深圳市农产品集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZL10112 号
关于对深圳市农产品集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZL10112 号
深圳市农产品集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
专项审计说明 第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市农产品集团股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市农产
品集团股份有限公司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
中国上海 中国注册会计师：黄瑾
二〇二〇年四月二十七日
专项审计说明 第 2 页
市农产品集团股份有限公司
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算的 占用形成原
资金占用方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 占用性质
资金占用 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
现大股东及其
附属企业
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
小计 -- -- — -- -- -- -- -- -- --
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
前大股东及其
附属企业
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
小计 -- -- — -- -- -- -- -- -- --
总计 -- -- — -- -- -- -- -- -- --
专项审计说明 第 3 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
大股东及其附
属企业
广西海吉星农产品国 非经营性往
控股子公司 其他应收款 8,190.00 -- 394.43 2,394.43 6,190.00 借款
际物流有限公司 来
广西新柳邕农产品批 非经营性往
控股子公司 其他应收款 5,850.00 -- 71.82 471.82 5,450.00 借款
发市场有限公司 来
惠州海吉星农产品国 非经营性往
控股子公司 其他应收款 600.00 -- 6.80 606.80 -- 借款
际物流有限公司 来
九江市琵琶湖农产品 非经营性往
控股子公司 其他应收款 2,516.23 -- 78.88 1,278.88 1,316.23 借款
物流有限公司 来
上市公司的子
宁夏海吉星国际农产 非经营性往
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 12,857.05 2,300.00 514.43 186.66 15,484.83 借款
品物流有限公司 来
企业
深圳前海农迈天下电 非经营性往
控股子公司 其他应收款 4,251.66 -- 179.81 -- 4,431.47 借款
子商务有限公司 来
深圳市布吉海鲜市场 非经营性往
控股子公司 其他应收款 2,091.75 4.30 3.59 902.77 1,196.87 借款
有限公司 来
深圳市海吉星国际食 非经营性往
控股子公司 其他应收款 -- 1,495.00 64.59 64.59 1,495.00 借款
品产业发展有限公司 来
深圳市南方农产品物 非经营性往
控股子公司 其他应收款 101,234.67 12,000.00 3,640.60 3,440.13 113,435.14 借款
流有限公司 来
专项审计说明 第 4 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
深圳市农产品小额贷 非经营性往
控股子公司 其他应收款 8,500.00 -- 448.90 448.90 8,500.00 借款
款有限公司 来
深圳市星联国际供应 非经营性往
全资子公司 其他应收款 -- 2,000.00 86.03 86.03 2,000.00 借款
链管理有限公司 来
沈阳海吉星农产品物 非经营性往
控股子公司 其他应收款 19,243.72 -- 828.80 -- 20,072.52 借款
流有限公司 来
天津海吉星农产品物 非经营性往
控股子公司 其他应收款 64,200.00 -- 2,864.89 1,193.08 65,871.81 借款
流有限公司 来
天津韩家墅海吉星农 非经营性往
控股子公司 其他应收款 4,600.00 -- 184.10 1,784.10 3,000.00 借款
产品物流有限公司 来
上市公司的子
武汉东海吉星农产品 非经营性往
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 8,400.00 -- 94.07 5,994.07 2,500.00 借款
物流管理有限公司 来
企业
西安摩尔农产品有限 非经营性往
控股子公司 其他应收款 9,800.00 -- 420.16 920.16 9,300.00 借款
责任公司 来
岳阳海吉星国际农产 非经营性往
控股子公司 其他应收款 10,000.00 -- 122.29 922.29 9,200.00 借款
品物流发展有限公司 来
云南东盟国际农产品 非经营性往
全资子公司 其他应收款 1,340.07 300.00 69.58 -- 1,709.65 借款
物流有限公司 来
专项审计说明 第 5 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
