《董事会审计委员会实施细则》修订对比表
                                     修订
           原章程内容                                    修订后内容              修订依据
                                     方式
第四条 委员会成员至少四人，由董事           第四条 委员会成员至少四人，全部为 《 国 务 院
组成，其中独立董事应超过二分之一，          公司外部董事，其中独立董事应超过二 办 公 厅 关
且至少有一名独立董事为会计专业人            分之一，且至少有一名独立董事为会计 于 进 一 步
士。                                        专业人士。                           完善国有
                                     修订                                        企业法人
                                                                                 治理结构
                                                                                 的指导意
                                                                                 见》二（二）
                                                                                 3条
第十条 委员会的主要职责权限：               第十条 委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提            （一）监督及评估外部审计工作，提议
议聘请或更换外部审计机构；                  聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其            （二）监督及评估公司的内部审计制度 《 深 圳 证
实施，至少每季度召开一次会议，审            及其实施，至少每季度召开一次会议， 券 交 易 所
议内部审计部门提交的工作计划和报            审议内部审计部门提交的工作计划和 上 市 公 司
告等；                                      报告等；                             自律监管
（三）协调内部审计部门与会计师事            （三）协调管理层、内部审计部门及相 指 引 第 1
务所、国家审计机构等外部审计单位            关部门与会计师事务所、国家审计机构 号 — — 主
之间的关系；                                等外部审计单位之间的关系；           板上市公
（四）审核公司的财务信息及其披露； 修订 （四）审核公司的财务信息及其披露， 司 规 范 运
                                            并发表意见；                         作》2.2.8
（五）监督及评估公司的内部控制；            （五）监督及评估公司的内部控制；
（六）对重大关联交易进行审查和评
价；
（七）至少每季度向董事会报告一次，          （六）向董事会报告内部审计工作进
内容包括内部审计工作进度、质量以            度、质量、发现的重大问题等以及认为
及发现的重大问题等；                        必须采取的措施或者改善的事项，并提
                                            出建议。
（八）法律法规、《公司章程》和公司          （七）法律法规、《公司章程》和公司
董事会授予的其他事宜。                      董事会授予的其他事宜。
第十二条 公司内部审计部门和财务             第十二条 公司内部审计部门和财务部
部门负责人向委员会提供以下资料：            门负责人向委员会提供以下资料：       《深圳证
                                     新增
（一）公司相关财务制度；                    （一）公司相关财务制度；             券交易所
（二）内外部审计机构的工作报告；            （二）内外部审计机构的工作报告；     上市公司
                                     修订
           原章程内容                                   修订后内容               修订依据
                                     方式
（三）外部审计合同及相关工作报告；          （三）外部审计合同及相关工作报告； 自 律 监 管
（四）公司季度、中期、年度财务报            （四）公司季度、中期、年度财务报告 指 引 第 1
告及相关临时报告；                          及相关临时报告；                     号——主
（五）审计委员会指定的其他相关资            （五）内部审计部门提交给管理层的各 板 上 市 公
料。                                        类审计报告、审计问题的整改计划和整 司 规 范 运
                                            改情况须同时报送审计委员会；         作》5.8
                                            （六）审计委员会指定的其他相关资
                                            料。
第十三条 委员会会议对上述资料进             第十三条 审计委员会会议对上述资料
行评议，并将相关书面决议材料呈报            进行评议，并将相关书面决议材料呈报
公司董事会讨论：                            公司董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部            （一）外部审计机构工作评价，外部审
审计机构的聘请及更换；                      计机构的聘请及更换；                 《深圳证
（二）公司内部审计制度是否已得到            （二）审计委员会应当根据内部审计部 券 交 易 所
有效实施，公司财务报告是否全面真            门提交的内部审计报告及相关资料，对 上 市 公 司
实；                                        公司内部控制有效性出具书面的评估 自 律 监 管
                                     修订
                                            意见；                               指引第 1
                                     和新
（三）公司对外披露的财务报告等信              （三）对财务报告的真实性、准确性 号 — — 主
                                     增
息是否客观真实，公司重大的关联交            和完整性提出意见，重点关注公司财务 板 上 市 公
易是否符合相关法律法规的要求；              会计报告的重大会计和审计问题，特别 司 规 范 运
                                            关注是否存在与财务会计报告相关的 作》2.2.10
                                            欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性， 和 5.1.3
                                            监督财务会计报告问题的整改情况。
（四）公司内部审计部门、财务部门            （四）公司内部审计部门、财务部门包
包括其负责人的工作评价；                    括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。                        （五）其他相关事宜。