深圳市农产品股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 6722 号
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目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 5
2、合并利润表 6
3、合并现金流量表 7
4、合并所有者权益变动表 9
5、资产负债表 14
6、利润表 16
7、现金流量表 17
8、所有者权益变动表 19
9、财务报表附注 21
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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District,
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Beijing 传真：+86(10)88091199
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 6722 号
深圳市农产品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市农产品股份有限公司(以下简称―贵公司‖)及其子公
司财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012 年度合
并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了深圳市农产品股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务
状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及深圳市农产品股份有
限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周武重
中国北京 中国注册会计师：秦昌明
2013 年 4 月 24 日
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合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 附注七、1 1,505,801,874.40 1,788,387,379.49
交易性金融资产
应收票据 附注七、2 85,200,000.00
应收账款 附注七、3 69,342,900.66 60,977,874.31
预付款项 附注七、4 258,044,360.78 272,317,844.05
应收利息
应收股利 附注七、5 8,484,210.51 3,848,114.80
其他应收款 附注七、6 579,688,209.79 525,734,846.26
买入返售金融资产
存货 附注七、7 102,452,005.23 93,571,687.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注七、8 72,799,104.67 27,549,663.55
流动资产合计 2,596,612,666.04 2,857,587,410.01
非流动资产：
可供出售金融资产 附注七、9 4,559,772.00 3,479,826.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注七、10 1,242,877,465.39 840,089,439.16
投资性房地产 附注七、11 651,063,856.39 678,072,084.20
固定资产 附注七、12 2,921,804,955.45 2,700,045,207.32
在建工程 附注七、13 818,681,428.16 527,299,045.69
工程物资
固定资产清理 附注七、14 144,025,679.50
生产性生物资产 附注七、15 29,562,854.13 30,047,872.46
油气资产
无形资产 附注七、16 1,678,355,830.89 1,568,680,505.68
开发支出 446,513.41
商誉 附注七、17 9,099,417.91 11,683,240.31
长期待摊费用 附注七、18 64,555,168.78 25,347,157.97
递延所得税资产 附注七、19 96,544,692.18 104,545,069.11
其他非流动资产 附注七、20 358,448,476.92 140,327,007.17
非流动资产合计 8,020,026,111.11 6,629,616,455.07
资产总计 10,616,638,777.15 9,487,203,865.08
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合并资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 附注七、23 3,299,000,000.00 2,320,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 附注七、24 127,497,019.47 112,790,513.20
预收款项 附注七、25 431,311,681.22 160,499,031.74
应付职工薪酬 附注七、26 65,677,113.34 81,601,146.27
应交税费 附注七、27 81,699,201.47 130,695,949.20
应付利息 附注七、28 3,536,911.12 21,119,420.83
应付股利 附注七、29 5,816,786.18 750,819.78
其他应付款 附注七、30 593,352,658.00 1,079,280,358.02
一年内到期的非流动负债 附注七、31 107,000,000.00 76,500,000.00
其他流动负债 附注七、32 500,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 5,214,891,370.80 4,583,237,239.04
非流动负债：
长期借款 附注七、33 527,872,982.33 303,926,158.33
应付债券
长期应付款 附注七、34 18,920,858.74 20,314,558.74
专项应付款 附注七、35 28,484,269.00 135,370,905.00
预计负债 附注七、36 700,000.00 12,190,000.00
递延所得税负债 附注七、19 29,423,366.80 20,892,723.78
其他非流动负债 附注七、37 475,871,626.76 290,125,053.67
非流动负债合计 1,081,273,103.63 782,819,399.52
负债合计 6,296,164,474.43 5,366,056,638.56
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 附注七、38 1,383,314,131.00 768,507,851.00
资本公积 附注七、39 1,186,631,383.19 1,644,901,854.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 附注七、40 173,044,432.58 140,175,632.94
一般风险准备
未分配利润 附注七、41 447,053,414.65 662,649,316.24
外币报表折算差额 -330,809.97 -331,050.60
归属于母公司股东的所有者权益合计 3,189,712,551.45 3,215,903,603.97
少数股东权益 1,130,761,751.27 905,243,622.55
所有者权益合计 4,320,474,302.72 4,121,147,226.52
负债和所有者权益总计 10,616,638,777.15 9,487,203,865.08
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法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人：曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
合并利润表
2012 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,681,976,907.51 1,795,680,889.28
其中：营业收入 附注七、42 1,681,976,907.51 1,795,680,889.28
二、营业总成本 1,819,061,657.20 1,773,269,175.02
其中：营业成本 附注七、42 1,086,427,254.08 1,155,263,498.95
营业税金及附加 附注七、43 58,334,141.28 54,331,172.86
销售费用 附注七、44 102,519,907.62 99,123,289.07
管理费用 附注七、45 394,721,283.97 385,089,498.23
财务费用 附注七、46 168,102,494.31 90,320,285.49
资产减值损失 附注七、47 8,956,575.94 -10,858,569.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 附注七、48 115,635,671.60 137,130,903.97
其中：对联营企业和合营企业
76,290,760.81 49,811,017.04
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,449,078.09 159,542,618.23
加：营业外收入 附注七、49 179,288,494.02 193,727,291.95
减：营业外支出 附注七、50 9,816,719.78 9,864,488.61
其中：非流动资产处臵损失 906,775.53 5,047,317.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
148,022,696.15 343,405,421.57
列)
减：所得税费用 附注七、51 43,049,079.19 81,966,145.87
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 104,973,616.96 261,439,275.70
归属于母公司所有者的净利润 47,825,253.15 206,819,213.89
少数股东损益 57,148,363.81 54,620,061.81
六、每股收益:
(一)基本每股收益 附注七、52 0.0346 0.1495
(二)稀释每股收益 附注七、52 0.0346 0.1495
七、其他综合收益 附注七、53 810,200.13 -2,803,459.82
八、综合收益总额 105,783,817.09 258,635,815.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,635,453.28 204,015,754.07
归属于少数股东的综合收益总额 57,148,363.81 54,620,061.81
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法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人：曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,004,939,807.19 2,004,033,748.30
收到的税费返还 3,241,735.85 6,723,111.54
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、54（1） 416,965,169.79 1,266,979,584.36
经营活动现金流入小计 2,425,146,712.83 3,277,736,444.20
购买商品、接受劳务支付的现金 874,783,855.90 854,140,134.29
支付给职工以及为职工支付的现金 355,103,276.32 292,587,386.04
支付的各项税费 175,038,042.92 117,933,071.36
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、54（2） 735,614,054.28 2,285,941,959.22
经营活动现金流出小计 2,140,539,229.42 3,550,602,550.91
经营活动产生的现金流量净额 284,607,483.41 -272,866,106.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,880,000.00 4,000,000.00
取得投资收益收到的现金 37,014,014.15 32,210,179.83
处臵固定资产、无形资产和其他长期
58,756,867.47 71,922,338.93
资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现
附注七、55（2）
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 附注七、54（3） 21,188,708.92 278,735,393.17
投资活动现金流入小计 129,839,590.54 386,867,911.93
购建固定资产、无形资产和其他长期
1,244,068,811.69 1,387,359,219.64
资产支付的现金
投资支付的现金 177,700,285.00 427,902,301.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
附注七、55（2） 2,410,303.48
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 附注七、54（4） 749,945,917.35 46,368,550.00
投资活动现金流出小计 2,171,715,014.04 1,864,040,374.12
投资活动产生的现金流量净额 -1,477,172,462.19
-2,041,875,423.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 629,553,774.23 160,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
629,553,774.23 160,750,000.00
的现金
8
取得借款收到的现金 3,088,000,000.00
4,726,692,824.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 附注七、54（5） 9,050,000.00 26,036,000.00
筹资活动现金流入小计 5,365,296,598.23 3,274,786,000.00
偿还债务支付的现金 3,525,529,258.89 2,639,220,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
363,120,595.20 267,663,496.04
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
44,510,659.49 23,808,597.92
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、54（6） 939,645.77 146,000.00
筹资活动现金流出小计 2,907,029,496.04
3,889,589,499.86
筹资活动产生的现金流量净额 1,475,707,098.37 367,756,503.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,024,663.37 -217,202.55
五、现金及现金等价物净增加额 附注七、55（1） -282,585,505.09 -1,382,499,267.49
加：期初现金及现金等价物余额 1,788,387,379.49 3,170,886,646.98
六、期末现金及现金等价物余额 附注七、55（3） 1,505,801,874.40 1,788,387,379.49
法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人：曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
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合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市农产品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 768,507,851.00 1,644,901,854.39 140,175,632.94 662,649,316.24 -331,050.60 905,243,622.55 4,121,147,226.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 768,507,851.00 1,644,901,854.39 140,175,632.94 662,649,316.24 -331,050.60 905,243,622.55 4,121,147,226.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
614,806,280.00 -458,270,471.20 32,868,799.64 -215,595,901.59 240.63 225,518,128.72 199,327,076.20
填列）
（一）净利润 47,825,253.15 57,148,363.81 104,973,616.96
（二）其他综合收益 809,959.50 240.63 810,200.13
上述（一）和（二）小计 809,959.50 47,825,253.15 240.63 57,148,363.81 105,783,817.09
（三）所有者投入和减少资本 300,345,000.00 300,345,000.00
1．所有者投入资本 300,345,000.00 300,345,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
10
3．其他
（四）利润分配 32,868,799.64 -109,719,584.74 -50,486,177.69 -127,336,962.79
1．提取盈余公积 32,868,799.64 -32,868,799.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -76,850,785.10 -50,486,177.69 -127,336,962.79
4．其他
（五）所有者权益内部结转 614,806,280.00 -461,104,710.00 -153,701,570.00
1．资本公积转增资本（或股本） 461,104,710.00 -461,104,710.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 153,701,570.00 -153,701,570.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 2,024,279.30 -81,489,057.40 -79,464,778.10
四、本期期末余额 1,383,314,131.00 1,186,631,383.19 173,044,432.58 447,053,414.65 -330,809.97 1,130,761,751.27 4,320,474,302.72
11
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 768,507,851.00 1,629,975,675.79 115,655,853.29 564,885,745.61 -289,818.09 699,099,812.96 3,777,835,120.56
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 961,653.08 -961,653.08
二、本年年初余额 768,507,851.00 1,629,975,675.79 116,617,506.37 563,924,092.53 -289,818.09 699,099,812.96 3,777,835,120.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
14,926,178.60 23,558,126.57 98,725,223.71 -41,232.51 206,143,809.59 343,312,105.96
填列）
（一）净利润 206,819,213.89 54,620,061.81 261,439,275.70
（二）其他综合收益 -2,803,459.82 -2,803,459.82
上述（一）和（二）小计 -2,803,459.82 206,819,213.89 54,620,061.81 258,635,815.88
（三）所有者投入和减少资本 160,750,000.00 160,750,000.00
1．所有者投入资本 160,750,000.00 160,750,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
12
（四）利润分配 23,558,126.57 -108,093,990.18 -28,294,934.38 -112,830,797.99
1．提取盈余公积 23,558,126.57 -23,558,126.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -84,535,863.61 -28,294,934.38 -112,830,797.99
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 17,729,638.42 -41,232.51 19,068,682.16 36,757,088.07
四、本期期末余额 768,507,851.00 1,644,901,854.39 140,175,632.94 662,649,316.24 -331,050.60 905,243,622.55 4,121,147,226.52
法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人：曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
13
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 313,459,263.62 618,276,925.92
交易性金融资产
应收票据
应收账款 附注十三、1 20,573,394.11
预付款项 5,374,080.06 5,806,830.00
应收利息
应收股利 135,123,399.50 104,159,108.58
其他应收款 附注十三、2 1,004,020,053.78 1,010,492,850.54
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,797,764.41 4,885,578.39
流动资产合计 1,484,347,955.48 1,743,621,293.43
非流动资产：
可供出售金融资产 4,559,772.00 3,479,826.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十三、3 3,444,166,076.43 2,768,750,927.10
投资性房地产 12,610,710.76 23,294,280.93
固定资产 1,302,793,369.39 1,349,739,205.47
在建工程 84,590,293.42 15,841,232.36
工程物资
固定资产清理 144,025,679.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 208,936,020.34 202,208,605.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,030,418.67 1,974,995.11
递延所得税资产 39,612,108.29 54,903,269.89
其他非流动资产
非流动资产合计 5,242,324,448.80 4,420,192,341.91
资产总计 6,726,672,404.28 6,163,813,635.34
14
资产负债表(续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 2,440,000,000.00 1,860,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 8,242,916.00
应付职工薪酬 18,115,498.07 30,311,217.63
应交税费 8,942,841.12 71,489,425.96
应付利息 2,983,698.63 21,000,000.00
应付股利
其他应付款 427,794,937.31 319,394,729.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 3,406,079,891.13 2,902,195,373.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,030,000.00 2,030,000.00
专项应付款 104,500,000.00
预计负债 12,190,000.00
递延所得税负债 29,423,366.80 20,892,723.78
其他非流动负债 330,424,350.42 138,597,994.45
非流动负债合计 361,877,717.22 278,210,718.23
负债合计 3,767,957,608.35 3,180,406,091.76
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 1,383,314,131.00 768,507,851.00
资本公积 1,086,319,355.21 1,554,843,394.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 143,533,390.52 110,664,590.88
一般风险准备
未分配利润 345,547,919.20 549,391,707.69
所有者权益(或股东权益)合计 2,958,714,795.93 2,983,407,543.58
负债和所有者权益(或股东权益)总计 6,726,672,404.28 6,163,813,635.34
法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人： 曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
15
利润表
2012 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 附注十三、4 117,710,424.76 322,204,090.28
减：营业成本 附注十三、4 76,296,663.25 110,939,450.25
营业税金及附加 6,038,769.94 16,891,878.31
销售费用 10,117,716.43 15,965,663.50
管理费用 82,247,985.58 102,189,537.26
财务费用 91,929,747.96 55,758,455.69
资产减值损失 2,347,856.76 -24,383,525.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 附注十三、5 176,062,015.08 312,616,051.11
其中：对联营企业和合营企业
58,840,228.27 23,668,235.47
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,793,699.92 357,458,682.36
加：营业外收入 13,559,566.67 4,561,866.64
减：营业外支出 4,640,294.22 2,441,431.30
其中：非流动资产处臵损失 89,403.50 2,441,431.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 33,712,972.37 359,579,117.70
减：所得税费用 -25,864,393.88 30,891,121.32
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 59,577,366.25 328,687,996.38
五、其他综合收益 809,959.50 -2,803,459.82
六、综合收益总额 60,387,325.75 325,884,536.56
法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人： 曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
16
现金流量表
2012 年度
编制单位：深圳市农产品股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 154,457,034.42 445,299,706.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 405,802,708.40 301,413,210.93
经营活动现金流入小计 560,259,742.82 746,712,917.86
购买商品、接受劳务支付的现金 10,061,921.48 49,084,977.56
支付给职工以及为职工支付的现金 77,403,400.94 74,760,359.70
支付的各项税费 20,081,328.80 3,323,796.22
支付其他与经营活动有关的现金 290,775,636.07 354,330,921.45
经营活动现金流出小计 398,322,287.29 481,500,054.93
经营活动产生的现金流量净额 161,937,455.53 265,212,862.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,880,000.00
取得投资收益收到的现金 44,682,491.31 54,308,329.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资
139,000.00 1,104,708.00
产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,837,500.00 254,554,167.97
投资活动现金流入小计 83,538,991.31 309,967,205.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资
177,109,270.36 494,585,755.49
产支付的现金
投资支付的现金 600,277,400.00 768,832,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 777,386,670.36 1,263,418,655.49
投资活动产生的现金流量净额 -693,847,679.05 -953,451,450.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,188,000,000.00 2,460,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,188,000,000.00 2,460,000,000.00
17
偿还债务支付的现金 2,710,000,000.00 2,040,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 249,946,012.49 191,866,005.53
支付其他与筹资活动有关的现金 939,645.77
筹资活动现金流出小计 2,960,885,658.26 2,231,866,005.53
筹资活动产生的现金流量净额 227,114,341.74 228,133,994.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,780.52 -90,370.43
附注十
五、现金及现金等价物净增加额 -304,817,662.30 -460,194,963.22
三、6
加：期初现金及现金等价物余额 618,276,925.92 1,078,471,889.14
六、期末现金及现金等价物余额 313,459,263.62 618,276,925.92
法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人： 曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
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母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市农产品股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 768,507,851.00 1,554,843,394.01 110,664,590.88 549,391,707.69 2,983,407,543.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 768,507,851.00 1,554,843,394.01 110,664,590.88 549,391,707.69 2,983,407,543.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 614,806,280.00 -468,524,038.80 32,868,799.64 -203,843,788.49 -24,692,747.65
