深圳华强实业股份有限公司1997年度报告摘要
一、公司简况
公司中文名称:深圳华强实业股份有限公司
公司英文名称:Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd
注册及办公地址:深圳市深南中路华强路口
邮政编码:518043
法定代表人:张锦墙
信息披露人员:方德厚
联系电话:(0755)3216296
传真:(0755)3368414
股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:深圳华强
股票代码:0062
二、会计数据和业务数据摘要
1、利润情况
公司本年度实现利润总额81146221.86元,其中主营业务利润75825799.92元,其他业务利润904219.92元,投资收益-5037900.14元,营业外收支净额5782525.04元。投资收益-5037900.14元的主要原因是本公司所 持50%股份的华强三洋电子有限公司本年度因受亚洲金融危机影响出口 订单减少而出现375万美元亏损所致。
2、主要会计数据和财务指标
前三年会计数据和财务指标:
指标名称 1997年 1997年 1996年 1995年
(不含新股申金冻结利息)
主营业务收入(元)
990001472.33 990001472.33 1019756367.31 955369944.90
净利润(元)
63662275.80 60984576.17 70487033.10 70667328.39
总资产(元)
960798858.89 960798858.89 709170179.09 781520936.92
股东权益(元)(摊薄)
0.398 0.381 1.14 0.71
(加权) 0.405 0.388
每股净资产(元)(摊薄)
2.92 2.90 3.38 2.40
(加权) 2.98 2.96
净资产收益率(%)(摊薄)
13.63 13.13 33.65 29.41
(加权) 18.82 18.10
调整后每股净资产(元)(摊薄)
2.85 2.83 3.27 2.37
(加权) 2.90 2.88
注:1.1997年新股申购资金冻结利息为3150234.86元。
2.主要财务指标的计算方法:
A.加权平均的计算方法:
每股收益=净利润/[(6200万股X1+8000万股X2X11)/12]
每股净资产=年度末股东权益/[6200万股X2X1+8000万股X2X11)/12]
净资产收益率=净利润/[年初股东权益+年末股东权益)/2]X100%
调整后每股净资产=(年末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/[(6200万股X2X1+8000万股X2X11)/12]
B.调整后的每股净资产=(年度末股东权益-3年以上的应收帐款-待 摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总额
3、股东权益变动情况表
计量单位:(元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润
期初数
62000000.00 18260409.50 61175926.14 19945026.15 48797604.33
本期增加
98000000.00 177384257.99 18625056.59 6195050.44 63662275.80
本期减少 0 16000000.00 24000000.00 0 58625056.59
期末数
160000000.00 179644667.49 55800982.73 26140076.59 53834823.54
注:A.股本变动主要原因是:报告年度内根据证监发字[1997]16号17、号文批准,向社会公众新增发行A股股票计18000000股。根据深证复[1997]53号文批复,实施96年度的利润分配方案:10股派送5股红股及用公 积金10股转增5股,计半加股本80000000股。
B.资本公积金:本期增加的原因是:a:年度内向社会公开发行的A股 股票计18000000股,每股面值为1.00元,以每股11.40元溢价发行计205200000.00人民币,扣除面值18000000.00元及发行费9849600.00元后余额177350400.00元计入资本公积;b.因18000000股股票发行投资者申购新股中签部分取得的资金冻结期间的存款利息收入33857.99元计入资本公积。
本期资本公积减少的原因是:本报告期内实施1996年度利润分配方 案其中以资本公积金16000000.00元转增股本所致。
