实施。按照股权分置改革方案及相关合同约定，公司 11 家法人股股东已分别与深国投签订了
集合财产信托合同，并将其拥有的农产品股份的 50%部分（共计 26,204,253 股）划转到深圳
国际信托投资有限责任公司，于 2008 年 8 月按股权分置改革方案划转至公司经营管理人员。
实施股权分置改革方案后，公司总股本不变，所有股份均为流通股，其中有限售条件的流通股
股数为 150,843,431 股(含高管股)，占公司总股本的 38.91%，无限售条件的流通股股数为
236,820,011 股，占公司总股本的 61.09%。
2007 年 9 月 12 日，根据深圳市国资委深国资委[2007]290 号文件《关于将深圳市投资管
理公司所持深圳市农产品股份有限公司 2.21%股份无偿划转我委的决定》，深圳市投资管理公
司持有的公司 8,565,446 股股票（占公司总股本 2.21%）无偿划至深圳市国资委名下持有。本
次国有法人股划转后，公司总股本仍为 387,663,442 股，深圳市国资委由原持有 88,703,978 股，
占总股本的 22.88%，变为持有 97,269,424 股，占总股本的 25.09%，深圳市国资委仍为公司第
一大股东。本次股份无偿划转已经国务院国资委批准，已办理股权过户手续。
根据本公司 2007 年 10 月 10 日第五届董事会第八次会议和 2007 第四次临时股东大会审议，
同意本公司向深圳市远致投资有限公司等 6 家特定机构投资者非公开发行 9,200 万股人民币普
通股股票，每股面值 1 元，发行价为人民币 18.03 元/股。本次非公开发行于 2008 年 4 月 9 日
获得中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市农产品股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可［2008］512 号）核准，同意本公司非公开发行新股不超过 9,200 万股。本次非公
开发行实际发行 6,440 万股。
根据本公司 2009 年 5 月 15 日召开的 2008 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以公
司总股本 452,063,442 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.5 元人民币现金股利；同时，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。方案实施后，总股本增至 768,507,851 股。
（四）报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2011 年 4 月 27 日批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
20
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2010 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称―财政部‖)颁布的
企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
本公司的 2010 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
（三） 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（四） 记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不
足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分
配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
（六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经
营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制
合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳
入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财
务报表年初数以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部
实现利润及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负
债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债
表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融
负债。
2．金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的
过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的
过程。
3．金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价
值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益
计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可
供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣
告发放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
失计入当期损益。
4．金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融
资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债
的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上
相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现
值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6．金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降超过初始成本的 50%，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
下降趋势属于非暂时性的，且下降持续时间超过 12 个月的，则按其预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损
失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（十） 应收款项
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他
应收款是指期末余额 50 万元及以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2．按组合计提坏账准备应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
1至2年 7 7
2至3年 10 10
3至5年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大的应收账款是指期末余额 100 万元以下的应收账款，单项金额不重大的其
他应收款是指期末余额 50 万元以下的其他应收款。
单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：资产负债表日，公司对单项金额不重大
但单项计提坏账准备的应收款项，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）存货
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1．存货的分类
存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、产成品和低值易耗品等。
2．发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采
用分次摊销法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计
提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证
据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售
价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步
的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
（十二）长期股权投资
1．长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期
股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资（以下简称―其他股权投资‖）。
2．长期股权投资的投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面价值
的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不
足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资
成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣
告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条
件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3．长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权
益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4．长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对
于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在
投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营
各方均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估
计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期
股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流
量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股
权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十三）投资性房地产
1．投资性房地产的种类
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
2．投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房
地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一
致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
（十四）固定资产
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公及其他设备、
其他构筑物、自有房屋装修费。
3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折
旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物* 25–45 年 5% 3.8–2.11
其他构筑物 25–45 年 5% 3.8–2.11
机器设备 10 年 5% 9.5
运输设备 8年 5% 11.875
电子设备 5年 5% 19
办公及其他设备 5年 5% 19
固定资产装修 5年 -- 20
*对于后续改造和增建建筑物，按不高于 20 年计提折旧。
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收
回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产
公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入
租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁
内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内
含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用
实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时
取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时
取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
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旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
6．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支
出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价
值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
（十五）在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理
工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发
生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对
可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间
不予转回。
（十六）借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息
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费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金
额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，
以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十七）生物资产
本公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产，为生猪及种猪。
1．生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量。
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属
于购买该资产的其他支出；
（2）自行种植、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本包括收获（出售）前发生的材料费、
饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；
（3）自行种植、繁殖或养殖的生产性生物资产的成本包括达到预定生产经营目的前发生
的材料费、饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生
产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租；
（4）应计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；
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（5）投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外；
（6）生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期
损益。
2．生物资产的后续计量
（1）本公司对达到预定生长经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分
别计入相关资产的成本或当期损益；
（2）本公司生产性生物资产为种猪，采用平均年限法计提折旧，预计净残值为 800 元，
预计使用寿命为 5 年。当本公司在年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核后，发现其使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经
济利益预期实现方式有重大改变的，将调整其使用寿命或预计净残值；
（3）本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据
表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的
可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额
低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资
产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
3．处置
（1）对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法为加
权平均法；
（2）生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；
（3）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
余额计入当期损益。
（十八）无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
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1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总
额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的
预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行
减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收
回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超
过十年的期限平均摊销。
（二十） 职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工
教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职
工提供的服务相关的支出。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造
固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
（二十一）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债
所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计
负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组
义务。
（二十二）收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，
确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费
收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业
外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据
资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负
债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予
确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递
延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十五）经营租赁、融资租赁
1．经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
（1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发
生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在
租赁期内进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入
当期损益。
b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期
损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，
并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允
价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。
（2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接
费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，
对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
2．融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能
转移也可能不转转移。
（1）承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入
资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁
内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内
含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用
实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间
进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担
保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；
以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额
是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内