（一）净利润 59,577,366.25 59,577,366.25
（二）其他综合收益 809,959.50 809,959.50
上述（一）和（二）小计 809,959.50 59,577,366.25 60,387,325.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 32,868,799.64 -109,719,584.74 -76,850,785.10
1．提取盈余公积 32,868,799.64 -32,868,799.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -76,850,785.10 -76,850,785.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转 614,806,280.00 -461,104,710.00 -153,701,570.00
1．资本公积转增资本（或股本） 461,104,710.00 -461,104,710.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 153,701,570.00 -153,701,570.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -8,229,288.30 -8,229,288.30
四、本期期末余额 1,383,314,131.00 1,086,319,355.21 143,533,390.52 345,547,919.20 2,958,714,795.93
19
上年金额 单位：元
上年金额
项目 实收资本（或 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
股本） 计
一、上年年末余额 768,507,851.00 1,557,646,853.83 86,144,811.23 306,098,346.80 2,718,397,862.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 961,653.08 8,654,877.72 9,616,530.80
二、本年年初余额 768,507,851.00 1,557,646,853.83 87,106,464.31 314,753,224.52 2,728,014,393.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,803,459.82 23,558,126.57 234,638,483.17 255,393,149.92
（一）净利润 342,732,473.35 342,732,473.35
（二）其他综合收益 -2,803,459.82 -2,803,459.82
上述（一）和（二）小计 -2,803,459.82 342,732,473.35 339,929,013.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 23,558,126.57 -108,093,990.18 -84,535,863.61
1．提取盈余公积 23,558,126.57 -23,558,126.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -84,535,863.61 -84,535,863.61
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 768,507,851.00 1,554,843,394.01 110,664,590.88 549,391,707.69 2,983,407,543.58
法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人：曾湃 财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞浩
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
深圳市农产品股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市农产品股份有限公司（以下简称―本公司或公司‖）于1988年8月20日经深圳市
人民政府以―深府办（1988）1181号‖文批准，于1989年1月14日经深圳市工商行政管理局
注册成立的市属国有企业，原名―深圳市农产品批发公司‖。1993年5月4日，经深圳市人
民政府以―深府办[1993]676号‖文批准，本公司改组为股份有限公司，经深圳市工商行政
管理局核准，更名为―深圳市农产品股份有限公司‖。 1996年11月20日，经深圳市人民政
府办公厅以―深府办[1996]150号‖文批准本公司改组为以公开 募集方式设立的股份有限
公司，1996年12月26日经中国证券监督管理委员会以―证监发审字（1996）398、399号‖
文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）1900万股，经深圳证券交易所深
证发[1997]10号文审核同意，于1997年1月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
本公司企业法人营业执照注册号：440301103671739。本公司注册地址：深圳市罗湖
区布吉路1021 号天乐大厦22层。本公司办公地址：深圳市福田区深南大道7028 号时代
科技大厦13楼。
本公司及子公司（统称―本集团‖）主要从事农产品批发市场的开发、建设、经营和
管理，大宗农产品电子交易和蔬菜种植、牲畜养殖、屠宰加工。
本公司公开发行上市时的股本结构：公司股份总数5068万股；其中国家股592.416
万股、占股份总额的11.69%，国有法人股1862.784万股、占股份总额的36.76%，内部职工
712.8万股、占股份总额的14.06%，社会公众股1900万股，占股份总额的37.49%。
本公司首次公开发行并上市后历次股本变动情况：
1997年4月29日，经公司第五次股东大会审议通过了关于1996年度利润分配及分红
派息的决议，并经深圳市证券管理办公室深证办复（1997）52号批复，同意公司1996年
度分配股利每10股送红股3.5股，公司总股份数增至6841.8万股。
1998年3月21日，经公司第六次股东大会通过《关于1997年度利润分配及分红派息
方案的决议》，并经深圳市证券管理办公室深证办复（1998）13号批复，同意公司1997
年度分配股利每10股送红股7股（含税），公司总股份数增至116,310,598股。
1998年2月13日，经公司第二次临时股东大会通过《关于实施1998年度配股的决议》，
中国证监会证监上字[1998]33号文批准，同意公司向全体股东配股12,132,978股，公司股
本增至128,443,576股。
1999年9月21日，经深圳市国有资产管理办公室深国资办[1999]175号《关于深圳市
农产品股份有限公司股权划转问题的批复》批准，深圳市投资管理公司（以下简称―深
投管理‖）所持有的占公司当时总股本9.225%、共计11,848,302股国家股无偿划转到深圳
21
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
市商贸投资控股公司（以下简称―深圳商贸控股‖）名下。
2000年2月2日，经深圳市国有资产管理办公室深国资办[2000]28号《关于深圳市农产
品股份有限公司国有股划转问题的批复》批准，深圳市果菜贸易公司所持有的公司
6,905,598股国有法人股、深圳市食品总公司所持有的公司6,905,598股国有法人股、深圳
市水产公司所持有的公司国有法人股6,905,598股均无偿划转到深圳商贸控股名下。深圳
商贸控股因此而成为公司的第一大股东。
2000年4月30日，经公司第八次股东大会通过《关于1999年度利润分配及分红派息
的决议》，同意公司1999年度分红派息每10股送红股2股派现金3元（含税）；并通过《关
于2000年度配股方案等的决议》，并经中国证监会证监公司字[2000]130号文批复，同意公
司配股，公司股本增至184,857,643股。
2002年4月29日、2002年8月9日，经公司2001年度股东大会、公司2002年第二次临时
股东大会审议通过的关于公司申请增发、配股有关的决议，并经中国证监会证监发行
字[2003]23号文批准，同意公司向全体股东配股10配3股，国家股及法人股股东放弃配售，
本公司股本增至215,368,579股。
2003年9月2日，经公司召开的2003年第二次临时股东大会通过的《公司2003年中期
利润分配及资本公积金转增投本的决议》，同意公司2003年中期分红派息及资本公积金
转增股本方案为每10股送红股5股并派现金2元（含税）、同时用资本公积金每10股转增3
股，公司股本增至387,663,442股。
根据深圳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称―深圳市国资委‖）[2004]88
号《关于市投资管理公司等十六户企业划归深圳国资委直接监管的通知》规定，原由
深圳商贸控股持有公司的22.88%的国家股无偿划转由深圳国资委持有，深圳市国资委成
为公司第一大股东。
经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会、深圳市证券交易所批准，2005年8月
16日公司召开股权分臵改革股东会议，审议通过了公司股权分臵改革方案，并于2005
年9月8日实施。按照股权分臵改革方案及相关合同约定，公司11家法人股股东已分别与
深国投签订了集合财产信托合同，并将其拥有的农产品股份的50%部分（共计26,204,253
股）划转到深圳国际信托投资有限责任公司，于2008年8月按股权分臵改革方案划转至
公司经营管理人员。实施股权分臵改革方案后，公司总股本不变，所有股份均为流通
股，其中有限售条件的流通股股数为150,843,431股(含高管股)，占公司总股本的38.91%，
无限售条件的流通股股数为236,820,011股，占公司总股本的61.09%。
2007年9月12日，根据深圳市国资委深国资委[2007]290号文件《关于将深圳市投资管
理公司所持深圳市农产品股份有限公司2.21%股份无偿划转我委的决定》，深圳市投资管
理公司持有的公司8,565,446股股票（占公司总股本2.21%）无偿划至深圳市国资委名下持
有。本次国有法人股划转后，公司总股本仍为387,663,442股，深圳市国资委由原持有
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
88,703,978股，占总股本的22.88%，变为持有97,269,424股，占总股本的25.09%，深圳市国
资委仍为公司第一大股东。本次股份无偿划转已经国务院国资委批准，已办理股权过
户手续。
根据公司2007年10月10日第五届董事会第八次会议和2007第四次临时股东大会审
议，同意公司向深圳市远致投资有限公司等6家特定机构投资者非公开发行9,200万股人
民币普通股股票，每股面值1元，发行价为人民币18.03元/股。本次非公开发行于2008年
4月9日获得中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市农产品股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可［2008］512号）核准，同意公司非公开发行新股不超过9,200
万股。公司本次非公开发行实际发行6,440万股。
根据公司2009年5月15日召开的2008年度股东大会审议通过的利润分配方案，以公
司总股本452,063,442 股为基数，向全体股东每10 股派1.5 元人民币现金股利；同时，
以资本公积金向全体股东每10 股转增7 股。权益分派方案实施后，公司股份总数增加
至768,507,851股。
根据公司2012年5月2日召开的2011年度股东大会决议，公司以2011年末总股本
768,507,851股为基数，向全体股东每10股转增6股送2股。权益分派方案实施后，公司股
份总数增加至1,383,314,131股。
截至2012年12月31日，公司注册资本为768,507,851元。 公司累计发行股本总数
1,383,314,131股，详见附注七、38。
本公司经营范围：开发、建设、经营、管理农产品批发市场（农产品批发市场的
营业执照需另行申办），经营管理市场租售业务；国内商业、物资供销业（不含专营、
专控、专卖商品）；经营农产品、水产品的批发、连锁经营和进出口业务（具体经营需
另行办理营业执照）；为农产品批发市场提供配套的招待所、小卖部、食店、运输、装
卸、仓储、包装（具体项目营业执照另行申报）；从事信息咨询（（不含法律、行政法
规、国务院决定禁止及规定需审批的项目）、物业管理、酒店管理；自有物业租赁：市
场投资、投资兴办实业（具体项目另行申报）。
本公司的最终控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2013年4月24日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企
业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2012
年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集
团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处
臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10―长期股权投资‖或本附
注四、7―金融工具‖。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益―外币报表折算差额‖项目；
处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配利润‖项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有
者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产
负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该
境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中―严重下跌‖是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将期末金额为人民币 100 万元及以上的应收账款，期末余额 50 万元及以上
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 应收款项账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.5 0.5
1-2 年 7 7
2-3 年 10 10
3-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产、产成品和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
本公司消耗性生物资产的计量方法，详见本附注四、15、（1）―消耗性生物资产‖。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合
收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18―非流动非金融
资产减值‖。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25–45 年 5% 3.8–2.11
其他构筑物 25–45 年 5% 3.8–2.11
机器设备 10 年 5% 9.5
运输设备 8年 5% 11.875
电子设备 5年 5% 19
办公及其他设备 5年 5% 19
固定资产装修 5年 -- 20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18―非流动非金融资产
减值‖。
（4）其他说明
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18―非流动非金融资
产减值‖。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
15、生物资产
本集团生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产，为生猪及种猪。
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括
生长中的大田作物、蔬菜以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始
计量。自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或出售前发
生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物
资产在收获或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认
存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素
已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回
金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变
用途时的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，
包括产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的
成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，
包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。本公司生产性生物资产为种猪，采用平均年限法计提折旧，预计净残值为 800 元，
预计使用寿命为 5 年。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产
为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改
变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照
《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用与
该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18―非流动非金融资产
减值‖。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本集团生猪（含猪仔、种猪、肉猪）在已将生猪交付给买方并收取货款或取得收
取货款的权利后确认收入，其中出口生猪在生猪经报关地海关发运出关后确认收入。
本集团生猪屠宰加工后的猪肉采取批发和零售两种方式销售，猪肉零售在售出货
物同时收取货款时确认收入，猪肉批发在将货物交付给买方并收取货款或取得收取货
款的权利后确认收入。
本集团蔬菜、水果种植与销售采取批发和零售两种方式销售，零售在售出货物同
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时收取货款时确认收入，批发在将货物交付给买方并收取货款或取得收取货款的权利
后确认收入，其中供港蔬菜、水果在经报关地海关发运出关后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本
并预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认收入。
（3）让渡资产收入
让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计
量的，确认收入。
本集团农产品批发市场租赁按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑
免租期）与租赁金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租收入的实
现。本集团农产品批发市场租赁收入金额按―附注四、23 经营租赁‖的原则确定。
（4）利息收入
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）使用费收入
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（6）会员费收入
申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在
款项收回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内
得到各种服务或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益
期内分期确认收入。
（7）农产品批发市场商铺出售收入
本集团农产品批发市场商铺出售在房屋（商铺）所有权上的主要风险和报酬转移
给购买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的房屋
（商铺）实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，
并且该房屋（商铺）成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
本集团农产品批发市场商铺由出租转为出售的，按―附注四、11 投资性房地产‖的有
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
关规定处理。
（8）农产品批发市场配套服务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能
够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收
入的实现。
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
（1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益，发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。
43
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差
额计入当期损益。
b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计
入当期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递
延(递延收益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于
公允价值，其大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。
（2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的
初始直接费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认
租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似
资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
24、持有待售资产
若本集团已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资产组，并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该
资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售
之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本集团职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
关支出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、
养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；
44
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给
予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
27、前期会计差错更正
本报告期内无无重大需要披露的前期会计差错更正。
28、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
45
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入除农业产品适用13%的增值税税率外，其他产品适用
增值税 17%的增值税税率计算增值税，按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。
营业税 软件服务收入按营业额3%计缴，其他按营业额5%的计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）、根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国务院关于实施企业所得税过渡
优惠政策的通知》（院国发[2007]39 号）及其他有关规定，本公司及注册于深圳及上海浦
东新区的子公司适用的企业所得税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到 25%，
本期适用的税率为 25%（上年度 24％），其他公司均执行国家普通税率。
（2）、本公司子公司深圳市农牧实业有限公司经深圳市国家税务局批准，对养殖、
饲料收入免征增值税。
（3）、本公司子公司深圳市农牧实业有限公司经深圳市地方税务局以深圳税发
（1998）120 号文批准，该公司自 1997 年度起，逐年获得自种、自养及其连续加工的生
产经营所得暂免征收企业所得税资格。
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 组织机构 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表
（万元） 代码 资额（万元）
深圳市福田农产品批发市
控股子公司 深圳 批发市场 14,808.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 彭大坚 19220583-5 10,705.50
场有限公司
深圳市大来拍卖有限公司*1 控股子公司 深圳 服务业 500.00 农产品拍卖 有限责任 彭大坚 757624704 500.00
深圳市布吉海鲜批发市场
控股子公司 深圳 批发市场 2,460.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 肖彤 279538448 1,259.52
有限公司
深圳市丰乐园大酒店有限
控股子公司 深圳 酒店业 1,000.00 客房餐饮 有限责任 黄锦辉 19245537-5 1,000.00
公司
深圳市农产品交易大厦有
控股子公司 深圳 物业租赁 2,700.00 物业管理、租赁 有限责任 钟辉红 61883084-X 4,889.14
限公司
深圳市农产品运输服务有
控股子公司 深圳 运输业 1,000.00 公路货运 有限责任 包颖 192286970 865.00
限公司
深圳市成业冷冻有限公司 全资子公司 深圳 服务业 2,000.00 冷库经营 有限责任 包颖 19221001X 2,000.00
深圳市农安认证农产品有
控股子公司 深圳 服务业 100.00 农产品安全认证、配送 有限责任 包颖 664168260 60.00
限公司*1
深圳市海吉星国际农产品
全资子公司 深圳 批发市场 1,000.00 市场管理、商铺租售 有限责任 伍汉文 66706993 1,000.00
物流管理有限公司
深圳市海吉星国际食品产
控股子公司 深圳 服务业 10,000.00 农产品物流、配送 有限责任 钟辉红 565715898 5,100.00
业发展有限公司*2
深圳市海吉星投资管理股 全资子公司 深圳 投资管理 10,000.00 商业、投资 有限责任 张键 66419286-9 10,000.00
48
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注册资本 组织机构 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表
（万元） 代码 资额（万元）
份有限公司
深圳海吉星农产品检测科
控股子公司 深圳 服务业 1,380.53 农产品检测 有限责任 何骏 568515592 1,081.53
技中心有限公司
广州海吉星市场管理有限
控股子公司 广州 批发市场 5,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 陈一枫 69357801-5 3,000.00
公司
惠州农产品物流配送中心
控股子公司 惠州 批发市场 6,800.00 农产品物流、配送 有限责任 胡思悦 76657822-8 3,468.00
有限公司
九江市琵琶湖农产品物流
控股子公司 九江 批发市场 6,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 王顺德 56383127-0 3,300.00
有限公司
广西海吉星农产品国际物
全资子公司 南宁 批发市场 15,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 俞新 68011560-1 15,000.00
流有限公司
广西新柳邕农产品批发市
控股子公司 柳州 批发市场 15,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 元柏鸿 55228752-1 9,750.00
场有限公司
云南东盟国际农产品物流
控股子公司 昆明 批发市场 20,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 陈培源 55013321-1 10,000.00
有限公司
青岛市海吉星农产品物流
全资子公司 青岛 批发市场 1,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 刘政军 69717515X 1,000.00
中心有限公司
济南市盖世农产品物流交
控股子公司 济南 批发市场 3,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 刘政军 55371019-2 1,530.00
易中心有限公司
天津韩家墅海吉星农产品
控股子公司 天津 批发市场 20,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 韦学锋 55650072-1 10,200.00
物流有限公司
沈阳海吉星农产品物流有 控股子公司 沈阳 批发市场 12,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 薛彤 66715323-2 12,147.74
49
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注册资本 组织机构 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表
（万元） 代码 资额（万元）
限公司
长春海吉星农产品物流有
控股子公司 长春 批发市场 20,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 戚峰 69775064-4 15,640.00
限公司
宁夏海吉星国际农产品物
控股子公司 银川 批发市场 12,000.00 市场交易服务、商铺租售 有限责任 付万言 69430828-7 8,400.00
流有限公司
宁夏安顺货运有限公司*1 控股子公司 银川 运输业 100.00 物资供销、配送 有限责任 石光宏 99.00
深圳市瑞投贸易有限公司*1 全资子公司 深圳 物业租赁 50.00 国内贸易、自有物业租赁 有限责任 郭少鹏 662664893 50.00
深圳市水投贸易有限公司*1 全资子公司 深圳 物业租赁 100.00 国内贸易、自有物业租赁 有限责任 郭少鹏 665868795 100.00
深圳农牧美益肉业有限公
控股子公司 深圳 屠宰加工 5,000.00 屠宰加工、鲜肉销售 有限责任 张福权 662678582 5,000.00
司*1
江西省运通汽配市场有限
控股子公司 南昌 物业租赁 2,000.00 自有物业租赁 有限责任 熊小军 2,000.00
公司*1
南昌海吉星物业管理有限
控股子公司 南昌 物业管理 50.00 自有物业管理 有限责任 沈烨 50.00
公司*1
深圳农产品交易所股份有 大宗商品
全资子公司 深圳 20,000.00 大宗商品市场交易服务 有限责任 齐志平 585603826 4,000.00
限公司 电子交易
深圳市田地绿园农业开发 农产品基 农产品基地开发、初级农
控股子公司 深圳 600.00 有限责任 余更荣 578805542 306.00
有限公司*1 地开发 产品的销售
深圳市农产品小额贷款有 小额贷款 在 深 圳 市 经 营小 额 贷款
控股子公司 深圳 10,000.00 有限责任 刘广阳 056192398 7,500.00
限公司 业务 业务
深圳市星联国际供应链管 供应链管 供 应 链 管 理 及相 关 信息
全资子公司 深圳 2,000.00 有限责任 张键 055126305 2,000.00
理有限公司 理 咨询
50
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（续）
持股比例 表决权比例 少数股东权益中用于冲
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 注释
（%） （%） 减少数股东损益的金额
深圳市福田农产品批发市场有限公司 72.99 72.99 是 67,131,641.68 --
深圳市大来拍卖有限公司*1 77.32 100.00 是 -- --
深圳市布吉海鲜批发市场有限公司 51.22 51.22 是 20,663,288.95 --
深圳市丰乐园大酒店有限公司 99.49 100.00 是 -- --