C.盈余公积本年增加的原因是本年度公司及子公司实施1997年度利润分配预案而提取的法定公积金、公益金和任意公积金所致;本年减少 的原因是本年度内实施1996年度利润分配中用盈余公积24000000.00元 转增股本所致。
D.未分配利润本年增加的原因是本年净利润的增加;减少的原因是 实施1997年度利润分配预案所计提盈余公积金所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况
计量单位:万股
期初数 本次变动增减(+-) 期末数
发行新股 送股 转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 4200 2100 2100 4200 8400
其中:国家拥有股份 4200 2100 2100 4200 8400
2、内部职工股 2000 -200 900 900 1600 3600
尚未流通股份合计 6200 -200 3000 3000 5800 12000
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 2000 1000 1000 4000 4000
已流通股份合计 2000 1000 1000 4000 4000
一、股份总数 6200 1800 4000 4000 9800 16000
注:已流通股份期末数4000万股中包括公司董事、监事及高级管理 人员之冻结股份3.64万股。
2.截止至1997年12月31日公司股东总数49613户,其中内部职工股股东3598户。
3、前十名股东持股情况(截止至1997年12月31日)
股东名称 持股数(单位:股) 持股比例
深圳华强集团有限公司 84000000 52.5
龚海亚 500088 0.31
汪涨甫 380000 0.23
蔡红洋 285500 0.17
广东金能发展有限公司 230407 0.14
张玉芹 210231 0.13
徐旨超 199720 0.125
广东粤能(集团)有限公司 198062 0.124
许启舜 149700 0.09
韩双 140112 0.08
4、深圳华强集团有限公司持有股份年初4200万股,年末8400万股, 占公司总股本52.5%,法定代表人张锦墙。该公司为本公司的国有法人股持股单位,是国家授权投资机构和国有资产投资主体。经营范围为投资 兴办各类实业项目、家用电子产品、通讯设备、电子元件、房地产单项开发以及国内商业、物资供销业等,所持有本公司股份没有质押。
5、董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 职务 期初数(股) 期末数(股) 变动原因
张锦墙 董事长总经理 19100 38200 送股及转增股本
殷登辰 董事 18800 37600 送股及转增股本
廖万清 董事 16900 33800 送股及转增股本
魏菊英 董事 16100 32200 送股及转增股本
李烈崇 董事 16400 32800 送股及转增股本
陈自守 董事副总经理 16400 32800 送股及转增股本
梁光伟 董事副总经理 12600 25200 送股及转增股本
鞠耀明 董事 14670 29340 送股及转增股本
朱龙生 董事 11000 22000 送股及转增股本
方德厚 董事兼董事会秘书 10400 20800 送股及转增股本
黎焕光 监事会主席 16400 32800 送股及转增股本
高柱荣 监事 12100 24200 送股及转增股本
陈宜辉 监事 15800 31600 送股及转增股本
四、募集资金使用情况
1、公司1997年1月20日向社会公开发行1800万股A股,募集资金19535万元,主要投向为:
承诺投资项目 计划投资额(万元) 承诺投资项目 计划投资额(万元)
收购三洋华强激光电子 3000 收购三洋华强激光电子 3531
公司40%股权 公司40%股权
控股华强新技术开发 1700 控股华强新技术开发 1700
公司85%股权 公司85%股权
追加销售公司投资 2400 追加销售公司投资 2400
补充流动资金 7194 补充流动资金 7194
购置生产经营办公场所 2500
SMT加工中心 2880
2、投资进度及收益
(1)公司根据资产评估确认后的净资产值,收购三洋华强激光电子有限公司40%股权,实际投入3531万元,已在1997年内按期完成收购工作。 该项目公司所持40%股权原预期收益1997年为525万元,实际收益为1010.93万元。
(2)控股华强新新技术开发公司855股权,公司已于1997年1月疾苦投资853万元,1998年1月第二期投资847万元,完成该项目投资。该项目原 预期收益1997年为433万元,实际收益为1091.16万元。
(3)追加销售公司投资。公司已于1997年度内根据实际需要投资2540万元,完成对销售公司增加投资,并已按计划在沈阳、太原、北京、郑 州、包石家庄、武汉建立了销售分支机构。