长春海吉星农产品物 非经营性往
控股子公司 其他应收款 58,060.22 3,850.00 2,174.59 1,282.38 62,802.43 借款
流有限公司 来
长沙马王堆农产品股 非经营性往
控股子公司 其他应收款 10,000.00 -- 122.44 922.44 9,200.00 借款
份有限公司 来
深圳市星联国际供应 非经营性往
全资子公司 其他应收款 -- 18.25 -- 1.80 16.45 往来款
链管理有限公司 来
福建海吉星国际农产 非经营性往
控股子公司 其他应收款 364.28 122.21 -- 0.50 485.99 往来款
品物流发展有限公司 来
上市公司的子
宁夏海吉星国际农产 非经营性往
公司及其附属 控股子公司 其他应收款 143.65 51.73 -- 5.35 190.03 往来款
品物流有限公司 来
企业
深圳前海农产品交易 非经营性往
控股子公司 其他应收款 -- 3.70 -- 2.50 1.20 往来款
所股份有限公司 来
深圳前海农迈天下电 非经营性往
控股子公司 其他应收款 33.46 30.24 -- 63.70 -- 往来款
子商务有限公司 来
深圳市布吉海鲜市场 非经营性往
控股子公司 其他应收款 5.83 22.95 -- 24.15 4.63 往来款
有限公司 来
深圳市海吉星国际农
非经营性往
产品物流管理有限公 全资子公司 其他应收款 9.13 36.97 -- 46.10 -- 往来款
来
司
深圳市海吉星国际食 非经营性往
控股子公司 其他应收款 1.20 27.20 -- 27.20 1.20 往来款
品产业发展有限公司 来
专项审计说明 第 6 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
深圳市农产品电子商 非经营性往
控股子公司 其他应收款 34.68 -- -- -- 34.68 往来款
务有限公司 来
武汉东海吉星农产品 非经营性往
上市公司的子 控股子公司 其他应收款 -- 89.92 -- 36.64 53.28 往来款
物流管理有限公司 来
公司及其附属
云南东盟国际农产品 非经营性往
企业 全资子公司 其他应收款 2,692.26 2,594.29 -- 2.00 5,284.55 往来款
物流有限公司 来
深圳市农产品运输服 非经营性往
控股子公司 其他应收款 168.46 -- -- -- 168.46 往来款
务有限公司 来
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
关联自然人及
其控制的法人
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
南昌深农冷链物流有
子公司联营企业 应收账款 22.90 58.50 -- -- 81.40 租金 经营性往来
限公司
武汉城市圈海吉星农
联营企业 应收账款 152.98 -- 372.02 -- 525.00 服务费 经营性往来
其他关联人及 产品物流有限公司
其附属企业 桂林海吉星农产品集
联营企业 应收账款 113.06 150.00 -- -- 263.06 服务费 经营性往来
团有限公司
蚌埠海吉星农产品物
联营企业 应收账款 -- 24.00 -- -- 24.00 服务费 经营性往来
流有限公司
专项审计说明 第 7 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
深圳市绿园农业开发
孙公司之股东 应收账款 -- 19.05 -- -- 19.05 租金 经营性往来
有限公司泸西分公司
深圳市深粮控股股份
联营企业 应收账款 -- 0.95 -- -- 0.95 销售款 经营性往来
有限公司
深圳中央大厨房物流
联营企业 应收账款 -- 276.51 -- 230.42 46.08 租金 经营性往来
有限公司
天津海吉星建设有限 非经营性往
联营企业 应收账款 -- 45.83 -- -- 45.83 管理费
公司 来
其他关联人及 天津海吉星投资发展 非经营性往
联营企业 应收账款 -- 150.00 -- -- 150.00 管理费
其附属企业 有限责任公司 来
深圳市深铁时代实业 垫付土地补 非经营性往
子公司之股东 预付账款 1,500.00 -- -- 1,500.00
发展公司 偿款 来
深圳市中农易讯信息
联营公司之子公司 预付账款 0.91 -- -- 0.91 -- 信息服务费 经营性往来
技术有限公司
云南天露高原果蔬有
孙公司 预付账款 270.00 -- -- 270.00 -- 采购款 经营性往来
限公司
广西北投星联国际供
联营企业 其他应收款 1.30 123.38 -- 112.17 12.51 往来款 经营性往来
应链管理有限公司
广西海吉星冻品市场 非经营性往
子公司联营企业 其他应收款 541.13 307.82 -- 261.86 587.10 往来款
管理有限公司 来
专项审计说明 第 8 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
广西海吉星冻品市场 非经营性往
子公司联营企业 其他应收款 3,065.84 -- 130.61 -- 3,196.45 借款
管理有限公司 来
广西海吉星冻品市场
管理有限公司深圳分 子公司联营企业 其他应收款 300.00 0.06 -- 0.06 300.00 往来款 经营性往来
公司
桂林海吉星农产品集 非经营性往
联营企业 其他应收款 4,036.67 -- 50.13 -- 4,086.80 借款
团有限公司 来
桂林海吉星农产品集 经营性往来
联营企业 其他应收款 71.58 121.78 -- -- 193.36 往来款
团有限公司
其他关联人及 合肥周谷堆农产品批
联营企业 其他应收款 37.41 27.49 -- 37.41 27.49 往来款 经营性往来