深圳市农产品交易大厦有限公司 96.62 100.00 是 -- --
深圳市农产品运输服务有限公司 86.50 86.50 是 397,576.91 --
深圳市成业冷冻有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市农安认证农产品有限公司*1 60.00 60.00 是 622,452.88 --
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司*2 51.00 51.00 是 47,394,293.12 --
深圳市海吉星投资管理股份有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳海吉星农产品检测科技中心有限公司 78.34 78.34 是 2,294,325.41 --
广州海吉星市场管理有限公司 60.00 60.00 是 17,798,386.07 --
惠州农产品物流配送中心有限公司 51.00 51.00 是 38,112,010.72 --
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 55.00 55.00 是 26,982,913.08 --
广西海吉星国际农产品物流有限公司 100.00 100.00 是 -- --
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 65.00 65.00 是 46,998,755.47 --
云南东盟国际农产品物流有限公司 60.00 60.00 是 67,552,694.83 --
51
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
持股比例 表决权比例 少数股东权益中用于冲
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 注释
（%） （%） 减少数股东损益的金额
青岛市海吉星农产品物流中心有限公司 100.00 100.00 是 -- --
济南市盖世农产品物流交易中心有限公司 51.00 51.00 是 12,782,107.36 --
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 51.00 51.00 是 87,385,181.24 --
沈阳海吉星农产品物流有限公司 95.00 95.00 是 5,707,002.51 --
长春海吉星农产品物流有限公司 78.20 78.20 是 40,238,195.43 --
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 70.00 70.00 是 35,869,736.71 --
宁夏安顺货运有限公司*1 69.30 99.00 是 10,000.00 --
深圳市瑞投贸易有限公司*1 100.00 100.00 是 -- --
深圳市水投贸易有限公司*1 100.00 100.00 是 -- --
深圳农牧美益肉业有限公司*1 51.00 100.00 是 -- --
江西省运通汽配市场有限公司*1 51.00 100.00 是 -- --
南昌海吉星物业管理有限公司*1 51.00 100.00 是 -- --
深圳农产品交易所股份有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市田地绿园农业开发有限公司*1 51.00 51.00 是 2,415,485.42 --
深圳市农产品小额贷款有限公司 75.00 75.00 是 24,834,716.01 --
深圳市星联国际供应链管理有限公司 100.00 100.00 是 -- --
*1 为本公司间接控制的孙公司。
*2 深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司原名系深圳市海吉星国际农产品配套服务有限公司，2012 年 5 月 11 日，本公司受让
本公司之全资子公司深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司持有其的 51%股权，并同时增加该公司注册资本，注册资本增加至
52
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
10000 万元，变更注册资本后，本公司继续持有其该公司变更后注册资本的 51%股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
注册资本 法人代 组织机构 期末实际出
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 企业类型
（万元） 表 代码 资额（万元）
养殖、饲料生产
深圳市农牧实业有限公司 控股子公司 深圳 农业生产 10,000.00 有限责任 宗海燕 19217407-1 5,821.95
及生猪销售
深圳市果菜贸易有限公司 全资子公司 深圳 流通业 13,000.00 果菜销售 有限责任 张键 192173351 13,000.00
蔬菜基地开发，
深圳市田地蔬菜基地发展公司* 全资子公司 深圳 农业生产 500.00 有限责任 王文 192264528 500.00
生产
深圳市深港通果菜运输有限公司* 全资子公司 深圳 运输业 250.00 公路货运 有限责任 姜明安 192237239 250.00
（香港）深港蔬菜有限公司* 全资子公司 香港 流通业 HKD100 果菜销售 HKD100
（续）
表决权比 是否合并报 少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 注释
例（%） 表 减少数股东损益的金额
深圳市农牧实业有限公司 51.00 51.00 是 36,311,754.69 --
深圳市果菜贸易有限公司 100.00 100.00 是 -- --
深圳市田地蔬菜基地发展公司* 100.00 100.00 是 -- --
深圳市深港通果菜运输有限公司* 100.00 100.00 是 -- --
（香港）深港蔬菜有限公司* 100.00 100.00 是 -- --
53
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
*为本公司间接控制的孙公司。
（3）非同一控制下企业合并取得子公司
注册 注册资本 企业 组织机构代 期末实际出
子公司全称 子公司类型 业务性质 经营范围 法人代表
地 （万元） 类型 码 资额（万元）
南 昌 深 圳 农 产 品 中 心批 有限
控股子公司 南昌 批发市场 8,000.00 市场交易服务、商铺租售 喻建新 26179701-1 4,317.94
发市场有限公司 责任
上 海 吉 农 创 业 投 资 有限 有限
全资子公司 上海 投资 20,060.00 农贸市场投资、物业租赁 朱文照 63047400-8 19,369.50
公司 责任
上 海 农 产 品 中 心 批 发市 有限
控股子公司 上海 批发市场 30,000.00 市场交易服务、商铺租售 朱文照 6,964.82
场经营管理有限公司* 责任
西 安 摩 尔 农 产 品 有 限责 有限
控股子公司 西安 批发市场 2,331.77 市场交易服务、商铺租售 王成有 22060398-9 1,189.20
任公司 责任
长 沙 马 王 堆 农 产 品 股份 有限
控股子公司 长沙 批发市场 20,000.00 市场交易服务、商铺租售 庄永锐 71704788-5 10,596.00
有限公司 责任
湖 南 长 沙 毛 家 桥 水 果水
有限
产 禽 类 产 品 大 市 场 有限 控股子公司 长沙 批发市场 200.00 市场交易服务、商铺租售 龚晓毅 400.00
责任
公司*
54
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注册 注册资本 企业 组织机构代 期末实际出
子公司全称 子公司类型 业务性质 经营范围 法人代表
地 （万元） 类型 码 资额（万元）
成 都 农 产 品 中 心 批 发市 有限
控股子公司 成都 批发市场 15,000.00 市场交易服务、商铺租售 黄群峰 63312497-8 8,924.75
场有限责任公司 责任
成 都 市 无 公 害 蔬 菜 配送 有限
控股子公司 成都 物流业 55.00 物资供销、配送 刘维辉 51.00
中心有限责任公司* 责任
深 圳 市 南 山 农 产 品 批发 有限
控股子公司 深圳 批发市场 7,143.00 市场交易服务、商铺租售 陈炳强 76198257-1 5,128.64
配送有限公司 责任
深 圳 银 莱 冷 冻 食 品 有限 冷冻贮藏，经营保鲜冰、 有限
控股子公司 深圳 冷冻贮藏 1,600.00 陈炳强 618819130 1,600.00
公司* 水产品 责任
南 宁 市 银 通 典 当 有 限公 抵押典当、鉴定评估及咨 有限
全资子公司 南宁 抵押典当 1,500.00 陈群 1,610.00
司* 询服务 责任
高 要 农 牧 美 益 畜 牧 发展 有限
控股子公司 肇庆 农业生产 306.00 养殖、生猪销售 宗海燕 306.00
有限公司* 责任
深 圳 市 南 方 农 产 品 物流 有限
控股子公司 深圳 批发市场 5,000.00 农产品物流、配送 胡翔海 76758091X 2,550.00
有限公司 责任
天 津 海 吉 星 农 产 品 物流 有限
全资子公司 天津 批发市场 30,000.00 市场交易服务、商铺租售 韦学锋 556542753 29,841.49
有限公司 责任
上 海 翰 吉 斯 市 场 管 理有 控股子公司 上海 市场管理 1,200.00 市场管理及咨询 有限 朱岩 55740149-3 87.24
55
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注册 注册资本 企业 组织机构代 期末实际出
子公司全称 子公司类型 业务性质 经营范围 法人代表
地 （万元） 类型 码 资额（万元）
限公司 咨询 责任
（续）
少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 注释
减少数股东损益的金额
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 51.00 51.00 是 99,801,746.02 --
上海吉农创业投资有限公司 100.00 100.00 是 -- --
上海农产品中心批发市场经营管理有限
62.80 62.80 是 163,627,592.52 --
公司*
西安摩尔农产品有限责任公司 51.00 51.00 是 95,069.30 --
长沙马王堆农产品股份有限公司 50.98 50.98 是 113,808,257.44 --
湖南长沙毛家桥水果水产禽类产品大市
50.98 100.00 是 -- --
场有限公司*
成都农产品中心批发市场有限责任公司 51.00 51.00 是 95,680,728.25 --
成都市无公害蔬菜配送中心有限责任公
47.29 92.73 是 27,160.97 --
司*
56
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 注释
减少数股东损益的金额
深圳市南山农产品批发配送有限公司 58.00 58.00 是 58,526,484.90 --
深圳银莱冷冻食品有限公司* 58.00 100.00 是 -- --
南宁市银通典当有限公司* 100.00 100.00 是 -- --
高要农牧美益畜牧发展有限公司* 51.00 100.00 是 -- --
深圳市南方农产品物流有限公司 51.00 51.00 是 17,072,676.31 --
天津海吉星农产品物流有限公司 100.00 100.00 是 -- --
上海翰吉斯市场管理有限公司 66.60 66.60 是 619,517.07 --
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2、本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、本年合并范围发生变更的说明
享有的表
持股比
子公司名称 注册地 业务性质 决权比例 变动原因
例（%）
（%）
深圳市农产品小额贷款有限公 小额贷款
深圳 75.00 75.00 本期新设子公司
司 业务
供应链管
深圳市星联国际供应链管理有
深圳 理及相关 100.00 100.00 本期新设子公司
限公司
信息咨询
深圳市农产品交易中心股份有 大宗商品 持股比例下降，本
深圳 45.0451 45.0451
限公司 电子交易 期退出合并范围
注1：本期增加合并范围情况
（1）2012年10月22日，本公司与本公司之全资子公司深圳市海吉星投资管理股份
有限公司及深圳市农产品融资担保有限公司分别出资4,000万元、3,500万元及2,500万元，
共同投资设立深圳市农产品小额贷款有限公司，本公司（合并）持有75%股权。
（2）2012年10月18日，本公司与本公司之全资子公司深圳市海吉星投资管理股份
有限公司分别出资1,980万元和20万元，共同投资设立深圳市星联国际供应链管理有限公
司，本公司（合并）持有100%股权。
注2：本期减少合并范围情况
本公司原子公司深圳市农产品交易中心股份有限公司（以下简称―交易中心‖）原注
册资本和实收资本为2亿元，本公司及全资子公司深圳市海吉星投资管理股份有限公司
（以下简称―海吉星投资‖）分别持股95%和5%。
根据本公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《关于同意深圳市农产品交易中
心股份有限公司引进战略投资者的议案》，同意交易中心通过增资扩股的方式公开招募
引进战略投资者。2012年1月6日，本公司、交易中心、海吉星投资与俊皆有限公司（为
嘉御基金的全资子公司）、景林投资、交易中心管理层团队共同签订《关于农产品交易
中心股份有限公司之投资协议》（以下简称―投资协议‖）。根据投资协议，经有关各方协
商，于2012年5月22日签订了《股份认购协议》和《股东协议》。根据《股份认购协议》
关于留存利润及未来利润分配的规定，自评估基准日（2011年6月30日）至2011年12月31
日期间，交易中心产生的利润，由原股东享有，投资方、管理层股东不享有任何权益。
交易中心截至2011年6月30日的累计未分配利润，以及自2012年1月1日起形成的利润，投
资方、原股东和管理层股东按交割后的持股比例共同享有。
经深圳市经济贸易和信息化委员会《关于深圳市农产品交易中心股份有限公司股
58
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
权并购变更设立为外商投资企业的批复》（深经贸信息资字[2012]1507号），同意俊皆有
限公司和景林投资增资交易中心成为其股东。
截至2012年11月1日，俊皆有限公司、景林投资以及交易中心管理层团队缴纳增资
款合计人民币344,736,287元，认购增加股份244,000,000股，每股认购价1.412946006元，出
资超过股份面值金额部分计入交易中心的资本公积。2012年11月20日，交易中心完成工
商变更登记，公司类型变更为未上市的中外合资股份有限公司，变更后，交易中心的
注册资本为人民币444,000,000元，实收资本为人民币444,000,000元，总股本444,000,000股，
每股面值1元人民币；本公司持股比例为42.7928%，海吉星投资持股比例为2.2523%，俊
皆有限公司持股比例为30%，景林投资持股比例为19%，交易中心管理层团队持股比例
为5.9549%。相关的工商变更手续已于2012年11月20日完成。
交易中心完成增资扩股后，本公司及全资子公司海吉星投资对交易中心的持股比
例由原来的100%下降为45.0451%，本公司不再控制交易中心，从2012年11月30日开始不
再合并交易中心的资产负债表。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司
序号 企业名称 年末净资产 本年净利润 控制的性质
1 深圳市农产品小额贷款有限公司 99,338,864.06 -661,135.94 控股子公司
2 深圳市星联国际供应链管理有限公司 19,859,307.55 -140,692.45 全资子公司
该等公司为本年通过设立方式取得的子公司（附注六、1（1））。
（2）本年不再纳入合并范围的主体的子公司
序号 企业名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润
1 深圳市农产品交易中心股份有限公司 594,554,014.91 21,542,950.15
该公司本年不再纳入合并范围，详见附注六、3。
期初至处臵日净利润 21,542,950.15 元，其中归属于归属母公司股东的净利润
12,387,214.08 元。
5、报告期丧失控制权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处臵损益确认方法
深圳市农产品交易中心股
*1 *2
份有限公司
注：*1、由于深圳市农产品交易中心股份有限公司增资扩股，本集团持股比例由原
来的 100%下降为 45.0451%，本公司不再控制该公司，本公司视同出售了该公司 54.9549%
的股权以致丧失对该公司控制权处理。本公司根据该公司增资扩股的批准、新增股东
出资到账以及实收资本工商变更登记情况，确定 2012 年 11 月 30 日为出售日。出售日
59
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
为本集团实际丧失对该公司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
注：*2、在个别财务报表中，对于处臵的股权，按照《企业会计准则第 2 号—长期
股权投资》的规定进行会计处理，同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资，处臵后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响，按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
①处臵价格及现金流量列示如下：
项 目 金 额
处臵价格*3 155,286,805.22
处臵收到的现金和现金等价物 --
减：交易中心公司持有的现金和现金等价物 749,356,181.35
处臵收到的现金净额 -749,356,181.35
注：*3 交易中心新增出资全部由新增股东认缴人民币 344,736,287.00 元，交易中心
完成增资扩股后，本集团按剩余股权比例计算的交易中心新增出资金额的份额视为本
集团出售交易中心股权所得价款，即处臵价格=344,736,287*45.0451%=155,286,805.22 元。
②处臵交易中心的净资产列示如下：
项 目 处臵日净资产 上年末净资产
流动资产 953,503,386.49 700,160,524.41
非流动资产 115,883,244.39 104,195,694.28
流动负债 424,866,175.40 499,422,272.37
非流动负债 11,557,475.00 12,736,919.42
净资产合计 594,554,014.91 247,819,136.88
③ 处臵损益计算如下：
项 目 金 额
处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和*4 273,417,752.69
减：按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
253,570,255.26
产的份额
加：与交易中心相关的其他综合收益转入处臵当期损益的金额 --
处臵产生的投资收益 19,847,497.43
其中：由于公允价值重新计量产生的相关利得金额*5 8,940,325.06
注：*4、处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和按交易中心增资前评估基准
日 2011 年 6 月 30 日的评估价为基础，考虑评估基准日后至 2011 年 12 月 31 日、出售当
60
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期期初至出售日之间实现的净利润（扣除已分配的现金利润）以及其他权益变动，按
照《股份认购协议》关于留存利润及未来利润分配的规定计算确定。
*5、其中：由于公允价值重新计量产生的相关利得金额
项 目 金 额
剩余股权在丧失控制权日的公允价值 273,417,752.69
减：按剩余股权比例计算的被投资单位在丧失控制权日可辨认净资产公
264,477,427.63
允价值的份额
由于公允价值重新计量产生的相关利得金额 8,940,325.06
④ 交易中心从处臵当年年初至处臵日的收入、费用和利润如下：
项 目 金 额
收入 58,462,208.60
减：成本和费用 52,148,481.87
利润总额 25,057,862.64
减：所得税费用 3,514,912.49
净利润 21,542,950.15
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1
月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日，上年指 2011 年度，本年指 2012 年度。
1、 货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： — — 3,708,229.51 — — 1,838,186.93
-人民币 — — 3,622,240.75 — — 1,681,014.19
-港币 13,047.65 0.8109 10,580.34 49,081.08 0.8107 39,790.03
-美元 6,943.00 6.2855 43,640.23 13,663.54 6.3009 86,092.60
欧元 2,149.52 8.3176 17,878.83 2,186.05 8.1625 17,843.63
澳元 118.12 6.5363 772.10 120.00 6.4093 769.12
英镑 508.34 10.1611 5,165.32 515.28 9.7116 5,004.19
新西兰元 1,560.00 5.0974 7,951.94 1,560.00 4.9187 7,673.17
银行存款： — — 1,501,888,340.85 — — 1,784,843,888.52
-人民币 — — 1,496,047,697.06 — — 1,783,005,001.84
-港币 6,847,137.80 0.8109 5,552,001.58 2,189,597.08 0.8107 1,775,106.35
-美元 24,473.85 6.2855 153,830.38 10,108.10 6.6309 63,690.13
-欧元 16,208.02 8.3176 134,811.83 11.05 8.1625 90.20
61
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
其他货币资金： — — 205,304.04 — — 1,705,304.04
-人民币 — — 205,304.04 — — 1,705,304.04
合 计 1,505,801,874.40 1,788,387,379.49
2、 应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 -- 85,200,000.00
商业承兑汇票 -- --
合 计 -- 85,200,000.00
注：期初应收票据为本公司原子公司深圳市农产品交易中心股份有限公司之子公
司云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司经营业务所取得的银行承兑汇票，本期
深圳市农产品交易中心股份有限公司已退出本公司合并范围。
3、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 6,394,323.64 7.34 6,394,323.64 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款(账龄组合) 80,726,609.84 92.66 11,383,709.18 14.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
合 计 87,120,933.48 100.00 17,778,032.82 20.41
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
6,394,323.64 7.78 6,394,323.64 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
75,757,768.24 92.22 14,779,893.93 19.51
(账龄组合)
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- --
账准备的应收账款
合 计 82,152,091.88 100.00 21,174,217.57 25.77
62
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,453,178.98 78.57 57,745,291.93 70.29
1至2年 955,517.06 1.10 2,305,652.12 2.81
2至3年 185,712.16 0.21 1,059,114.33 1.29
3至5年 879,240.84 1.01 1,867,541.86 2.27
5 年以上 16,647,284.44 19.11 19,174,491.64 23.34
合 计 87,120,933.48 100.00 82,152,091.88 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,453,178.98 84.80 341,898.30 57,745,291.93 76.22 238,385.37
1至2年 955,517.06 1.18 66,886.19 2,305,652.12 3.04 161,395.65
2至3年 185,712.16 0.23 18,571.22 1,059,114.33 1.40 105,911.42
3至5年 879,240.84 1.09 703,392.67 1,867,541.86 2.47 1,494,033.49
5 年以上 10,252,960.80 12.70 10,252,960.80 12,780,168.00 16.87 12,780,168.00
合 计 80,726,609.84 100.00 11,383,709.18 75,757,768.24 100.00 14,779,893.93
②单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳新宝丝绸时装 由于纠纷预计无法
货款 2,497,647.84 2,497,647.84 100
有限公司 收回
深圳市东方旋风娱
货款 1,596,675.80 1,596,675.80 100 收回的可能性不大
乐有限公司
深圳市利盛通实业
货款 2,300,000.00 2,300,000.00 100 收回的可能性不大
有限公司
合 计 6,394,323.64 6,394,323.64 100
63
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
广南行有限公司 非关联方 4,118,513.79 1 年以内 4.73
深圳新宝丝绸时装有限公司 非关联方 2,497,647.84 5 年以上 2.87
深圳市利盛通实业有限公司 非关联方 2,300,000.00 1 年以内 2.64
山姆会员商店 非关联方 1,840,402.22 1 年以内 2.11
联众食品公司 非关联方 1,798,981.72 1 年以内 2.06
合 计 12,555,545.57 14.41
（5）本报告期无前期计提全额坏账准备或计提减值准备的比例较大的应收账款转
回或收回的情况。
（6）本报告期无核销应收账款的情况。
（7）本报告期应收账款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（8）应收关联方账款情况详见附注八、6。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 253,931,604.84 98.41 268,121,227.12 98.46
1至2年 3,821,590.94 1.48 4,075,041.93 1.50
2至3年 171,165.00 0.07 100,000.00 0.04
3 年以上 120,000.00 0.05 21,575.00 0.01
合 计 258,044,360.78 100.00 272,317,844.05 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
仙桃市华盛水产品有限公司 非关联方 81,290,894.40 2012 年 预付货款
天津市北辰区青光镇韩家墅村农
子公司股东 73,072,007.02 2012 年 预付委托经营款
工商联合公司
陈宗文 非关联方 26,074,412.02 2012 年 预付货款
深圳市信祥投资发展有限公司 关联方 25,000,000.00 2012 年 垫付款
湖南绿色金典投资有限公司 非关联方 10,000,000.00 2012 年 投入子公司验资款
合 计 215,437,313.44
64
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）预付款项期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项或关联方款项。
（4）预付关联方账款情况详见附注八、6。
5、 应收股利
未收
相关款项是
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 回的
否发生减值
原因
账龄一年以内的应收股利
深圳市农产品交易中心股 尚未
-- 6,636,095.71 6,636,095.71 否
份有限公司 支付
广西糖网食糖批发市场有
2,000,000.00 -- 2,000,000.00 --
限责任公司
账龄一年以上的应收股利
尚未
深圳市集贸市场有限公司 1,848,114.80 2,039,500.00 2,039,500.00 1,848,114.80 否
支付
合 计 3,848,114.80 8,675,595.71 4,039,500.00 8,484,210.51
6、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
275,117,616.30 33.14 211,153,324.75 76.75
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
554,701,083.43 66.82 38,977,165.19 7.03
（账龄组合）
单项金额虽不重大但单项计提坏账
299,052.04 0.04 299,052.04 100.00
准备的其他应收款
合 计 830,117,751.77 100.00 250,429,541.98 30.17
65
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
275,117,616.30 35.50 209,021,181.69 75.98
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
499,524,899.85 64.46 39,886,488.20 7.98
（账龄组合）
单项金额虽不重大但单项计提坏账
299,052.04 0.04 299,052.04 100.00
准备的其他应收款
合 计 774,941,568.19 100.00 249,206,721.93 32.16
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 420,436,216.09 50.65 321,514,283.52 41.49
1至2年 50,621,579.37 6.10 209,342,530.02 27.01
2至3年 195,000,255.10 23.49 81,396,216.78 10.50
3至5年 69,571,326.05 8.38 102,833,385.35 13.27
5 年以上 94,488,375.16 11.38 59,855,152.52 7.73
合 计 830,117,751.77 100.00 774,941,568.19 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 421,465,075.35 75.98 2,102,181.08 322,414,283.52 64.54 1,659,094.74
1至2年 50,621,579.37 9.13 3,543,510.56 144,091,575.12 28.85 10,086,410.24
2至3年 53,710,506.79 9.68 5,371,050.68 3,467,472.10 0.69 346,747.21
3至5年 4,717,495.23 0.85 3,773,996.18 8,786,665.51 1.76 7,029,332.41
5 年以上 24,186,426.69 4.36 24,186,426.69 20,764,903.60 4.16 20,764,903.60
合计 554,701,083.43 100.00 38,977,165.19 499,524,899.85 100.00 39,886,488.20
66
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
②单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
深圳市民润农产品配送连锁 收款存在较大
借款 250,731,721.26 186,767,429.71 74.49%
商业有限公司 的不确定性
账龄 5 年以上，
常州销售点 欠款 5,460,553.08 5,460,553.08 100.00%
难以收回
账龄 5 年以上，
市海农食品有限公司 欠款 7,213,813.76 7,213,813.76 100.00%
难以收回
账龄 5 年以上，
中粮粮油进出口公司 欠款 1,167,045.48 1,167,045.48 100.00%
难以收回
深圳市农产品肉类配送有限 收回的可能性
欠款 621,000.00 621,000.00 100.00%
公司 不大
账龄 5 年以上，
深圳市乡企投资有限公司 欠款 2,632,522.00 2,632,522.00 100.00%
难以收回
账龄 5 年以上，
深圳市凌阳水指有限公司 欠款 1,181,573.72 1,181,573.72 100.00%