含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2010 年 1 月 1 日之前，本公司在编制合并财务报表时，当子公司少数股东分担的当期亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，除公司章程或协议规定少数
股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。依据
《企业会计准则解释第 4 号》的规定，在 2010 年 1 月 1 日之后，本公司在编制合并财务报表
时，当子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
此项会计政策变更采用追溯调整法，2009 年比较财务报表已重新表述。运用新会计政策
追溯计算的会计政策变更累积影响数为 23,062,538.10 元。调增 2009 年的期初留存收益
3,723,467.49 元，其中，调增未分配利润 3,723,467.49 元；会计政策变更对 2009 年度财务报表
的影响为增加年末未分配利润 15,685,971.96 元，增加年末资本公积 7,376,566.14 元，调增当期
净利润 11,962,504.47 元。
2．会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
（二十七）前期会计差错更正
本报告期内无重大前期会计差错更正。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
附注三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税*1 销售收入 13、17
营业税*2 营业额 3、5
城市维护建设税*3 应纳流转税额 1、7
企业所得税 应纳税所得额 22、25
*1 除农业产品适用 13%的增值税税率外，其他产品适用 17%的增值税税率。
*2 本公司软件服务收入和建筑安装收入按 3%的税率征收，其他适用 5%的税率。
*3 根据深圳市地方税务局深地税告〔2010〕8 号《关于统一内外资企业和个人城市维护建
设税和教育费附加制度的公告》的规定，自 2010 年 12 月 1 日起，深圳市按照纳税人实际缴纳
的增值税、消费税和营业税税额征收 7％的城市维护建设税。本公司及注册于深圳的子公司自
2010 年 12 月 1 日起城市维护建设税税率由 1％调整至 7％，其他公司均执行国家普通税率。
（二）税收优惠及批文
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策
的通知》（院国发[2007]39 号）及其他有关规定，本公司及注册于深圳及上海浦东新区的子公
司适用的企业所得税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到 25%，本年度适用的税
率为 22%（上年度 20％），其他公司均执行国家普通税率。
2、本公司子公司深圳市农牧实业有限公司经深圳市国家税务局批准，对养殖、饲料收入
免征增值税。
3、本公司子公司深圳市农牧实业有限公司经深圳市地方税务局以深圳税发（1998）120
号文批准，该公司自 1997 年度起，逐年获得自种、自养及其连续加工的生产经营所得暂免征
收企业所得税资格。
4、本公司下属公司云南鲲鹏电子商务批发市场有限公司以云国税函[2006]586 号文批准，
该公司自 2006 至 2008 年免征企业所得税，2009 至 2010 年按 25%税率减半征收企业所得税。
5、本公司子公司深圳市中农网电子商务有限公司于 2010 年 12 月经深圳市科技工贸和信
息化委员会以深科工贸信产业字【2011】5 号文认定为高新技术企业，享受企业所得税优惠税
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
率，按 15%税率征收。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
附注四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
注册 期末实际 是否
持股 表决权
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 资本 经营范围 出资额 合并
比例(%) 比例(%)
（万元） （万元） 报表
深圳市福田农产品批发市场有限公司 控股子公司 深圳 批发市场 14808 市场交易服务、商铺租售 10705 72.99 72.99 是
深圳市大来拍卖有限公司*1 控股子公司 深圳 服务业 500 农产品拍卖 500 77.32 100 是
深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 控股子公司 深圳 批发市场 2460 市场交易服务、商铺租售 1259 51.20 51.20 是
深圳市丰乐园大酒店有限公司 控股子公司 深圳 酒店业 1000 客房餐饮 1000 99.49 100 是
深圳市农产品交易大厦有限公司 控股子公司 深圳 物业租赁 2700 物业管理、租赁 4034 96.62 100 是
深圳市中农网电子商务有限公司 控股子公司 深圳 软件业 3000 信息咨询、系统开发 2749 95 95 是
深圳市农产品配送中心有限公司 控股子公司 深圳 流通业 200 物资供销、配送 110 55 55 是
深圳市农产品运输服务有限公司 控股子公司 深圳 运输业 1000 公路货运 865 86.5 86.5 是
深圳市成业冷冻有限公司 全资子公司 深圳 服务业 2000 冷库经营 2000 100 100 是
深圳市农安认证农产品有限公司*1 控股子公司 深圳 服务业 100 农产品安全认证、配送 60 60 60 是
深圳市农产品交易中心股份有限公司 全资子公司 深圳 大宗商品电子交易 20000 信息咨询、国内贸易 22048 100 100 是
云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司*1 控股子公司 昆明 大宗商品电子交易 4000 食糖、酒精等现货及网上交易 2200 55 55 是
合肥国家棉花交易中心有限责任公司*1*2 控股子公司 合肥 大宗商品电子交易 1000 棉花购销与电子交易 400 40 55.55 是
惠州农产品物流配送中心有限公司 控股子公司 惠州 批发市场 6800 农产品物流、配送 3468 51 51 是
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
注册 期末实际 是否
持股 表决权
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 资本 经营范围 出资额 合并
比例(%) 比例(%)
（万元） （万元） 报表
沈阳海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 沈阳 批发市场 12000 市场交易服务、商铺租售 8400 70 70 是
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司 全资子公司 深圳 批发市场 1000 市场管理、商铺租售 1000 100 100 是
深圳市海吉星国际农产品配套服务有限公司*1 控股子公司 深圳 服务业 500 农产品物流、配送 255 51 51 是
深圳市海吉星投资管理股份有限公司 全资子公司 深圳 投资管理 5000 商业、投资 5000 100 100 是
广西海吉星国际农产品物流有限公司 全资子公司 南宁 批发市场 15000 市场交易服务、商铺租售 15000 100 100 是
广州海吉星市场管理有限公司 控股子公司 广州 批发市场 5000 市场交易服务、商铺租售 600 60 60 是
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 控股子公司 银川 批发市场 12000 市场交易服务、商铺租售 4200 70 70 是
宁夏海吉星房地产有限公司*1 控股子公司 银川 房地产开发 1200 房地产开发 1200 70 100 是
宁夏安顺货运有限公司*1 控股子公司 银川 运输业 100 物资供销、配送 99 69.30 99 是
青岛市海吉星农产品物流中心有限公司 全资子公司 青岛 批发市场 1000 市场交易服务、商铺租售 1000 100 100 是
长春海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 长春 批发市场 4000 市场交易服务、商铺租售 2840 71 71 是
深圳市瑞投贸易有限公司*1 全资子公司 深圳 物业租赁 50 国内贸易、自有物业租赁 50 100 100 是
深圳市水投贸易有限公司*1 全资子公司 深圳 物业租赁 100 国内贸易、自有物业租赁 100 100 100 是
深圳农牧美益肉业有限公司*1 控股子公司 深圳 屠宰加工 5000 屠宰加工、鲜肉销售 5000 51 100 是
南昌市深农汽配市场有限公司*1 控股子公司 南昌 物业租赁 200 自有物业租赁 200 51 100 是
南昌海吉星物业管理有限公司*1 控股子公司 南昌 物业管理 50 自有物业管理 50 51 100 是
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 控股子公司 柳州 批发市场 15000 市场交易服务、商铺租售 1950 65 65 是
云南东盟国际农产品物流有限公司 全资子公司 昆明 批发市场 3000 市场交易服务、商铺租售 3000 100 100 是
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 控股子公司 九江 批发市场 3000 市场交易服务、商铺租售 1650 55 55 是
济南盖世农产品市场有限公司 控股子公司 济南 批发市场 3000 市场交易服务、商铺租售 1530 51 51 是
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
注册 期末实际 是否
持股 表决权
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 资本 经营范围 出资额 合并
比例(%) 比例(%)
（万元） （万元） 报表
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 天津 批发市场 5000 市场交易服务、商铺租售 2550 51 51 是
*1 为本公司间接控制的孙公司。
*2 本公司持有合肥国家棉花交易中心有限责任公司 40%股权，但在董事会中享有多数表决权，实际控制该公司经营，故将该公司纳入合并报表范围。
2．同一控制下的企业合并取得子公司
注册资本 期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
（万元） （万元）
深圳市农牧实业有限公司 控股子公司 深圳 农业生产 10000 养殖、饲料生产及生猪销售 5822 51 51 是
深圳市果菜贸易公司 全资子公司 深圳 流通业 2856 果菜贸易 11333 100 100 是
深圳市田地蔬菜基地发展公司* 全资子公司 深圳 农业生产 500 蔬菜基地开发，生产 500 100 100 是
深圳市深港通果菜运输有限公司* 全资子公司 深圳 运输业 250 公路货运 250 100 100 是
（香港）深港蔬菜有限公司* 全资子公司 香港 流通业 HKD100 果菜贸易 HKD100 100 100 是
* 为本公司间接控制的孙公司。
3．非同一控制下企业合并取得子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册 经营范围 期末实际 持股 表决权 是否
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
资本 出资额 比例(%) 比例(%) 合并
（万元） （万元） 报表
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 控股子公司 南昌 批发市场 8000 市场交易服务、商铺租售 4317.94 51 51 是
上海吉农创业投资有限公司 全资子公司 上海 投资 7500 农贸市场投资、物业租赁 6809.50 100 100 是
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司* 控股子公司 上海 批发市场 10000 市场交易服务、商铺租售 6964.82 62.80 62.80 是
西安摩尔农产品股份有限公司 控股子公司 西安 批发市场 2331.77 市场交易服务、商铺租售 1189.20 51 51 是
长沙马王堆农产品股份有限公司 控股子公司 长沙 批发市场 14030 市场交易服务、商铺租售 8047.00 50.98 50.98 是
湖南长沙毛家桥水果水产禽类产品大市场有限公司* 控股子公司 长沙 批发市场 200 市场交易服务、商铺租售 400.00 50.98 100 是
成都农产品中心批发市场有限责任公司 控股子公司 成都 批发市场 9000 市场交易服务、商铺租售 5864.75 51 51 是
成都市无公害蔬菜配送中心有限责任公司* 控股子公司 成都 物流业 55 物资供销、配送 51 47.29 92.73 是
深圳市南山农产品批发配送有限公司 控股子公司 深圳 批发市场 7143 市场交易服务、商铺租售 5128.64 58 58 是
深圳银莱冷冻食品有限公司* 控股子公司 深圳 冷冻贮藏 1600 冷冻贮藏，经营保鲜冰、水产品 1600 58 100 是
广西大宗茧丝交易市场有限责任公司* 控股子公司 南宁 大宗商品电子交易 1800 茧丝交易服务 1074.60 51 51 是
南宁市银通典当有限公司* 控股子公司 南宁 抵押典当 1500 抵押典当、鉴定评估及咨询服务 1610.00 91.70 100 是
高要农牧美益畜牧发展有限公司* 控股子公司 肇庆 农业生产 306 养殖、生猪销售 306.00 51 100 是
南宁昆商农产品市场服务有限责任公司* 控股子公司 南宁 大宗商品电子交易 2000 食糖、酒精等现货及网上交易 2000 55 100 是
深圳市南方农产品物流有限公司 控股子公司 深圳 批发市场 5000 农产品物流、配送 2550 51 51 是
* 为本公司间接控制的孙公司
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（二）子公司少数股东权益情况
子公司名称 少数股权比例 少数股东权益
深圳市农牧实业有限公司 49% 49,421,112.56
深圳市福田农产品批发市场有限公司 27.01% 67,277,170.30
深圳市南山农产品批发配送有限公司 42% 54,425,076.04
深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 48.8% 17,864,203.22
深圳市农产品配送中心有限公司 45% 200,430.83
深圳市中农网电子商务有限公司 5% 1,335,742.49
深圳市农产品运输服务有限公司 13.5% 757,985.33
深圳市农安认证农产品有限公司 40% 734,370.06
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 37.2% 82,465,686.76
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 49% 62,677,495.41
云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司 45% 29,361,666.27
惠州农产品物流配送中心有限公司 49% 36,619,215.02
长沙马王堆农产品股份有限公司 49.02% 79,213,830.16
成都农产品中心批发市场有限责任公司 49% 52,622,392.14
沈阳海吉星农产品物流有限公司 30% 34,453,136.34
广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 49% 4,714,520.89
合肥国家棉花交易中心有限责任公司 60% 2,056,663.72
广州海吉星市场管理有限公司 40% 3,032,247.35
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 30% 34,780,656.06
宁夏安顺货运有限公司 1% 10,000.00
长春海吉星农产品物流有限公司 29% 10,404,836.60
西安摩尔农产品股份有限公司 49% -8,027,817.57
成都无公害蔬菜配送中心有限公司 7.27% 27,160.97
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 45% 13,488,552.47
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 35% 10,060,997.15
济南盖世农产品市场有限公司 49% 13,582,424.88
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 49% 22,629,203.40
深圳市南方农产品物流有限公司 49% 20,460,854.11
深圳市海吉星国际农产品配套服务有限公司 49% 2,450,000.00
合计 699,099,812.96
（三）合并范围发生变更的说明
47
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
1、新纳入合并范围公司情况
（1）、2010 年 1 月，本公司以货币资金及所持有的广西糖网食糖批发市场有限公司 40%
股权、云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司 40%股权、广西大宗茧丝交易市场有限责
任公司 41%股权、合肥国家棉花交易中心有限责任公司 40%股权与全资子公司深圳市海吉星
投资管理股份有限公司共同投资 10,048 万元设立深圳市农产品交易中心股份有限公司，其中
本公司持有 95%股权、海吉星投资公司持有 5%股权。
2010 年 10 月，公司对深圳市农产品交易中心股份有限公司进行增资，将原注册资本人民
币 8,000 万元，增至人民币 20,000 万元，由股东方按原出资比例，按每股 1.00 元价格以货币
方式认购。即公司以货币方式出资人民币 11,400 万元，认购 11,400 万股；深圳市海吉星投资
管理股份有限公司以货币方式出资人民币 600 万元，认购 600 万股。
（2）、2010 年 1 月，本公司根据与广州铁路集团广深铁路实业发展总公司、深圳市深创
投资发展有限公司签订《深圳市南方农产品物流有限公司组建合同补充协议》对深圳市南方农
产品物流有限公司增资 2,180 万元，增资完成后，本公司持股比例由 37%上升至 51%，该公
司现已部分开始经营。
（3）、2010 年 3 月，本公司与全资子公司深圳市海吉星投资管理股份有限公司共同投资
3,000 万元设立云南东盟国际农产品物流有限公司，其中本公司持有 85%股权、深圳市海吉星
投资管理股份有限公司持有 15%股权，该公司尚未实际经营。
（4）、2010 年 4 月，本公司出资 1,530 万元，与山东盖世农贸有限公司共同投资设立济
南盖世农产品市场有限公司，本公司持有 51%股权，该公司现已部分开始经营。
（5）、2010 年 5 月，本公司出资 1,950 万元，与柳州市资产经营管理有限公司共同投资设
立广西新柳邕农产品批发市场有限公司，注册资本 1.5 亿元，首期注资 3,000 万元，本公司拥
有该公司 65%的股权，该公司尚未实际经营。
（6）、2010 年 5 月，本公司出资 98 万元，与天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合
公司共同投资设立天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司，本公司持有 49%股权；2010 年 12
月，本公司对天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司增资 2,452 万元，将其注册资本由原来的
200 万元增至 5,000 万元，增资完成后，本公司持股比例由 49%上升至 51%。
（7）、2010 年 11 月，本公司出资 1,650 万元，与九江市琵琶湖农副产品批发市场有限公
司共同投资设立九江市琵琶湖农产品物流有限公司，本公司持有 55%股权，该公司尚未实际
经营。
48
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（8）、2009 年 12 月，本公司之孙公司云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司与昆明
商品中心批发市场有限公司、广西鼎华商业股份有限公司以及徐丽芬、叶伟新等自然人签订《股
权转让协议书》，受让其持有的南宁昆商农产品市场服务有限责任公司 100%股权，受让价款
5,513,456.14 元，并对该公司增资 1600 万元，本报告期将南宁昆商农产品市场服务有限责任公
司 2010 年 12 月 31 日资产负债表及 1-12 月利润表和现金流量表纳入合并范围。
（9）、2010 年 6 月，本公司之子公司宁夏海吉星国际农产品物流有限公司出资 1200 万元，
设立宁夏海吉星房地产有限公司，持有该公司 100%股权，该公司尚未实际经营。
（10）、2010 年 11 月，本公司之子公司宁夏海吉星国际农产品物流有限公司出资 99 万元，
设立宁夏安顺货运有限公司，注册资本 100 万元，持有该公司 99%股权，该公司尚未实际经
营。
（11）、2010 年 7 月，本公司之子公司南昌深圳农产品中心批发市场有限公司出资 50 万
元，设立南昌海吉星物业管理有限公司，持有该公司 100%股权，该公司尚未实际经营。
（12）、2010 年 12 月，本公司之子公司深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司出资
255 万元，与深圳市豪腾农产品有限公司共同投资设立深圳市海吉星国际农产品配套服务有限
公司，持有该公司 51%股权，该公司尚未实际经营。
2、不再纳入合并范围公司情况
（1）、2010 年 5 月，本公司及全资子公司深圳市果菜贸易公司与福建路通公路工程建设
有限公司签订了《股权转让合同书》，将本公司所持有的深圳市西岸渔人码头商业有限公司
40％股权及全资子公司深圳市果菜贸易公司所持的 11％股权转让给福建路通公路工程建设有
限公司，转让后本公司及全资子公司深圳市果菜贸易公司不再拥有该公司股权。本报告期本公
司仅将深圳市西岸渔人码头商业有限公司 1-5 月利润表和现金流量表纳入合并范围，2010 年
12 月 31 日资产负债表不再纳入合并报表范围。
（2）、深圳市益民食品联合有限公司原注册资本 900 万元，深圳市果菜贸易公司持有其
90%股权，深圳市深港通果菜运输有限公司持有其 10%股权。2010 年 7 月，本公司之子公司
深圳市果菜贸易公司、深圳市深港通果菜运输有限公司与深圳市福荫食品有限公司就深圳市益
民食品联合有限公司股权签订《增资扩股协议》，增资后深圳市益民食品联合有限公司总注册
资本为 5,000 万元，深圳市果菜贸易公司持有其 36%股权，深圳市深港通果菜运输有限公司持
有其 4%股权，深圳市福荫食品有限公司持有其 60%股权，本公司对其不再拥有控制权。本报
告期本公司仅将深圳市益民食品联合有限公司 1-6 月利润表和现金流量表纳入合并范围，2010
年 12 月 31 日资产负债表不再纳入合并报表范围。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
深圳市农产品交易中心股份有限公司 288,598,137.89 23,481,846.46
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 28,745,706.14 -1,254,293.86
云南东盟国际农产品物流有限公司 28,633,754.72 -1,366,245.28
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 29,974,561.05 -25,438.95
济南盖世农产品市场有限公司 27,719,234.45 -2,280,765.55
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 46,182,047.76 -3,817,952.24
深圳市南方农产品物流有限公司 41,756,845.12 -3,832,402.79
深圳市海吉星国际农产品配套服务有限公司 5,000,000.00 --
南宁昆商农产品市场服务有限责任公司 21,099,245.42 -1,482.50
宁夏海吉星房地产有限公司 11,977,468.29 -22,531.71
宁夏安顺货运有限公司 1,000,000.00 --