(4)购置生产经营办公场所。本公司根据资产评估机构评估结果,公 司拟以2113元。平方米价格购置深圳华强集团3号楼1-3层建筑面积11140.8平方米,计投资2354万元,用于公司生产经营办公场所。手续正在办 理中。
(5)原计划公司投资2880万元引进2条生产线建立SMT加工中心。由 于公司所持40%股权的深圳三洋华强激光电子有限公司已于1997年投资403.5万美元引进4条SMT生产线建立了SMT加工中心。由于三洋华强激光 公司该项目用银行贷款投资,股东未追加投资,因此,公司该项目资金尚 未使用。
(6)本公司1997年用募集资金补充流动资金7194万元。
(7)尚未使用的募股资金存入银行。
五、重要事项
1、重要事件
(1)报告期内股东大会情况
本公司第四次股东大会于1997年5月3日上午在深圳市银湖宾馆召开。出席会议股东及授权代表29人,代表股份4229.4万股,占总股本的52.8%,符合《公司法》和本公司章程的规定。
本次大会审议,通过如下决议:审议通过了公司章程修订稿及授权董事会修订公司章程的方案审议通过了董事长总经理1996年度工作报告; 审议通过了董事会1996年度工作报告;审议通过了监事会1996年度工作 报告;审议通过了1996年度财务决算报告;审议通过了1996年度利润分配预案:按总股本8000万股计算,向全体股东每10股转增5股,共转增4000万股;审议通过1997年公司投资计划方案;选举生产了公司第二届董事会、监事会。董事会成员10人:张锦墙、殷登辰、廖万清、魏菊英、李烈崇 、陈自守、梁光伟、鞠耀明、朱龙生、方德厚。监事会成员3人:黎焕光(职工代表)、高柱荣、陈宜辉。
(2)董事会会议情况
公司第一届董事会于1997年3月28日在公司会议室召开会议,会议通过了如下决议:审议通过了公司996年度报告;审议通过了公司1996年度 财务决算方案;审议通过了公司1996年度利润分配预案;审议通过了公司公积金转增股本预案;审议通过了公司1997年投资计划方案;审议通过了董事会换届选举议案。
公司第二届董事会于1997年5月3日在深圳市银湖宾馆召开会议,会 议通过如下决议:选举张锦墙为公司董事长;聘任张锦墙为公司总经理; 经总经理提议,聘任廖万清、魏菊英、李烈崇、陈自守、梁光伟、鞠耀 明为公司副总经理;聘任方德存为公司董事会秘书。
(3)监事会会议情况:
公司监事会列席公司本报告期内召开的各次董事会会议和公司股东大会,对董事会决议和股东大会召开及决议程序进行监督和确认。1997 年公司监事会召开了2次会议:1997年3月28日,公司第一届监事会的公司会议室召开会议,会议审议审查了公司1996年度报告,审议通过了1996年度监事会工作报告;1997年5月3日,公司第二届监事会在深圳银湖宾馆召开会议,会议选举黎焕光为监事会主席。
(4)报告期内的增资扩股事项:
1997年1月20日,公司采用上网定价方式,以每股11.40元的价格向社会公开发行境内上市人民币普通股1800万股,原内部职工股占用上市额 度200万股。
1997年7月3日,公司实施了1996年度分红方案及公积金转增股本方 案以股本总额8000万股计向全体股东每10股派送5股红股,用公积金每10股转增5股,送股及转增股本后,公司总股本为16000万股。
(5)收购兼并及重大投资事项:
1997年度本公司收购了华强集团公司持有的三洋华强激光电子有限公司40%股权。经中华财务咨询公司评估,并经广东省国有资产管理局确认,以1996年12月31日为基准日,三洋华强激光公司总资产19843万元,负债11016万元,净资产8827万元,公司收购40%股权,投资3531万元。
(6)重大关联事项:
公司关联交易均按照市场原则确定交易协议,详见会计报表附注31 。
(7)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、完成盈利预测情况
1997年公司预计实现净利润69824139.00元,实际完成63662275.80 元,完成预测数的91.2%。主要原因是公司家电等主营业务在1997年下半年受各种不利因素影响所致。
3、本年度利润分配预案
1997年度公司实现净利润63662275.80元,提取10%法定公积金,提取5%公益金,加上年度未分配利润8797604.33元,本年度可供股东分配的利润计53834823.54元。考虑到公司的发展需要股东长远利润,公司董事会决定同998年中期前不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。此预案提交股东大会审议通过后实施。
六、财务报告
1、审议报告:瓮财务报告经深圳信德会计事务所中国注册会计师审计,并出具无保留意见审计报告[信德财审报字(1998)第25号]