难以收回
资不抵债，难以
深圳长江兴业发展有限公司 欠款 5,364,433.00 5,364,433.00 100.00%
收回
深圳市鑫联程进出口有限公 账龄 5 年以上，
欠款 744,954.00 744,954.00 100.00%
司 难以收回
合 计 275,117,616.30 211,153,324.75
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市绿鹏设施农业技 经营状态差，预计无
欠款 114,690.74 114,690.74 100%
术有限公司 法收回
经营状态差，预计无
南山肉联厂 欠款 159,222.00 159,222.00 100%
法收回
经营状态差，预计无
深圳市农业发展公司 欠款 25,139.30 25,139.30 100%
法收回
合 计 299,052.04 299,052.04 100%
67
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
深圳市民润农产品配送连锁商业有限
关联方 250,731,721.26 2 年以上 30.20
公司
绿园经济开发区管理委员会 非关联方 80,495,107.31 1 年以内 9.70
深圳市益民食品联合有限公司 关联方 33,843,756.83 1 年以内 4.08
宁夏土木基业房地产开发有限公司 子公司股东 18,916,458.00 1 年以内 2.28
天津海吉星农产品市场管理有限公司 关联方 18,000,000.00 1 年以内 2.17
合 计 401,987,043.40 48.43
（5）本报告期无前期计提全额坏账准备或计提减值准备的比例较大的其他应收款
转回或收回的情况。
（6）本报告期无实际核销其他应收款的情况。
（7）其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（8）应收关联方款项详见附注八、6。
7、 存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,540,639.89 56,200.82 12,484,439.07
库存商品 4,358,469.19 -- 4,358,469.19
消耗性生物资产 91,953,472.08 8,100,482.51 83,852,989.57
低值易耗品 1,756,107.40 - 1,756,107.40
合 计 110,608,688.56 8,156,683.33 102,452,005.23
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,249,097.79 56,200.82 11,192,896.97
库存商品 3,527,844.81 -- 3,527,844.81
消耗性生物资产 77,149,444.88 1,003,046.66 76,146,398.22
低值易耗品 2,704,547.55 -- 2,704,547.55
合 计 94,630,935.03 1,059,247.48 93,571,687.55
68
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 56,200.82 -- -- -- 56,200.82
消耗性生物资产 1,003,046.66 7,097,435.85 -- -- 8,100,482.51
合 计 1,059,247.48 7,097,435.85 -- -- 8,156,683.33
8、 其他流动资产
项目 年末数 年初数
贷款 56,098,336.17 9,287,683.30
待抵扣进项税 16,700,768.50 18,261,980.25
合 计 72,799,104.67 27,549,663.55
注：期末贷款系子公司深圳市农产品小额贷款有限公司和南宁市银通典当有限公
司对外部单位的贷款，贷款期限为一年以内。
9、 可供出售金融资产
项目 年末数 年初数
可供出售债券 -- --
可供出售权益工具 4,559,772.00 3,479,826.00
其中：初始投资成本 5,839,708.00 5,839,708.00
合 计 4,559,772.00 3,479,826.00
注：本公司本期末可供出售金融资产为持有的黑龙江龙涤股份有限公司法人股
3,999,800 股，龙涤股份在三板交易市场挂牌，期末市价为每股 1.14 元。
10、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 26,997,500.76 358,833.75 -- 27,356,334.51
对联营企业投资 753,457,947.60 450,495,405.99 54,246,213.51 1,149,707,140.08
其他股权投资 79,499,675.22 6,180,000.00 -- 85,679,675.22
减：长期股权投资减值准备 19,865,684.42 -- -- 19,865,684.42
合 计 840,089,439.16 457,034,239.74 54,246,213.51 1,242,877,465.39
69
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
本期减
核算方 持股比例 表决权 本期现金
被投资单位名称 投资成本 年初数 增减变动 年末数 减值准备*9 值准备
法 (%) 比例(%) 红利
变化
深圳市集贸市场
权益法 12,282,353.54 26,997,500.76 358,833.75 27,356,334.51 50.00 50.00 -- -- 2,039,500.00
有限公司
合肥周谷堆农产
品批发市场股份 权益法 205,899,800.00 260,835,833.99 21,262,967.85 282,098,801.84 44.675 44.675 -- -- --
有限公司
深圳市深宝实业
权益法 107,788,170.19 180,164,943.30 14,227,676.07 194,392,619.37 19.09 19.09 -- -- --
股份有限公司*1
深圳市农产品融
权益法 50,000,000.00 52,401,142.56 2,602,008.08 55,003,150.64 40.00 40.00 -- -- 2,000,000.00
资担保有限公司
蚌埠海吉星农产
权益法 45,000,000.00 44,064,707.05 20,980,157.09 65,044,864.14 45.00 45.00 -- -- --
品物流有限公司
天津海吉星投资
权益法 42,000,000.00 45,283,672.52 158,765.04 45,442,437.56 42.00 42.00 -- -- --
发展有限公司
武汉城市圈海吉
星农产品物流有 权益法 24,600,000.00 24,525,272.16 51,157,769.05 75,683,041.21 41.00 41.00 -- -- --
限公司
天津海吉星建设
权益法 21,000,000.00 20,992,980.34 -118,019.66 20,874,960.68 42.00 42.00 -- -- --
有限公司
深圳市益民食品
权益法 20,000,000.00 18,417,896.63 -2,503,236.33 15,914,660.30 40.00 40.00 -- -- --
联合有限公司
北京大红门京深 权益法 18,900,000.00 29,945,828.67 5,214,729.00 35,160,557.67 42.00 42.00 -- -- --
70
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期减
核算方 持股比例 表决权 本期现金
被投资单位名称 投资成本 年初数 增减变动 年末数 减值准备*9 值准备
法 (%) 比例(%) 红利
变化
海鲜批发市场有
限公司
深圳市中央大厨
房物流配送有限 权益法 10,000,000.00 5,686,157.68 -3,277,422.12 2,408,735.56 40.00 40.00 -- -- --
公司
深圳市海吉星环
权益法 6,000,000.00 5,844,569.11 -747,855.07 5,096,714.04 48.00 48.00 -- -- --
保有限责任公司
深圳市信祥投资
权益法 4,000,000.00 3,990,382.67 5,065,486.27 9,055,868.94 40.00 40.00 -- -- --
发展有限公司
广西糖网食糖批
发市场有限公司 权益法 4,000,000.00 50,312,104.81 -50,312,104.81 -- 40.00 40.00 -- -- --
*2
深圳依谷网电子
权益法 4,000,000.00 3,504,470.98 -3,504,470.98 -- 40.00 40.00 -- -- --
商务有限公司*2
深圳市山河设计
装饰工程有限公 权益法 3,000,123.48 1,809,939.99 85,945.27 1,895,885.26 30.00 30.00 -- -- --
司
深圳市泰美珠宝
权益法 3,000,000.00 3,113,419.34 -1,150,749.81 1,962,669.53 30.00 30.00 -- -- --
发展有限公司
深圳市农产品基
权益法 2,500,000.00 2,134,988.08 -1,125,671.04 1,009,317.04 25.00 25.00 -- -- --
金管理有限公司
广州昆商商贸有 权益法 300,000.00 429,637.72 -429,637.72 -- 30.00 30.00 -- -- --
71
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期减
核算方 持股比例 表决权 本期现金
被投资单位名称 投资成本 年初数 增减变动 年末数 减值准备*9 值准备
法 (%) 比例(%) 红利
变化
限公司*2
深圳市农产品交
易中心股份有限 权益法 264,477,427.63 -- 281,100,685.77 281,100,685.77 45.0451 45.0451 -- -- --
公司*3
青岛青联股份有
权益法 11,167,446.00 -- -- -- -- -- -- -- --
限公司*4
天津津俊投资发
权益法 21,000,000.00 -- 20,965,961.81 20,965,961.81 42.00 42.00 -- -- --
展有限公司
深圳市中农水产
权益法 17,000,000.00 -- 16,622,211.15 16,622,211.15 34.00 34.00 -- -- --
股份有限公司
溧阳市海吉星农
产品物流有限公 权益法 15,000,000.00 -- 15,000,000.00 15,000,000.00 30.00 30.00 -- -- --
司
深圳市运通资本
投资管理有限公 权益法 3,000,000.00 -- 2,975,363.15 2,975,363.15 30.00 30.00 -- -- --
司
天津海吉星农产
品市场管理有限 权益法 2,100,000.00 -- 1,287,363.80 1,287,363.80 42.00 42.00 -- -- --
公司
广西海吉星冻品
市场管理有限公 权益法 800,000.00 -- 711,270.62 711,270.62 40.00 40.00 -- -- --
司
72
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期减
核算方 持股比例 表决权 本期现金
被投资单位名称 投资成本 年初数 增减变动 年末数 减值准备*9 值准备
法 (%) 比例(%) 红利
变化
深圳市民润农产
品配送连锁商业 成本法 137,476,840.00 -- -- -- 47.76 -- -- -- --
公司*5
深圳市合盈实业
成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 -- 20,400,000.00 51.00 -- -- -- --
有限公司*6
深圳市农产品肉
类配送有限公司 成本法 16,000,000.00 4,470,538.76 -- 4,470,538.76 80.00 -- 4,470,538.76 -- --
*7
常州三井油脂有
成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 -- 13,500,000.00 30.00 -- 13,500,000.00 -- --
限公司
大象创业投资有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 6.67 -- -- -- 3,000,000.00
限公司
青岛海洋基石创
业投资企业（有 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 -- 9,500,000.00 15.83 15.83 -- -- --
限合伙）
深圳市农产品丰
湖投资有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 80.00 -- -- -- --
*8
广东发展银行 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 275 万股 -- -- -- --
深圳市龙江生猪
成本法 3,120,001.00 3,120,001.00 -- 3,120,001.00 26.00 -- -- -- --
批发市场
深圳市农产品坂 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 10.00 -- -- -- 110,000.00
73
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期减
核算方 持股比例 表决权 本期现金
被投资单位名称 投资成本 年初数 增减变动 年末数 减值准备*9 值准备
法 (%) 比例(%) 红利
变化
田肉联厂有限公
司
深圳市海农食品
成本法 1,034,629.55 1,601,372.50 -- 1,601,372.50 42.00 -- 1,601,372.50 -- --
公司
云南云深饲料厂 成本法 720,000.00 293,773.16 -- 293,773.16 36.00 -- 293,773.16 -- --
陕西秦深畜牧发
成本法 313,989.80 313,989.80 -- 313,989.80 3.07 -- -- -- --
展有限公司
深圳市农产品丰
湖干货特产城经 成本法 200,000.00 200,000.00 -- 200,000.00 20.00 -- -- -- --
营管理有限公司
北京海洋基石创
业投资管理有限 成本法 100,000.00 100,000.00 -- 100,000.00 10.00 10.00 -- -- --
公司
深圳市运通互联
股权投资企业(有 成本法 6,180,000.00 -- 6,180,000.00 6,180,000.00 29.79 29.79 -- -- --
限合伙)
小 计 1,153,360,781.19 859,955,123.58 402,788,026.23 1,262,743,149.81 -- -- 19,865,684.42 -- 7,149,500.00
*1 本公司本期末持有深圳市深宝实业股份有限公司（以下简称―深深宝‖）股票 47,895,097 股，占 19.09%，其中有限售条件的股票
7,770,118 股，无限售条件的股票 40,124,979 股。
*2 上述公司系本公司原子公司深圳市农产品交易中心股份有限公司联营公司，本期减少系由于深圳市农产品交易中心股份有限公
司退出合并范围。
74
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
75
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
*3 具体说明详见附注六、3。
*4 本公司于 2011 年 9 月 30 日与山东滨州亚太投资有限公司签署了《青岛青联股份
有限公司股份转让及债务代偿合同》，根据协议转让本公司持有青岛青联股份有限公司
33.98%股权，本公司于 2012 年 1 月份收到深圳联合产权交易所转付的由滨州亚太公司
支付的全部股权转让款 1,288 万元，同时确认长期股权投资转让收益 1,288 万元。上述
工商变更登记已办理完毕。
*5 深圳市民润农产品配送连锁商业公司的日常经营管理由华润万家有限公司控制，
本公司对其不具有重大影响，故按成本法核算。对该公司的投资已减至 0 元。
*6 本公司子公司深圳市布吉海鲜批发市场有限公司持有该公司 51%股权，但该公司
已由其他方承包经营，本公司在承包期内不能对该公司实施控制，故未将该公司纳入
合并报表。
*7 根据 2004 年 12 月 28 日本公司及深圳市南山肉联厂共同作为发包方与奚永鹏签
订《承包经营合同》，将肉类配送公司承包给奚永鹏经营，承包期 20 年，承包金为第一
年 10 万元，以后每年按 20%递增，承包金不受承包方是否盈利影响。另外，承包期内
每年所得盈利可分配部分由发包方与承包方四六分成，本公司和南山肉联厂作为发包
方按初始投资比例分配。基于上述原因，本公司在承包期内不能对该公司实施控制，
故自 2005 年起未将该公司纳入合并报表。
*8 本公司与深圳市楷桓实业发展有限公司（以下简称楷桓公司）共同设立深圳市
农产品丰湖投资有限公司，负责开发丰湖花园项目，本公司持有深圳市农产品丰湖投
资有限公司 80%股权，根据双方协商方案，由楷桓公司控制该公司经营，本公司不享有
控制权，故一直未纳入合并报表。
*9 减值准备计提原因：
深圳市农产品肉类配送有限公司：该公司已承包给他人经营，目前经营连续亏损，
承包金回收困难。
深圳市海农食品公司：该公司已于 2007 年被吊销营业执照，公司无可实际清算资
产。
常州三井油脂有限公司：该公司已连续多年亏损，财务状况最近几年未能出现好
转迹象，本公司回收其投资的可能性极小。
（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
本公司的投资变现及投资收益汇回没有受到重大限制。
76
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）对合营企业投资和联营企业投资
本企
本企业在被
业持 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
股比 总额 入总额
决权比例(%)
例(%)
一、合营企业
集贸市场
深圳市集贸市场有 台港澳与
深圳市 陈招鹏 服 务 与 管 50.00 50.00 67,764,692.49 12,889,980.86 54,874,711.63 28,186,339.11 5,879,710.11
限公司 境内合资
理
二、联营企业
深圳市深宝实业股 食品、饮料
上市公司 深圳 郑煜曦 19.09 19.09 1,221,223,926.39 256,962,252.21 964,261,674.18 310,790,324.70 74,529,471.28
份有限公司 生产
合肥周谷堆农产品 农副食品
批发市场股份有限 股份公司 合肥 郑晓燕 销 售 、 冷 44.68 44.68 772,161,523.58 172,131,318.60 600,030,204.98 150,427,321.58 47,594,779.75
公司 藏、配送
深圳市山河设计装
有限责任 深圳 林瑞和 装饰工程 30.00 30.00 18,273,809.79 11,350,840.72 6,922,969.07 53,451,655.93 286,484.26
饰工程有限公司
蚌埠海吉星农产品
有限责任 蚌埠 吕锡培 批发市场 45.00 45.00 312,648,987.29 168,104,844.75 144,544,142.54 103,955,937.86 46,622,571.32
物流有限公司
担保业务
深圳市农产品融资
有限责任 深圳 刘广阳 及 配 套 服 40.00 40.00 196,680,983.43 58,981,894.89 137,699,088.54 27,812,061.47 11,578,579.26
担保有限公司
务
天津海吉星建设有 房屋建设
有限责任 深圳 曾湃 42.00 42.00 186,582,287.35 136,880,000.00 49,702,287.35 -- -280,999.18
限公司 工程
77
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本企
本企业在被
业持 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
股比 总额 入总额
决权比例(%)
例(%)
天津海吉星投资发
有限责任 天津 陈风杨 市场投资 42.00 42.00 470,218,004.80 361,023,144.24 109,194,860.56 -- 378,011.95
展有限公司
深圳市中央大厨房 农副产品
有限责任 深圳 陈一枫 40.00 40.00 107,281,987.96 99,211,510.99 8,070,476.97 225,330,244.01 -6,144,917.23
物流配送有限公司 加工配送
环保技术
深圳市海吉星环保 开发，废
有限责任 深圳 钟辉红 48.00 48.00 5,529,462.50 111,308.26 5,418,154.24 1,236,388.35 -1,558,031.40
有限责任公司 水、废气治
理
北京市大红门京深 水产批发
海鲜批发市场有限 有限责任 北京 刘海 市 场 经 营 42.00 42.00 178,046,033.81 103,747,618.43 74,298,415.38 74,352,227.45 15,916,021.91
公司 管理
生产、加工
豆制品、豆
深圳市益民食品联 奶及果菜
有限责任 深圳 林榆生 40.00 40.00 120,807,741.19 86,710,693.86 34,097,047.33 14,010,184.85 -6,084,734.09
合有限公司 汁饮料、副
食品、烧腊
制品
珠宝首饰、
深圳市泰美珠宝发
有限责任 深圳 黄志勇 工 艺 品 的 30.00 30.00 32,431,833.80 25,889,602.03 6,542,231.77 4,003,503.67 -3,835,832.71
展有限公司
购销
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本企
本企业在被
业持 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
股比 总额 入总额
决权比例(%)
例(%)
受托管理
深圳市农产品基金 股权投资
有限责任 深圳 陈少群 25.00 25.00 21,779,915.37 17,742,647.21 4,037,268.16 364,931.51 -4,502,684.17
管理有限公司 基金、企业
管理咨询
投资兴办
深圳市信祥投资发
有限责任 深圳 钟辉红 实业、信息 40.00 40.00 69,502,891.99 46,863,344.64 22,639,547.35 -- -1,336,409.32
展有限公司
咨询
武汉城市圈海吉星
批发市场
农产品物流有限公 有限责任 武汉 钟辉红 41.00 41.00 185,887,697.72 184,840,997.06 1,046,700.66 -- -184,049.42
建设
司
未上市的
深 圳 市农 产 品交 易 中外合资 大宗商品
深圳 孙炜 45.0451 45.0451 1,015,119,874.53 380,026,297.34 635,093,577.19 73,612,707.51 22,791,901.59
中心股份有限公司 股份有限 电子交易
公司
农批市场
开发、建
天 津 津俊 投 资发 展
有限责任 天津 陈风扬 设、管理、 42.00 42.00 206,574,956.70 156,656,000.00 49,918,956.70 -- -81,043.30
有限公司
服务；项目
投资
深 圳 市中 农 水产 股 非上市股 深圳 肖彤 水 产 品 批 34.00 34.00 48,938,549.80 77,914.46 48,860,635.34 -- -1,139,364.66
79
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本企
本企业在被
业持 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
股比 总额 入总额
决权比例(%)
例(%)
份有限公司 份有限公 发市场
司
溧 阳 市海 吉 星农 产
有限责任 溧阳 刘绪铭 批发市场 30.00 30.00 50,609,190.32 610,311.50 49,998,878.82 -- -1,121.18
品物流有限公司
农产品投
深 圳 市运 通 资本 投
有限责任 深圳 陈少群 资 基 金 管 30.00 30.00 10,218,383.18 300,505.00 9,917,878.18 -- -82,121.82
资管理有限公司
理
农批市场
天 津 海吉 星 农产 品
有限责任 天津 陈小华 开 发 、 建 42.00 42.00 173,014,679.25 169,949,527.36 3,065,151.89 -- -1,934,848.11
市场管理有限公司
设、管理
冻品市场
广 西 海吉 星 冻品 市
有限责任 南宁 俞新 开发、经营 40.00 40.00 1,832,465.54 54,288.99 1,778,176.55 -221,823.45
场管理有限公司
管理
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深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
11、 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 870,421,993.61 22,427,566.84 29,500,719.88 863,348,840.57
房屋、建筑物 870,421,993.61 22,427,566.84 29,500,719.88 863,348,840.57
二、累计折旧合计 192,349,909.41 28,083,876.37 8,148,801.60 212,284,984.18
房屋、建筑物 192,349,909.41 28,083,876.37 8,148,801.60 212,284,984.18
三、账面净值合计 678,072,084.20 -- -- 651,063,856.39
房屋、建筑物 678,072,084.20 -- -- 651,063,856.39
四、减值准备合计
房屋、建筑物
五、账面价值合计 678,072,084.20 -- -- 651,063,856.39
房屋、建筑物 678,072,084.20 -- -- 651,063,856.39
注：本期投资性房地产计提折旧 28,083,876.37 元。
本期在建工程完工转入 22,275,474.99 元。
本期投资性房地产减少主要系南昌深圳农产品中心批发有限公司对外出售商铺结
转相应的成本及本公司布吉市场由于搬迁而转入固定资产清理的投资性房地产。
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产项目中未发现有减值迹象，故未计
提相应的资产减值准备。
（2）期末抵押的投资性房地产
被抵押的投资性房地产项目 被抵押投资性房地产期末原值 被抵押投资性房地产期末净值
长沙批发市场大棚及建筑物 100,805,504.25 65,363,236.93
南昌农批市场老市场 51,661,190.73 37,963,105.05
南昌批发市场新市场部分房产 24,962,663.92 22,317,149.85
合计 177,429,358.90 125,643,491.83
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
西安批发市场 无法预计 102,140,733.94
已取得市场整体土地使
广西海吉星批发市场 2013 年及以后 136,502,764.93
用证，但市场内建设的交
惠州市场一期商铺 无法预计 29,707,189.63
易大棚及配套设施未办
南昌批发市场新市场部分
理产权证 2013 年及以后 57,689,806.91
房产
合计 326,040,495.41
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
12、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 3,278,816,551.33 520,177,754.89 249,112,383.26 3,549,881,922.96
其中：房屋及建筑物 2,658,103,397.11 190,913,665.45 188,029,187.80 2,660,987,874.76
其他构筑物 216,997,002.31 236,776,431.99 6,559,861.50 447,213,572.80
自有房屋装修 39,481,695.37 16,442,296.64 964,402.23 54,959,589.78
机器设备 148,820,218.31 31,535,316.81 25,534,747.71 154,820,787.41
运输设备 52,367,025.50 8,525,799.99 9,196,958.68 51,695,866.81
电子设备 68,607,724.35 26,837,649.40 6,542,543.23 88,902,830.52
办公及其他设备 94,439,488.38 9,146,594.61 12,284,682.11 91,301,400.88
二、累计折旧 565,099,352.95 135,848,369.10 86,528,287.54 614,419,434.51
其中：房屋及建筑物 353,705,251.48 62,573,407.83 53,311,660.16 362,966,999.15
其他构筑物 39,312,809.57 24,718,022.07 2,454,898.49 61,575,933.15
自有房屋装修 14,881,408.77 7,301,489.88 477,178.17 21,705,720.48
机器设备 48,307,116.93 15,924,483.28 13,657,436.47 50,574,163.74
运输设备 25,307,903.05 5,364,712.45 5,478,162.40 25,194,453.10
电子设备 35,985,509.95 7,855,315.28 3,228,876.24 40,611,948.99
办公及其他设备 47,599,353.20 12,110,938.31 7,920,075.61 51,790,215.90
三、账面净值合计 2,713,717,198.38 -- -- 2,935,462,488.45
其中：房屋及建筑物 2,304,398,145.63 -- -- 2,298,020,875.61
其他构筑物 177,684,192.74 -- -- 385,637,639.65
自有房屋装修 24,600,286.60 -- -- 33,253,869.30
机器设备 100,513,101.38 -- -- 104,246,623.67
运输设备 27,059,122.45 -- -- 26,501,413.71
电子设备 32,622,214.40 -- -- 48,290,881.53
办公及其他设备 46,840,135.18 -- -- 39,511,184.98
四、减值准备合计 13,671,991.06 -- 14,458.06 13,657,533.00
其中：房屋及建筑物 9,276,054.38 -- -- 9,276,054.38
其他构筑物 -- -- -- --
自有房屋装修 -- -- -- --
机器设备 2,168,569.40 -- -- 2,168,569.40
运输设备 -- -- -- --
电子设备 14,458.06 -- 14,458.06 --
办公及其他设备 2,212,909.22 -- -- 2,212,909.22
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
五、账面价值合计 2,700,045,207.32 -- -- 2,921,804,955.45
其中：房屋及建筑物 2,295,122,091.25 -- -- 2,288,744,821.23
其他构筑物 177,684,192.74 -- -- 385,637,639.65
自有房屋装修 24,600,286.60 -- -- 33,253,869.30
机器设备 98,344,531.98 -- -- 102,078,054.27
运输设备 27,059,122.45 -- -- 26,501,413.71
电子设备 32,607,756.34 -- -- 48,290,881.53
办公及其他设备 44,627,225.96 -- -- 37,298,275.76
注：本期计提折旧额 135,848,369.10 元，本期在建工程完工转入固定资产
368,104,204.30 元。
本期固定资产原值和累计折旧减少主要系布吉市场的房屋建筑物由于搬迁而转入
固定资产清理及深圳市农产品交易中心股份有限公司本期退出合并范围减少所致。
本期固定资产减值准备减少系深圳市农产品交易中心股份有限公司本期退出合并
范围所致。
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司期末抵押的固定资产情况。
被抵押的固定资产项目 被抵押固定资产期末原值 被抵押固定资产期末净值
惠州农批市场交易大棚 12,606,315.80 10,364,170.69
合计 12,606,315.80 10,364,170.69
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司期末无重大固定资产闲臵的情况。
（4）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无持有待售的重大固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
农牧南头大楼 2,607,395.62 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
瑞达苑二楼 10,570,449.84 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