南昌海吉星物业管理有限公司 496,829.27 -3,170.73
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
深圳市西岸渔人码头商业有限公司 -83,154,619.07 -11,251,787.80
深圳市益民食品联合有限公司 43,791,898.81 -1,571,699.28
（五）本期出售丧失控制权而减少子公司
子公司 出售日确定方法 损益确定方法
完成股权转让合同规定事项，
深圳市西岸渔人码头商业有限公司 1-5 月利润表纳入合并范围
变更工商登记
完成增资合同规定事项，变更
深圳市益民食品联合有限公司 1-6 月利润表纳入合并范围
工商登记
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
附注五、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
2010-12-31 2009-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 -- -- 5,240,846.82 -- -- 3,249,257.41
港币 28,324.00 0.8509 24,101.74 142,021.64 0.8815 125,196.13
美元 6,943.00 6.6227 45,981.41 13,023.82 6.8282 88,929.26
其他 74,212.06 50,855.23
现金小计 5,385,142.03 3,514,238.03
银行存款：
人民币 -- -- 3,164,064,439.76 -- -- 2,203,861,835.66
港币 1,129,352.05 0.8509 960,999.54 2,975,520.19 0.8815 2,622,921.05
美元 40,883.87 6.6227 270,761.61 306,786.03 6.8282 2,094,796.37
银行存款小计 3,165,296,200.91 2,208,579,553.08
其他货币资金：
人民币 205,304.04 -- -- 205,304.04
港币 -- -- -- -- -- --
美元 -- -- -- -- -- --
其他货币资金小计 -- -- 205,304.04 -- -- 205,304.04
合计 3,170,886,646.98 2,212,299,095.15
2．应收账款
（1）按种类披露
2010-12-31 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 2,497,647.84 4.56 2,497,647.84 15.78 2,497,647.84 4.53 2,497,647.84 18.13
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合（按帐龄） 52,264,319.39 95.44 13,328,605.84 84.22 52,597,381.04 95.47 11,276,395.09 81.87
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 -- -- -- -- -- -- -- --
备的应收账款
合计 54,761,967.23 100 15,826,253.68 100 55,095,028.88 100 13,774,042.93 100
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2010-12-31 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,303,082.73 67.55 351,504.11 29,071,652.93 55.27 145,644.45
1至2年 1,565,680.98 3.00 109,597.67 8,270,209.18 15.72 599,466.80
2至3年 1,167,418.02 2.23 116,741.80 4,859,061.99 9.24 1,165,446.22
3至5年 7,386,877.00 14.13 5,909,501.60 5,406,988.73 10.28 4,376,369.41
5 年以上 6,841,260.66 13.09 6,841,260.66 4,989,468.21 9.49 4,989,468.21
合计 52,264,319.39 100 13,328,605.84 52,597,381.04 100 11,276,395.09
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
深圳新宝丝绸时装有限公司 货款 2,497,647.84 2,497,647.84 100% 由于纠纷未能收回
（2）本报告期无转回或收回情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
深圳市民润农产品配送连锁商业公司 联营公司 3,156,106.40 2 年以内 5.76
山姆会员商店 非关联方 2,615,578.48 1 年以内 4.78
深圳新宝丝绸时装有限公司 非关联方 2,497,647.84 5 年以上 4.56
深圳天虹商场 非关联方 2,363,330.65 1 年以内 4.32
锦江麦德龙现购自运有限公司 非关联方 2,184,468.57 1 年以内 3.98
合计 12,817,131.94 23.40
（5）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收账款期末余额中关联方款项详见附注六、7。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
3．预付款项
（1）按账龄分类
2010-12-31 2009-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 480,011,408.26 88.14 282,467,019.79 59.27
1至2年 44,476,386.85 8.17 172,452,622.76 36.18
2至3年 10,000.00 0.00 19,870,448.95 4.17
3 年以上 20,121,702.00 3.69 1,822,915.21 0.38
合计 544,619,497.11 100.00 476,613,006.71 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 预付时间 未结算原因
天津静海县静海镇政府 110,412,371.20 20.27 非关联方 2010 年 3 月 交易未完成
长春市绿园经济开发区管委会 50,000,000.00 9.18 非关联方 2010 年 12 月 交易未完成
南宁市土地交易中心 44,146,377.45 8.11 非关联方 2009 年 10 月 交易未完成
云南保升龙糖业有限公司 40,000,000.00 7.34 非关联方 2010 年 12 月 尚未收货
云南东方糖酒有限公司 25,945,057.00 4.76 非关联方 2010 年 12 月 尚未收货
合计 270,503,805.65 49.66
（3）预付账款期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
4．应收股利
未收回的 相关款项是
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
原因 否发生减值
账龄一年以内的应收股利
广西糖网食糖批发市场有限责
-- 18,800,000.00 16,800,000.00 2,000,000.00 尚未支付 否
任公司
账龄一年以上的应收股利
深圳市集贸批发市场有限公司 1,848,114.80 4,500,000.00 4,500,000.00 1,848,114.80 尚未支付 否
深圳市山河设计装饰工程有限
297,679.83 -- -- 297,679.83 尚未支付 否
公司
合计 2,145,794.63 23,300,000.00 21,300,000.00 4,145,794.63
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
5．其他应收款
（1）按种类披露
2010-12-31 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 306,899,377.50 62.27 235,827,942.44 88.56 192,864,125.19 59.35 192,864,125.19 86.32
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合（按账龄） 185,639,447.64 37.67 30,184,983.90 11.33 131,831,855.22 40.57 30,328,987.57 13.57
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 299,052.04 0.06 299,052.04 0.11 251,560.00 0.08 251,560.00 0.11
备的其他应收款
合计 492,837,877.18 100 266,311,978.38 100 324,947,540.41 100 223,444,672.76 100
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2010-12-31 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 145,563,951.35 78.41 1,449,402.18 76,959,416.58 58.38 1,076,792.57
1至2年 3,523,611.86 1.90 246,652.83 17,741,758.95 13.46 5,337,446.56
2至3年 6,425,487.90 3.46 642,548.79 11,115,682.05 8.43 3,705,339.80
3至5年 11,400,082.13 6.14 9,120,065.70 10,151,477.08 7.70 4,345,888.08
5 年以上 18,726,314.40 10.09 18,726,314.40 15,863,520.56 12.03 15,863,520.56
合计 185,639,447.64 100 30,184,983.90 131,831,855.22 100 30,328,987.57
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 比例 计提理由
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 借款 250,731,721.26 179,660,286.20 71.65 资不抵债，难以收回
青岛青联股份有限公司 借款 29,481,761.20 29,481,761.20 100 资不抵债，难以收回
常州销售点 欠款 5,460,553.08 5,460,553.08 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳市海农食品有限公司 欠款 7,213,813.76 7,213,813.76 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳市农产品肉类配送有限公司 欠款 621,000.00 621,000.00 100 经营状态差，预计无法收回
中粮粮油进出口有限公司 欠款 1,167,045.48 1,167,045.48 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳市乡企投资有限公司 欠款 2,632,522.00 2,632,522.00 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳市利盛通实业有限公司 欠款 2,300,000.00 2,300,000.00 100 经营状态差，预计无法收回
深圳市凌阳水指有限公司 欠款 1,181,573.72 1,181,573.72 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳长江兴业发展有限公司 欠款 5,364,433.00 5,364,433.00 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳市鑫联程进出口有限公司 欠款 744,954.00 744,954.00 100 账龄 5 年以上，难以收回
合计 306,899,377.50 235,827,942.44 76.84
54
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
绿鹏公司 欠款 114,690.74 114,690.74 100% 经营状态差，预计无法收回
南山肉联厂 欠款 159,222.00 159,222.00 100% 经营状态差，预计无法收回
农发公司 欠款 25,139.30 25,139.30 100% 经营状态差，预计无法收回
合计 299,052.04 299,052.04 100%
（2）本期转回或收回情况
确定原坏账 转回或收回前累计
应收账款内容 转回或收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 转回或收回金额
通过法院已收回 代垫失窃糖款，预
河南省商丘市储运总公司 欠款 计无法收回 251,560.00 251,560.00
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)
深圳市民润农产品配送连锁公司 借款 250,731,721.26 累计多年 50.87
深圳市益民食品联合有限公司 借款 49,218,423.74 1 年以内 9.99
青岛青联股份有限公司 借款 29,481,761.20 累计多年 5.98
广深铁路实业发展总公司 借款 15,000,000.00 1 年以内 3.04
昆明商品中心批发市场 借款 14,172,834.39 2-3 年 2.88
合计 358,604,740.59 72.76
（5）其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款期末余额中关联方款项详见附注六、7。
6．存货
（1）存货分类
2010-12-31 2009-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,563,647.44 56,200.82 13,507,446.62 10,122,243.78 56,200.82 10,066,042.96
低值易耗品 1,972,465.44 -- 1,972,465.44 2,554,474.44 -- 2,554,474.44
库存商品 7,554,748.57 -- 7,554,748.57 1,892,579.49 -- 1,892,579.49
消耗性生物资产 71,944,125.22 114,555.51 71,829,569.71 68,570,574.95 988,488.70 67,582,086.25
合计 95,034,986.67 170,756.33 94,864,230.34 83,139,872.66 1,044,689.52 82,095,183.14
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2009-12-31 本期计提额 2010-12-31
转回 转销
原材料 56,200.82 -- -- -- 56,200.82
消耗性生物资产 988,488.70 -- 369,503.82 504,429.37 114,555.51
合计 1,044,689.52 -- 369,503.82 504,429.37 170,756.33
7．其他流动资产
项目 2010-12-31 2009-12-31
抵押贷款* 3,750,000.00 4,854,000.00
合计 3,750,000.00 4,854,000.00
* 系子公司控股企业南宁银通典当有限公司对外部单位的抵押贷款，贷款期限为一年以
内。
8．可供出售金融资产
项目 2010-12-31 2009-12-31
可供出售债券 -- --
可供出售权益工具 7,199,640.00 6,199,690.00
其中：初始投资成本 5,839,708.00 5,839,708.00
合计 7,199,640.00 6,199,690.00
为本公司持有的黑龙江龙涤股份有限公司法人股 3,999,800 股，龙涤股份在三板交易市场
挂牌，期末市价为每股 1.80 元。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
9．长期股权投资
（1）长期股权投资情况
核算 持股比例 表决权比 本期减值 本期现金
被投资单位名称 方法 投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 (%) 例(%) 减值准备*8 准备变化 红利
深圳市深宝实业股份有限公司*1 权益法 107,788,170.19 101,193,538.63 -5,553,990.45 95,639,548.18 26.33% 26.33% -- -- --
深圳市山河设计装饰工程有限公司 权益法 3,000,123.48 2,422,597.24 -884,012.76 1,538,584.48 30 30 -- -- --
合肥周谷堆农产品批发市场股份有
权益法 61,152,800.00 45,236,814.10 64,007,809.89 109,244,623.99 44.675 44.675 -- -- --
限公司
深圳市集贸市场有限公司 权益法 12,282,353.54 27,775,620.75 -685,474.21 27,090,146.54 50 50 -- -- 4,500,000.00
广西糖网食糖批发市场有限公司 权益法 4,000,000.00 32,096,275.22 8,249,606.97 40,345,882.19 40 40 -- -- 18,800,000.00
青岛青联股份有限公司 权益法 11,167,446.00 -- -- -- 33.98 33.98 -- -- --
广西大宗食糖交易中心有限公司*2 权益法 -- -- -- -- -- -- -- -- --
深圳市农产品担保有限公司 权益法 20,000,000.00 9,838,779.66 10,175,708.32 20,014,487.98 40 40 -- -- --
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 权益法 45,000,000.00 -- 44,064,707.05 44,064,707.05 45 45 -- -- --
天津海吉星农产品物流有限公司 权益法 92,400,000.00 -- 91,447,460.68 91,447,460.68 42 42 -- -- --
上海翰吉斯市场管理有限公司 权益法 1,118,400.00 -- 818,990.00 818,990.00 46.60 46.60 -- -- --
北京大红门京深海鲜批发市场有限
权益法 18,900,000.00 22,732,486.39 3,284,780.46 26,017,266.85 42 42 -- -- --
公司
广州昆商商贸有限公司 权益法 300,000.00 363,234.80 66,398.89 429,633.69 30 30 -- -- --
深圳市益民食品联合有限公司 权益法 20,000,000.00 19,474,962.96 19,474,962.96 40 40 -- -- --
深圳市民润农产品配送连锁商业公
成本法 137,476,840.00 -- -- -- 47.76 -- -- -- --
司*3
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
核算 持股比例 表决权比 本期减值 本期现金
被投资单位名称 方法 投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 (%) 例(%) 减值准备*8 准备变化 红利
深圳市农产品肉类配送有限公司*4 成本法 16,000,000.00 4,470,538.76 -- 4,470,538.76 80 -- 4,470,538.76 -- --
深圳市海农食品公司 成本法 1,034,629.55 1,601,372.50 -- 1,601,372.50 52 -- 1,601,372.50 -- --
深圳市龙江生猪批发市场 成本法 3,120,000.00 3,120,000.00 -- 3,120,000.00 26 -- -- -- --
深圳市农产品坂田肉联厂有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 10 -- -- -- 110,000.00
常州三井油脂有限公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 -- 13,500,000.00 30 -- 13,500,000.00 13,500,000.00 --
深圳市农产品丰湖投资有限公司*5 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 80 -- -- -- --
广东发展银行 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 275万股 -- -- -- --
深圳市南方农产品物流有限公司 成本法 25,500,000.00 3,700,000.00 -3,700,000.00 -- 51 51 -- -- --
深圳市合盈实业有限公司*6 成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 -- 20,400,000.00 51 -- -- -- 2,950,084.80
北京中商铁菜蔬有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 -- 50,000.00 5 -- -- -- --
深圳市农产品丰湖干货特产城经营
成本法 200,000.00 200,000.00 -- 200,000.00 20 -- -- -- --
管理有限公司
大象投资管理有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 6.67 -- -- -- 1,500,000.00
陕西秦深畜牧发展有限公司 成本法 313,989.80 313,989.80 -- 313,989.80 3.07 -- -- -- --
云南云深饲料厂 成本法 720,000.00 293,773.16 -- 293,773.16 36 -- 293,773.16 -- --
深圳市益民西磷食品有限公司*7 成本法 400,000.00 400,000.00 -400,000.00 -- 40 -- -- -400,000.00 --
合计 641,824,752.56 315,709,021.01 230,366,947.80 546,075,968.81 19,865,684.42 13,100,000.00 27,860,084.80
*1 本公司期初持有深圳市深宝实业股份有限公司股票 50,644,263 股，占 27.84%，本期通过集中竞价交易减持 2,749,166 股，减持后期末持有该公司股票
47,895,097 股，占 26.33%，其中有限售条件的股票 7,770,118 股，无限售条件的股票 40,124,979 股。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
*2 本公司本报告期内已转让该公司股权。
*3 深圳市民润农产品配送连锁商业公司的日常经营管理由华润（集团）有限公司控制，本公司对其不再具有重大影响，故按成本法核算。对该公司的投
资已减至 0 元。
*4 根据 2004 年 12 月 28 日本公司及深圳市南山肉联厂共同作为发包方与奚永鹏签订《承包经营合同》，将肉类配送公司承包给奚永鹏经营，承包期 20
年，承包金为第一年 10 万元，以后每年按 20%递增，承包金不受承包方是否盈利影响。另外，承包期内每年所得盈利可分配部分由发包方与承包方四六分成，
本公司和南山肉联厂作为发包方按初始投资比例分配。基于上述原因，本公司在承包期内不能对该公司实施控制，故自 2005 年起未将肉类配送公司纳入合并
报表。
*5 本公司与深圳市楷桓实业发展有限公司（以下简称楷桓公司）共同设立深圳市农产品丰湖投资有限公司，负责开发丰湖花园项目，本公司持有深圳市