2、会计报表(见附件)
3、会计报表附注:(金额单位:人民币元)
(一)公司采用的主要会计政策:
(1)本公司及子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》6和股份制试点企业会计制度》及其补充规定。
(2)会计期间:采用公历年度为会计年度,即从1月1日起至12月31日 止为一个会计年度。
(3)货币折算:以人民币为记帐本痊币。年度内发生的非本位币经济 业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间介(市场汇价")折合为人民币记帐,月终,货币性项目中的外币余额按当日市场汇价进行调整由此产生的折合人民币差额作为汇兑损益类帐项。
(5)存货
存货以实际成本计价,发出存货的成本按加权平均法计算确定。
低值耗品于领用时一次性摊销。
(6)长期投资:
本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算;拥 有被投资公司20%至50%的权益性资本时,以权益法核算;拥有被投资公司50%以上权益性资本时采用权益法核算并对会计报表予以合并。
(7)固定资产及其累计折旧
固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并 根据固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%)确定其折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.85%
机器设备 10 9.70%
运输工具 5 19.40%
电子设备及其他 5 19.40%
(8)递延资产及摊销:
开办费及筹备期间所发生的费用均按五年平均摊销;待抵扣1994年 初进项税额按税务部门核定的抵扣额抵扣。
(9)税项:
a.流转税
税项 税目 税率
产品销售收入 增值税 17%
商品销售收入 增值税 17%
电费收入 增值税 17%
水费收入 增值税 13%
材料销售收入 增值税 17%
加工收入 增值税 6%
设计收入 营业税 5%
物业管理收入 营业税 5%
租金收入 营业税 5%
维修收入(维修期内) 营业税 5%
运输收入 增值税 17%
工程安装收入 营业税 3%
本公司于1994年1月1日起在深圳经济特区内生产并销售的产品实际发生的进项税额转入营业外支出,实际发生的销项税额转入营业外收入 。城市维护建设税按建设税按增值税额及营业税额的1%计缴。教育费附加按增值税额及营业税额的3%计缴。
b.企业所得税
本公司及其子公司企业所得税税率为15%。
c.个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司各自代为扣缴。
(10)利润分配
按1997年度利润提取法定盈余公积金10%,提取法定公益金5%。在1998年6月30日前,可供股东分配和提不进行分配,也不进行资本公积金转 增股本。
(二)会计报表主要的项目附注:
(1)货币资金:期末余额67651786.06元,其明细项目列示如下:
1997年12月31日
项目 原币金额 汇率 折合人民币金额
现金 HKD 353.26 1.0681 377.32
RMB 20578.26 -- 20578.26
银行存款 HKD 716525.65 1.0693 766186.36
USD 41066.15 8.280 340045.43
RMB 66524598.69 -- 66524598.69
合计 67651786.06
(2)应收票据:期末余额110068281.00元。
应收票据系本公司之子公司--华强销售、精塑电子及华强物业于1997年度因销售产品或收回代垫费用而收到的银行承兑汇票。承兑期为一至六个月。
(3)应收帐款:期末余额87594987.52元。
97.12.31 96.12.31
帐龄 金额 占该帐项余额的百分比 金额 占该帐项余额的百分比
1年以内 80356196.58 91.74% 39790943.81 92.63%
1年至2年 4715539.01 5.38% 956612.62 2.23%
2年至3年 2432547.99 2.78% 2208452.37 5.14%
3年以上 90703.94 0.10% -- --
合计 87594987.52 100% 42956008.80 100%
(4)预付货款:期末余额3296387.49元。
97.12.31 96.12.31
帐龄 金额 占该帐项余额的百分比 金额 占该帐项余额的百分比
1年以内 2473527.99 75.04% 1418318.06 13.33%