其附属企业 发市场股份有限公司
合肥周谷堆农产品批 非经营性往
联营企业 其他应收款 14,370.00 2,600.00 732.83 4,702.83 13,000.00 借款
发市场股份有限公司 来
湖南同超控股有限公 非经营性往
子公司之股东 其他应收款 0.28 -- -- 0.28 -- 往来款
司 来
非经营性往
江西农药厂 子公司之股东 其他应收款 550.81 277.00 -- 550.81 277.00 代垫款
来
南昌深农冷链物流有
子公司联营企业 其他应收款 26.38 140.65 -- 167.03 -- 往来款 经营性往来
限公司
南昌深农冷链物流有 非经营性往
子公司联营企业 其他应收款 1,930.79 -- 54.91 864.45 1,121.25 借款
限公司 来
专项审计说明 第 9 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
深圳市海农食品有限 本公司其他投资单
其他应收款 721.38 -- -- -- 721.38 往来款 经营性往来
公司 位
深圳市合盈实业有限 子公司其他投资单
其他应收款 496.00 543.27 -- 765.00 274.27 往来款 经营性往来
公司 位
深圳市民润农产品配 本公司其他投资单 非经营性往
其他应收款 18,973.17 -- -- -- 18,973.17 往来款
送连锁商业有限公司 位 来
深圳市农产品融资担
联营企业 其他应收款 -- 74.51 -- 65.03 9.48 往来款 经营性往来
保有限公司
深圳市农产品肉类配 本公司其他投资单
其他应收款 62.10 -- -- -- 62.10 往来款 经营性往来
其他关联人及 送有限公司 位
其附属企业 深圳市市龙江生猪批 本公司其他投资单
其他应收款 178.00 -- -- -- 178.00 往来款 经营性往来
发市场 位
深圳市泰美珠宝发展
子公司联营企业 其他应收款 6.34 57.00 -- 55.26 8.09 往来款 经营性往来
有限公司
深圳市信祥投资发展 布吉冷库补 非经营性往
联营企业 其他应收款 4,899.27 20.63 -- 0.12 4,919.78
有限公司 偿款 来
深圳市信祥投资发展 非经营性往
联营企业 其他应收款 800.00 -- 38.53 38.53 800.00 借款
有限公司 来
深圳市英龙建安集团
联营企业 其他应收款 0.79 8.22 -- 9.01 -- 往来款 经营性往来
有限公司
专项审计说明 第 10 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
深圳市中农水产股份 非经营性往
联营企业 其他应收款 1,073.64 2.14 -- -- 1,075.78 借款
有限公司 来
深圳市中农网股份有
联营企业 其他应收款 1.20 -- -- 1.20 -- 往来款 经营性往来
限公司
天津海吉星建设有限 非经营性往
联营企业 其他应收款 4,922.23 -- 196.87 4,922.23 196.87 借款
公司 来
天津海吉星投资发展 非经营性往
联营企业 其他应收款 15,581.02 -- 655.62 7,685.03 8,551.61 借款
有限责任公司 来
武汉城市圈海吉星农
联营企业 其他应收款 28.36 99.73 -- -- 128.09 往来款 经营性往来
其他关联人及 产品物流有限公司
其附属企业 武汉城市圈海吉星农 非经营性往
联营企业 其他应收款 13,382.31 3,037.00 479.62 444.68 16,454.26 借款
产品物流有限公司 来
云南天露高原果蔬有 孙公司
其他应收款 1,471.94 -- -- 1,471.94 -- 租金 经营性往来
限公司
云南天露高原果蔬有 孙公司
其他应收款 0.20 -- -- 0.20 -- 往来款 经营性往来
限公司
云南天露高原果蔬有 非经营性往
孙公司 其他应收款 2,000.00 4,879.53 -- 6,879.53 -- 往来款
限公司 来
红河帮达实业有限公 非经营性往
孙公司之股东 其他应收款 -- 66.36 -- 34.06 32.30 借款
司 来
专项审计说明 第 11 页
2019 年度
2019 年期初 占用累计 2019 年度 2019 年度偿 2019 年期末
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 往来形成原
资金往来方名称 占用资金余 发生金额 占用资金的 还累计发生 占用资金余 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 因
额 （不含利 利息（如有） 金额 额
息）
北京大红门京深海鲜 子公司联营企业
其他应收款 -- 48.39 -- 44.31 4.08 往来款 经营性往来
批发市场有限公司
深圳市中农数据有限 子公司联营企业
其他应收款 -- 25.02 -- 24.76 0.26 往来款 经营性往来
公司
广西海吉星冻品市场 非经营性往
子公司联营企业 委托贷款及垫款 500.00 -- -- 500.00 -- 借款
其他关联人及 管理有限公司 来
其附属企业
深圳市绿膳谷农业创 子公司其他投资单
应收账款 3,633.04 -- -- -- 3,633.04 往来款 经营性往来
新发展有限公司 位
深圳市绿膳谷农业创 子公司其他投资单
其他应收账款 384.91 -- -- -- 384.91 往来款 经营性往来
新发展有限公司 位
非经营性往
西安市供销合作联社 子公司之股东 其他应收账款 47.60 -- -- -- 47.60 往来款
来
总计 431,343.86 38,131.58 15,081.94 53,248.59 431,308.82
专项审计说明 第 12 页