农产品丰湖投资有限公司 80%股权，根据双方协商方案，由楷桓公司控制该公司经营，本公司不享有控制权，故一直未纳入合并报表。
*6 本公司子公司深圳市布吉海鲜批发市场有限公司持有该公司 51%股权，但该公司已由其他方承包经营，本公司在承包期内不能对该公司实施控制，故
未将该公司纳入合并报表。
*7 该公司为深圳市益民食品联合有限公司的联营公司，由于深圳市益民食品联合有限公司本报告期退出并表，对该公司的股权投资相应转出。
*8 减值准备计提原因：
深圳市农产品肉类配送有限公司：该公司已承包给他人经营，目前经营连续亏损，承包金回收困难。
深圳市海农食品公司：该公司已于 2007 年被吊销营业执照，公司无可实际清算资产。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
常州三井油脂有限公司：该公司已连续多年亏损，财务状况最近几年未能出现好转迹象，本公司回收其投资的可能性极小。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
本公司的投资变现及投资收益汇回未受到重大限制。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（3）合营企业及联营企业基本情况
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
深圳市集贸市场有限公司 50 50 67,682,869.45 13,502,088.20 54,180,781.25 27,722,098.08 7,605,438.60
二、联营企业
深圳市深宝实业股份有限公司 26.33 26.33 658,468,839.95 285,527,226.71 372,941,613.24 229,797,398.17 8,985,389.49
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 44.675 44.675 328,862,281.41 84,330,386.62 244,531,894.79 127,622,620.45 40,920,744.78
广西糖网食糖批发市场有限公司 40 40 2,047,155,611.09 1,937,561,990.59 109,593,620.50 191,244,335.47 68,679,910.94
青岛青联股份有限公司 33.98 33.98 83,403,412.68 141,825,822.80 -58,422,410.12 6,953,789.29 -13,527,269.23
深圳市山河设计装饰工程有限公司 30 30 14,594,110.13 7,744,648.38 6,849,461.75 11,286,411.56 -2,946,709.24
深圳市农产品担保有限公司 40 40 62,848,675.18 12,812,455.21 50,036,219.97 3,492,684.93 439,270.81
广州昆商商贸有限公司 30 30 13,195,127.58 11,772,494.90 1,422,632.68 649,433.00 221,391.29
北京市大红门京深海鲜批发市场公司 42 42 126,408,207.58 83,879,532.72 42,528,674.86 56,074,228.20 11,320,905.85
上海翰吉斯市场管理有限公司 46.60 46.60 2,323,257.69 565,768.43 1,757,489.26 -- -647,457.99
天津海吉星农产品物流有限公司 42 42 220,432,694.04 863,232.99 219,569,461.05 -- -2,830,538.95
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 45 45 168,851,297.49 70,929,726.27 97,921,571.22 -- -2,078,428.78
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
10．投资性房地产
（1）按成本模式计量的投资性房地产
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
一、账面原值合计 692,396,424.95 123,796,008.94 26,967,768.20 789,224,665.69
房屋、建筑物 692,396,424.95 123,796,008.94 26,967,768.20 789,224,665.69
二、累计折旧合计 144,883,172.70 23,037,142.27 10,053,409.88 157,866,905.09
房屋、建筑物 144,883,172.70 23,037,142.27 10,053,409.88 157,866,905.09
三、账面净值合计 547,513,252.25 631,357,760.60
房屋、建筑物 547,513,252.25 631,357,760.60
四、减值准备合计 -- --
房屋、建筑物 -- --
五、账面价值合计 547,513,252.25 631,357,760.60
房屋、建筑物 547,513,252.25 631,357,760.60
本期折旧 23,037,142.27 元。
截止 2010 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产项目中未发现有减值迹象，故未计提相应的资产减值准备。
（2）期末抵押的投资性房地产
被抵押的投资性房地产项目 被抵押投资性房地产期末原值 被抵押投资性房地产期末净值
南昌批发市场老市场 51,661,190.73 40,569,671.37
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
南昌批发市场新市场部分房产 45,442,773.58 39,615,825.43
南山批发市场 19,800,000.00 16,455,999.77
上海批发市场 89,897,566.41 58,620,124.29
合计 206,801,530.72 155,261,620.86
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
减值 未办妥产权 预计办结
项目 原值 累计折旧 净值
准备 证书原因 产权证书时间
西安批发市场 84,197,997.50 10,198,232.73 -- 73,999,764.77 无法预计
已取得市场整体土地使用证，但市
南昌批发市场新市场部分房产 660,830.59 37,854.02 -- 622,976.57 无法预计
场内建设的交易大棚及配套设施
广西海吉星批发市场 117,318,352.20 619,180.19 -- 116,699,172.01 2011 年及以后
未办理产权证
长沙马王堆批发市场 25,832,817.17 11,889,925.32 -- 13,942,891.85 无法预计
合计 228,009,997.46 22,745,192.26 205,264,805.20
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
11．固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
一、账面原值合计 1,999,406,848.68 477,316,109.66 309,054,208.34 2,167,668,750.00
其中：房屋及建筑物 1,513,642,843.47 276,209,757.12 207,387,569.32 1,582,465,031.27
机器设备 109,895,858.66 60,999,442.20 40,447,003.36 130,448,297.50
运输设备 49,161,126.72 9,981,361.63 13,981,872.68 45,160,615.67
电子设备 66,227,226.35 13,801,471.43 8,114,530.70 71,914,167.08
办公及其他设备 79,400,044.68 17,487,477.63 4,233,322.34 92,654,199.97
其他构筑物 142,611,581.44 89,939,809.96 25,732,113.29 206,819,278.11
自有房屋装修 38,468,167.36 8,896,789.69 9,157,796.65 38,207,160.40
二、累计折旧合计 518,351,526.950 88,923,448.630 90,027,877.21 517,247,098.37
其中：房屋及建筑物 319,707,572.62 43,352,843.37 37,644,965.04 325,415,450.95
机器设备 53,592,209.84 11,182,877.16 22,386,665.52 42,388,421.48
运输设备 30,243,518.83 4,716,051.65 10,917,671.35 24,041,899.13
电子设备 34,239,968.35 8,164,290.77 6,852,470.10 35,551,789.03
办公及其他设备 35,167,325.65 11,117,631.51 4,084,569.12 42,200,388.04
其他构筑物 31,957,606.66 6,976,563.94 5,223,603.94 33,710,566.66
自有房屋装修 13,443,325.00 3,413,190.22 2,917,932.14 13,938,583.08
三、固定资产账面净值合计 1,481,055,321.73 1,650,421,651.63
其中：房屋及建筑物 1,193,935,270.85 1,257,049,580.32
机器设备 56,303,648.82 88,059,876.02
运输设备 18,917,607.89 21,118,716.54
电子设备 31,987,258.00 36,362,378.05
办公及其他设备 44,232,719.03 50,453,811.93
其他构筑物 110,653,974.78 173,108,711.45
自有房屋装修 25,024,842.36 24,268,577.32
四、减值准备合计 7,670,920.32 6,296,133.51 9,764.36 13,957,289.47
其中：房屋及建筑物 4,136,245.09 5,139,809.29 -- 9,276,054.38
机器设备 2,168,569.40 -- -- 2,168,569.40
运输设备 -- -- --
电子设备 309,520.83 -- 9,764.36 299,756.47
办公及其他设备 1,056,585.00 1,156,324.22 -- 2,212,909.22
其他构筑物 -- --
自有房屋装修 -- --
五、固定资产账面价值合计 1,473,384,401.41 1,636,464,362.16
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
其中：房屋及建筑物 1,189,799,025.76 1,247,773,525.94
机器设备 54,135,079.42 85,891,306.62
运输设备 18,917,607.89 21,118,716.54
电子设备 31,677,737.17 36,062,621.58
办公及其他设备 43,176,134.03 48,240,902.71
其他构筑物 110,653,974.78 173,108,711.45
自有房屋装修 25,024,842.36 24,268,577.32
本期折旧额 88,424,573.83 元，其他增加系本报告期深圳市南方农产品物流有限公司及南
宁昆商农产品市场服务有限责任公司纳入合并范围所致。
本期在建工程完工转入固定资产 430,695,140.82 元。
（2）期末抵押的固定资产
被抵押的固定资产项目 被抵押固定资产期末原值 被抵押固定资产期末净值
合肥棉花公司办公室 6,623,881.80 6,292,234.46
（3）未办妥产权证书的房屋建筑物情况
未办妥产权 预计办结产权
项目 原值 净值
证书原因 证书时间
农牧南头大楼 2,695,067.61 1,690,931.30 未办理产权证 无法预计
美益肉业屠宰场厂房 105,712,742.75 103,772,047.51 验收完毕，待办理 2011 年及以后年度
百货广场物业 24,931,741.35 20,153,474.16 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
水贝 3000T 冷库 18,555,035.05 11,050,326.23 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
瑞达苑二楼 14,108,255.61 11,168,330.88 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
布吉七层综合楼 6,283,609.61 4,050,559.69 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
坪地三幢厂房 6,027,595.52 3,348,029.89 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
其他房屋建筑物 44,315,912.31 20,737,605.94 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
合计 222,629,959.81 175,971,305.60
（4）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无重大固定资产闲置的情况。
（5）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无持有待售的重大固定资产。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
12．在建工程
2010-12-31 2009-12-31
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
平湖国际物流园项目 629,728,635.84 -- 629,728,635.84 287,833,171.03 -- 287,833,171.03
海吉星数据中心建设 4,753,619.58 -- 4,753,619.58 2,281,233.06 -- 2,281,233.06
福田市场改造工程 373,994.38 373,994.38 -- 513,584.12 -- 513,584.12
南山农批市场工程 4,106,943.28 -- 4,106,943.28 3,382,619.46 -- 3,382,619.46
惠州市场工程 20,695,923.09 -- 20,695,923.09 8,766,478.26 -- 8,766,478.26
长沙市场工程 3,540,334.35 -- 3,540,334.35 2,364,370.46 -- 2,364,370.46
南昌新市场项目(二期) 19,937,043.37 -- 19,937,043.37 19,165,957.28 -- 19,165,957.28
九江市场工程 849,848.07 -- 849,848.07 -- -- --
成都新双流市场建设 3,130,727.61 -- 3,130,727.61 909,206.92 -- 909,206.92
广西海吉星农产品物流园 27,598,887.49 -- 27,598,887.49 14,016,230.38 -- 14,016,230.38
上海农批市场二期工程 680,000.00 -- 680,000.00 22,157,675.50 -- 22,157,675.50
上海农批市场综合改造 19,596,576.20 -- 19,596,576.20 3,324,215.00 -- 3,324,215.00
天津韩家墅海吉星市场工程 686,688.50 -- 686,688.50 -- -- --
沈阳海吉星市场一期工程 25,477,325.55 -- 25,477,325.55 26,511,748.64 -- 26,511,748.64
宁夏海吉星一期工程 121,150,540.19 -- 121,150,540.19 16,829,949.48 -- 16,829,949.48
西安西北农产品市场工程 11,709,684.41 -- 11,709,684.41 1,248,802.24 -- 1,248,802.24
南方物流一期工程 4,479,688.10 -- 4,479,688.10 -- -- --
基本农田改造工程 4,596,341.30 -- 4,596,341.30 1,577,685.80 -- 1,577,685.80
果菜益民豆制品基地 -- -- -- 70,659,785.90 -- 70,659,785.90
农牧猪场基建工程 4,007,958.27 -- 4,007,958.27 11,412,322.22 -- 11,412,322.22
农牧美益肉联厂工程 -- -- -- 211,082,003.16 -- 211,082,003.16
其他工程项目 3,832,664.63 -- 3,832,664.63 787,736.76 -- 787,736.76
合计 910,933,424.21 373,994.38 910,559,429.83 704,824,775.67 -- 704,824,775.67
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
重大在建工程项目变动情况
工程投
其中：本期
项目 预算数 入占预 累计利息资本 本期利息资本
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 利息资本化 资金来源
名称 （万元） 算比例 化金额 化率(%)
金额
(%)
平湖国际物流园项目 184,000 287,833,171.03 344,842,367.23 2,917,102.42 29,800.00 629,728,635.84 35 -- -- -- 募股资金
惠州市场工程 8,766,478.26 16,425,746.00 4,496,301.17 -- 20,695,923.09 1,082,512.50 1,082,512.50 4.86 自有及借款
南昌新市场项目(二期) 19,165,957.28 771,086.09 -- -- 19,937,043.37 -- - -- 自有资金
上海农批市场综合改造 22,157,675.50 150,000.00 21,627,675.50 -- 680,000.00 -- -- -- 自有资金
广西海吉星农产品物流园 76,000 14,016,230.38 152,149,529.46 138,563,878.98 2,993.37 27,598,887.49 20 5,630,065.25 4,423,638.96 5.56 自有及借款
沈阳海吉星市场一期工程 15,000 26,511,748.64 35,621,643.66 33,878,709.82 2,777,356.93 25,477,325.55 20 -- -- -- 自有资金
宁夏海吉星一期工程 23,000 16,829,949.48 104,320,590.71 -- -- 121,150,540.19 55 -- -- -- 自有资金
西安西北农产品市场工程 1,248,802.24 10,460,882.17 -- -- 11,709,684.41 155,760.00 155,760.00 6.05 自有及借款
农牧美益肉联厂工程 211,082,003.16 18,129,469.77 229,211,472.93 -- -- 10,512,112.28 -- -- 自有及借款
合计 607,612,015.97 682,871,315.09 430,695,140.82 2,810,150.30 856,978,039.94 17,380,450.03 5,661,911.46
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
13．生产性生物资产
以成本计量
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
畜牧养殖业
原值 32,188,160.63 17,130,544.93 14,769,855.11 34,548,850.45
累计折旧 5,017,448.10 4,840,873.59 4,686,982.57 5,171,339.12
账面净值 27,170,712.53 29,377,511.33
减值准备 -- --
账面价值 27,170,712.53 29,377,511.33
14．无形资产
（1）无形资产情况
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
一、账面原值合计 1,067,226,047.89 326,480,789.92 77,647,300.29 1,316,059,537.52
商标权 2,038,783.33 -- 35,250.00 2,003,533.33
土地使用权 1,052,766,380.64 322,504,707.69 77,209,717.21 1,298,061,371.12
软件 2,796,226.36 3,976,082.23 402,333.08 6,369,975.51
市场经营权 7,324,657.56 -- -- 7,324,657.56
其他 2,300,000.00 -- -- 2,300,000.00
二、累计摊销合计 137,244,045.87 29,476,968.87 12,325,712.12 154,395,302.62
商标权 702,597.66 67,000.00 35,250.00 734,347.66
土地使用权 133,880,404.84 28,145,549.11 11,976,052.12 150,049,901.83
软件 1,365,419.91 616,608.03 314,410.00 1,667,617.94
市场经营权 375,623.46 187,811.73 -- 563,435.19
其他 920,000.00 460,000.00 -- 1,380,000.00
三、无形资产账面净值合计 929,982,002.02 1,161,664,234.90
商标权 1,336,185.67 1,269,185.67
土地使用权 918,885,975.80 1,148,011,469.29
软件 1,430,806.45 4,702,357.57
市场经营权 6,949,034.10 6,761,222.37
其他 1,380,000.00 920,000.00
四、减值准备合计 -- --
商标权 -- --
土地使用权 -- --
软件 -- --
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
市场经营权 -- --
其他 -- --
五、无形资产账面价值合计 929,982,002.02 1,161,664,234.90
商标权 1,336,185.67 1,269,185.67
土地使用权 918,885,975.80 1,148,011,469.29
软件 1,430,806.45 4,702,357.57
市场经营权 6,949,034.10 6,761,222.37
其他 1,380,000.00 920,000.00
本期增加主要系子公司广西海吉星国际农产品物流有限公司、云南东盟国际农产品物流有
限公司所取得土地使用权，本期减少主要系深圳市西岸渔人码头商业有限公司退出并表所致。
本期摊销额为 29,476,968.87 元。
（2）期末抵押的无形资产
被抵押的无形资产项目 被抵押无形资产期末原值 被抵押无形资产期末净值
南昌批发市场土地使用权 31,890,980.88 28,588,477.62
成都批发市场土地使用权 142,174,535.03 132,725,468.03
西安批发市场土地使用权 46,780,519.00 41,434,895.48
惠州批发市场土地使用权 24,914,526.22 22,288,378.44
农牧美益肉业土地使用权 76,180,974.33 71,610,115.86
合计 321,941,535.46 296,647,335.43
（3）截止 2010 年 12 月 31 日，无使用寿命不确定的无形资产。
15．商誉
被投资单位名称或 本期 期末减
2009-12-31 本期增加 2010-12-31
形成商誉的事项 减少 值准备
