深圳市农产品集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10334 号
关于对深圳市农产品集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZE10334 号
深圳市农产品集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
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计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市农产品集团股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市农产
品集团股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
中国上海 中国注册会计师：毛彦波
二〇一九年四月二十五日
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深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2018 年 2018 年
非经 占用方与 2018 年
上市公司 2018 年期 度占用累 度占用 2018 年期
营性 上市公司 度偿还 占用形成
资金占用方名称 核算的会 初占用资 计发生金 资金的 末占用资 占用性质
资金 的关联关 累计发 原因
计科目 金余额 额（不含 利息（如 金余额
占用 系 生金额
利息） 有）
现大
股东 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
及其
附属 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
小计 — — — -- -- -- -- -- -- --
前大
— -- -- -- -- -- -- -- -- --
股东
及其
附属 — -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
小计 — — — -- -- -- -- -- -- --
总计 — — — -- -- -- -- -- -- --
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2018 年 2018 年
其他 往来方与 2018 年
上市公司 2018 年期 度往来累 度往来 2018 年期
关联 上市公司 度偿还 往来形成
资金往来方名称 核算的会 初往来资 计发生金 资金的 末往来资 往来性质
资金 的关联关 累计发 原因
计科目 金余额 额（不含 利息 金余额
往来 系 生金额
利息） （如有）
大股
东及
其附
属企
业
控股子公 其他应收
福建海吉星国际农产品物流发展有限公司 242.92 121.75 0.39 364.28 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
广西海吉星国际农产品物流有限公司 8,190.00 196.67 196.67 8,190.00 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 6,000.00 2,800.00 87.76 3,037.76 5,850.00 借款 非经营性往来
司 款
上市
控股子公 其他应收
公司 惠州海吉星农产品国际物流有限公司 -- 1,300.00 2.92 702.92 600.00 借款 非经营性往来
司 款
的子
控股子公 其他应收
公司 九江市琵琶湖农产品物流有限公司 12,949.22 396.13 10,829.11 2,516.23 借款 非经营性往来
司 款
及其
控股子公 其他应收
附属 宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 11,975.97 500.00 381.08 12,857.05 借款 非经营性往来
司 款
企业
控股子公 其他应收
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 98.08 50.92 5.35 143.65 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳前海农迈天下电子商务有限公司 3,031.78 1,060.00 159.88 4,251.66 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳前海农迈天下电子商务有限公司 3.70 29.75 33.46 往来款 非经营性往来
司 款
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控股子公 其他应收
深圳市布吉海鲜市场有限公司 2,429.69 14.36 7.19 359.49 2,091.75 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市布吉海鲜市场有限公司 19.60 14.77 28.55 5.83 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市大白菜科技有限公司 1,500.00 32.99 1,532.99 -- 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司 52.33 28.81 72.01 9.13 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司 -- 21.62 20.42 1.20 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市南方农产品物流有限公司 94,033.83 34,200.00 3,200.84 30,200.00 101,234.67 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市农产品电子商务有限公司 20.34 14.34 34.68 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市农产品小额贷款有限公司 10,500.00 433.58 2,433.58 8,500.00 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
深圳市农产品运输服务有限公司 168.46 168.46 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
沈阳海吉星农产品物流有限公司 18,490.27 753.46 19,243.72 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
天津海吉星农产品物流有限公司 63,070.87 3,000.00 1,993.35 3,864.22 64,200.00 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 4,800.00 101.92 301.92 4,600.00 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
武汉东海吉星农产品物流管理有限公司 8,400.00 76.72 76.72 8,400.00 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
西安摩尔农产品有限责任公司 9,799.88 215.52 215.40 9,800.00 借款 非经营性往来
司 款
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控股子公 其他应收
岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司 10,000.00 91.33 91.33 10,000.00 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
云南东盟国际农产品物流有限公司 1,200.00 100.00 40.07 1,340.07 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
云南东盟国际农产品物流有限公司 2,635.00 68.22 10.96 2,692.26 往来款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
长春海吉星农产品物流有限公司 58,124.57 1,200.00 1,885.64 3,150.00 58,060.22 借款 非经营性往来
司 款
控股子公 其他应收
长沙马王堆农产品股份有限公司 18,000.00 175.92 8,175.92 10,000.00 借款 非经营性往来
司 款
关联
自然 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