百货广场物业 19,103,091.60 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
坪地三幢厂房 3,071,061.73 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
水贝 3000T 冷库 10,038,068.87 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
沈阳一期冷库 17,087,325.84 正在进行决算 2013 年及以后年度
沈阳一期办公楼 7,699,819.58 正在进行决算 2013 年及以后年度
成都农批交易区 52,522,568.31 资料已备案 2013 年及以后年度
深圳福田市场交易区 258,196,653.20 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
其他房屋建筑物 34,869,602.40 历史遗留，尚未办理产权证 无法预计
合计 415,766,036.99
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
13、 在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
海吉星数据中心建设 5,934,073.97 -- 5,934,073.97 12,023,256.28 -- 12,023,256.28
平湖物流园配套工程 78,656,219.45 -- 78,656,219.45 -- -- --
福田市场改造工程 1,081,538.89 373,994.38 707,544.51 4,583,273.88 373,994.38 4,209,279.50
惠州市场工程 36,073,535.59 -- 36,073,535.59 18,657,719.98 -- 18,657,719.98
长沙市场工程 9,080,591.83 -- 9,080,591.83 5,504,306.83 -- 5,504,306.83
南昌新市场项目(二期) 49,876,377.02 -- 49,876,377.02 10,836,925.01 -- 10,836,925.01
九江市场工程 29,871,503.06 -- 29,871,503.06 23,674,884.30 -- 23,674,884.30
广西海吉星农产品物流
14,764,772.97 -- 14,764,772.97 4,923,928.04 -- 4,923,928.04
园
新柳邕市场项目 6,550,053.90 -- 6,550,053.90 504,690.47 -- 504,690.47
云南东盟国际农产品生
35,402,205.70 -- 35,402,205.70 4,916,276.10 -- 4,916,276.10
产加工基地
上海农批市场二期工程 7,291,158.00 -- 7,291,158.00 -- -- --
上海农批市场综合改造 5,832,539.75 -- 5,832,539.75 24,081,619.00 -- 24,081,619.00
沈阳海吉星市场一期工
66,381,918.63 -- 66,381,918.63 11,721,566.64 -- 11,721,566.64
程
长春市场工程 19,664,183.38 19,664,183.38 9,798,187.30 -- 9,798,187.30
宁夏海吉星一期工程 -- -- -- 160,190,942.54 -- 160,190,942.54
天津静海市场建设 402,745,116.13 402,745,116.13 192,566,941.94 -- 192,566,941.94
南方物流一期工程 4,933,205.85 -- 4,933,205.85 4,015,564.00 -- 4,015,564.00
果菜基本农田改造工程 20,718,244.03 -- 20,718,244.03 12,909,994.30 -- 12,909,994.30
农牧猪场基建工程 14,286,639.47 -- 14,286,639.47 11,135,436.98 -- 11,135,436.98
其他工程 9,911,544.92 -- 9,911,544.92 15,627,526.48 -- 15,627,526.48
合计 819,055,422.54 373,994.38 818,681,428.16 527,673,040.07 373,994.38 527,299,045.69
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
（万元） 定资产数
平湖物流园配套工程 39,950 -- 78,656,219.45 -- -- 78,656,219.45
惠州市场工程 -- 18,657,719.98 33,792,788.81 16,376,973.20 -- 36,073,535.59
南昌市场二期项目 12,000 10,836,925.01 52,138,209.94 13,054,965.94 43,791.99 49,876,377.02
九江市场工程 -- 23,674,884.30 20,045,542.23 13,848,923.47 -- 29,871,503.06
广西海吉星农产品物
-- 4,923,928.04 22,639,702.58 12,798,857.65 -- 14,764,772.97
流园
云南东盟农产品市场
100,000 4,916,276.10 30,485,929.60 -- -- 35,402,205.70
工程
沈阳海吉星市场二期
16,918 11,721,566.64 54,660,351.99 -- -- 66,381,918.63
工程
长春市场工程 -- 9,798,187.30 9,865,996.08 -- -- 19,664,183.38
宁夏海吉星一期工程 23,000 160,190,942.54 56,196,125.86 216,387,068.40 -- --
天津静海市场建设 224,198 192,566,941.94 238,205,868.76 28,027,694.57 -- 402,745,116.13
果菜基本农田改造工
-- 12,909,994.30 7,808,249.73 -- -- 20,718,244.03
程
农牧猪场基建工程 -- 11,135,436.98 4,146,985.20 161,246.05 834,536.66 14,286,639.47
合计 461,332,803.13 608,641,970.23 300,655,729.28 878,328.65 768,440,715.43
（续）
其中：本年 本年利息 工程投入
利息资本化 工程进
工程名称 利息资本化 资本化率 占预算的 资金来源
累计金额 度（%）
金额 （%） 比例（%）
平湖物流园配套工程 -- -- -- 20 20 自有、募集资金
惠州市场工程 -- -- -- -- -- 自有资金
南昌市场二期项目 2,462,721.10 2,462,721.10 6.21 42 50 专项借款
九江市场工程 -- -- -- -- -- 自有资金
广西海吉星农产品物
8,264,593.73 8,264,593.73 6.55 -- -- 自有、募集资金
流园
云南东盟农产品市场
-- -- -- 4 5 自有资金
工程
沈阳海吉星市场二期 自有资金、专项借
4,364,348.71 3,005,914.92 6.60 39 40
工程 款
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其中：本年 本年利息 工程投入
利息资本化 工程进
工程名称 利息资本化 资本化率 占预算的 资金来源
累计金额 度（%）
金额 （%） 比例（%）
自有资金、专项借
长春市场工程 546,085.98 546,085.98 6.60 -- --
款
宁夏海吉星一期工程 4,753,822.97 697,666.68 6.56 95 100 专项借款
天津静海市场建设 7,162,893.55 7,162,893.55 6.55 18 20 自有、募集资金
果菜基本农田改造工
-- -- -- -- -- 自有资金
程
农牧猪场基建工程 -- -- -- -- -- 自有资金
合计 27,554,466.04 22,139,875.96
14、 固定资产清理
项目 年初账面价值 年末账面价值 转入清理的原因
布吉市场搬迁固定资产清理 -- 144,025,679.50 布吉市场整体搬迁
合计 -- 144,025,679.50
注：本公司布吉农产品批发市场根据深圳市旧城改造及城市更新规划已整体搬迁至
深圳市平湖国际农产品物流园，2012 年 1 月，布吉农产品批发市场搬迁工作全面启动，
公司开始陆续与长期租户签署补偿协议，逐步清理长期租户，已处于处臵状态的固定资
产不再用于生产商品、提供劳务、出租或经营管理，因此不再符合固定资产的定义，应
予终止确认。本期公司根据已解除租赁协议商铺面积比例结转相应的固定资产净值至固
定资产清理列示。
本公司已与深圳市信祥投资发展有限公司签署对布吉市场城市更新项目合作框架
协议,本公司将以布吉市场现状资产投入，取得项目开发主体的货币补偿和回迁物业补
偿。相关情况参见附注十一、（3）。
15、 生产性生物资产
以成本计量
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
畜牧养殖业
原值 35,301,218.84 15,116,016.74 15,292,965.22 35,124,270.36
累计折旧 5,253,346.38 5,219,531.76 4,911,461.91 5,561,416.23
账面净值 30,047,872.46 29,562,854.13
减值准备 -- -- -- --
账面价值 30,047,872.46 29,562,854.13
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16、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,757,018,996.09 187,283,067.46 39,886,866.08 1,904,415,197.47
其中：商标权 2,004,000.00 578,000.00 -- 2,582,000.00
土地使用权 1,733,128,937.67 176,959,218.60 22,400,353.69 1,887,687,802.58
软件 12,261,400.86 9,745,848.86 15,186,512.39 6,820,737.33
市场经营权 7,324,657.56 -- -- 7,324,657.56
其他 2,300,000.00 -- 2,300,000.00 --
二、累计摊销合计 188,338,490.41 46,686,803.85 8,965,927.68 226,059,366.58
其中：商标权 801,347.66 77,562.20 -- 878,909.86
土地使用权 181,788,830.70 44,595,393.58 3,439,611.39 222,944,612.89
软件 2,897,065.13 1,826,036.34 3,426,316.29 1,296,785.18
市场经营权 751,246.92 187,811.73 -- 939,058.65
其他 2,100,000.00 -- 2,100,000.00 --
三、账面净值合计 1,568,680,505.68 -- -- 1,678,355,830.89
其中：商标权 1,202,652.34 -- -- 1,703,090.14
土地使用权 1,551,340,106.97 -- -- 1,664,743,189.69
软件 9,364,335.73 -- -- 5,523,952.15
市场经营权 6,573,410.64 -- -- 6,385,598.91
其他 200,000.00 -- -- --
四、减值准备累计金额合计 -- -- -- --
其中：商标权 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
软件 -- -- -- --
市场经营权 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
五、账面价值合计 1,568,680,505.68 -- -- 1,678,355,830.89
其中：商标权 1,202,652.34 -- -- 1,703,090.14
土地使用权 1,551,340,106.97 -- -- 1,664,743,189.69
软件 9,364,335.73 -- -- 5,523,952.15
市场经营权 6,573,410.64 -- -- 6,385,598.91
其他 200,000.00 -- -- --
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注：本期无形资产摊销额为 46,686,803.85 元。
本期无形资产账面原值增加主要系惠州农产品中心批发市场有限公司和广西新柳
邕农产品批发市场有限公司取得土地使用权。
本期无形资产账面原值减少主要系广西海吉星农产品批发市场有限公司因建设云
桂铁路征用公司土地而减少 11,471,867.67 元，南昌深圳农产品股份有限公司本期出售商
铺结转 5,497,140.95 元，其他减少系深圳市农产品交易中心股份有限公司本期退出合并
范围所致。
（2）截止到 2012 年 12 月 31 日，本公司抵押的无形资产。
被抵押的无形资产项目 被抵押无形资产期末原值 被抵押无形资产期末净值
南山批发市场新市场土地使用权 35,431,571.34 31,094,096.61
农牧美益肉业土地使用权 76,180,974.33 68,562,876.90
惠州批发市场土地使用权 47,665,108.87 41,051,330.93
宁夏批发市场土地使用权 26,855,146.56 24,785,062.34
西安批发市场土地使用权 46,780,519.00 38,990,587.04
成都批发市场土地使用权 45,220,987.21 40,638,566.65
合计 278,134,307.31 245,122,520.47
（3）截止到 2012 年 12 月 31 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
17、 商誉
被投资单位名称或形成
年初数 本期增加 本期减少 年末数 期末减值准备
商誉的事项
广西大宗茧丝交易市场
2,583,822.40 -- 2,583,822.40 -- --
有限责任公司
南宁银通典当有限公司 920,439.95 -- -- 920,439.95 --
深圳市南山农产品批发
4,938,560.00 -- -- 4,938,560.00 --
配送有限公司
深圳市南方农产品物流
2,249,483.57 -- -- 2,249,483.57 --
有限公司
天津海吉星农产品物流
679,344.97 -- -- 679,344.97 --
有限公司
上海翰吉斯市场管理有
311,589.42 -- -- 311,589.42 --
限公司
合计 11,683,240.31 -- 2,583,822.40 9,099,417.91 --
注：本期广西大宗茧丝交易市场有限责任公司商誉减少系由于深圳市农产品交易中
心股份有限公司本期退出合并范围所致，该公司为深圳市农产品交易中心股份有限公司
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控股子公司。
2012 年 12 月 31 日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量。利用市场借款利率作适
当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。测试结果表明
包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面净值，故未对其计提减值准备。
18、 长期待摊费用
其他减少的
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因
租入固定资产改
15,957,812.71 5,515,630.62 5,266,803.44 6,545.15 16,200,094.74
良支出
办公室装修费 2,675,333.73 11,045,938.23 3,359,109.98 8,220,691.86 2,141,470.12
交易楼租金 3,464,800.00 -- 575,276.00 2,889,524.00 -
摊位租赁费 1,504,301.54 43,208,550.00 1,724,110.48 -- 42,988,741.06
土地租用费 1,200,982.74 203,000.00 190,286.24 140,500.00 1,073,196.50
其他 543,927.25 1,932,725.70 324,986.59 -- 2,151,666.36
合计 25,347,157.97 61,905,844.55 11,440,572.73 11,257,261.01 64,555,168.78
注：本期长期摊销其他减少系由于深圳市农产品交易中心股份有限公司本期退出合
并范围所致。
19、 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产
项目名称 年末数 年初数
A 递延所得税资产：
资产减值准备 16,948,636.16 67,503,719.32
可抵扣亏损 76,877,842.34 33,974,519.13
已付购地滞纳金 2,398,229.68 2,476,860.16
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 319,984.00 589,970.50
小计 96,544,692.18 104,545,069.11
B 递延所得税负债：
应纳税暂时性差异 -- --
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 -- --
股权投资收益 29,423,366.80 20,892,723.78
小计 29,423,366.80 20,892,723.78
注：本期已确认的递延所得税资产中资产减值准备计提的递延所得税资产本期较上
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年减少较大，主要系母公司应收款项部分坏账准备已于税前抵扣并在年度企业所得税汇
算清缴中得到税局认定，本期同时冲减已计提的递延所得税资产与应交税费-应交企业
所得税科目。
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 53,714,906.51 4,228,302.30
可抵扣亏损 5,763,092.69 8,499,530.51
合计 59,477,999.20 12,727,832.81
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该部分可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013 年 53,959.19 9,804,585.83
2014 年 1,279,495.48 6,079,649.71
2015 年 3,016,661.56 10,783,778.68
2016 年 4,390,368.49 7,330,107.83
2017 年 14,311,886.03 --
合计 23,052,370.75 33,998,122.05
20、 其他非流动资产
项目 内容 年末数 年初数
无法分摊的长期股权投资差额 1,223,442.47 1,835,163.72
预付购地款 357,225,034.45 138,491,843.45
其中：广西海吉星二期用地 根据土地出让合同预付地价 44,141,843.45 44,141,843.45
长春海吉星二期用地 根据土地出让合同预付地价 75,003,693.00 --
长沙农批新市场用地 根据土地出让合同预付地价 226,079,498.00 --
南昌农批二期用地 根据土地出让合同预付地价 12,000,000.00 12,000,000.00
柳州农批市场用地 根据土地出让合同预付地价 -- 82,350,000.00
合计 358,448,476.92 140,327,007.17
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21、 资产减值准备
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
核销数 其他
一、坏账准备 270,380,939.50 1,859,140.09 202,200.01 3,830,304.79 268,207,574.79
二、存货跌价准备 1,059,247.48 7,097,435.85 -- -- 8,156,683.33
三、长期股权投资减值准备 19,865,684.42 -- -- -- 19,865,684.42
四、固定资产减值准备 13,671,991.06 -- -- 14,458.06 13,657,533.00
五、在建工程减值准备 373,994.38 -- -- -- 373,994.38
合计 305,351,856.84 8,956,575.94 202,200.01 3,844,762.85 310,261,469.92
注：本期资产减值准备核销系深圳市农牧实业有限公司及广州海吉星市场管理有限
公司对确认无法收回的债权计提的坏账准备核销，本期其他减少系深圳市农产品交易中
心股份有限公司本期退出合并范围所致。
22、 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产：
长沙批发市场大棚及建筑物 65,363,236.93 向银行抵押用于取得银行借款
南昌农批市场老市场 37,963,105.05 向银行抵押用于取得银行借款
南昌批发市场新市场部分房产 22,317,149.85 向银行抵押用于取得银行借款
惠州农批市场交易大棚 10,364,170.69 向银行抵押用于取得银行借款
南山批发市场新市场土地使用权 31,094,096.61 向银行抵押用于取得银行借款
农牧美益肉业土地使用权 68,562,876.90 向银行抵押用于取得银行借款
惠州批发市场土地使用权 41,051,330.93 向银行抵押用于取得银行借款
宁夏批发市场土地使用权 24,785,062.34 向银行抵押用于取得银行借款
西安批发市场土地使用权 38,990,587.04 向银行抵押用于取得银行借款
成都批发市场土地使用权 40,638,566.65 向银行抵押用于取得银行借款
合计 381,130,182.99
23、 短期借款
项目名称 年末数 年初数
抵押借款 288,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 104,000,000.00 107,000,000.00
信用借款 2,907,000,000.00 2,163,000,000.00
合计 3,299,000,000.00 2,320,000,000.00
本报告期末不存在逾期借款情况。
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24、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付账款 127,497,019.47 112,790,513.20
合计 127,497,019.47 112,790,513.20
（2）报告期应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位款项。
（3）报告期应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
惠州市国土局 6,462,360.00 尚未支付的土地款 是
供应商:南宁市建设工程有限公司 3,045,278.42 尚未支付的工程款 是
广西南宁国恒供电开发有限责任公司 2,678,623.65 尚未支付的工程款 是
中国建筑第六工程局第五建筑工程公司 2,250,000.00 尚未支付的工程款 是
合计 14,436,262.07
25、 预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收账款 431,311,681.22 160,499,031.74
合计 431,311,681.22 160,499,031.74
（2）预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。
（3）预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
款项。
（4）预收款项期末余额中无预收关联公司款项。报告期预收款项中无预收持有公
司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
26、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 71,141,924.64 264,815,726.94 279,587,738.65 56,369,912.93
二、职工福利费 -- 19,299,728.92 19,299,728.92 --
其中：非货币性福利 -- -- -- --
三、社会保险费 1,022,925.69 49,518,258.31 49,784,884.31 756,299.69
其中：基本医疗保险费 11,544.57 36,358,584.23 36,170,875.52 199,253.28
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
补充医疗保险费 61,646.79 4,176,222.04 4,164,098.25 73,770.58
基本养老保险费 166,607.86 6,932,622.18 6,983,412.95 115,817.09
年金缴费（补充养老保险） 280,476.71 1,024,174.78 1,295,394.38 9,257.11
失业保险费 128,942.92 361,020.80 503,875.23 -13,911.51
工伤保险费 4,859.79 506,090.75 507,684.45 3,266.09
生育保险费 368,847.05 159,543.53 159,543.53 368,847.05
四、住房公积金 1,596,956.18 21,691,194.92 21,936,408.63 1,351,742.47
五、工会经费和职工教育经费 5,042,876.74 6,219,769.12 6,632,159.58 4,630,486.28
六、辞退福利及内退补偿 -- 292,000.00 292,000.00 --
其中：因解除劳动关系给予的补偿 -- 292,000.00 292,000.00 --
预计内退人员支出 -- -- -- --
七、其他 2,796,463.02 146,131.11 373,922.16 2,568,671.97
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合计 81,601,146.27 361,982,809.32 377,906,842.25 65,677,113.34
（2） 应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
（3） 工会经费和职工教育经费金额本期计提 6,219,769.12 元，因解除劳动关系给
予补偿 292,000.00 元。应付职工薪酬预计发放时间为 2013 年 1 季度。
27、 应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 183,106.52 161,896.09
营业税 11,520,322.92 14,338,788.26
城市维护建设税 662,996.73 890,118.84
企业所得税* 58,757,282.07 107,494,327.04
房产税 2,835,798.16 2,880,415.60
土地增值税 1,244,968.94 565,195.33
土地使用税 3,380,786.30 1,378,476.67
个人所得税 2,221,720.54 2,205,293.18
教育费附加 160,001.67 396,584.54
地方教育费附加 342,946.10 245,714.37
防洪、堤围费 28,298.79 59,354.04
其他 360,972.73 79,785.24
合计 81,699,201.47 130,695,949.20
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
*本期应交企业所得税较上年减少较大，主要系母公司应收项款项中计提的坏账准
备已于税前抵扣并在年度企业所得税汇算清缴中得到税局认定，本期同时冲减已计提的
递延所得税资产与应交税费中的企业所得税科目。
28、 应付利息
项目 年末数 年初数
长期借款利息 553,212.49 119,420.83
短期融资券利息 2,983,698.63 21,000,000.00
合计 3,536,911.12 21,119,420.83
29、 应付股利
单位名称 年末数 年初数
深圳市福田广业投资公司 124,200.00 124,200.00
深圳市隆峰实业有限公司 435,456.58 435,456.58
南昌蔬菜贸易总公司 3,410,000.00 --
江西农药厂 1,847,129.60 191,163.20
合计 5,816,786.18 750,819.78
30、 其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
其他应付款 593,352,658.00 1,079,280,358.02
合计 593,352,658.00 1,079,280,358.02
（2）报告期其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东单位款项。
（3）报告期其他应付关联方款项详见附注八、7。
（4）报告期其他应付款期末余额较上年减少主要系本期深圳市交易中心股份有
限公司出合并范围所致。
（5）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
天津海吉星投资发展有限公司 53,742,214.19 尚未支付代收款 是
平湖海吉星市场经营户 40,200,000.00 档位押金 否
深圳市祥恒昶贸易有限公司 18,385,914.73 尚未支付往来款 是
深圳市农产品丰湖投资有限公司 8,000,000.00 尚未支付往来款 是
上海农批经营户 4,633,427.34 档位押金 否
合计 124,961,556.26
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31、 一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 107,000,000.00 76,500,000.00
合计 107,000,000.00 76,500,000.00
（1）一年内到期的长期借款按类别情况
项目 年末数 年初数
抵押借款 31,000,000.00 61,500,000.00
保证借款 66,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 5,000,000.00
合计 107,000,000.00 76,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款明细
年末数 年初数
借款 借款
贷款单位 币种 利率（%） 外币 外币
起始日 终止日 本币金额 本币金额
金额 金额
招行南昌昌南支行 2011-2-11 2013-9-26 CNY 6.71% -- 5,000,000.00 -- 5,000,000.00
招行南昌昌南支行 2011-2-15 2013-9-26 CNY 7.32% -- 5,000,000.00 -- --
农行南昌昌南支行 2008-12-31 2013-12-29 CNY 6.21% -- 8,000,000.00 -- --
银行同期
农行深圳分行营业部 2011-5-12 2013-12-31 CNY -- 3,000,000.00 -- --
贷款利率
中国建设银行股份有 基准利率
2008-3-20 2013-3-19 CNY -- 10,000,000.00 -- --
限公司深圳市分行 下浮 10%
福建兴业银行深圳分 基准利率
2010-3-5 2013-3-5 CNY -- 16,000,000.00 -- --
行 下浮 10%
农行深圳分行营业部 2009-6-1 2012-12-31 CNY 5.805% -- 50,000,000.00 -- --
农发行深圳分行营业
2009-6-1 2012-12-31 CNY 6.0956% -- 10,000,000.00 -- --
部
建行深圳中心区支行 2006-12-4 2012-12-4 CNY 5.51% -- -- -- 25,000,000.00
北京银行深圳分行 2009-5-18 2012-5-18 CNY 5.99% -- -- -- 18,000,000.00
农行南昌市叠山支行 2010-4-2 2012-12-31 CNY 6.21% -- -- -- 11,000,000.00
建行深圳中心区支行 2007-9-30 2012-9-29 CNY 6.90% -- -- -- 10,000,000.00
深发行红宝支行 2009-9-15 2012-9-15 CNY 5.99% -- -- -- 4,500,000.00
深发行红宝支行 2010-4-30 2012-4-14 CNY 5.99% -- -- -- 3,000,000.00
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107,000,000.0
合计 -- -- 76,500,000.00
0
32、 其他流动负债
债券 期初 本期 本期 期末
债券名称 面值 发行金额 期末数
期限 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
短期融资
100 一年 500,000,000.00 21,000,000.00 15,483,698.63 33,500,000.00 2,983,698.63 500,000,000.00
券
注：本公司于 2012 年 4 月 27 日兑付了公司 2011 年发行的短期融资券 6 亿，同时兑
