深圳市农产品股份有限公司

   内部控制审计报告
中瑞岳华专审字[2013]第 2002 号
        目   录

1、内部控制审计报告1-2
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）     RSM China Certified Public Accountants                       电话：+86(10)88095588
                                         Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8                                                                Tel： +86(10)88095588
                                         Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层       District, Beijing                                            传真：+86(10)88091199

邮政编码：100077                         Post Code:100077                                             Fax： +86(10)88091199




                                         内部控制审计报告

                                                                                   中瑞岳华专审字[2013]第 2002 号


深圳市农产品股份有限公司全体股东：

      按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了深圳市农产品股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。


      一、贵公司对内部控制的责任
      按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。


      二、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


      三、内部控制的固有局限性
      内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


      四、财务报告内部控制审计意见
      我们认为，深圳市农产品股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    五、非财务报告内部控制的重大缺陷
    在内部控制审计过程中，我们注意到贵公司的非财务报告内部控制存在重大
缺陷，贵公司所属农批市场安全制度规定不允许经营户在经营档位内生活做饭和
住宿；严禁乱拉乱接电线；货物不得占用、堵塞消防通道，但贵公司所属个别农
批市场经营户未能严格执行上述制度规定，导致发生消防安全事故。由于存在上
述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对
贵公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告
内部控制有效性发表的审计意见。




中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：周武重周武重



             中国北京                   中国注册会计师：秦昌明秦昌明



                                               2013 年 4 月 24 日