1年至2年 305509.52 9.27% 9217796.51 86.67%
2年至3年 516000.00 15.65% -- --
3年以上 1349.98 0.04% -- --
合计 3296387.49 100% 10636114.57 100%
(5)其他应收款:期末余额15867330.78元。
97.12.31 96.12.31
帐龄 金额 占该帐项余额的百分比 金额 占该帐项余额的百分比
1年以内 18290153.28 83.76% 3352744.46 86.85%
1年至2年 1919965.05 12.10% 220213.88 5.70%
2年至3年 644772.08 4.06% 287801.59 7.45%
3年以上 12440.40 0.08% -- --
合计 15867330.78 100% 3860759.93 100%
(6)待摊费用:期末余额7420765.05元。
97.12.31 96.12.31
运杂费 7200000.00 3323886.05
维修费 -- 44236.51
保险费 36747.34 29336.72
上市发行费用 -- 1484873.54
其他 184017.71 36383.72
合计 7420765.05 4918716.54
(7)存货:期末余额473065885.52元。
97.12.31 96.12.31
原材料 30070738.74 2087429.49
在制品 17086993.29 3011258.86
产成品 18303412.63 2078111.53
库存商品 64357624.27 248694337.78
分期收款发出商品
343247116.89 65366404.47
合计 473065885.82 321237542.13
(8)长期投资:期末余额179323669.96元。
A.本公司对联营公司的长期投资:
投资期限 权益比例 投资金额 累计权益增(减)额
本年度权益增(减)额
华强三洋 84.05.02-99.05.02 50% 111640982.54 49543982.54
-15549511.67
强龙房地产92.07.28-2008.07.28 30% 3722940.31 422940.31
330448.32
三洋激光 93.05.21-2008.05.21 40% 157719296.67 60076264.92
-5109721.27
B.本公司之子公司--华强销售对联营公司的长期投资:
深圳华强销售公司昆明分公司
97.12.10 100% 500000.00 --
广东华强三洋 96.01.23-96.12.31 60% 966854.62 -41145.38
-41434.34
甘肃华强三洋 96.03.22-99.03.22 60% 4816379.35 16379.35
2809.68
湖南华强三洋 96.04.19-99.01.19 60% 3005736.28 5736.28
2918.01
重庆华强三洋 96.07.23-98.12.31 60% 4804407.01 4407.01
-4684.42
厦门华强三洋 95.04.13-98.04.12 50% 2635744.39 135744.39
105138.59
新疆华强三洋 95.11.01-2005.11.01 50% 1953695.44 -46304.56
-50064.09
江苏华强三洋 95.11.21-98.10.01 50% 2557137.70 57137.70
57137.70
21239954.79 131954.79
71821.13
C.本公司之子公司--华强新新对联营公司的长期投资:
深圳市燕华企业有限公司
84.06.15-2004.06.12 10% 383931.57 ---
D.合并差价:
精塑电子 96545.41* --- ---
华强电脑 -52479.86** --- ---
华强物业 -63578.62 --- ---
合计 179323669.96 60208219.71 -5037900.14
*公司之子公司-精塑电子1994年度利润分配提取职工奖励及福利基金,因该仓公司是中外合资经营企业,从而导致本公司权益性投资与其所占有该子公司所有者权益总额中的份额抵销时所发生的差额。
**公司自1997年1月1日起将拥有华强电脑15%的所有者权益和华强 物业20%的所有者权益转让予华强集团,产权转让价格以该等子公司1996年7月31日经资产评估机构评估和国有资产管理部门确认的资产净值为 计算依据。该等子公司资产评估基准日经评估确认的资产净值大于该等子公司1997年1月1日的帐面资产净值,导致本公司对该等子公司权益性 资本投资额小于本公司占有该等子公司所有者权益总额中的份额,在合 并抵销时而产生的合并价差。
(9)固定资产及其累计折旧:
本公司及子公司固定资产原价及其累计折旧增减变动明细项目列示如下:
期初数 本年增加 本年减少 期末数
固定资产原价:
房屋及建筑物 -55151.00 - - -- 55151.00
机器设备 10334223.72 35967.13 847279.00 9522911.85
运输工具 2866278.13 862810.00 209700.00 3519388.13
电子设备及其他 5251924.46 4770426.23 480845.54 9541505.15
18507577.31 5669203.36 1537824.54 22638956.13
累计折旧:
房屋及建筑物 29781.72 9927.24 -- 39708.96
机器设备 4976230.71 613960.57 658415.26 4931776.02
运输工具 1484207.61 500200.30 197809.00 1786598.91
电子设备及其他 2272116.30 1058217.73 144320.27 3186013.76
8762336.34 2182305.84*1000544.53 9944097.65
固定资产净值 9745240.97 12694858.48
*固定资产及其累计折旧的本年产加额包括本公司子公司--华强新 样板 固定资产及其累计折旧的期初数。
(10)递延资产:期末余额4252881.67元
种类 期初数 本年增加 本期摊销 期末数
开办费 374128.65 -- 152316.56 221812.09
期初存货进项税额 196289.50 -- 196289.50 --
其他递延支出 998165.65 5851209.97 2818306.04 4031069.58
合计 4252881.67
(11)短期借款:期末余额34680000.00元。
其他单位借款 期末数 期初数
原币金额 折合人民币金额 借款期限
年利率
抵押 10550000.00 RMB876800.00 876800.00 97.3.26-98.5.2
9.9792%-10.791%
信用 23850000.00 RMB69390000.00 69390000.00 97.6.25-98.12.16
9.828%-10.791%
-- USD2000000.00 16596400.00 96.10.11-97.12.13
7.1354%
担保 280000.00 RMB280000.00 280000.00 97.10.31-98.10.31
9.84%
合计 34680000.00
(12)未付股利:期末余额1943315.57元。
97.12.31 96.12.31
华强集团 1849165.72 --
内部职工 94149.85 645149.85
合计 1943315.57 645149.85
(13)未交税金:期末余额-48964324.45元。
97.12.31 96.12.31
增值税 -55983888.91 -40106342.55
营业税 718384.26 276247.15
城市维护建设税 18527.21 6110.37
企业所得税 6275079.27 245548.33
印花税 4617.22 2089.81
个人所得税 2956.50 --
合计 -48964324.45 -39576346.89
(14)其他未交款:期末余额69887703.97元。
97.12.31 96.12.31
应付关联方往来款 54972137.38 91265059.51
维修费 -- 9974504.61
彩电促销费 2005575.49 6771930.00
抵押款 1598348.80 8500000.00
房租保证金 5127031.00 2639334.40
其他 6184611.30 5555428.99
合计 69887703.97 124706257.51
(16)预提费用:期末余额15413334.17元。
97.12.31 96.12.31
销售返利款 8934433.42 12587860.08
年终奖 1671954.74 473382.28
加工费 4153596.98 --
其他 653349.03 520944.78
合计 15413334.17 13582187.14
(17)股本:本公司年末股份总数160000000股,每股面值1元,折合股 本160000000.00元。
期初数 增加股本 送股 转股 小计
期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
境内法人持有股份
42000000.00 -- 21000000.00 21000000.00 42000000.00
