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                      深圳市农产品股份有限公司

                             内部控制审计报告

                              大华内字[2014]000080 号




            大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

          Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
               深圳市农产品股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2013 年 12 月 31 日）




                      目       录                页   次

一、   内部控制审计报告                           1-2
                内 部 控 制 审 计 报 告


                                             大华内字[2014]000080 号



深圳市农产品股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了深圳市农产品股份有限公司（以下简称农产品公
司）2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。




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                                     大华内字[2014]000080 号内部控制审计报告




    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，农产品公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
    五、非财务报告内部控制的重大缺陷
    在内部控制审计过程中，我们注意到农产品公司的非财务报告内
部控制存在重大缺陷。农产品公司下属子公司成都农产品中心批发市
场有限公司原出纳于 2013 年 8 月份期间，受外部人员蛊惑和个人利
益的驱使，通过非法手段盗用公司印鉴，与公司外部人士串通，以盗
开银行票据等方式，有计划地从公司银行账户中挪用资金 3,025.00
万元，已追回 1,412.67 万元，剩余款项正在追讨中。该事项可能对
公司产生重大财产损失，需要公司进一步采取措施提升员工对职业道
德和犯罪行为的认知水平。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告
使用者注意相关风险。
    需要指出的是，我们并不对农产品公司的非财务报告内部控制发
表意见或提供保证。
    本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。



大华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：鄢国祥


         中国北京                     中国注册会计师：徐 德



                                    二〇一四年四月二十八日



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