广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 2,583,822.40 -- -- 2,583,822.40 --
南宁银通典当有限公司 920,439.95 -- -- 920,439.95 --
深圳市南山农产品批发配送有限公司 4,938,560.00 -- -- 4,938,560.00 --
深圳市南方农产品物流有限公司 -- 2,249,483.57 -- 2,249,483.57
合计 8,442,822.35 2,249,483.57 -- 10,692,305.92 --
2010 年 12 月 31 日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量。利用市场借款利率作适当调整后的
折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。测试结果表明包含商誉的资产组
的可收回金额高于其账面净值，故未对其计提减值准备。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
16．长期待摊费用
项目 2009-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010-12-31
改良支出 7,102,564.69 13,050,998.60 6,509,964.07 -- 13,643,599.22
丰华配送区承包费用 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- --
办公室装修费 439,193.28 3,598,601.45 439,208.07 -- 3,598,586.66
交易楼租金 4,050,400.00 -- 292,800.00 -- 3,757,600.00
摊位租赁费 2,812,679.14 105,000.00 518,628.55 -- 2,399,050.59
土地租用费 2,406,079.64 -- 265,362.94 -- 2,140,716.70
道路配套设施* 9,720,682.56 -- 135,009.50 9,585,673.06 --
其他 67,200.00 63,250.00 62,930.00 -- 67,520.00
合计 27,598,799.31 16,817,850.05 9,223,903.13 9,585,673.06 25,607,073.17
*道路配套设施本期减少系深圳市西岸渔人码头商业有限公司退出合并范围所致。
17．递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2010-12-31 2009-12-31
递延所得税资产：
资产减值准备 69,514,330.79 49,209,298.23
可抵扣亏损 14,637,654.79 2,454,382.99
已付购地滞纳金 2,453,271.01 --
小计 86,605,256.59 51,663,681.22
递延所得税负债：
应纳税暂时性差异 -- --
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 326,383.68 79,196.04
小计 326,383.68 79,196.04
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2010-12-31 2009-12-31
可抵扣暂时性差异 2,800,652.75 1,949,370.76
可抵扣亏损 12,592,628.25 39,746,108.79
合计 15,393,281.00 41,695,479.55
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该部分可抵扣暂时性差异和可
抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损本期较上年减少系深圳市西岸渔人码头商业有限公
司退出并表所致。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2010-12-31 2009-12-31 备注
2010 年 -- 14,736,885.70
2011 年 3,086,738.56 23,388,820.72
2012 年 8,471,995.29 46,480,251.44
2013 年 14,695,575.74 49,026,619.38
2014 年 11,591,540.90 47,031,553.61
2015 年 13,627,518.35 --
合计 51,473,368.84 180,664,130.85
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 1,359,932.00
小计 1,359,932.00
可抵扣差异项目
坏账准备 260,474,264.81
存货跌价准备 56,200.80
长期股权投资减值准备 19,571,911.25
固定资产减值准备 9,521,287.92
已付购地滞纳金 10,221,962.54
可抵扣亏损 58,848,602.55
小计 358,694,229.87
18．其他非流动资产
项目 2010 年度 2009 年度
无法分摊的长期股权投资差额
期初数 4,449,172.82 5,604,977.67
本期摊销 1,155,804.85 1,155,804.85
本期转出 -- --
期末余额 3,293,367.97 4,449,172.82
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
19．资产减值准备
本期减少
项目 2009-12-31 本期增加 2010-12-31
转回 转销 其他减少*
一、坏账准备 237,218,715.69 46,159,239.63 251,560.00 -- 988,163.26 282,138,232.06
二、存货跌价准备 1,044,689.52 -- 369,503.82 504,429.37 -- 170,756.33
三、长期股权投资减值准备 6,765,684.42 13,500,000.00 -- -- 400,000.00 19,865,684.42
四、固定资产减值准备 7,670,920.32 6,296,133.51 -- 9,764.36 -- 13,957,289.47
五、在建工程减值准备 -- 373,994.38 -- -- -- 373,994.38
合计 252,700,009.95 66,329,367.52 621,063.82 514,193.73 1,388,163.26 316,505,956.66
* 其他减少系深圳市西岸渔人码头商业有限公司、深圳市益民食品联合有限公司退出并表
减少所致。
20．短期借款
（1）短期借款的分类
项目 2010-12-31 2009-12-31
抵押借款 39,320,000.00 87,500,000.00
保证借款 30,000,000.00 92,000,000.00
信用借款 1,695,000,000.00 732,000,000.00
合计 1,764,320,000.00 911,500,000.00
本报告期末不存在逾期借款情况。
21．应付账款
项目 2010-12-31 2009-12-31
应付账款 66,983,822.27 49,795,412.31
（1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
22．预收款项
项目 2010-12-31 2009-12-31
预收款项 210,428,528.89 71,118,024.75
（1）预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
72
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（2）预收款项期末余额中无预收关联公司款项。
23．应付职工薪酬
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 预计发放时间
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,019,117.27 213,867,282.12 196,064,228.56 55,822,170.83 2011 年上半年
二、职工福利费 -- 13,100,486.16 13,100,486.16 --
三、社会保险费 3,647,646.91 35,790,912.10 38,606,889.52 831,669.49 2011 年 1 季度
其中：医疗保险 86,072.49 3,632,951.40 3,556,014.91 163,008.98 2011 年 1 季度
养老保险 3,262,120.25 30,804,926.97 33,808,201.46 258,845.76 2011 年 1 季度
失业保险 187,085.85 889,922.25 800,745.94 276,262.16 2011 年 1 季度
工伤保险 111,501.01 309,402.98 290,075.83 130,828.16 2011 年 1 季度
生育保险 867.31 153,708.50 151,851.38 2,724.43 2011 年 1 季度
四、住房公积金 3,087,935.87 14,057,409.79 7,106,018.32 10,039,327.34 2011 年上半年
五、工会经费和职工教育经费 4,922,533.81 6,878,748.12 6,673,380.59 5,127,901.34 2011 年 1 季度
六、非货币性福利 -- -- -- --
七、辞退福利 -- 1,093,523.19 1,093,523.19 --
八、其他 96,207.00 223,262.97 96,207.00 223,262.97 2011 年 1 季度
合计 49,773,440.86 285,011,624.45 262,740,733.34 72,044,331.97
（1）应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
（2）工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 金 额 6,878,748.12 元 ， 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 补 偿
1,093,523.19 元。
24．应交税费
项目 2010-12-31 2009-12-31
增值税* -15,491,659.06 -7,566,819.73
营业税 4,966,707.06 5,037,008.42
城市维护建设税 307,865.33 214,764.79
企业所得税 86,063,121.76 48,982,104.39
房产税 2,769,141.40 3,825,248.03
土地增值税 420,772.11 223,214.06
土地使用税 2,003,670.69 3,055,150.65
个人所得税 1,663,955.87 1,426,953.41
教育费附加 200,084.40 218,753.59
防洪、堤围费 159,499.27 154,093.79
其他 71,211.48 159,295.86
合计 83,134,370.31 55,729,767.26
73
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
*本报告期变化主要系孙公司深圳农牧美益肉业有限公司采购设备尚未抵扣的进项税及云
南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司待抵扣进项税。
25．应付利息
项目 2010-12-31 2009-12-31
长期借款利息 127,468.00 125,460.00
短期融资券利息 2,453,333.00 950,000.00
合计 2,580,801.00 1,075,460.00
26．应付股利
单位名称 2010-12-31 2009-12-31
深圳市福田广业投资公司 124,200.00 124,200.00
深圳市国有免税商品集团公司 -- 108,000.00
江西农药厂 191,163.20 --
深圳市安民咨询有限公司 -- 5,861.96
成都市现代商贸发展投资有限公司 -- 1,271,151.63
合计 315,363.20 1,509,213.59
27．其他应付款
项目 2010-12-31 2009-12-31
其他应付款 1,761,560,268.36 1,007,434,180.01
（1）其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）其他应付关联方款项详见附注六、7。
（3）其他应付款期末余额中包含孙公司云南鲲鹏农产品电子商务有限公司收取的客户交
易保证金 759,100,893.45 元，占 42.06%；上海农产品中心批发市场经营管理有限公司收取的
国家储备粮竞价保证金 667,283,402.45 元，占 36.97%。
28．一年内到期的非流动负债
项目 2010-12-31 2009-12-31
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 26,600,000.00
合计 60,000,000.00 26,600,000.00
一年内到期的长期借款
74
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
项目 2010-12-31 2009-12-31
抵押借款 20,000,000.00 18,000,000.00
保证借款 32,000,000.00 --
信用借款 8,000,000.00 8,600,000.00
合计 60,000,000.00 26,600,000.00
一年内到期的长期借款明细
2010-12-31 2009-12-31
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
福建兴业银行深圳分行 2008-3-24 2011-3-24 RMB 4.86% -- 32,000,000.00 -- --
深圳市投资控股有限公司 RMB -- -- 3,000,000.00 -- 8,600,000.00
建行深圳中心区支行 2006-12-4 2011-12-3 RMB 5.51% -- 20,000,000.00 -- 10,000,000.00
招商银行南昌昌南支行 2010-9-28 2011-12-31 RMB 5.68% -- 5,000,000.00 -- --
北京银行深圳分行 2009-5-18 2010-5-18 RMB 4.86% -- -- -- 8,000,000.00
合计 -- -- -- -- 60,000,000.00 -- 26,600,000.00
29．其他流动负债
债券 期初 本期 本期 期末
债券名称 面值 发行金额 2010-12-31
期限 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
短期融资券 100 一年 600,000,000.00 950,000.00 24,303,333.00 22,800,000.00 2,453,333.00 600,000,000.00
30．长期借款
（1）分类
项目 2010-12-31 2009-12-31
抵押借款 239,025,000.00 293,025,000.00
保证借款 185,000,000.00 145,000,000.00
信用借款 2,926,158.33 10,926,158.33
合计 426,951,158.33 448,951,158.33
（2）金额前五名的长期借款
2010-12-31 2009-12-31
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
建行深圳中心区支行 2006-12-4 2014-12-4 RMB 5.51% -- 52,000,000.00 -- 72,000,000.00
中国农业银行深圳市分行 2009-5-31 2014-5-17 RMB 5.18% -- 50,000,000.00 50,000,000.00
中国农业发展银行深圳市分行 2009-6-19 2014-6-18 RMB 5.64% -- 40,000,000.00 40,000,000.00
75
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
中国农业银行深圳市分行 2009-6-8 2014-5-17 RMB 5.18% -- 30,000,000.00 30,000,000.00
建行深圳中心区支行 2008-6-19 2013-6-18 RMB 6.99% -- 30,000,000.00 40,000,000.00
合计 202,000,000.00 232,000,000.00
31．长期应付款
金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 2010-12-31 借款条件
店面押金 -- 13,654,178.20 -- -- 13,654,178.20 --
深圳市财政局*1 -- 3,503,468.69 -- -- 3,503,468.69 --
退休人员补贴*2 -- 659,160.00 -- -- 659,160.00 --
内退人员工资及养老金*2 -- 517,149.70 -- -- 517,149.70 --
土地治理专项资金*3 -- 395,000.00 -- -- 395,000.00 --
合计 18,728,956.59 -- 18,728,956.59
*1 系本公司及子公司农牧公司向深圳市财政局的免息借款。
*2 系子公司西安摩尔农产品股份有限公司改制时的职工补偿金。
*3 系子公司农牧公司向深圳市财政局的土地治理专项借款。
32．专项应付款
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
专项拨款 86,489,920.76 35,249,904.92 23,943,746.23 97,796,079.45
合计 86,489,920.76 35,249,904.92 23,943,746.23 97,796,079.45
专项应付款主要项目情况如下：
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
南昌农批信息化与检验检测 4,500,000.00 -- 1,000,000.00 3,500,000.00
农牧实业农综现代化资金 4,810,000.00 200,000.00 1,575,000.00 3,435,000.00
紫金猪场农综产业化项目 6,750,000.00 -- 3,375,000.00 3,375,000.00
美益肉业地质处理工程 15,701,000.00 4,917,774.80 -- 20,618,774.80
美益肉业三通一平专项资金 6,000,000.00 5,599,929.62 -- 11,599,929.62
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
深圳市主要农产品生产基地
建设扶持资金 9,865,269.02 1,758,600.50 -- 11,623,869.52
深圳市基本农田改造试点建
设扶持资金 4,836,220.00 -- 148,542.73 4,687,677.27
西安摩尔财政局预算资金 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00
平湖一期项目中央预算投资 -- 4,500,000.00 -- 4,500,000.00
批发市场商务与信息公共平
台产业化项目 -- 5,000,000.00 -- 5,000,000.00
合计 59,462,489.02 21,976,304.92 6,098,542.73 75,340,251.21
33．预计负债
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
对外提供担保*1 65,000,000.00 -- 65,000,000.00 --
未决诉讼*2 -- 12,190,000.00 -- 12,190,000.00
合计 65,000,000.00 12,190,000.00 65,000,000.00 12,190,000.00
*1 系本公司为深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司提供银行贷款连带责任担保而计
提的预计负债。上述银行贷款已到期，该公司无力偿还银行借款，本公司本报告期已代其偿还
借款及利息，相关担保责任解除。
*2 系预计深圳市规划国土委诉本公司翠竹宿舍建设用地未交地价款及利息、滞纳金的损
失，详细说明见附注十。
34．其它非流动负债
项目 2010-12-31 2009-12-31
递延租金 6,448,336.72 11,752,232.48
递延收益 154,539,464.20 137,177,216.43
合计 160,987,800.92 148,929,448.91
递延租金系收取的批发市场长期租金，按租赁期限平均计入营业收入。
35．股本
本期变动增减
项目 2009-12-31 公积金转 2010-12-31
其他 小计
股
1、国家持股 165,358,021.00 -- -165,358,021.00 -165,358,021.00 --
2、国有法人持股 61,200,000.00 -- -- -- 61,200,000.00
3、境内法人持股 48,280,000.00 -- -- -- 48,280,000.00
77
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
4、境内自然人持股 16,144,170.00 -- -6,365,978.00 -6,365,978.00 9,778,192.00
有限售条件股份小计 290,982,191.00 -- -171,723,999.00 -171,723,999.00 119,258,192.00
境内上市人民币普通股 477,525,660.00 -- 171,723,999.00 171,723,999.00 649,249,659.00
无限售条件股份合小计 477,525,660.00 -- 171,723,999.00 171,723,999.00 649,249,659.00
合计 768,507,851.00 -- -- -- 768,507,851.00
36．资本公积
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
资本溢价（股本溢价） 1,494,411,232.88 -- -- 1,494,411,232.88
其他资本公积* 162,725,664.28 1,456,565.13 30,579,028.78 133,603,200.63
原制度资本公积转入 1,961,242.28 -- -- 1,961,242.28
合计 1,659,098,139.44 1,456,565.13 30,579,028.78 1,629,975,675.79
*其他资本公积增加主要是可供出售金融资产市值增加，减少为本期处置子公司深圳市西
岸渔人码头商业有限公司全部股权，将原部分处置该公司股权价款与处置投资相对应享有净资
产的差额计入资本公积金额转出所致。
37．盈余公积
项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31
法定盈余公积 104,283,760.13 11,372,093.16 -- 115,655,853.29
本期增加系根据公司 2009 年年度股东大会决议，按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
38．未分配利润
项目 2010 年度 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 360,474,632.30 --
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 15,685,971.96 --
调整后 年初未分配利润 376,160,604.26 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 276,948,019.61 --
减：提取法定盈余公积 11,372,093.16 10%
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 76,850,785.10 每 10 股分红 1 元
转作股本的普通股股利 -- --
期末未分配利润 564,885,745.61
39．营业收入和营业成本