付短期融资券利息 3150 万。本公司于 2012 年 10 月 24 日发行到期一次还本付息的短期
融资券 5 亿元，期限为 365 天，票面年利率为 5.03%。
33、 长期借款
（1）分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 319,946,824.00 146,000,000.00
保证借款 205,000,000.00 145,000,000.00
信用借款 2,926,158.33 12,926,158.33
合计 527,872,982.33 303,926,158.33
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、11 及附注七、16。
（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款 币 利率
贷款单位 外币 外币
起始日 终止日 种 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
国家开发银行 2012-5-24 2026-5-20 CNY 6.55% -- 150,000,000.00 -- --
渤海银行 2012-4-1 2021-2-8 CNY 6.55% -- 144,946,824.00 -- --
农行南昌分行昌
2012-9-26 2018-9-25 CNY 6.55% -- 80,000,000.00 -- --
南支行
广发银行沈阳沈 基准利率上
2012-11-12 2017-12-12 CNY -- 30,000,000.00 -- --
河支行 浮 20%
建行深圳中心区
2006-12-4 2014-12-4 CNY 5.29% -- 27,000,000.00 -- 27,000,000.00
支行
合计 -- 431,946,824.00 -- 27,000,000.00
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34、 长期应付款
金额前五名长期应付款情况
期 应计 借款
单位 初始金额 利率（%） 年末数
限 利息 条件
农综产业化项目（深圳市 2005 年
-- 3,817,000.00 -- -- 3,817,000.00 --
产业化龙头项目）
农综现代化示范项目资金 -- 3,435,000.00 -- -- 3,435,000.00 --
店面租金 -- 13,654,178.20 -- -- 8,075,635.20 --
深圳市财政局*1 -- 3,503,468.69 -- -- 2,030,000.00 --
退休人员补贴*2 -- 659,160.00 -- -- 648,241.40 --
合计 25,068,806.89 -- -- 18,005,876.60
*1 系子公司农牧公司向深圳市财政局的免息借款。
*2 系子公司西安摩尔农产品有限责任公司改制时的职工补偿金。
35、 专项应付款
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
专项拨款 135,370,905.00 8,420,000.00 115,306,636.00 28,484,269.00
合计 135,370,905.00 8,420,000.00 115,306,636.00 28,484,269.00
专项应付款主要项目情况如下：
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
平湖国际物流园场平工程 100,000,000.00 -- 100,000,000.00 --
平湖一期项目中央预算投资 4,500,000.00 -- 4,500,000.00 --
西安摩尔财政局预算资金 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00
西安摩尔现代流通体系建设资金 2,600,000.00 -- -- 2,600,000.00
西安摩尔农产品批发市场项目信息系统和检测
-- 3,500,000.00 -- 3,500,000.00
检验系统建设*1
南昌农批冷链物流项目 3,500,000.00 -- -- 3,500,000.00
南山农批物流扶持资金 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00
南山农批国债扶持资金 517,069.00 -- -- 517,069.00
批发市场商务与信息公共平台产业化项目 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 --
天津海吉星物流园公共信息平台项目*2 -- 2,500,000.00 -- 2,500,000.00
农牧公司供深基地(生猪)及猪肉质量安全追溯
2,400,000.00 -- -- 2,400,000.00
体系建设项目
农牧公司生猪标准化规模养殖场建设资金拨款 800,000.00 -- -- 800,000.00
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
农牧公司现代化农业建设项目*3 -- 2,070,000.00 -- 2,070,000.00
生猪标准化规模养殖补助经费 500,000.00 -- -- 500,000.00
2009 年新增中央预算内投资农村沼气项目省级
350,000.00 -- -- 350,000.00
配套资金
其他 6,203,836.00 350,000.00 5,806,636.00 747,200.00
合计 135,370,905.00 8,420,000.00 115,306,636.00 28,484,269.00
*1 西安摩尔农产品批发市场项目信息系统和检测检验系统建设拨款系根据陕西省
财政厅陕财办建[2011]361 号文件下达的对西安农产品批发市场项目的预算内投资，旨在
针对西北农副产品中心批发市场蔬菜大棚、配销中心等基础设施及市场信息、检测追溯
系统升级改造项目的专项资金。
*2 天津海吉星物流园公共信息平台项目拨款系国家发展和改革委员会以发改投资
[2011]1997 号文下达的物流业和调整振兴项目 2011 年中央预算内投资计划，天津海吉星
物流园公共信息平台项目总投资预算 6,165 万元，中央预算内投资拨款 250 万元，企业
自有资金投入 5,915 万元。
*3 农牧公司现代化农业建设项目系根据深圳市发改委深发改【2011】468 号文《关
于下达现代化农业建设补助项目政府投资计划的通知》的专项拨款，主要用于应用生物
技术建立高效、安全、环保型饲料生产体系等。
36、 预计负债
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
未决诉讼 12,190,000.00 -- 12,190,000.00 --
联福运输诉讼 700,000.00 700,000.00
合计 12,190,000.00 700,000.00 12,190,000.00 700,000.00
注 1：本公司本期已与深圳市国土委就 H311-5 地未交块地价款、市政建设配套费达
成和解，公司于 2012 年 6 月 4 日收到深圳市国土委发来催交地价款通知书（深规土催
[2012]第 0001 号），公司共需支付深圳市国土委地价款、市政建设配套费 7,331,920.03 元，
本公司已于 2012 年 6 月 12 号支付上述款项，故此预计负债事项已解除，余额 4,858,079.97
元计入营业外收入。
注 2：系深圳市农产品运输服务有限公司需支付的诉讼赔偿款，详见附注九、1。
37、 其它非流动负债
项目 年末数 年初数
递延租金 193,940,615.06 129,444,030.67
递延收益 281,931,011.70 160,681,023.00
合计 475,871,626.76 290,125,053.67
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助
果菜农田改造补助款 13,424,306.43 16,267,407.17
长沙市场工程建设资金补助款 1,800,350.92 2,752,301.76
惠州市场市场信息化改造项目 480,000.00 960,000.00
惠州市场冷库补助款 2,500,000.00 2,500,000.00
福田农批配套设施补助款 234,336.83 1,746,901.64
西安市场基本建设资金补助 4,148,428.55 4,858,357.13
交易中心补助款 -- 12,736,919.42
宁厦市场农产品现代流通体系建设 1,471,875.00 1,700,000.00
农牧公司农业综合开发项目资金 16,944,692.15 18,475,745.59
美益肉业屠宰场用地等补贴 39,432,282.74 40,439,130.18
检测实验室建设政府补助 640,000.00 800,000.00
平湖物流园国债贴息项目 15,390,000.00 15,390,000.00
农产品电子结算工程补助款 1,448,016.00 4,652,968.00
南山农批国债管理系统 576,174.19 814,539.07
成都市场工程建设资金补助款 5,300,336.00 5,643,003.33
成都市场商务部现代流通综合试点
3,150,000.00 --
专项资金
成都市场商务部肉菜追溯体系项目
1,350,000.00 --
改造资金
成都市场建设工程扶持资金 1,933,333.00 --
深圳市第二批食品流通现代化扶持
741,440.00 926,800.00
资金
南昌市场信息化及检验检测系统等 2,683,329.33 4,033,329.33
沈阳市场工程建设资金补助款 19,825,963.64 20,276,553.72
沈阳市场工程建设资金补助款 1,610,000.00 --
上海市场工程建设资金补助款 3,284,866.66 5,707,066.66
平湖物流园场平工程补助款 136,707,946.93 --
西安市场现代农产品综合试点项目 2,733,333.33 --
天津海吉星一期工程建设贴息款 1,620,000.00 --
南昌市场信息与检测系统升级 2,500,000.00 --
合计 281,931,011.70 160,681,023.00
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注 1：本期与资产相关的政府补助增加主要系平湖物流园场平工程补助款及各市场
建设补助政府拨款。
平湖物流园场平工程补助款系收到深圳市规划国土局下拨的 2010 年第三批征地拆
迁补偿，用于深圳国际农产品物流园场平工程项目的征地拆迁补偿。2011 年已先行收
到一亿元补助款，公司已于 2013 年 1 月份收到场平工程土地尾款 39,832,700 元,合计场
平工程政府补助款 139,832,700 元,本期转入递延收益按资产的使用年限每期摊销。
注 2：递延租金系收取的批发市场长期租金，按租赁期限平均计入营业收入，本期
递延租金增加较大系平湖海吉星市场收取商户的长期租金。
38、 股本
本期变动增减 年末数
项目 年初数
公积金转股 送股 其他 小计
1、国家持股 -- -- -- -- --
2、国有法人
-- -- -- -- -- --
持股
3、境内法人
-- -- -- -- -- --
持股
4、境内自然
7,709,856.00 4,507,900.00 1,502,633.00 -196,689.00 5,813,844.00 13,523,700.00
人持股
有限售条件
7,709,856.00 4,507,900.00 1,502,633.00 -196,689.00 5,813,844.00 13,523,700.00
股份小计
境内上市人
760,797,995.00 456,596,810.00 152,198,937.00 196,689.00 608,992,436.00 1,369,790,431.00
民币普通股
无限售条件
760,797,995.00 456,596,810.00 152,198,937.00 196,689.00 608,992,436.00 1,369,790,431.00
股份合小计
合计 768,507,851.00 461,104,710.00 153,701,570.00 -- 614,806,280.00 1,383,314,131.00
注：根据本公司 2012 年 5 月 2 日召开的 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年末
总股本 768,507,851 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股送 2 股,转增及送股增加公司
股本 614,806,280 股，公司总股本数增加至 1,383,314,131 股。2012 年 5 月 10 日止，公司
已将未分配利润 153,701,570.00 元以及资本公积 461,104,710.00 元转增股本，中国证券登
记结算有限责任公司已将上述转增的股份计入各股东账户。2013 年 4 月 12 日，本次转
增股本完成工商变更登记。
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
39、 资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、资本（股本溢价） 1,494,411,232.88 -- 461,104,710.00 1,033,306,522.88
二、其他综合收益 -539,973.00 809,959.50 -- 269,986.50
三、其他资本公积 149,069,352.23 2,024,279.30 -- 151,093,631.53
其中：可转换公司债券拆分的权益部分 -- -- -- --
未行权的股份支付 -- -- -- --
投资性房地产转换公允价值变动差额 -- -- -- --
现金流量套期利得或损失 -- -- -- --
境外经营净投资套期利得或损失 -- -- -- --
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
四、原制度资本公积转入 1,961,242.28 -- -- 1,961,242.28
合计 1,644,901,854.39 2,834,238.8 461,104,710.00 1,186,631,383.19
注：本期资本公积减少系以资本公积转增股本，具体情况详见附注七、40 所述。
40、 盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 140,175,632.94 32,868,799.64 -- 173,044,432.58
合计 140,175,632.94 32,868,799.64 -- 173,044,432.58
注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
注 2：由于深圳市农产品交易中心股份有限公司本期退出合并范围，本报告期末，
公司合并会计报表调整期初未分配利润 2,366,100.78 元，同时调整期初盈余公积
2,366,100.78 元，说明详见附注七、41 所述。
41、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 662,649,316.24 564,885,745.61
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -- -961,653.08
调整后年初未分配利润 662,649,316.24 563,924,092.53
加：本年归属于母公司所有者的净利润 47,825,253.15 206,819,213.89
盈余公积弥补亏损 -- --
其他转入 -- --
母公司报表净利润
减：提取法定盈余公积 32,868,799.64 23,558,126.57
的 10%
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 76,850,785.10 84,535,863.61
转作股本的普通股股利 153,701,570.00 --
年末未分配利润 447,053,414.65 662,649,316.24
注：公司原子公司深交易中心完成增资扩股后，本公司及全资子公司海吉星投资对
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交易中心的持股比例由原来的 100%下降为 45.0451%，本公司不再控制该公司，但仍具
有重大影响，本公司对该项股权投资由成本法改按权益法核算。公司会计报表对剩余的
长期股权投资成本小于按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，调整留存收益；同时对于原取得投资时至处臵投资当期期初被
投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，
调整留存收益。在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。
因上述原因追溯调整，对比较期留存收益影响如下：
追溯调整合并报表数 追溯调整母公司数
项目 盈余公积 留存收益 盈余公积 留存收益合计
未分配利润 未分配利润
合计
2011 年 1 月 1 日 -961,653.08 961,653.08 -- 8,654,877.72 961,653.08 9,616,530.80
2011 年度 -1,404,447.70 1,404,447.70 -- 12,640,029.27 1,404,447.70 14,044,476.97
2011 年 12 月 31 日 -2,366,100.78 2,366,100.78 -- 21,294,906.99 2,366,100.78 23,661,007.77
母公司 2011 年 12 月 31 日的留存收益累计追溯调整 23,661,007.77 元，相应调整了母
公司的长期股权投资余额。
上述原因追溯调整，对比较期净利润影响如下：
追溯调整合并报表数 追溯调整母公司数
项目
归属于母公司的净利润 少数损益 净利润 净利润
2011 年度 -- -- -- 14,044,476.97
母公司 2011 年度追溯调整净利润 14,044,476.97 元，系调整母公司的投资收益。
（2）利润分配情况的说明
根据公司 2012 年 5 月 2 日召开的 2011 年度股东大会批准的《公司 2011 年度利润分
配方案》，本公司 2011 年度税后利润按 10%提取法定盈余公积金后，以 2011 年末总股本
768,507,851 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股送 2 股并派发现金红利 1 元（含税），
共计派发现金红利 76,850,785.10 元，以未分配利润转增股本 153,701,570.00 元。
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42、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,675,703,855.41 1,791,044,637.08
其他业务收入 6,273,052.10 4,636,252.20
营业收入合计 1,681,976,907.51 1,795,680,889.28
主营业务成本 1,084,364,245.28 1,152,745,143.83
其他业务成本 2,063,008.80 2,518,355.12
营业成本合计 1,086,427,254.08 1,155,263,498.95
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品批发市场经营 963,146,993.49 417,616,251.72 911,619,245.44 333,390,697.75
农产品加工生产养殖 701,779,900.86 661,582,540.00 821,608,545.25 786,103,732.52
市场配套服务 26,432,369.44 14,154,013.80 68,855,318.12 38,051,069.02
减:公司内部行业抵消 15,655,408.38 8,988,560.24 11,038,471.73 4,800,355.46
合计 1,675,703,855.41 1,084,364,245.28 1,791,044,637.08 1,152,745,143.83
（3）主营业务（分地区）
本年数 上年数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 1,097,115,672.82 909,257,464.94 1,346,673,453.64 1,012,298,252.08
江西省 169,685,513.23 44,300,090.10 84,605,411.43 25,994,936.25
上海市 121,091,777.53 23,096,516.78 124,210,773.11 24,968,442.07
陕西省 51,128,275.20 16,606,119.23 31,624,946.60 14,563,581.00
四川省 68,350,218.89 15,383,427.15 56,164,999.46 10,953,592.45
湖南省 104,631,111.74 46,585,438.62 86,915,895.62 38,479,175.03
广西自治区 39,016,487.02 15,168,575.67 15,313,448.47 7,473,734.07
其他地区 40,469,367.36 22,955,173.03 56,574,180.48 22,813,786.34
减:公司地区分部间抵消 15,784,568.38 8,988,560.24 11,038,471.73 4,800,355.46
合计 1,675,703,855.41 1,084,364,245.28 1,791,044,637.08 1,152,745,143.83
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（4）前五名客户的营业收入情况
年末数 年初数
项目 占同期营业收入 占同期营业收
金额 金额
的比例（%） 入的比例（%）
香港菜联行 144,039,639.98 8.56 224,017,225.41 12.48
广南行有限公司 82,152,527.13 4.88 63,910,214.41 3.56
益农有限公司 31,920,314.52 1.90 8,390,086.43 0.47
天虹商场股份有限公司 20,513,597.11 1.22 28,271,043.75 1.57
联众食品公司 14,109,727.74 0.84 3,534,093.18 0.20
合计 292,735,806.48 17.40 328,122,663.18 18.28
43、 营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 46,811,860.94 45,636,370.89
城市维护建设税 2,888,183.28 4,178,612.60
教育费附加 2,449,050.66 3,133,892.72
土地增值税 5,321,222.56 987,377.06
其他 863,823.84 394,919.59
合计 58,334,141.28 54,331,172.86
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、 销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 38,389,992.90 31,751,254.31
折旧、摊销费 9,180,545.52 9,049,432.48
租赁费 2,710,676.70 5,499,121.44
办公、运杂费 9,249,932.52 8,977,289.33
修理费 4,365,213.35 3,446,149.22
广告宣传费 24,562,341.24 16,185,268.77
业务招待费 3,903,144.23 2,507,783.50
清洁、水电费 1,721,095.34 1,233,568.95
税金 1,069,766.24 1,303,218.69
其他费用 7,367,199.58 19,170,202.38
合计 102,519,907.62 99,123,289.07
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45、 管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 167,293,861.23 144,074,233.18
折旧、摊销费 64,738,662.07 58,748,391.01
租赁费 12,346,110.44 7,936,196.06
差旅、交通、运杂费 32,185,818.10 32,365,240.05
修理费 1,990,594.28 2,838,850.58
业务招待费 36,803,741.06 29,615,100.89
清洁、水电费 1,814,950.38 3,955,961.22
税金 22,302,448.99 11,965,227.16
办公费 20,917,007.14 18,284,769.28
咨询、服务费 11,960,582.36 13,136,226.47
其他费用 22,367,507.92 62,169,302.33
合计 394,721,283.97 385,089,498.23
46、 财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 227,264,189.88 163,515,953.80
减：利息资本化金额 22,139,875.96 10,543,531.46
减：利息收入 41,226,119.57 64,659,188.95
汇兑损失 1,038,560.28 285,054.49
减：汇兑收益 -- 86,564.95
其他 3,165,739.68 1,808,562.56
合计 168,102,494.31 90,320,285.49
47、 资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
一、坏账损失 1,859,140.09 -11,747,060.73
二、存货跌价损失 7,097,435.85 888,491.15
三、长期股权投资减值损失 -- --
四、固定资产减值损失 -- --
五、在建工程减值损失 -- --
合计 8,956,575.94 -10,858,569.58
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48、 投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 7,229,134.60 4,852,441.60
权益法核算的长期股权投资收益 76,290,760.81 49,811,017.04
处臵长期股权投资产生的投资收益 32,727,497.44 83,522,450.37
其他非流动资产摊销 -611,721.25 -1,055,005.04
合计 115,635,671.60 137,130,903.97
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益（前 5 名）
本期比上期增减
被投资单位 本年发生数 上年发生数
变动的原因
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 20,980,157.09 -- 本期盈利
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 21,262,967.85 20,246,710.00 盈利增加
广西糖网食糖批发市场有限公司 17,933,041.80 23,166,222.62 本期 1-11 月损益
深圳市深宝实业有限公司 14,227,676.07 954,500.00 盈利增加
北京市大红门京深海鲜批发市场有限公司 5,214,729.00 3,928,561.82 盈利增加
合计 79,618,571.81 48,295,994.44
（3）本公司本期处臵长期股权投资产生的投资收益详见附注七、11 所述
49、 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 71,680,525.62 88,295,625.54 71,680,525.62
其中：固定资产处臵利得* 31,099,551.18 88,295,625.54 31,099,551.18
无形资产处臵利得** 40,580,974.44 -- 40,580,974.44
政府补助（详见下表） 93,822,217.76 104,789,031.79 88,021,117.76
罚款及违约金收入 1,391,928.23 43,937.70 1,391,928.23
捐赠利得 17,853.00 -- 17,853.00
其他 12,375,969.41 598,696.92 12,375,969.41
合计 179,288,494.02 193,727,291.95 173,487,394.02
注：*1 本期固定资产处臵利得主要系深圳市果菜贸易有限公司（以下简称―果菜公
司‖）拆迁房屋建筑物收到的补偿款扣除被拆迁资产账面价值后的净额 8,664,888.66 元，
及果菜公司之子公司深圳市田地蔬菜基地发展有限公司本期确认深圳市经济贸易和信
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
息化委员会用于补偿公司 737.5 亩市属蔬菜基地鹏城菜场承包经营权及青苗、房屋及鳗
鱼场补偿费 22,106,119.38 元。
**本期无形资产处臵利得主要系广西海吉星农产品国际物流有限公司征地补款及
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司非货币性资产交换确认营业外收入。
广西海吉星农产品国际物流有限公司本期收到南宁市江南区房屋和征地办公室关
于云桂高速铁路建设征用公司土地款 24,224,508.04 元，公司扣除土地成本后确认营业外
收入 13,265,910.12 元。
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司本期确认非货币性资产交换营业外收入
27,315,064.32 元，非货币性资产交换详见附注十二、1。
政府补助明细如下：
项目 本年发生数 上年发生数 拨款文号 发文机构
与资产相关的政府补助摊销 36,246,950.49 20,087,498.41
财政贴息 6,454,836.00 7,826,080.00
长沙农批市场蔬菜储备补贴 800,000.00 -- 长沙市财政局
长沙市商务局（机关）2012
682,350.00 -- 长沙市商务局
年春节肉食奖补资金
深经贸信息秘书 深圳是经济贸易
美益肉业污水补贴 3,870,000.00 --
字【2012】234 号 和信息化委员会
深财居函【2012】 深圳市财政委员
屠宰场运营成本补助 3,248,800.00 9,092,720.00
1762 号 会
农牧公司 2012 年活体猪储备 深发改【2012】187
4,340,000.00 5,754,000.00 深圳市发改委
补贴 号
华商储备商品管
农牧公司中央活体猪储备 1,461,100.00 --
理中心
农牧公司现代农业产业技术 中华人民共和国
500,000.00 -- 财教【2012】44 号
体系建设资金 财政部
翰吉斯国际农产品物流园项 津商务财务函 天津市商务委员
2,000,000.00 --
目资金支持 【2011】133 号 会
天津海吉星农产品物流项目 静海政批【2012】
20,000,000.00 20,000,000.00 静海县人民政府
费用补贴 258 号
双委发【2009】11 中共双流县县委
成都农批纳税攀登奖 1,224,000.00 --
号 县政府
南昌农批项目引导资金 583,000.00 --
青政办字【2011】 南昌青云谱区政
南昌农批二期发展扶持基金 8,000,000.00 --
32 号 府办公室
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 拨款文号 发文机构
深圳市主要农产品生产基地
-- 10,705,662.22
建设扶持资金
双百市场政府补助 -- 3,636,800.00
农业产业化扶持款 -- 11,000,000.00
市国资委自主创新奖金 -- 3,250,000.00
市政蔬菜补贴款 -- 1,067,543.00
税费返还 -- 5,240,000.00
广东省蔬菜应急储备基地补
-- 1,500,000.00
贴资金
2011 年检测经费 -- 950,000.00
其他 4,411,181.27 4,678,728.16
合计 93,822,217.76 104,789,031.79
50、 营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
非流动资产处臵损失合计 906,775.53 5,047,317.66
其中：固定资产处臵损失 906,775.53 5,047,317.66
无形资产处臵损失 -- --
罚款支出 2,245,342.49 39,983.66
捐赠支出 2,240,337.46 1,127,680.15
违约金支出 104,686.69 631,258.20
非常损失 64,544.22 --
盘亏损失 -- 5,070.00
其他 4,255,033.39 3,013,178.94
合计 9,816,719.78 9,864,488.61
51、 所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,983,429.91 77,167,234.11
递延所得税 9,065,649.28 4,798,911.76
合计 43,049,079.19 81,966,145.87
所得税税率详见附注五。
52、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股
的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平
均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0346 0.0346 0.1495 0.1495
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.0561 -0.0561 0.0125 0.0125
普通股股东的净利润
注：如附注七、38 所述，于报告期内，本公司以资本公积和未分配利润转增股本
后，总股份数增加至 1,383,314,131 股。根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》应用