人及
其控
制的 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
法人
子公司联
南昌深农冷链物流有限公司 应收账款 66.16 55.71 98.97 22.90 租金 经营性往来
营企业
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 联营企业 应收账款 13.00 13.00 -- 销售款 经营性往来
其他
关联 联营企业
深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司 应收账款 36.00 36.00 -- 服务费 经营性往来
人及 之子公司
其附 子公司联
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 应收账款 25.00 25.00 -- 服务费 经营性往来
属企 营企业
业
深圳市农产品融资担保有限公司 联营企业 应收账款 -- 5.20 5.20 -- 服务费 经营性往来
检测服务
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 联营企业 预付账款 5.74 5.74 -- 经营性往来
费
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武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 联营企业 应收账款 285.17 132.19 152.98 服务费 经营性往来
桂林海吉星农产品集团有限公司 联营企业 应收账款 150.06 37.00 113.06 服务费 经营性往来
子公司股 垫付土地
深圳市深铁时代实业发展公司 预付账款 1,500.00 1,500.00 非经营性往来
东 补偿款
联营公司 信息服务
深圳市中农易讯信息技术有限公司 预付账款 0.91 0.91 经营性往来
之子公司 费
子公司联
云南天露高原果蔬有限公司 预付账款 270.00 270.00 采购款 经营性往来
营企业
其他应收
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 联营企业 -- 88.40 88.40 -- 往来款 非经营性往来
款
其他应收
广西北投星联国际供应链管理有限公司 联营企业 31.22 82.56 112.48 1.30 往来款 非经营性往来
款
子公司联 其他应收
广西海吉星冻品市场管理有限公司 324.39 289.69 72.95 541.13 往来款 非经营性往来
营企业 款
子公司联 其他应收
广西海吉星冻品市场管理有限公司 2,027.56 1,038.28 3,065.84 借款 非经营性往来
营企业 款
子公司联 其他应收
广西海吉星冻品市场管理有限公司深圳分公司 300.00 300.00 往来款 非经营性往来
营企业 款
其他应收
桂林海吉星农产品集团有限公司 联营企业 4,000.00 89.55 36.67 17.96 4,108.25 借款 非经营性往来
款
其他应收
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 联营企业 35.53 40.92 39.04 37.41 往来款 非经营性往来
款
其他应收
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 联营企业 15,571.20 516.43 1,717.62 14,370.00 借款 非经营性往来
款
子公司股 其他应收
湖南同超控股有限公司 28.74 28.46 0.28 往来款 非经营性往来
东 款
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子公司股 其他应收
江西农药厂 826.21 275.40 550.81 550.81 代垫款 非经营性往来
东 款
子公司联 其他应收
南昌深农冷链物流有限公司 145.05 152.26 270.93 26.38 往来款 非经营性往来
营企业 款
子公司联 其他应收
南昌深农冷链物流有限公司 2,012.46 79.66 161.33 1,930.79 借款 非经营性往来
营企业 款
其他应收
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 联营企业 -- 22.89 22.89 -- 往来款 非经营性往来
款
联营企业 其他应收
深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司 354.88 12.77 367.65 -- 往来款 非经营性往来
之子公司 款
联营企业 其他应收
深圳市海吉星互联网金融信息服务有限公司 250.00 0.80 250.80 -- 往来款 非经营性往来
之子公司 款
其他投资 其他应收
深圳市海农食品有限公司 721.38 721.38 往来款 非经营性往来
单位 款
子公司其
其他应收
深圳市合盈实业有限公司 他投资单 200.57 553.93 258.50 496.00 往来款 非经营性往来
款
位
其他应收
深圳市集贸市场有限公司 合营企业 -- 25.99 25.99 -- 往来款 非经营性往来
款
其他投资 其他应收
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 19,473.17 500.00 18,973.17 往来款 非经营性往来
单位 款
其他应收
深圳市农产品融资担保有限公司 联营企业 803.54 30.28 833.81 -- 往来款 非经营性往来
款
其他投资 其他应收
深圳市农产品肉类配送有限公司 62.10 62.10 往来款 非经营性往来
单位 款
其他投资 其他应收
深圳市市龙江生猪批发市场 178.00 178.00 往来款 非经营性往来
单位 款
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子公司联 其他应收
深圳市泰美珠宝发展有限公司 6.13 77.72 77.50 6.34 往来款 非经营性往来
营企业 款
其他应收 布吉冷库
深圳市信祥投资发展有限公司 联营企业 4,871.77 27.51 4,899.27 非经营性往来
款 补偿款
其他应收
深圳市信祥投资发展有限公司 联营企业 800.00 28.82 28.82 800.00 借款 非经营性往来
款
子公司联 其他应收
深圳市益民食品联合有限公司 39.82 39.82 -- 往来款 非经营性往来
营企业 款
子公司股 其他应收
深圳市英龙建安集团有限公司 32.96 8.67 40.83 0.79 往来款 非经营性往来
东 款
其他应收
深圳市运通资本投资管理有限公司 联营企业 -- 1.00 1.00 -- 往来款 非经营性往来
款
其他应收
深圳市中农水产股份有限公司 联营企业 1,028.30 45.34 1,073.64 借款 非经营性往来
款
其他应收
深圳市中农网股份有限公司 联营企业 1.20 1.20 往来款 非经营性往来
款
其他应收
深圳市中央大厨房物流配送有限公司 联营企业 -- 1.20 1.20 -- 往来款 非经营性往来
款
其他应收
天津海吉星建设有限公司 联营企业 5,194.04 163.89 435.70 4,922.23 借款 非经营性往来
款
其他应收
天津海吉星投资发展有限责任公司 联营企业 16,441.42 526.93 1,387.33 15,581.02 借款 非经营性往来
款
其他应收
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 联营企业 78.62 139.32 189.58 28.36 往来款 非经营性往来
款
其他应收
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 联营企业 5,000.00 8,200.00 294.37 112.05 13,382.31 借款 非经营性往来
款
子公司联 其他应收
云南天露高原果蔬有限公司 -- 1,471.94 1,471.94 租金 经营性往来
营企业 款
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子公司联 其他应收
云南天露高原果蔬有限公司 96.99 99.18 195.97 0.20 往来款 非经营性往来
营企业 款
子公司联 其他应收
云南天露高原果蔬有限公司 2,000.00 2,000.00 往来款 非经营性往来
营企业 款
子公司股 其他非流
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司 14,421.69 1,935.10 16,356.79 -- 预付租金 经营性往来
东 动资产
发放委托
子公司联
广西海吉星冻品市场管理有限公司 贷款及垫 500.00 500.00 借款 经营性往来
营企业
款
总计 445,512.24 59,764.91 11,846.20 89,845.05 427,278.31
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