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（1）营业收入和营业成本
项目 2010 年度 2009 年度
主营业务收入 1,365,182,699.12 1,230,719,043.93
其他业务收入 5,637,664.12 15,235,855.90
营业收入合计 1,370,820,363.24 1,245,954,899.83
主营业务成本* 945,843,569.89 726,630,357.81
其他业务成本 2,386,550.70 2,160,799.99
营业成本合计 948,230,120.59 728,791,157.80
*本公司部分从事农产品批发市场经营的子公司以前年度将部分与主营业务收入直接相关
的费用在销售费用和管理费用核算。从 2010 年 1 月 1 日起，本公司根据收入成本配比原则将
与农产品批发市场经营直接相关的各项费用（如人员工资、折旧摊销、物料水电消耗等）在主
营业务成本核算。在编制本期可比会计报表时已对上年报表相关项目进行重分类处理：调增
2009 年度主营业务成本 107,802,198.16 元，调减销售费用 88,353,111.99 元，调减管理费用
19,449,086.17 元。该重分类事项对本年度和上年度利润无影响。
（2）主营业务（分行业）
2010 年度 2009 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品批发市场 669,248,078.53 271,430,076.60 677,179,514.88 249,240,774.16
农产品加工生产养殖 649,580,045.86 655,223,077.85 499,362,335.12 448,893,421.65
市场配套服务 63,809,102.38 33,180,621.68 62,643,121.63 30,584,105.45
减:公司内部行业抵消 17,454,527.65 13,990,206.24 8,465,927.70 2,087,943.45
合计 1,365,182,699.12 945,843,569.89 1,230,719,043.93 726,630,357.81
（3）主营业务（分地区）
2010 年度 2009 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 1,017,732,829.29 844,419,933.53 861,884,694.91 630,636,609.75
江西省 57,943,883.31 15,132,295.60 42,681,954.80 9,346,213.78
上海市 114,626,322.07 24,262,056.98 106,197,660.07 20,118,943.96
陕西省 20,341,759.61 11,444,466.93 13,343,465.08 9,025,136.39
79
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
四川省 43,689,482.89 8,810,987.38 33,981,780.50 6,520,220.76
云南省 24,269,651.16 5,629,646.65 43,571,525.15 16,970,949.42
湖南省 90,919,536.95 44,740,546.46 76,929,370.27 34,375,746.92
其他地区 13,113,761.49 5,393,842.60 60,594,520.85 1,724,480.28
减:公司地区分部间抵消 17,454,527.65 13,990,206.24 8,465,927.70 2,087,943.45
合计 1,365,182,699.12 945,843,569.89 1,230,719,043.93 726,630,357.81
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%
香港菜联行 122,908,243.70 9.00%
广南行有限公司 45,072,440.84 3.30%
深圳天虹商场 25,954,701.89 1.90%
华润万佳有限公司 11,823,456.43 0.87%
法国菲利普公司 4,666,508.45 0.34%
合计 210,425,351.31 15.41%
40．营业税金及附加
项目 2010 年度 2009 年度
营业税 35,108,721.78 32,472,196.50
城市维护建设税 2,025,605.03 1,029,312.04
教育费附加 1,546,431.35 1,131,965.84
土地增值税 355,594.96 567,902.60
其他 177,348.89 129,222.66
合计 39,213,702.01 35,330,599.64
营业税金及附加的计缴标准见附注三。
41． 销售费用
项目 2010 年度 2009 年度
职工薪酬 26,763,169.86 26,950,274.59
折旧、摊销费 12,969,646.04 21,346,058.62
租赁费 3,667,328.05 4,702,826.63
办公、运杂费 7,940,734.56 9,638,669.79
修理费 2,650,435.02 4,052,269.53
广告印刷费 2,577,644.03 1,648,841.59
80
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
项目 2010 年度 2009 年度
业务招待费 1,617,483.25 1,655,451.01
清洁、水电费 2,992,200.00 4,600,392.95
税金 1,379,470.84 3,007,874.88
其他费用 5,818,856.15 5,150,027.88
合计 68,376,967.80 82,752,687.47
42． 管理费用
项目 2010 年度 2009 年度
职工薪酬 136,951,953.88 117,011,302.06
折旧、摊销费 58,624,924.59 51,043,930.23
租赁费 8,535,473.90 5,896,993.74
差旅、交通、运杂费 27,205,247.41 20,344,699.13
修理费 3,734,776.82 3,554,134.76
广告印刷费 1,241,250.28 1,509,277.20
业务招待费 17,658,367.55 13,582,590.42
清洁、水电费 3,976,907.42 3,395,548.77
税金 14,519,677.16 19,101,809.34
办公费 17,933,744.44 11,862,667.02
中介机构费 13,023,230.05 5,072,210.47
其他费用 31,530,021.38 20,412,269.20
合计 334,935,574.88 272,787,432.34
43．财务费用
类别 2010 年度 2009 年度
利息支出 89,845,433.93 60,855,992.35
减：利息收入 41,179,012.87 20,831,954.44
汇兑损失 120,582.90 67,826.95
减：汇兑收益 9,701.40 7,861.86
其他 1,369,085.93 23,913.77
合计 50,146,388.49 40,107,916.77
44．资产减值损失
项目 2010 年度 2009 年度
一、坏账损失 14,515,779.47 93,658,727.51
二、存货跌价损失 -369,503.82 1,044,689.52
三、长期股权投资减值损失 13,500,000.00 --
四、固定资产减值损失 6,296,133.51 --
五、在建工程减值损失 373,994.38 --
81
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
合计 34,316,403.54 94,703,417.03
45．投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 2010 年度 2009 年度
成本法核算的长期股权投资收益 4,560,084.80 3,811,830.58
权益法核算的长期股权投资收益 51,406,704.46 48,358,439.87
处置长期股权投资产生的投资收益 364,837,467.15 153,363,518.62
其他非流动资产摊销 -1,155,804.85 -1,155,804.85
合计 419,648,451.56 204,377,984.22
（2）按权益法核算的长期股权投资收益（前 5 名）
被投资单位 2010 年度 2009 年度 本期比上期增减变动的原因
广西糖网食糖批发市场有限公司 27,049,606.97 26,183,238.30 盈利增加
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 20,583,709.89 18,634,732.36 盈利增加
深圳市集贸市场有限公司 3,814,525.79 2,983,018.66 盈利增加
北京市大红门京深海鲜批发市场有限公司 3,284,780.46 2,899,578.75 盈利增加
深圳市农产品担保有限公司 175,708.32 -161,220.34 扭亏为盈
合计 54,908,331.43 50,539,347.73
46．营业外收入
项目 2010 年度 2009 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 805,424.66 17,829,181.44 805,424.66
其中：固定资产处置利得 805,424.66 17,829,181.44 805,424.66
无形资产处置利得 -- --
政府补助 43,495,986.35 54,661,913.59 37,844286.35
罚款收入 54,267.00 110,329.54 54,267.00
接受捐赠 240,443.00 -- 240,443.00
房改房补差收入 -- 3,054,131.00 --
其他 5,893,608.35 4,296,059.77 5,893,608.35
合计 50,489,729.36 79,951,615.34 44,838,029.36
政府补助明细如下
项目 2010 年度 2009 年度 说明
农牧公司活体猪储备补贴 5,651,700.00 7,021,200.00
南昌农批雪灾补助款 -- 4,610,000.00
福田区工商局对福田农批损失补助 -- 4,343,690.00
财政贴息 3,150,000.00 3,363,000.00
与资产相关的政府补助摊销 21,901,187.75 19,022,816.12
82
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
农批市场食品流通项目补助 1,980,900.00 5,376,495.94
双百市场工程政府补助 6,600,000.00
其他 4,212,198.60 10,924,711.53
合计 43,495,986.35 54,661,913.59
47．营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 2010 年度 2009 年度
的金额
非流动资产处置损失合计 2,461,964.86 1,187,093.86 2,461,964.86
其中：固定资产处置损失 2,461,964.86 1,187,093.86 2,461,964.86
无形资产处置损失 -- -- --
罚款支出 82,961.52 119,759.77 82,961.52
捐赠支出 642,100.00 117,970.00 642,100.00
违约金支出*1 12,326,854.30 -- 12,326,854.30
赔偿支出 -- 558,689.40 --
非常损失*2 12,190,273.84 254,697.01 12,190,273.84
担保损失 -- 65,000,000.00 --
盘亏损失 333,597.49 106,960.63 333,597.49
其他 1,312,802.69 814,840.56 1,312,802.69
合计 29,350,554.700 68,160,011.23 29,350,554.700
*1 违约金支出主要系子公司深圳市福田农产品批发市场有限公司延迟支付地价款而支付
的滞纳金。
*2 非常损失主要系深圳市国土资源委诉本公司翠竹宿舍建设用地承担未交地价款、利息
及滞纳金连带责任而计提的预计负债。
48．所得税费用
项目 2010 年度 2009 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 54,714,603.43
91,858,995.75
递延所得税调整* -3,546,728.67
-34,881,198.47
合计 56,977,797.28 51,167,874.76
*主要系本期坏账准备引起暂时性差异以及对可抵扣亏损确认递延所得税资产形成。
所得税税率详见附注三。
49．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2010 年度 2009 年度
归属母公司所有者的净利润 276,948,019.61 97,150,138.47
83
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
已发行的普通股加权平均数 768,507,851.00 768,507,851.00
基本每股收益（每股人民币元） 0.36 0.13
稀释每股收益（每股人民币元） 0.36 0.13
50．其他综合收益
项目 2010 年度 2009 年度
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 999,950.00 359,982.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 247,187.64 79,196.04
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小计 752,762.36 280,785.96
二、其他 -- --
合计 752,762.36 280,785.96
51．现金流量表
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
关联单位往来款 127,109,288.86 83,637,964.64
收取的押金、保证金 667,371,713.57 593,408,832.41
利息收入 42,027,185.87 21,091,221.44
收取的罚款、赔偿金收入 173,457.11 456,182.59
财政补贴款 5,991,700.00 34,186,580.06
合计 842,673,345.41 732,780,781.14
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
关联单位往来款 63,193,281.09 170,247,518.56
其他经营预付款 11,597,464.14 153,378,763.22
付现销售费用 82,827,917.13 96,460,256.12
付现管理费用 143,686,309.96 107,601,206.48
押金及保证金 47,654,733.33 67,762,239.18
代偿民润债务款 136,071,435.06 --
其他 1,314,366.16 10,566,987.06
合计 486,345,506.87 606,016,970.62
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
收到渔人码头债务款 339,312,518.81 --
84
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
收到的政府补助 18,113,984.00 16,990,449.00
批发市场拆迁补偿款 43,486,627.30 --
竞标费 1,200.00 --
取得子公司支付的现金净额* 19,389,153.46 --
合计 420,303,483.57 16,990,449.00
*取得子公司支付的现金净额系本报告期深圳市南方农产品物流有限公司及南宁昆商农产品市场服务有限责
任公司纳入合并范围所致。
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
预付购地款 160,412,371.20 56,500.00
合计 160,412,371.20 56,500.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
专项拨款 30,267,704.42 8,263,690.00
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2010 年度 2009 年度
减少注册资本所支付的现金 -- --
支付或偿还股东单位的借款和往来款 -- 74,562.00
发生筹资费用所支付的现金 258,541.36 788,713.19
合计 258,541.36 863,275.19
52．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2010 年度 2009 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 279,411,034.87 156,483,402.35
加：资产减值准备 34,316403.54 94,703,417.03
投资性房地产折旧、固定资产折旧、生产性生物资产折旧 116,302,589.69 110,318,587.24
无形资产摊销 29,476,968.87 28,754,859.20
85
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
补充资料 2010 年度 2009 年度
长期待摊费用摊销 9,223,903.13 7,381,511.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 1,656,540.20 -16,642,087.58
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -- 30,643.67
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -- --
财务费用（收益以―－‖号填列） 89,845,433.93 60,915,957.44
投资损失（收益以―－‖号填列） -419,648,451.56 -204,377,984.22
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -34,941,575.37 -3,396,312.01
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 247,187.64 -71,220.62
存货的减少（增加以―－‖号填列） -11,895,114.01 -8,119,049.61
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -265,929,366.58 44,021,473.00
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 835,213,582.91 246,509,690.39
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 663,279,137.26 516,512,887.67
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,170,886,646.98 2,152,299,095.15
减：现金的期初余额 2,152,299,095.15 1,561,216,665.69
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 1,018,587,551.83 591,082,429.46
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 2010 年度 2009 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 2,734,026.20 --
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,734,026.20 --
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 22,123,179.66 --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -19,389,153.46 --
86
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
4．取得子公司的净资产 10,689,975.83 --
流动资产 23,242,876.04 --
非流动资产 7,343,937.65 --
流动负债 19,896,837.86 --
非流动负债 -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 290,709,000.00 87,870,173.16
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 286,198,069.24 87,612,613.98
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,623,977.11 29,859,460.16
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 281,574,092.13 57,753,153.82
4．处置子公司的净资产 -38,183,325.74 153,461,092.26
流动资产 22,901,396.98 53,838,389.90
非流动资产 359,599,052.40 113,482,352.09
流动负债 399,639,052.21 13,859,649.73
非流动负债 21,044,722.91 --
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2010-12-31 2009-12-31
一、现金 3,170,886,646.98 2,152,299,095.15
其中：库存现金 5,385,142.03 3,514,238.03
可随时用于支付的银行存款 3,165,296,200.91 2,148,579,553.08
可随时用于支付的其他货币资金 205,304.04 205,304.04
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 3,170,886,646.98 2,152,299,095.15
附注六、关联方及关联交易
1．关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．存在控制关系的本公司股东（或实际控制人）
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
注册 注册资本 组织机构 拥有本公司 与本公 经 济 性 法 定
企业名称 主营业务
地址 （万元） 代码 股份比例 司关系 质或类型 代表人
代表国家
深圳市国有资 本公司实
深圳市 21.52% 履行出资 机关法人 张晓莉
产监督管理局 际控制人
人职责
3．本企业的子公司情况
本公司子公司基本情况及相关信息见附注四（一）。
4．本企业的合营和联营企业情况
本企业在
本企业
法人 注册资本 被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 持股比 组织机构代码
代表 （万元） 位表决权
例(%)
比例(%)
一、合营企业
深圳市集贸市场有限公司 外商合资 深圳 陈招鹏 集贸市场服务与管理 3122.526 50 50 70844959-1
二、联营企业
深圳市深宝实业股份有限公司 上市公司 深圳 郑煜曦 食品、饮料生产 18192.31 26.33 26.33 192180754
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限
股份公司 合肥 郑晓燕 农副食品销售、冷藏、配送 10000 44.68 44.68 705048741
公司
广西糖网食糖批发市场有限公司 有限责任 柳州 胡诗科 食糖网上交易 3000 40 40 498600555