84000000.00
2、内部职工股
20000000.00 -2000000.00 9000000.00 9000000 16000000.00
36000000.00
3、社会公众股
--高级管理人员股
-- 18200.00 9100.00 9100 36400.00
36400.00
尚未流通股份合计
62000000.00 -1981800.00 30009100.00 3009100 58036400.00
120036400.00
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股
-- 20000000.00 10000000.00 10000000 40000000.00
40000000.00
减:社会公众股
--高级管理人员股
-- -18200.00 -9100.00 -9100 -36400.00
-36400.00
已流通股份合计
-- 19981800.00 9990900.00 9990900 39963600.00
39963600.00
一、股份总数
62000000.00 18000000.00 40000000.00 40000000 98000000.00
160000000.00
上述实收股本业经深圳蛇口信德会计事务所以信德验资报安(1997)第17号验资报告审验在案。
(18)资本公积:期末余额179644667.49元。
年初余额 18260409.50
加:股票溢价收入 177350400.00
股票发行期间利息收入 33857.99
减:资本公积金转增股本 16000000.00
年末余额 179644667.49
(19)盈余公积:期末余额55800982.73元。
年初余额 61175926.14
加:本公司本部利润分配提取法定盈余公积金 7861834.34
本公司本部利润分配提取法定公益金 3930917.17
子公司利润分配提取法定盈余公积金 4528266.53
子公司利润分配提取法定公益金 2264133.27
子公司利润分配提取任意盈余公积金 39905.28
减:盈余公积金转增股本 24000000.00
年末余额 55800982.73
(20)未分配利润:期末余额53834823.54元。
年初未分配利润 48797604.33
加:本年净利润 63662275.80
减:提取法定盈余公积金 12390100.87
提取法定公益金 6195050.44
提取任意盈余公积金 39905.28
已分配普通股股利 40000000.00
年末未分配利润 53834823.54
(21)外币报表折算差额:
本公司这联营公司--华强三洋和三洋激光系以美元为记帐本位币, 该等公司在将其以美元编制的会计报表折算为人民币会计报表时,对不 同帐项采用不同汇率折算而产生的差额,本公司在权益法调整时列入外 币报表折算差额反映。
(22)主营业务收入:期末余额990001472.33元。
97年度 96年度
彩电销售收入 850568665.01 855921632.64
音响、收录机销售收入19067090.38 43967934.91
录、放像机销售收入 7872958.16 33655626.09
电脑销售收入 38184874.80 20383313.42
塑胶产品销售收入 6939604.52 10408049.01
天线产品销售收入 -- 1076886.14
租金收入 49417865.16 27548057.20
水电费收入 9120556.07 15519127.04
其他收入 8829858.23 11275740.86
合计 990001472.33 1019756367.31
(23)主营业务成本:期末余额874741640.17元。
97年度 96年度
彩电销售成本 781875585.71 830441292.94
音响、收录机销售成本19135252.63 42679028.42
录、放像机销售成本 8524097.43 34687687.71
电脑销售成本 34556324.44 18630670.86
塑胶产品销售成本 6090908.92 7598901.81
天线产品销售成本 -- 972470.17
租金成本 9888544.20 11973057.88
水电费成本 9760948.74 12700226.15
其他成本 4909978.10 9245613.06
合计 874741640.17 968928949.00
(24)财务费用:期末余额-7752628.34元。
97年度 96年度
利息收入 -12571890.06 6866847.46
减:利息支出 4675202.62 5516540.97