指南的规定，公司派发股票股利、公积金转增资本、拆股或并股等，在相关报批手续全
部完成后，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益
在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司发行在外的普通股股数发生了
重大变化，于 2013 年 1 月，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）313,650,000 股，非
公开发行后，本公司发行在外普通股股数增加至 1,696,964,131 股。
（2） 每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 47,825,253.15 206,819,213.89
其中：归属于持续经营的净利润 47,825,253.15 206,819,213.89
归属于终止经营的净利润 -- --
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-77,660,285.02 17,253,487.19
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -77,660,285.02 17,253,487.19
归属于终止经营的净利润
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②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 1,383,314,131.00 1,383,314,131.00
加：本年发行的普通股加权数 -- --
减：本年回购的普通股加权数 -- --
年末发行在外的普通股加权数 1,383,314,131.00 1,383,314,131.00
注：见附注七、52、（1）。
53、 其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,079,946.00 -3,737,946.43
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 269,986.50 -934,486.61
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小计 809,959.50 -2,803,459.82
②其他 240.63 --
合计 810,200.13 -2,803,459.82
54、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
单位往来款 170,051,504.76 168,852,564.59
收取的押金、保证金 122,992,914.71 985,446,260.92
利息收入 26,285,438.36 64,659,188.95
收取的罚款、赔偿金收入 60,044.69 251,402.44
财政经营性补贴款 57,575,267.27 47,770,167.46
贷款收回 40,000,000.00 --
合计 416,965,169.79 1,266,979,584.36
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
单位往来款 335,490,395.53 261,280,710.70
其他经营预付款 659,852.36 29,342,400.75
付现销售费用 83,518,484.13 101,529,754.19
付现管理费用 167,659,514.38 148,482,378.41
押金及保证金 58,346,732.37 1,736,200,879.75
罚款支出 575,461.94 836,904.32
贷款发放 81,720,000.00 --
其他 7,643,613.57 8,268,931.10
合计 735,614,054.28 2,285,941,959.22
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收到的政府补助 13,660,070.38 68,323,021.97
收回市场开发前期投资垫付款 -- 110,412,371.20
平湖市场专项拨款 -- 100,000,000.00
上年股权转让款收回 7,382,100.00 --
其他 146,538.54 --
合计 21,188,708.92 278,735,393.17
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
预付商铺定金 -- 46,368,550.00
处臵子公司及其他营业单位收回
749,356,181.35 --
的现金净额
支付蔬菜基地土壤改良款 589,736.00 --
合计 749,945,917.35 46,368,550.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
专项拨款 9,050,000.00 26,036,000.00
合计 9,050,000.00 26,036,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
发生筹资费用所支付的现金 -- --
支付的长期应付职工集资款 281,575.00 146,000.00
分红手续费 658,070.77 --
合计 939,645.77 146,000.00
55、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 104,973,616.96 261,439,275.70
加：资产减值准备 8,956,575.94 -10,858,569.58
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 135,848,369.10 105,497,789.52
投资性房地产折旧 28,083,876.37 26,557,645.83
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项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 46,686,803.85 44,182,082.68
长期待摊费用摊销 11,440,572.73 7,109,228.41
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -70,773,750.09 -83,292,582.66
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -- --
财务费用（收益以―－‖号填列） 205,124,313.92 153,189,624.89
投资损失（收益以―－‖号填列） -115,635,671.60 -137,130,903.97
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 804,992.76 -16,095,812.02
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 8,260,656.52 20,892,723.78
存货的减少（增加以―－‖号填列） -15,977,753.53 -484,439.51
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -215,206,341.03 -217,775,255.03
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 152,021,221.51 -426,096,914.75
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 284,607,483.41 -272,866,106.71
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,505,801,874.40 1,788,387,379.49
减：现金的期初余额 1,788,387,379.49 3,170,886,646.98
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -282,585,505.09 -1,382,499,267.49
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 -- 54,480,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -- 54,480,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -- 52,069,696.52
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 2,410,303.48
4．取得子公司的净资产 -- 297,067,914.17
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项目 本年金额 上年金额
流动资产 -- 547,400,713.95
非流动资产 -- 28,268,026.24
流动负债 -- 278,600,826.02
非流动负债 -- --
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格 155,286,805.22 --
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0 --
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 749,356,181.35 --
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额* -749,356,181.35 --
4．处臵子公司的净资产 594,554,014.91 11,977,468.29
流动资产 953,503,386.49 11,990,168.29
非流动资产 115,883,244.39 --
流动负债 424,866,175.40 12,700.00
非流动负债 20,357,475.00 --
注：*作为支付其他与投资活动有关的现金列报。
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上年金额
一、现金 1,505,801,874.40 1,788,387,379.49
其中：库存现金 3,708,229.51 1,838,186.93
可随时用于支付的银行存款 1,501,888,340.85 1,784,843,888.52
可随时用于支付的其他货币资金 205,304.04 1,705,304.04
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 1,505,801,874.40 1,788,387,379.49
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八、 关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
注册 对本企
与本 经济性 对本企
注册 法定代表 资本 业的表 组织机构
企业名称 公司 质或类 主营业务 业的持
地址 人 （万 决权比 代码
关系 型 股比例
元） 例
本公
深圳市国有 代表国家
司实 机关法
资产监督管 深圳 张晓莉 履行出资 -- 24.68% * --
际控 人
理委员会 人职责
制人
注：*深圳市国有资产监督管理委员会全资子公司深圳市远致投资有限公司持有本
公司 5.22%股份，深圳市国有资产监督管理委员会直接和间接持有本公司股权比例为
29.90%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（4）。
4、本集团的的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳市投资控股有限公司 同一控制人 76756642-1
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 本公司其他投资单位 27943041-0
深圳市海农食品有限公司 本公司其他投资单位 19229895-5
深圳市农产品肉类配送有限公司 本公司其他投资单位 74660826-6
深圳市农产品丰湖投资有限公司 本公司其他投资单位 73884857-7
深圳市龙江生猪批发市场有限公司 本公司其他投资单位 27928473-2
深圳市合盈实业有限公司 子公司其他投资单位 192378218
云南云深饲料厂 子公司其他投资单位 719405869
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5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
租赁资 租赁收益定价 本年度确认
出租方名称 承租方名称 出租起始日 出租终止日
产类型 依据 的租赁收益
深圳市农产品股 深 圳 中 央 大 厨 房 参考市场价格
房屋 2012-1-1 2012-12-31 1,875,000.00
份有限公司 物流有限公司 的合同定价
深圳市农产品交 深 圳 市 农 产 品 融 参考市场价格
房屋 2012-1-1 2012-12-31 470,004.00
易大厦有限公司 资担保有限公司 的合同定价
深圳市果菜贸易 深 圳 市 泰 美 珠 宝 参考市场价格
房屋 2012-1-1 2012-12-31 1,279,232.00
有限公司 发展有限公司 的合同定价
（2）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳市 农产品股份 深圳市布 吉海鲜市场
2,700 万元 2012.08.29 2013.08.29 否
有限公司 有限公司
深圳市 农产品股份 深圳市福 田农产品批
1,600 万元 2010.03.05 2013.03.05 否
有限公司 发市场有限公司
深圳市 农产品股份 深圳市福 田农产品批
2,700 万元 2011.03.23 2013.03.22 否
有限公司 发市场有限公司
深圳市 农产品股份 天津海吉 星农产品物
14,494.67 万元 2012.04.11 2021.02.28 否
有限公司 流有限公司
深圳市 农产品股份 广西海吉 星农产品国
15,000 万元 2012.05.24 2027.05.23 否
有限公司 际物流有限公司
深圳市 农产品股份 长沙马王 堆农产品股
12,000 万元 2012.08.08 2013.08.07 否
有限公司 份有限公司
深圳市 农产品股份 长沙马王 堆农产品股
1,200 万元 2012.09.28 2013.9.27 否
有限公司 份有限公司
深圳市 农产品股份 沈阳海吉 星农产品物
3,000 万元 2012.11.20 2017.11.20 否
有限公司 流有限公司
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6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
本年数 上年数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 云南云深饲料有限公司 84,081.10 84,081.10 84,081.10 84,081.10
应收账款 青岛青联股份有限公司 -- -- 450,000.00 450,000.00
深圳市民润农产品配送连锁商
应收账款 371,124.00 371,124.00 371,124.00 371,124.00
业有限公司
深圳市中央大厨房物流配送有
应收账款 1,875,000.00 9,375.00 -- --
限公司
应收账款 深圳市泰美珠宝发展有限公司 1,279,232.00 6,396.16 -- --
深圳市农产品融资担保有限公
应收账款 235,002.00 1,175.01 -- --
司
深圳市农产品肉类配送有限公
应收账款 641,476.94 641,476.94 641,476.94 641,476.94
司
预付款项 深圳市信祥投资发展有限公司 25,000,000.00 -- -- --
深圳市农产品肉类配送有限公
其他应收款 621,000.00 621,000.00 621,000.00 621,000.00
司
其他应收款 云南云深饲料有限公司 992,258.50 992,258.50 992,258.50 992,258.50
其他应收款 深圳市合盈实业有限公司 7,178,050.71 35,890.25 12,309,625.60 61,548.13
北京市大红门京深海鲜批发市
其他应收款 10,003,588.00 50,017.94 13,096,033.22 65,480.17
场有限公司
其他应收款 深圳市海农食品有限公司 7,213,813.76 7,213,813.76 7,213,813.76 7,213,813.76
其他应收款 深圳市益民食品联合有限公司 33,843,756.83 169,218.78 32,465,746.17 162,328.73
其他应收款 深圳市泰美珠宝发展有限公司 37,560.06 187.80 -- --
深圳市民润农产品配送连锁商
其他应收款 250,731,721.26 186,767,429.71 250,731,721.26 184,635,286.66
业有限公司
深圳市龙江生猪批发市场有限
其他应收款 1,780,000.00 1,380,000.00 1,780,000.00 266,000.00
公司
其他应收款 深圳市深宝实业股份有限公司 -- -- 14,746.00 1,032.22
深圳市山河设计装饰工程有限
其他应收款 1,561,463.06 524,557.32 1,410,358.06 68,801.79
公司
蚌埠海吉星农产品物流有限公
其他应收款 -- -- 9,000,000.00 630,000.00
司
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年数 上年数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 天津海吉星投资发展有限公司 111,450,294.61 557,251.47 104,409,595.99 522,047.98
其他应收款 天津海吉星建设有限公司 38,834,816.88 194,174.08 36,365,449.93 181,827.25
武汉城市圈海吉星农产品物流
其他应收款 464,835.79 2,324.18 -- --
有限公司
溧阳市海吉星农产品物流有限
其他应收款 74,865.31 374.33
公司
深圳市农产品交易中心股份有
其他应收款 509,812.30 2,549.06 -- --
限公司
其他应收款 深圳市中农水产股份有限公司 38,000.00 190.00 -- --
其他应收款 深圳市信祥投资发展有限公司 20,831,627.79 104,158.14 -- --
其他应收款 深圳中央大厨房物流有限公司 4,078,086.84 20,390.43 -- --
合肥周谷堆农产品批发市场股
其他应收款 10,462.86 52.31 -- --
份有限公司
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 深圳市投资控股有限公司 1,057,462.50 7,470,626.85
其他应付款 深圳市农产品丰湖投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
其他应付款 天津海吉星投资发展有限公司 53,742,214.19 55,742,214.19
其他应付款 广西海吉星冻品市场管理有限公司 156,000.00 --
九、 或有事项
1、未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司之子公司深圳市农产品运输有限公司（以下简称―运输公司‖）之被投资单位
深圳市联福运输实业有限公司（以下简称―联福公司‖）2006 年与广州天泰设备管理有限
公司（以下简称―天泰公司‖）签订集装箱租赁协议，运输公司为此租赁协议提供担保。
2006 年 11 月，因联福公司拖欠租金，天泰公司将联福公司起诉至广州海事法院深圳法
庭，要求联福公司偿付拖欠的租金及其他费用 64 万美元，并要求运输公司对此承担连
带责任。运输公司以此项担保合同存在欺诈行为，合同应属无效为由提起反诉。上诉和
反诉两案于 2007 年 11 月 6 日在广州海事法院深圳法庭一同开庭，2012 年 8 月广州海事
法院作出判决，判决联福公司向天泰支付各项损失和费用合计 36.22 万元美元，判决农
产品运输公司承担联福公司不足清偿债务部分 50%的赔偿责任。
农产品运输公司不服上述判决，上诉至广东省高级法院，经调解，广东省高级法院
于 2013 年 1 月 8 日出具（2012）粤高法民终字第 153、154 号《民事调解书》由农产品
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
运输公司在收到《民事调解书》的十个工作日内一次性支付天泰公司人民币 70 万元，
天泰公司放弃其他权利主张。农产品运输公司已于 2013 年 1 月 24 日支付了该款项。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注八、5。
十、 承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司第六届董事会第四十次会议于 2013 年 4 月 24 日通过决议，批准本财务报告，
按净利润的 10%提取法定盈余公积金，以公司现有总股本 1,696,964,131 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计拟派发红利 84,848,206.55 元，本年
度暂不进行资本公积金转增股本。该项议案尚需股东大会审议批准。
2、 其他资产负债表日后事项说明
（1）根据本公司 2011 年 5 月 5 日第六届董事第十一次会议、2011 年 9 月 6 日第六
届董事第十七次会议、2011 年第三次临时股东大会、2012 年 1 月 19 日第六届董事第二
十二次会议和 2012 年第一次临时股东大会决议的规定，公司向包括深圳市人民政府国
有资产监督管理委员会等不超过 10 家特定对象非公开发行人民币普通股股票不超过
457,875,457 股，每股面值 1 元，发行对象全部以现金认购。本次非公开发行于 2012 年 8
月 2 日获得中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市农产品股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2012]1026 号）核准，同意公司非公开发行人民币普通股（A
股）不超过 457,875,457 股新股。
2013 年 1 月 16 日本公司向 7 家特定投资者发行人民币普通股（A 股）313,650,000
股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 5.46 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
1,712,529,000.00 元。扣除相关发行费用 4,185.77 万元后实际募集资金 167,667.13 万元，本
公司增加股本 31,365 万元和资本公积 135,702.13 万元。变更后的公司注册资本为人民币
1,696,964,131.00 元。该项工商变更已于 2013 年完成。
（2）2013 年 1 月 6 日本公司所属上海农产品中心批发市场发生火灾，火灾造成 6
人死亡，13 人受伤及 4000 多平方米的经营区域受损，截至本报告批准日该批发市场已
恢复正常经营，并已确认了约 2100 万元的经济损失，有关事故的责任和赔偿的认定工
作仍在进行中。
（3）根据深圳市政府和罗湖政府的规划，本公司下属的布吉农批市场已纳入―笋岗
-清水河片区‖城市发展单元规划，按照罗湖区―国际消费中心‖的定位进行城市更新改造。
为此，深圳市规划国土委、经贸信息委和罗湖区政府已发布《关于布吉农产品中心批发
市场搬迁的公告》，截止本财务报告日布吉市场的绝大部分商户已搬迁至本公司建立的
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
平湖海吉星国际农产品物流园。
为加快推进布吉批发市场城市更新项目，本公司与合作方合资成立了深圳市信祥投
资发展有限公司（以下简称―信祥公司‖），拟作为本更新项目的开发公司。本公司于 2013
年 3 月 15 日召开第六届事会第三十九次会议：决定对信祥公司进行增资，信祥公司的
注册资本由 2400 万元增至 10000 万元，本公司按持股比例 40%增资 3040 万元；同意与
信祥公司合作布吉农批市场城市更新项目，并授权公司管理层履行资产评估等相关程序，
签署合作框架协议及相关文件。
十二、 其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2011 年子公司宁夏海吉星国际农产品物流有限公司（以下简称―甲方‖）与该公司股
东宁夏土木基业房地产开发有限公司（以下简称―乙方‖）签订―联合开发合同‖，开发宁
夏贺兰县经济桥宁夏海吉星国际农产品物流园内商铺，交易大棚和办公楼。合同约定由
甲方提供建设商铺的用地 37,004 平方米，乙方提供全部建设资金及建设销售过程中的
全部税费。开发完成后，乙方享有 58,428.07 平方米商铺的销售收益，甲方享有办公大
楼及两座交易大棚共 26,113 平方米物业。报告期内办公大楼及交易大棚已交付甲方使
用。对该事项本公司将其认定为非货币资产交换，即甲方以 37,004 平方米的土地使用
权换入共计 26,113 平米的办公大楼及交易大棚。换出资产的账面价值为 354 万元，换入
资产经宁夏力天房地产评估咨询事务所（一级资格）按成本法评估的房产价值为 3,295.52
万元（其中办公大楼价值 1,750.25 万元，两座交易大棚价值为 1,545.27 万元）。以换入
资产的评估价值作为公允价值入账，扣除换出资产账面价值及相关税费后的差额
2,731.51 万元计入了本期营业外收入。
2、2011 年 1 月 25 日，本公司及深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司的其他股
东共同与华润万家有限公司签订关于，民润公司的《资产及债务处臵协议》。
协议约定，民润公司将六十二间门店网点资源（承租权）及其经营性资产处臵给华
润万家，并委托华润万家清偿民润公司不高于人民币贰亿柒仟壹佰柒拾柒万元整
（￥27,177 万元）的债务（其中包括：华润万家同意有条件代民润公司向本公司偿还 7,238
万元款项）。本次交易不涉及民润公司股权，且不涉及相关门店产权。
该《资产及债务处臵协议》已经本公司 2011 年第一次临时股东大会表决通过。
2012 年 12 月 28 日，深圳市国有资产资产监督管理委员会以深国资委报[2012]97 号
文，向深圳市人民政府提交了《关于恳请协调推动落实华润万家宝安物流园用地有关问
题的请示》，恳请市政府研究推动华润万家宝安区物流园用地，以解决深圳市农产品股
份有限公司 7238 万元债权的问题。深圳市政府已于 2013 年 1 月份对深圳市国资委上报
的文件进行了批示，现阶段该项目正在推动落实中。
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
十三、 公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
2,497,647.84 10.78 2,497,647.84 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 20,676,778.00 89.22 103,383.89 0.50
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- --
账准备的应收账款
合计 23,174,425.84 100.00 2,601,031.73 11.22
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
2,497,647.84 100.00 2,497,647.84- 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
单项金额虽不重大但单项计提坏
-- -- -- --
账准备的应收账款
合计 2,497,647.84 100.00 2,497,647.84 100.00
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,676,778.00 89.22 -- --
5 年以上 2,497,647.84 10.78 2,497,647.84 100
合计 23,174,425.84 100.00 2,497,647.84 100
（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳新宝丝绸时装有 账龄 5 年以上，
货款 2,497,647.84 2,497,647.84 100.00
限公司 难以收回
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,676,778.00 100.00 103,383.89 -- -- --
合计 20,676,778.00 100.00 103,383.89 -- -- --
（5）本年无转回或收回情况
（6）报告期无实际核销的应收账款情况
（7）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠
款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
257,475,820.33 21.43 193,511,528.78 75.16
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 943,972,344.75 78.57 3,916,582.52 0.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- --
准备的其他应收款
合计 1,201,448,165.08 100.00 197,428,111.30 16.43
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
257,475,820.33 21.36 191,379,385.72 74.33
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 948,200,668.64 78.64 3,804,252.71 0.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账
-- -- -- --
准备的其他应收款
合计 1,205,676,488.97 100.00 195,183,638.43 16.19
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 935,195,692.75 77.84 486,882,816.18 40.38
1至2年 476,750.35 0.04 320,559,039.88 26.59
2至3年 138,293,438.56 11.51 181,768,073.14 15.08
3至5年 66,065,451.00 5.50 162,455,932.47 13.47
5 年以上 61,416,832.42 5.11 54,010,627.30 4.48
合计 1,201,448,165.08 100.00 1,205,676,488.97 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 935,195,692.75 99.07 224,426.34 486,882,816.18 51.35 484,840.02
1至2年 476,750.35 0.05 33,372.52 255,559,039.88 26.95 158,894.05
2至3年 4,722,003.50 0.50 472,200.35 104,739,328.46 11.05 192,101.85
3至5年 1,956,574.18 0.21 1,565,259.34 57,067,800.31 6.02 310,047.34
5 年以上 1,621,323.97 0.17 1,621,323.97 43,951,683.81 4.63 2,658,369.45
合计 943,972,344.75 100.00 3,916,582.52 948,200,668.64 100.00 3,804,252.71
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市民润农产品配送连锁 资不抵债，难以
借款 245,513,408.01 181,549,116.46 73.95
商业有限公司 收回
账龄 5 年以上，
常州销售点 欠款 5,460,553.08 5,460,553.08 100.00
难以收回
账龄 5 年以上，
深圳市海农食品有限公司 欠款 4,713,813.76 4,713,813.76 100.00
难以收回
深圳市农产品肉类配送有限 经营状态差，预
欠款 621,000.00 621,000.00 100.00
公司 计无法收回
账龄 5 年以上，
中粮粮油进出口公司 欠款 1,167,045.48 1,167,045.48 100.00
难以收回
合计 257,475,820.33 193,511,528.78 75.16
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 性质或内容 金额 年限
的比例（%）
深圳市民润农产品配送
借款 245,513,408.01 累计多年 20.43
连锁商业有限公司
广西海吉星农产品国际
借款 154,445,063.73 1 年以内 12.85
物流有限公司
天津海吉星农产品物流
借款 128,481,478.21 1 年以内 10.69
有限公司
天津海吉星投资发展有
借款 111,450,294.61 1 年以内 9.28
限责任公司
西安摩尔农产品股份有
借款 98,932,746.82 1 年以内 8.23
限公司
合计 738,822,991.38 61.48
（6）本报告期无转回或收回情况。
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本期计提 本期现金红
项目 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动 年末数 减值准备