青岛青联股份有限公司 股份公司 青岛 黄兆军 冷冻食品 2938 33.98 33.98 713725343
深圳市山河设计装饰工程有限公司 有限责任 深圳 林瑞和 装饰工程 1000 30 30 192267788
深圳市农产品担保有限公司 有限责任 深圳 曾湃 担保业务及配套服务 5000 40 40 692535945
广州昆商商贸有限公司 有限责任 广州 高文 国内贸易 100 30 30 66812919-7
北京市大红门京深海鲜批发市场公司 有限责任 北京 刘海 水产批发市场经营管理 1000 42 42 75673427-4
上海翰吉斯市场管理有限公司 中外合资 上海 朱岩 市场管理及咨询 1200 46 46 55740149-3
天津海吉星农产品物流有限公司 有限责任 天津 曾湃 批发市场 22240 42 42 55654275-3
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 有限责任 蚌埠 吕锡培 批发市场 10000 45 45 55015684-3
5．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳市投资控股公司 同一控制人 76756642-1
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 本公司其他投资单位 27943041-0
深圳市海农食品有限公司 本公司其他投资单位 19229895-5
深圳市农产品肉类配送有限公司 本公司其他投资单位 74660826-6
深圳市农产品丰湖投资有限公司 本公司其他投资单位 73884857-7
深圳市龙江生猪批发市场有限公司 本公司其他投资单位 27928473-2
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
云南云深饲料厂 子公司其他投资单位
6．关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的情况表
2010 年度 2009 年度
关联交 关联交易定价方 占同类交易
关联方 占同类交易金
易内容 式及决策程序 金额 金额的比例 金额
额的比例（%）
（%）
深圳市民润农产品配送连锁
销售商品 市场定价 2,784,982.40 0.42 20,156,057.29 3.64
商业有限公司
（2）关联承包情况
出包 出包 出包收益 年度确认的出
出包方名称 承包方名称 出包资产类型
起始日 终止日 确定依据 包费
深圳市农产品股份有限公司、深圳
奚永鹏 肉类配送公司 2005-1-1 2024-12-31 合同定价 --
市南山肉联厂*
深圳市合盈实
深圳市隆峰实
深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 业有限公司 2008-1-1 2017-12-31 合同定价 1,543,121.28
业有限公司
51%股权
* 经营连续亏损，承包金回收困难，本报告期未将承包金列入当期损益。
（3）关联租赁情况
出租 出租 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产类型
起始日 终止日 定价依据 租赁收益
深圳市农产品担 参考市场价格
深圳市农产品交易大厦有限公司 房屋 2010-1-1 2010-12-31 168,525.00
保有限公司 的合同定价
（4）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深 圳 市 农 产 品 股 深圳市福田农产品批发市
1200 万元 2008.3.24 2011.3.24 否
份有限公司 场有限公司
深 圳 市 农 产 品 股 深圳市福田农产品批发市
1500 万元 2009.12.11 2011.3.24 否
份有限公司 场有限公司
深 圳 市 农 产 品 股 深圳市福田农产品批发市
2000 万元 2010.3.5 2013.3.5 否
份有限公司 场有限公司
深 圳 市 农 产 品 股 南昌深圳农产品中心批发 3000 万元 2009.6.12 2012.9.29 否
89
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
份有限公司 市场有限公司
深 圳 市 农 产 品 股 深圳市布吉海鲜批发市场
3000 万元 2010.10.22 2011.10.22 否
份有限公司 有限公司
（5）关键管理人员报酬
项目 2010 年度 2009 年度
向关键管理人员支付报酬总额 644.86 万元 604.38 万元
支付报酬前三名合计 182.60 万元 165.68 万元
7．关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 3,156,106.40 310,824.11 3,880,260.60 19,401.30
应收账款 青岛青联股份有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
应收账款 云南云深饲料有限公司 84,081.10 84,081.10 84,081.10 84,081.10
其他应收款 深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 250,731,721.26 179,660,286.20 109,441,972.95 109,441,972.95
其他应收款 北京市大红门京深海鲜批发市场有限公司 12,194,300.00 60,971.50 10,297,350.69 51,486.75
其他应收款 云南云深饲料有限公司 992,258.50 992,258.50 992,258.50 992,258.50
其他应收款 深圳市合盈实业有限公司 6,082,421.00 30,412.11 3,025,728.00 15,128.64
其他应收款 深圳市海农食品有限公司 7,213,813.76 7,213,813.76 7,213,813.76 7,213,813.76
其他应收款 深圳市龙江生猪批发市场有限公司 1,780,000.00 109,500.00 1,680,000.00 8,400.00
其他应收款 深圳市山河设计装饰工程有限公司 1,650,628.08 70,003.14 1,512,512.80 49,812.56
其他应收款 青岛青联股份有限公司 29,481,761.20 29,481,761.20 26,481,211.20 26,481,211.20
其他应收款 深圳市益民食品联合有限公司 49,218,423.74 246,092.12 -- --
其他应收款 蚌埠海吉星农产品物流有限公司 9,000,000.00 45,000.00 -- --
其他应收款 深圳市深宝实业股份有限公司 12,346.00 61.73 -- --
公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
其他应付款 深圳市投资控股有限公司 20,385,386.31 1,057,462.50
其他应付款 深圳市农产品丰湖投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
附注七、或有事项
90
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
1．未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司子公司农牧实业公司因深圳长江兴业发展有限公司（以下简称长江公司）拖
欠合作建房包销楼款，向深圳市中级人民法院提起诉讼，2008 年 5 月 20 日收到深圳市中级人
民法院（2007）深中法民五初字第 150 号民事判决书，判决长江公司于判决生效之日起十日内
向农牧公司支付包销楼款人民币 12,449,287.90 元以及利息 2,968,377.31 元，若未按判决规定时
间履行给付金钱义务的则应加倍支付延迟履行期间的债务利息。农牧公司账面应收长江公司
5,364,433.00 元，已全额计提坏账准备。深圳市中级人民法院已依据（2008）深中法执字第 801-2
号民事裁定书冻结了长江公司持有的深圳市长菲种养殖有限公司 50%股权，冻结期限为一年，
自 2009 年 9 月 10 日至 2010 年 9 月 9 日。冻结到期后，冻结延期手续正在办理过程中。
（2）本公司子公司运输公司之被投资单位深圳市联福运输实业有限公司（以下简称―联福
公司‖）2006 年与广州天泰设备管理有限公司（以下简称―天泰公司‖）签订集装箱租赁协议，
运输公司为此租赁协议提供担保。2006 年 11 月，因联福公司拖欠租金，天泰公司将联福公司
起诉至广州海事法院深圳法庭，要求联福公司偿付拖欠的租金及其他费用 64 万美元，并要求
运输公司对此承担连带责任。运输公司以此项担保合同存在欺诈行为，合同应属无效为由提起
反诉。上诉和反诉两案于 2007 年 11 月 6 日在广州海事法院深圳法庭一同开庭，截止审计报告
日尚未判决。
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司 2010 年度无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
附注八、承诺事项
本公司 2010 年度无需要披露的重要承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
1．重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
本公司董事会于 2011 年 1 月 25 日召开会议，同意两项
该等事项不影响
投资议案：（1）同意出资成立深圳市中央大厨房物流配
投资事项 本公司 2010 年度 尚未成立
送有限公司，该公司注册资金 5000 万元，本公司以现金
出资 2000 万元，占 40%股权；（2）同意出资成立深圳 经营成果
91
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
市依谷网电子商务有限公司，该公司注册资金 2000 万
元，本公司之子公司深圳市农产品交易中心股份公司以
现金出资 800 万元，占 40%股权。
2．资产负债表日后利润分配情况说明
本公司第六届董事会第十次会议于 2011 年 4 月 27 日通过决议，批准本财务报告，按净利
润的 10%提取法定盈余公积金，以 2010 年末总股本 768,507,851 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 1.1 元（含税），共计派发红利 84,535,863.61 元，本年度暂不进行资本公积金
转增股本。该项议案尚需股东大会审议批准。
3．其他资产负债表日后事项说明
2011 年 1 月 25 日，本公司及深圳市民润农产品配送锁商业有限公司的其他股东共同与华
润万家有限公司签订关于民润公司的《资产及债务处置协议》。
协议约定，民润公司将六十二间门店网点资源（承租权）及其经营性资产处置给华润万家，
并委托华润万家清偿民润公司不高于人民币贰亿柒仟壹佰柒拾柒万元整（￥27,177 万元）的债
务（其中包括：华润万家同意有条件代民润公司向本公司偿还 7,238 万元款项）。本次交易不
涉及民润公司股权，且不涉及相关门店产权。
该《资产及债务处置协议》已经本公司 2011 年第一次临时股东大会表决通过。
附注十、其他重要事项
1、1994 年 1 月 7 日，深圳市国土局与本公司、省建深圳公司签署相关协议书，协议约定
由本公司、省建深圳公司合作开发建设 H311-5 地块，公司占地块的 60%，房产为自用，省建
深圳公司占地块的 40%，房产为商品房；土地使用者还须为合作建房向深圳市国土局补交地
价人民币 200 万元及市政建设配套费人民币 2,925,512 元。1994 年 4 月 7 日，省建深圳公司向
深圳市国土局缴纳市政建设配套费人民币 100 万元，其余地价及市政建设配套费，本公司及省
建深圳公司一直未交。
市规划国土委于 2009 年 3 月向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，经审理，一审判决如下：
（1）、省建深圳公司于判决生效后十日内支付市规划国土委地价、市政建设配套费本金人民币
3,925,512 元，截止 2009 年 2 月 28 日的利息人民币 7,238,977.46 元、滞纳金人民币 10,503,207.36
92
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
元，合计人民币 21,667,696.82 元。（2）、驳回市规划国土委要求本公司支付拖欠地价款、市政
建设配套费及利息、滞纳金的诉讼请求。如果省建深圳公司未按判决指定的期间履行给付金钱
义务，应当依照《民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
本案受理费人民币 150,138 元，由省建深圳公司负担。
市规划国土委不服一审判决，向广东省深圳市中级人民法院提起上诉，经审理，终审判决
如下：（1）、变更深圳市罗湖区人民法院（2009）深罗法民三初字 748 号民事判决第一项为：
被上诉人省建深圳公司于本判决生效后十日内支付上诉人市规划国土委地价款、市政建设配套
费本金人民币 3,925,512 元，截止 2009 年 2 月 28 日的利息人民币 7,238,977.46 元，合计人民
币 11,164,489.46 元；（2）、撤销深圳市罗湖区人民法院（2009）深罗法民三初字 748 号民事判
决第二项；（3）、被上诉人（本公司）对本判决第一项确定的省建深圳公司应支付的款项共计
人民币 11,164,489.46 元承担共同清偿责任；（4）、驳回市规划国土委的其他诉讼请求。如果省
建深圳公司、本公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《民事诉讼法》第二
百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。本案一、二审受理费共计人民币
300,276 元，由省建深圳公司、本公司承担人民币 154,781.44 元，由市规划国土委承担人民币
145,494.56 元。
针对终审判决，本公司需承担共同清偿责任，本年度内公司已对该项诉讼计提了 1219 万
元预计负债。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）按种类披露
2010-12-31 2009-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
93
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
组合（按帐龄） -- -- -- -- -- -- -- --
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 -- -- -- -- -- -- -- --
备的应收账款
合计 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100 2,497,647.84 100
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳新宝丝绸时装有限公司 货款 2,497,647.84 2,497,647.84 100 账龄 5 年以上，难以收回
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收款
（1）按种类披露
2010-12-31 2009-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他 286,957,581.53 29.20 215,886,146.47 98.32 147,885,596.47 18.75 147,885,596.47 98.03
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合（按账龄） 695,844,103.46 70.80 3,681,017.94 1.68 640,948,576.41 81.25 2,979,511.10 1.97
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的 -- -- -- -- -- -- -- --
其他应收款
合计 982,801,684.99 100 219,567,164.41 100 788,834,172.88 100 150,865,107.57 100
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2010-12-31 2009-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 441,283,945.86 63.41 407,681.77 417,431,428.34 65.13 38,448.93
1至2年 111,857,276.05 16.08 296,724.87 125,303,879.49 19.55 163,342.90
2至3年 48,670,790.30 6.99 187,730.82 10,332,364.61 1.16 1,115,721.97
3至5年 91,406,741.95 13.14 163,531.18 83,043,205.77 12.96 80,000.00
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
5 年以上 2,625,349.30 0.38 2,625,349.30 4,837,698.20 0.75 1,581,997.30
合计 695,844,103.46 100 3,681,017.94 640,948,576.41 100 2,979,511.10
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 比例 计提理由
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 借款 245,513,408.01 174,441,972.95 71.05 资不抵债，难以收回
青岛青联股份有限公司 借款 29,481,761.20 29,481,761.20 100 资不抵债，难以收回
常州销售点 欠款 5,460,553.08 5,460,553.08 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳市海农食品有限公司 欠款 4,713,813.76 4,713,813.76 100 账龄 5 年以上，难以收回
深圳市农产品肉类配送有限公司 欠款 621,000.00 621,000.00 100 经营状态差，预计无法收回
中粮粮油进出口公司 欠款 1,167,045.48 1,167,045.48 100 账龄 5 年以上，难以收回
合计 286,957,581.53 215,886,146.47 75.23
（2）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 借款 245,513,408.01 累计多年 24.98
广西海吉星国际农产品物流有限公司 借款 244,400,000.01 2 年以内 24.87
西安摩尔农产品股份有限公司 借款 86,301,766.59 3 年以内 8.78
长春海吉星农产品物流有限公司 借款 85,040,550.00 1 年以内 8.65
云南东盟国际农产品物流有限公司 借款 70,000,000.00 1 年以内 7.12
合计 731,255,724.61 74.40
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
3．长期股权投资
项目 核算方法 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利
对子公司投资 成本法 1,469,004,608.80 1,040,026,401.57 428,878,678.8 1,468,905,080.37 -- -- 66,535,838.78
对合营企业投资 权益法 9,406,513.01 24,899,780.22 -685,474.21 24,214,306.01 -- -- 4,500,000.00
对联营企业投资 权益法 341,626,939.67 190,788,004.85 171,980,397.51 362,768,402.36 -- -- --
其他股权投资 成本法 153,831,469.55 42,391,911.26 -3,700,000.00 38,691,911.26 19,571,911.26 13,500,000.00 110,000.00
合计 1,973,869,531.03 1,298,106,097.90 596,473,602.10 1,894,579,700.00 19,571,911.26 13,500,000.00 71,145,838.78
（1）对子公司投资
在被投资 在被投资 本期计
核算 减值 本期
被投资单位 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 单位持股 单位表决 提减值
方法 准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 准备
深圳市福田农产品批发市场有限公司 成本法 107,054,950.00 107,054,950.00 -- 107,054,950.00 72.99 72.99 -- -- 3,650,000.00
深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 成本法 12,595,200.00 12,595,200.00 -- 12,595,200.00 51.20 51.20 -- -- 2,561,000.00
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 成本法 43,179,404.42 43,179,404.42 -- 43,179,404.42 51.00 51.00 -- -- 13,770,000.00
上海吉农创业投资有限公司 成本法 63,785,000.00 63,785,000.00 -- 63,785,000.00 93.33 93.33 -- -- 26,728,581.78
深圳市农牧实业有限公司 成本法 58,219,504.29 58,219,504.29 -- 58,219,504.29 51.00 51.00 -- -- 5,100,000.00
深圳市果菜贸易公司 成本法 113,334,433.95 113,334,433.95 -- 113,334,433.95 100.00 100.00 -- -- --
深圳市丰乐园大酒店有限公司 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 -- 8,500,000.00 85.00 85.00 -- -- --
深圳市农产品交易大厦有限公司 成本法 46,191,426.00 46,191,426.00 -- 46,191,426.00 75.00 75.00 -- -- --
深圳市中农网电子商务有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 -- 21,000,000.00 70.00 70.00 -- -- --
深圳市农产品配送中心有限公司 成本法 1,100,000.00 1,100,000.00 -- 1,100,000.00 55.00 55.00 -- -- --
深圳市农产品运输服务有限公司 成本法 8,650,000.00 8,650,000.00 -- 8,650,000.00 86.50 86.50 -- -- --
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
在被投资 在被投资 本期计
核算 减值 本期
被投资单位 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 单位持股 单位表决 提减值
方法 准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 准备
深圳市成业冷冻有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
西安摩尔农产品股份有限公司 成本法 11,892,038.00 11,892,038.00 -- 11,892,038.00 51.00 51.00 -- -- --
长沙马王堆农产品股份有限公司 成本法 74,409,400.00 27,820,000.00 46,589,400.00 74,409,400.00 47.00 47.00 -- -- 6,588,400.00