减值准备 利
对子公司投资 成本法 2,568,956,878.30 2,083,619,246.53 251,186,993.43 2,334,806,239.96 -- -- 64,861,186.53
对合营企业投资 权益法 9,406,513.01 24,121,660.23 358,833.75 24,480,493.98 -- -- 2,039,500.00
对联营企业投资 权益法 828,365,521.30 641,890,020.34 423,869,322.15 1,065,759,342.49 -- -- 2,000,000.00
其他股权投资 成本法 187,131,469.55 38,691,911.26 -- 38,691,911.26 19,571,911.26 -- 110,000.00
合计 3,593,860,382.16 2,788,322,838.36 675,415,149.33 3,463,737,987.69 19,571,911.26 -- 69,010,686.53
（1） 对子公司投资明细情况
在被投资单 在被投资单 本期计
核算方 减值 本期现金红
被投资单位名称 初始投资成本 期初审定数 增减变动 期末未审数 位持股比例 位表决权比 提减值
法 准备 利
(%) 例(%) 准备
天津海吉星农产
成本法 298,414,861.73 298,414,861.73 -- 298,414,861.73 100.00 100.00 -- -- --
品物流有限公司
深圳市农产品交
易中心股份有限 成本法 234,140,406.57 234,140,406.57 -234,140,406.57 -- -- -- -- -- --
公司
广西海吉星农产
品国际物流有限 成本法 135,000,000.00 135,000,000.00 -- 135,000,000.00 90.00 90.00 -- -- --
公司
深圳市果菜贸易
成本法 113,334,433.95 113,334,433.95 -- 113,334,433.95 100.00 100.00 -- -- --
有限公司
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单 本期计
核算方 减值 本期现金红
被投资单位名称 初始投资成本 期初审定数 增减变动 期末未审数 位持股比例 位表决权比 提减值
法 准备 利
(%) 例(%) 准备
深圳市福田农产
品批发市场有限 成本法 107,054,950.00 107,054,950.00 -- 107,054,950.00 72.99 72.99 -- -- 7,300,000.00
公司
天津韩家墅海吉
星农产品物流有 成本法 102,000,000.00 102,000,000.00 -- 102,000,000.00 51.00 51.00 -- -- --
限公司
长沙马王堆农产
成本法 105,960,000.00 97,940,000.00 8,020,000.00 105,960,000.00 50.98 50.98 -- -- 6,588,400.00
品股份有限公司
广西新柳邕农产
品批发市场有限 成本法 97,500,000.00 97,500,000.00 -- 97,500,000.00 65.00 65.00 -- -- --
公司
云南东盟国际农
产品物流有限公 成本法 85,000,000.00 85,000,000.00 -- 85,000,000.00 85.00 85.00 -- -- --
司
沈阳海吉星农产
成本法 121,477,400.00 84,000,000.00 37,477,400.00 121,477,400.00 70.00 70.00 -- -- --
品物流有限公司
宁夏海吉星国际
农产品物流有限 成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 -- 84,000,000.00 70.00 70.00 -- -- --
公司
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单 本期计
核算方 减值 本期现金红
被投资单位名称 初始投资成本 期初审定数 增减变动 期末未审数 位持股比例 位表决权比 提减值
法 准备 利
(%) 例(%) 准备
长春海吉星农产
成本法 156,400,000.00 68,400,000.00 88,000,000.00 156,400,000.00 71.25 71.25 -- -- --
品物流有限公司
上海吉农创业投
成本法 181,015,000.00 63,785,000.00 117,230,000.00 181,015,000.00 93.33 93.33 -- -- 23,332,500.00
资有限公司
成都农产品中心
批发市场有限责 成本法 89,247,453.34 58,647,453.34 30,600,000.00 89,247,453.34 51.00 51.00 -- -- 5,100,000.00
任公司
深圳市农牧实业
成本法 58,219,504.29 58,219,504.29 -- 58,219,504.29 51.00 51.00 -- -- --
有限公司
深圳市南山农产
品批发配送有限 成本法 51,286,400.00 51,286,400.00 -- 51,286,400.00 58.00 58.00 -- -- 2,900,000.00
公司
深圳市农产品交
成本法 48,891,426.00 46,191,426.00 2,700,000.00 48,891,426.00 100.00 100.00 -- -- --
易大厦有限公司
深圳市海吉星投
资管理股份有限 成本法 95,000,000.00 45,000,000.00 50,000,000.00 95,000,000.00 90.00 90.00 -- -- --
公司
南昌深圳农产品
成本法 43,179,404.42 43,179,404.42 -- 43,179,404.42 51.00 51.00 -- -- 18,360,000.00
中心批发市场有
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单 本期计
核算方 减值 本期现金红
被投资单位名称 初始投资成本 期初审定数 增减变动 期末未审数 位持股比例 位表决权比 提减值
法 准备 利
(%) 例(%) 准备
限公司
惠州农产品物流
配送中心有限公 成本法 34,680,000.00 34,680,000.00 -- 34,680,000.00 51.00 51.00 -- -- --
司
深圳农产品交易
成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 -- 28,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
所股份有限公司
深圳市南方农产
成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 - 25,500,000.00 51.00 51.00 -- -- --
品物流有限公司
深圳市成业冷冻
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
有限公司
九江市琵琶湖农
产品物流有限公 成本法 33,000,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 33,000,000.00 55.00 55.00 -- -- --
司
济南市盖世农产
品物流交易中心 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 -- 15,300,000.00 51.00 51.00 -- -- --
有限公司
深圳市布吉海鲜
批发市场有限公 成本法 12,595,200.00 12,595,200.00 -- 12,595,200.00 51.22 51.22 -- -- 1,280,286.53
司
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单 本期计
核算方 减值 本期现金红
被投资单位名称 初始投资成本 期初审定数 增减变动 期末未审数 位持股比例 位表决权比 提减值
法 准备 利
(%) 例(%) 准备
西安摩尔农产品
成本法 11,892,038.00 11,892,038.00 -- 11,892,038.00 51.00 51.00 -- -- --
股份有限公司
深圳海吉星农产
品检测科技中心 成本法 8,000,000.00 8,815,300.00 -- 8,815,300.00 100.00 100.00 -- -- --
有限公司
深圳市农产品运
成本法 8,650,000.00 8,650,000.00 -- 8,650,000.00 86.50 86.50 -- -- --
输服务有限公司
深圳市丰乐园大
成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 -- 8,500,000.00 85.00 85.00 -- -- --
酒店有限公司
深圳市海吉星国
际农产品物流管 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --
理有限公司
广州海吉星市场
成本法 30,000,000.00 6,000,000.00 24,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00 -- -- --
管理有限公司
青岛市海吉星农
产品物流中心有 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 60.00 60.00 -- -- --
限公司
深圳市大来拍卖
成本法 800,000.00 700,471.57 -- 700,471.57 100.00 100.00 -- -- --
有限公司
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单 本期计
核算方 减值 本期现金红
被投资单位名称 初始投资成本 期初审定数 增减变动 期末未审数 位持股比例 位表决权比 提减值
法 准备 利
(%) 例(%) 准备
上海翰吉斯市场
成本法 1,118,400.00 392,396.66 -- 392,396.66 66.60 66.60 -- -- --
管理有限公司
深圳市海吉星国
际食品发展产业 成本法 51,000,000.00 -- 51,000,000.00 51,000,000.00 51.00 51.00 -- -- --
有限公司
深圳市农产品小
成本法 40,000,000.00 -- 40,000,000.00 40,000,000.00 40.00 40.00 -- -- --
额贷款有限公司
深圳市星联国际
供应链管理有限 成本法 19,800,000.00 -- 19,800,000.00 19,800,000.00 99.00 99.00 -- -- --
公司
小计 2,568,956,878.30 2,083,619,246.53 251,186,993.43 2,334,806,239.96 -- -- -- -- 64,861,186.53
（2） 对合营企业投资明细情况
持股比 表决权比例 减值 本期计提减 本期现金
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动 年末数
例(%) (%) 准备 值准备 红利
深圳市集贸市场
权益法 9,406,513.01 24,121,660.23 358,833.75 24,480,493.98 40.79 40.79 -- -- 2,039,500.00
有限公司*
*本公司全资子公司深圳市果菜贸易有限公司持有该公司 9.21%股份，本公司直接和间接持有该公司股权比例为 50%。
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3） 对联营企业投资明细情况
核算 初始 持股比 表决权 减值 本期计提 本期现
被投资单位 年初数 增减变动 年末数
方法 投资成本 例(%) 比例(%) 准备 减值准备 金红利
合肥周谷堆农产品批 权益
205,899,800.00 260,835,833.99 21,262,967.85 282,098,801.84 44.68 44.68 -- -- --
发市场股份有限公司 法
深圳市深宝实业股份 权益
107,788,170.19 180,164,943.30 14,227,676.07 194,392,619.37 19.09 19.09 -- -- --
有限公司 法
深圳市农产品融资担 权益
50,000,000.00 52,401,142.56 2,602,008.08 55,003,150.64 40.00 40.00 -- -- 2,000,000.00
保有限公司 法
天津海吉星投资发展 权益
42,000,000.00 45,283,672.52 158,765.04 45,442,437.56 42.00 42.00 -- -- --
有限公司 法
蚌埠海吉星农产品物 权益
45,000,000.00 44,064,707.05 20,980,157.09 65,044,864.14 45.00 45.00 -- -- --
流有限公司 法
武汉城市圈海吉星农 权益
24,600,000.00 24,525,272.16 51,157,769.05 75,683,041.21 41.00 41.00 -- -- --
产品物流有限公司 法
天津海吉星建设有限 权益
21,000,000.00 20,992,980.34 -118,019.66 20,874,960.68 42.00 42.00 -- -- --
公司 法
深圳市中央大厨房物 权益
10,000,000.00 5,686,157.68 -3,277,422.12 2,408,735.56 40.00 40.00 -- -- --
流配送有限公司 法
深圳市信祥投资发展 权益
4,000,000.00 3,990,382.67 5,065,486.27 9,055,868.94 40.00 40.00 -- -- --
有限公司 法
深圳市农产品基金管 权益
2,500,000.00 2,134,988.08 -1,125,671.04 1,009,317.04 25.00 25.00 -- -- --
理有限公司 法
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
核算 初始 持股比 表决权 减值 本期计提 本期现
被投资单位 年初数 增减变动 年末数
方法 投资成本 例(%) 比例(%) 准备 减值准备 金红利
深圳市山河设计装饰 权益
3,000,123.48 1,809,939.99 85,945.27 1,895,885.26 30.00 30.00 -- -- --
工程有限公司 法
深圳市农产品交易中 权益
254,477,427.63 -- 255,998,760.34 255,998,760.34 45.05 45.05 -- -- --
心股份有限公司 法
天津津俊投资发展有 权益
21,000,000.00 -- 20,965,961.81 20,965,961.81 42.00 42.00 -- -- --
限公司 法
深圳市中农水产股份 权益
17,000,000.00 -- 16,622,211.15 16,622,211.15 34.00 34.00 -- -- --
有限公司 法
溧阳市海吉星农产品 权益
15,000,000.00 -- 15,000,000.00 15,000,000.00 30.00 30.00 -- -- --
物流有限公司 法
深圳市运通资本投资 权益
3,000,000.00 -- 2,975,363.15 2,975,363.15 30.00 30.00 -- -- --
管理有限公司 法
天津海吉星农产品市 权益
2,100,000.00 -- 1,287,363.80 1,287,363.80 42.00 42.00 -- -- --
场管理有限公司 法
小计 828,365,521.30 641,890,020.34 423,869,322.15 1,065,759,342.49 -- -- -- -- 2,000,000.00
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4） 其他股权投资明细情况
核算 初始 增减 在被投资单位 在被投资单位 本期减值 本期
被投资单位 年初数 年末数 减值准备
方法 投资成本 变动 持股比例(%) 表决权比例(%) 准备变化 现金红利
深圳市民润农产
成本
品配送连锁商业 137,476,840.00 -- -- -- 33.43 -- -- --
法
公司
深圳市海农食品 成本
1,034,629.55 1,601,372.50 -- 1,601,372.50 52.00 -- 1,601,372.50 -- --
公司 法
深圳市龙江生猪 成本
3,120,000.00 3,120,000.00 -- 3,120,000.00 26.00 -- -- -- --
批发市场 法
深圳市农产品肉 成本
16,000,000.00 4,470,538.76 -- 4,470,538.76 80.00 -- 4,470,538.76 -- --
类配送有限公司 法
深圳市农产品坂
成本
田肉联厂有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 10.00 -- -- -- 110,000.00
法
司
常州三井油脂有 成本
13,500,000.00 13,500,000.00 -- 13,500,000.00 30.00 -- 13,500,000.00 -- --
限公司 法
深圳市农产品丰 成本
8,000,000.00 8,000,000.00 -- 8,000,000.00 80.00 -- -- -- --
湖投资有限公司 法
成本
广东发展银行 6,000,000.00 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 275 万股 -- -- -- --
法
小计 187,131,469.55 38,691,911.26 -- 38,691,911.26 -- -- 19,571,911.26 -- 110,000.00
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 117,710,424.76 322,204,090.28
其他业务收入 -- --
营业收入合计 117,710,424.76 322,204,090.28
主营业务成本 76,296,663.25 110,939,450.25
其他业务成本 -- --
营业成本合计 76,296,663.25 110,939,450.25
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品批发市场经营 107,905,467.64 66,703,636.41 298,990,941.83 93,045,505.40
市场配套服务 9,804,957.12 9,593,026.84 23,213,148.45 17,893,944.85
合计 117,710,424.76 76,296,663.25 322,204,090.28 110,939,450.25
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳地区 117,710,424.76 76,296,663.25 322,204,090.28 110,939,450.25
合计 117,710,424.76 76,296,663.25 322,204,090.28 110,939,450.25
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 64,971,186.53 201,394,449.50
权益法核算的长期股权投资收益 58,840,228.27 23,668,235.47
处臵长期股权投资产生的投资收益 52,250,600.28 87,553,366.14
合计 176,062,015.08 312,616,051.11
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
变动的原因
深圳市南山农产品批发配送有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00 不定期现金分红
深圳市农产品坂田肉联厂有限公司 110,000.00 120,000.00 定额上缴利润
上海吉农创业投资有限公司 23,332,500.00 17,732,700.00 不定期现金分红
深圳市布吉海鲜市场有限公司 1,280,286.53 4,353,700.00 不定期现金分红
长沙马王堆农产品股份有限公司 6,588,400.00 3,764,800.00 不定期现金分红
深圳市成业冷冻有限公司 -- 2,523,249.50 不定期现金分红
深圳市果菜贸易有限公司 -- 170,000,000.00 股权改制分红
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 18,360,000.00 -- 不定期现金分红
深圳市农牧实业有限公司 -- -- 不定期现金分红
成都农产品中心批发市场有限责任公司 5,100,000.00 -- 不定期现金分红
深圳市福田农产品批发市场有限公司 7,300,000.00 -- 不定期现金分红
合计 64,971,186.53 201,394,449.50
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
深圳市集贸市场有限公司 2,398,333.75 2,354,754.22 盈利增加
深圳市农产品交易中心股份有限公司 1,521,332.71 -- 本期转让
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 21,262,967.85 20,246,710.00 盈利增加
深圳市山河设计装饰工程有限公司 85,945.27 271,355.51 盈利减少
深圳市农产品融资担保有限公司 4,602,008.08 2,386,654.58 盈利增加
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 20,980,157.09 -- 本期盈利
天津海吉星农产品物流有限公司 -- -632,598.95 建设期
天津海吉星建设有限公司 -118,019.66 -7,019.66 成立初期
天津海吉星投资发展有限公司 158,765.04 3,283,672.52 盈利减少
上海翰吉斯市场管理有限公司 -- -426,593.34 转为控股子公司
深圳市深宝实业股份有限公司 14,227,676.07 954,500.00 盈利增加
深圳市农产品基金管理有限公司 -1,125,671.04 -365,011.92 成立初期
深圳市信祥投资发展有限公司 -534,513.73 -9,617.33 成立初期
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 -92,230.95 -74,727.84 成立初期
深圳市中央大厨房物流配送有限公司 -3,277,422.12 -4,313,842.32 亏损减少
深圳市中农水产股份有限公司 -377,788.85 -- 本期新设
天津海吉星农产品市场管理有限公司 -812,636.20 -- 本期新设
天津津俊投资发展有限公司 -34,038.19 -- 本期新设
深圳市运通资本投资管理有限公司 -24,636.85 -- 本期新设
合计 58,840,228.27 23,668,235.47
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6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 59,577,366.25 328,687,996.38
加：资产减值准备 2,347,856.76 -24,383,525.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,527,128.02 26,819,298.62
投资房地产折旧 1,767,421.32 1,560,193.80
无形资产摊销 5,247,817.71 1,951,806.08
长期待摊费用摊销 1,102,667.14 1,049,970.25
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -98,149.72 2,440,836.66
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -- --
财务费用（收益以―－‖号填列） 109,899,093.95 115,285,687.30
投资损失（收益以―－‖号填列） -176,062,015.08 -312,616,051.11
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 15,291,161.60 24,572,238.03
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 8,260,656.52 --
存货的减少（增加以―－‖号填列） -- 48,631.48
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 4,736,751.83 -260,861,552.47
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 86,339,699.23 360,657,333.89
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 161,937,455.53 265,212,862.93
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
（3）现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的年末余额 313,459,263.62 618,276,925.92
减：现金的年初余额 618,276,925.92 1,078,471,889.14
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -304,817,662.30 -460,194,963.22
深圳市农产品股份有限公司 2012 年度财务报表附注
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动资产处臵损益（非股权） 70,484,547.09 83,248,307.88
转让股权损益 32,395,692.65 83,522,450.37
专项减值准备转回 -- 29,481,761.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
88,021,117.76 98,993,531.79
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -- --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-- --
益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生损益 -- --
对外委托贷款取得的损益 -- --
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
-- --
性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,165,009.39 -4,133,036.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 49,657,190.83 73,617,310.08
减：少数股东损益影响额（税后） 20,923,637.89 27,929,978.13
合计 125,485,538.17 189,565,726.70
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.5000 0.0346 0.0346
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-2.4300 -0.0561 -0.0561
东的净利润
注：2012 年加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润） =
47,825,253.15/ (3,215,903,603.97 -76,850,785.10*7/12+47,825,253.15*6/12 + 240.63*6/12 +
5,418,061.20*6/12-2,583,822.40*1/12)*100% = 1.5000%
2012 年加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股的净利润）
= -77,660,285.02/ (3,215,903,603.97 -76,850,785.10*7/12+47,825,253.15*6/12 + 240.63*6/12 +
5,418,061.20*6/12-2,583,822.40*1/12)*100% =-2.4300%
3、 本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
报告期 变动
项目 说明
期末数 期初数 变动额 变动率（%）
资产类:
应收票据 -- 85,200,000.00 -85,200,000.00 -100.00 系下属子公司交易中心退出并表导致应收票据减少所致
应收股利 8,484,210.51 3,848,114.80 4,636,095.71 120.48 系交易中心退出并表增加其应收股利所致
系子公司深圳市农产品小额贷款有限公司以及下属典当公司委托
其他流动资产 72,799,104.67 27,549,663.55 45,249,441.12 164.25
贷款业务增加所致
可供出售金融资
4,559,772.00 3,479,826.00 1,079,946.00 31.03 系公司持有的龙涤股份股票市值上升
产
主要系交易中心退出并表增加该项目账面价值 27,937 万元,及公司
长期股权投资 1,242,877,465.39 840,089,439.16 402,788,026.23 47.95
对联营企业投资增加所致
主要系天津翰吉斯物流园和深圳海吉星物流园本期建设投入增加
在建工程 818,681,428.16 527,299,045.69 291,382,382.47 55.26
所致
固定资产清理 144,025,679.50 -- 144,025,679.50 本期布吉市场整体搬迁产生的固定资产清理
长期待摊费用 64,555,168.78 25,347,157.97 39,208,010.81 154.68 主要系全资子公司果菜公司预付租赁费增加所致
其他非流动资产 358,448,476.92 140,327,007.17 218,121,469.75 155.44 系本期长沙、长春等预付的购地款增加
负债类：
短期借款 3,299,000,000.00 2,320,000,000.00 979,000,000.00 42.20 主要系本公司增加银行贷款 58,000 万元及子公司增加银行贷款所致
主要系果菜公司预收商品销售款及南昌公司预收商铺销售款增加
预收款项 431,311,681.22 160,499,031.74 270,812,649.48 168.73
所致
报告期 变动
项目 说明
期末数 期初数 变动额 变动率（%）
应交税费 81,699,201.47 130,695,949.20 -48,996,747.73 -37.49 本期利润总额下降致所得税减少所致
应付利息 3,536,911.12 21,119,420.83 -17,582,509.71 -83.25 主要系本公司支付短期融资券利息所致
应付股利 5,816,786.18 750,819.78 5,065,966.4 674.72 系子公司对少数股东已宣告未发放股利
其他应付款 593,352,658.00 1,079,280,358.02 -485,927,700.02 -45.02 主要系交易中心退出合并导致其他应付款减少所致
一年内到期的非
107,000,000.00 76,500,000.00 30,500,000.00 39.87 系公司一年内到期长期借款增加所致
流动负债
长期借款 527,872,982.33 303,926,158.33 223,946,824.00 73.68 主要系本期广西海吉星及天津海吉星公司借款增加所致
系深圳海吉星物流园项目场平工程补偿款在本报告期确认为递延
专项应付款 28,484,269.00 135,370,905.00 -106,886,636.00 -78.96
收益所致,该款项已于 2013 年 1 月全部到账
预计负债 700,000.00 12,190,000.00 -11,490,000.00 -94.26 系上期未决诉讼完结
递延所得税负债 29,423,366.80 20,892,723.78 8,530,643.02 40.83 交易中心退出并表产生收益计提的递延所得税负债增加所致
主要系深圳海吉星物流园项目场平工程补偿款在本期确认递延收
其他非流动负债 475,871,626.76 290,125,053.67 185,746,573.09 64.02
益及本期长租租金增加所致
（2）、利润表项目
报告期 变动
项目 说明
本年数 上年数 变动额 变动率（%）
损益类：
主要系由于筹建期企业较多，资金需求较大，今年融资借款额增多，
财务费用 168,102,494.31 90,320,285.49 77,782,208.82 86.12
其中本部、农牧、南宁以及柳邕公司的财务费用增加所致
资产减值损失 8,956,575.94 -10,858,569.58 19,815,145.52 -- 主要系上年转回坏账准备 2,948 万元所致
所得税费用 43,049,079.19 81,966,145.87 -38,917,066.68 -47.48 本期利润总额下降所致
十五、比较数据
本公司除附注七、41以及附注七、52所述事项对上年对比数重新列报外，出于比较的目的，本公司对上年对比数进行适当重分类。
（本页仅用于 2012 年度审计报告签字页）
公司法定代表人：陈少群 主管会计工作负责人：曾 湃
日期： 2013 年 4 月 24 日 日期： 2013 年 4 月 24 日
财务总监：陈阳升 会计机构负责人：俞 浩
日期： 2013 年 4 月 24 日 日期： 2013 年 4 月 24 日