惠州农产品物流配送中心有限公司 成本法 34,680,000.00 34,680,000.00 -- 34,680,000.00 51.00 51.00 -- -- --
成都农产品中心批发市场有限责任公司 成本法 58,647,453.34 38,247,453.34 20,400,000.00 58,647,453.34 51.00 51.00 -- -- 2,337,857.00
云南鲲鹏农产品电子商务有限公司 成本法 -- 16,000,000.00 -16,000,000.00 -- -- -- -- -- --
深圳市海吉星投资管理股份有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 -- 45,000,000.00 90.00 90.00 -- -- --
深圳市海吉星国际农产品物流有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 70.00 70.00 -- -- --
沈阳海吉星农产品物流有限公司 成本法 84,000,000.00 70,000,000.00 14,000,000.00 84,000,000.00 70.00 70.00 -- -- --
深圳市南山农产品批发配送有限公司 成本法 51,286,400.00 51,286,400.00 -- 51,286,400.00 58.00 58.00 -- -- 5,800,000.00
深圳市西岸渔人码头商业有限公司 成本法 -- 11,552,120.00 -11,552,120.00 -- -- -- -- -- --
广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 成本法 -- 8,838,000.00 -8,838,000.00 -- -- -- -- -- --
广西海吉星国际农产品物流有限公司 成本法 135,000,000.00 135,000,000.00 -- 135,000,000.00 90.00 90.00 -- -- --
合肥国家棉花交易中心有限责任公司 成本法 -- 4,000,000.00 -4,000,000.00 -- -- -- -- -- --
广州海吉星市场管理有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 60.00 60.00 -- -- --
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 成本法 84,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 84,000,000.00 70.00 70.00 -- -- --
青岛市海吉星农产品物流中心有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 60.00 60.00 -- -- --
长春海吉星农产品物流有限公司 成本法 28,400,000.00 20,400,000.00 8,000,000.00 28,400,000.00 71.00 71.00 -- -- --
深圳市大来拍卖有限公司 成本法 800,000.00 700,471.57 -- 700,471.57 16.00 16.00 -- -- --
深圳市南方农产品物流有限公司 成本法 25,500,000.00 -- 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00 -- -- --
97
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
在被投资 在被投资 本期计
核算 减值 本期
被投资单位 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 单位持股 单位表决 提减值
方法 准备 现金红利
比例(%) 权比例(%) 准备
深圳市农产品交易中心股份有限公司 成本法 210,479,398.80 -- 210,479,398.80 210,479,398.80 95.00 95.00 -- -- --
云南东盟国际农产品物流有限公司 成本法 25,500,000.00 -- 25,500,000.00 25,500,000.00 85.00 85.00 -- -- --
济南盖世农产品市场有限公司 成本法 15,300,000.00 -- 15,300,000.00 15,300,000.00 51.00 51.00 -- -- --
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 成本法 19,500,000.00 -- 19,500,000.00 19,500,000.00 65.00 65.00 -- -- --
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 成本法 25,500,000.00 -- 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00 -- -- --
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 成本法 16,500,000.00 -- 16,500,000.00 16,500,000.00 55.00 55.00 -- -- --
小计 1,469,004,608.80 1,040,026,401.57 428,878,678.80 1,468,905,080.37 -- -- 66,535,838.78
（2）对合营企业投资
核算 表决权 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 持股比例(%)
方法 比例(%) 准备 减值准备 红利
深圳市集贸市场有限公司 权益法 9,406,513.01 24,899,780.22 -685,474.21 24,214,306.01 50.00 50.00 -- -- 4,500,000.00
（3）对联营企业投资
本期
核算 表决权比例 减值 计提 本期现金
被投资单位 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 持股比例(%)
方法 (%) 准备 减值 红利
准备
深圳市深宝实业股份有限公司 权益法 107,788,170.19 101,193,538.63 -5,553,990.45 95,639,548.18 26.33 26.33 -- -- --
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限 权益法 61,152,800.00 45,236,814.10 64,007,809.89 109,244,623.99 44.68 44.68 -- --
98
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
本期
核算 表决权比例 减值 计提 本期现金
被投资单位 初始投资成本 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 持股比例(%)
方法 (%) 准备 减值 红利
准备
公司
广西糖网食糖批发市场有限公司 权益法 -- 32,096,275.22 -32,096,275.22 -- -- -- -- --
广西大宗食糖交易中心有限公司 权益法 -- -- -- -- -- -- -- -- --
深圳市农产品担保有限公司 权益法 20,000,000.00 9,838,779.66 10,175,708.32 20,014,487.98 40.00 40.00 -- -- --
深圳市山河设计装饰工程有限公司 权益法 3,000,123.48 2,422,597.24 -884,012.76 1,538,584.48 30.00 30.00 -- -- --
青岛青联股份有限公司 权益法 11,167,446.00 -- -- -- 33.98 33.98 -- -- --
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 权益法 45,000,000.00 -- 44,064,707.05 44,064,707.05 45.00 45.00 -- -- --
天津海吉星农产品物流有限公司 权益法 92,400,000.00 -- 91,447,460.68 91,447,460.68 42.00 42.00 -- -- --
上海翰吉斯市场管理有限公司 权益法 1,118,400.00 -- 818,990.00 818,990.00 46.60 46.60 -- -- --
小计 341,626,939.67 190,788,004.85 171,980,397.51 362,768,402.36 --
（4）其他股权投资
核算 初始投资 在被投资 在被投资单 本期减值准备 本期现金
被投资单位 2009-12-31 增减变动 2010-12-31 减值准备
方法 成本 单位持股 位表决权比 变化 红利
99
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
比例(%) 例(%)
深圳市民润农产品配送连锁
成本法 104,176,840.00 -- -- -- 33.43 -- -- --
商业公司
深圳市海农食品公司 成本法 1,034,629.55 1,601,372.50 -- 1,601,372.50 52.00 -- 1,601,372.50 -- --
深圳市龙江生猪批发市场有
成本法 3,120,000.00 3,120,000.00 -- 3,120,000.00 26.00 -- -- --
限公司
深圳市南方农产品物流有限
成本法 -- 3,700,000.00 -3,700,000.00 -- -- -- -- --
公司
深圳市农产品坂田肉联厂有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 10.00 -- -- 110,000.00
限公司
常州三井油脂有限公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 -- 13,500,000.00 30.00 -- 13,500,000.00 13,500,000.00 --
深圳市农产品丰湖投资有限
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 80.00 -- -- -- --
公司
深圳市农产品肉类配送有限
成本法 16,000,000.00 4,470,538.76 -- 4,470,538.76 80.00 -- 4,470,538.76 -- --
公司
广东发展银行 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 275 万股 -- -- --
小计 153,831,469.55 42,391,911.26 -3,700,000.00 38,691,911.26 19,571,911.26 13,500,000.00 110,000.00
100
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
4． 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2010 年度 2009 年度
主营业务收入 162,566,564.64 153,844,998.75
其他业务收入 -- 1,468,100.00
营业收入合计 162,566,564.64 155,313,098.75
主营业务成本 87,142,194.16 86,012,577.52
其他业务成本 -- --
营业成本合计 87,142,194.16 86,012,577.52
（2）主营业务（分品种）
2010 年度 2009 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品销售 22,164,427.18 17,697,649.52 22,083,509.98 17,695,527.60
服务收入 140,402,137.46 69,444,544.64 131,761,488.77 68,317,049.92
合计 162,566,564.64 87,142,194.16 153,844,998.75 86,012,577.52
（3）主营业务（分地区）
2010 年度 2009 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳地区 162,566,564.64 87,142,194.16 153,844,998.75 86,012,577.52
101
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
合计 162,566,564.64 87,142,194.16 153,844,998.75 86,012,577.52
5．投资收益
（1）投资收益明细
项目 2010 年度 2009 年度
成本法核算的长期股权投资收益 66,645,838.78 47,770,447.85
权益法核算的长期股权投资收益 30,314,178.76 43,589,738.97
处置长期股权投资产生的投资收益 225,447,708.72 145,414,304.49
合计 322,407,726.26 236,774,491.31
102
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 2010 年度 2009 年度
变动的原因
深圳市农牧实业有限公司 5,100,000.00 7,650,000.00 不定期现金分红
成都农产品中心批发市场有限责任公司 2,337,857.00 1,323,035.36 不定期现金分红
深圳市南山农产品批发配送有限公司 5,800,000.00 5,800,000.00 不定期现金分红
深圳市福田农产品批发市场有限公司 3,650,000.00 4,250.00 不定期现金分红
深圳市农产品坂田肉联厂有限公司 110,000.00 120,000.00 定额上缴利润
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 13,770,000.00 -- 不定期现金分红
上海吉农创业投资有限公司 26,728,581.78 -- 不定期现金分红
深圳市布吉海鲜市场有限公司 2,561,000.00 -- 不定期现金分红
长沙马王堆农产品股份有限公司 6,588,400.00 -- 不定期现金分红
山东寿光蔬菜批发市场有限公司 -- 3,310,000.00 不定期现金分红
深圳市果菜贸易公司 -- 15,000,000.00 不定期现金分红
云南鲲鹏电子商务批发市场有限公司 -- 10,556,747.86 不定期现金分红
深圳市成业冷冻有限公司 -- 3,944,562.05 不定期现金分红
广东发展银行 - 61,852.58 不定期现金分红
合计 66,645,838.78 47,770,447.85 －
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 2010 年度 2009 年度
变动的原因
广西糖网食糖批发市场有限责任公司 8,783,223.58 26,183,238.30 以股权向子公司出资
深圳市集贸市场有限公司 3,814,525.79 2,983,018.78 盈利增加
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公
20,583,709.89 18,634,732.36 盈利增加
司
深圳市山河设计装饰工程有限公司 -754,012.76 -457,258.66 公司亏损
深圳市农产品担保有限公司 175,708.32 -161,220.34 扭亏
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 -935,292.95 -- 本期新设
天津海吉星农产品物流有限公司 -952,539.32 -- 本期新设
上海翰吉斯市场管理有限公司 -299,410.00 -- 本期新设
深圳市深宝实业股份有限公司 -101,733.79 -3,592,771.47 扭亏
合计 30,314,178.76 43,589,738.97
103
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
6．现金流量表补充资料
补充资料 2010 年度 2009 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 221,536,788.74 113,720,931.63
加：资产减值准备 17,202,056.84 42,504,808.43
投资性房地产折旧、固定资产折旧、生产性生物资产折旧 17,050,916.35 15,156,001.83
无形资产摊销 1,568,700.47 722,773.70
长期待摊费用摊销 450,859.30 3,844,688.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 2,076,312.05 37,981.31
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -- --
财务费用（收益以―－‖号填列） 9,988,172.56 12,394,318.33
投资损失（收益以―－‖号填列） -322,407,726.26 -236,774,491.31
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -15,607,671.45 74,010.30
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 247,187.64 79,196.04
存货的减少（增加以―－‖号填列） 10,877.52 18,798.50
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -429,346,534.04 -138,540,279.46
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 36,342,332.06 48,278,674.31
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -460,887,728.22 -138,482,587.87
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,078,471,889.14 1,165,696,727.14
减：现金的期初余额 1,165,696,727.14 809,694,782.75
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -87,224,838.00 356,001,944.39
104
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
附注十二、 补充资料：
一、当期非经常性损益明细表
项目 2010 年度 2009 年度
非流动资产处置损益（非股权） -1,656,540.20 16,016,550.49
转让股权损益 364,837,467.15 153,363,518.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
37,844,286.35 47,640,713.59
标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -- --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-- --
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生损益 -12,190,000.00 -65,000,000.00
对外委托贷款取得的损益 -- --
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 -- --
对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,510,271.49 5,487,602.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --
减：所得税影响额 67,294,466.18 30,397,337.70
减：少数股东损益影响额（税后） 10,044,236.26 18,098,089.39
合计 302,986,239.37 109,012,958.55
二、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.27 0.3604 0.3604
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.87 -0.0339 -0.0339
普通股股东的净利润
105
深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
审定数 变动
项目 变动率 说明
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 变动额
（%）
资产类:
主要系上海农批收取国家
储备粮竞价保证金及云南
货币资金 3,170,886,646.98 2,212,299,095.15 958,587,551.83 43.33
鲲鹏电子商务公司收取的
客户保证金增加
主要系银行划扣民润公司
其他应收款 226,525,898.80 101,502,867.65 125,023,031.15 123.17 担保金及益民公司退 出并
表增加其他应收款
主要系新设天津、蚌埠等公
长期股权投资 526,210,284.39 308,943,336.59 217,266,947.80 70.33
司投资
主要系平湖、宁夏市场建设
在建工程 910,559,429.83 704,824,775.67 205,734,654.16 29.19
投资增加
主要系本期坏账准备增加
引起暂时性差异增加以及
递延所得税资产 86,605,256.59 51,663,681.22 34,941,575.37 67.63
对可抵扣亏损确认递延所
得税资产所致
负债类：
主要系总部投资增加及美
短期借款 1,764,320,000.00 911,500,000.00 852,820,000.00 93.56 益肉业公司投产而增加的
贷款
主要系美益肉业公司及广
应付账款 66,983,822.27 49,795,412.31 17,188,409.96 34.52 西市场建设应付工程款增
加
主要系果菜公司贸易预收
预收账款 210,428,528.89 71,118,024.75 139,310,504.14 195.89 及南山公司拆迁补偿预收
款
应付职工薪酬 72,044,331.97 49,773,440.86 22,270,891.11 44.74 主要系补提住房公积金
主要系企业所得税随公司
应交税费 83,134,370.31 55,729,767.26 27,404,603.05 49.17
盈利的增加而增加
主要系上海、云南等公司收
其他应付款 1,761,560,268.36 1,007,434,180.01 754,126,088.35 74.86
取客户保证金增加
损益类：
主要系美益肉业公司投产
营业成本 948,230,120.59 728,791,157.80 219,438,962.79 30.11
增加屠宰成本
主要系上年大额计提民润
资产减值损失 34,316,403.54 94,703,417.03 -60,387,013.49 -63.76
公司减值准备
主要系转让渔人码头公司
投资收益 419,648,451.56 204,377,984.22 215,270,467.34 105.33
取得大额收益
主要系上年南山、果菜公司
营业外收入 50,489,729.36 79,951,615.34 -29,461,885.98 -36.85 取得大额处置非流动资产
收益
主要系上年计提民润公司
营业外支出 29,350,554.70 68,160,011.23 -38,809,456.53 -56.94
担保损失
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深圳市农产品股份有限公司 2010 年度财务报表附注
(此页无正文)
公司法定代表人：陈阳升 主管会计工作负责人：曾湃
日期：2011.4.27 日期：2011.4.27
财务总监：陈阳升/ 马彦钊 会计机构负责人：俞浩
日期：2011.4.27 日期：2011.4.27
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