汇兑净损失(收益) 28922.60 412992.93
银行手续费 115136.50 21546.59
合计 -7752628.34 1784846.01
(25)其他业务利润:期末余额904219.92元。
97年度 96年度
销售材料和维修业务利润 580806.58 596733.68
运输业务利润 31698.82 -12097.86
设计业务利润 -- 310419.00
工程安装业务利润 29272.19 -32895.71
其他 262442.33 16207.61
合计 904219.92 878366.72
(26)投资收益:期末余额-5037900.14元。
A、本公司对其联营公司予以权益法核算取得投资收益(损失):
97年度 96年度
华强三洋 -15549511.67 1741222.37
强龙房地产 330448.32 194774.95
三洋激光 10109342.08 --
合计 -5109721.27 1935997.32
B、华强销售对其子公司及联营公司予以权益法核算取得投资收益(损失):
97年度 96年度
江苏华强三洋 57137.70 --
广东华强三洋 -41434.34 288.96
新疆华强三洋 -50064.09 3759.53
厦门华强三洋 105138.59 30605.80
甘肃华强三洋 2809.68 13569.67
湖南华强三洋 2918.01 2818.27
重庆华强三洋 -4684.42 9091.43
71821.13 60133.66
(27)营业外收入:期末余额49653767.17元。
97年度 96年度
地增地销销项税额转入 46110346.05 182294516.76
固定资产盘盈收入 59718.63 15070.40
无须偿还的应付帐款 119372.08 2424689.83
利息收入 3150234.86* --
合计 49653767.17 184763141.82
*因投资者申购新股无效(不中签),本公司取得的申购资金被冻结期间的存款利息收入计3150234.86人民币元。
(28)营业外支出:期末余额43871242.13元。
97年度 96年度
地产地销进项税额转入 40429927.46 86414539.29
处理固定资产损失 26538.07 70153.11
其他 3414776.60 630838.12
合计 43871242.13 87115530.52
(29)以前年度损益调整期末余额3671577.12元,其中3290713.84元 是指本公司之子公司--华强销售公司冲转96年度预提销售其产品的客户返利款款项;另调增以前年度应计房租收入380863.28元。
(30)每股收益:
本公司1997年度税后利润计63662275.80人民币元,按本瓮1997年12月31日发生在外的股份总额计160000000股计算收益计0.398人民币元。
(31)关联方关系及其交易
A.关联方关系明细项目列示如下:
a.存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地点 主营业务 与本公司关系
经济性质或类型 法定代表人
华强集团 深圳 经营电子计算机整件、家用 子公司
电子产品,电子配件等
国有独资 张锦墙
深圳精塑电子有 深圳 塑胶电子产品及其他塑胶 子公司
限公司(精塑电子) 产品、电视天线系列产品
中外合资 殷登辰
深圳华强电脑厂 深圳 生产电子计算机及其电子 子公司
(华强电脑) 元件、程控交换机、传真机
股份制 罗传武
深圳华强物业管理 深圳 水电维修、机械加工制造 子公司
有限公司(华强物业) 经营电子产品、机电产品
有限责任公司 张锦墙
深圳华强新新技术开 深圳 制造、加工、自销彩色电 子公司
发有限公司(华强新新) 视机。录像机、音响设备,
数字终端机
有限责任公司 张锦墙
深圳华强联合计算机工 深圳 生产经营计算机软硬件 子公司
程有限公司(联合计算) 电子通讯设备。并提供
现代化资讯技术服务
中外合资 李烈崇
深圳华强销售公司 深圳 国内商业、物资供销 子公司
(华强销售) 股份制 鞠耀明
华强三洋电子有限 深圳 收录机、彩色电视机、 联营公司
公司(华强三洋) 注塑涂装厂、录像机、
录像机芯、录像机磁鼓
中外合资 殷登辰
石家庄强龙房地产 石家庄 开发经营(建东小区和 联营公司
开发有限公司(强龙 广安市场)居民住宅和
房地产) 商业服务设施
中外合资 张传中
深圳三洋华强激光 深圳 生产经营激光及其应 联营公司
电子有限公司(三洋 用产品
激光) 联营公司 张锦墙
b.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
公司名称 期初数 本年增加数 期末数
华强集团 73470000.00 -- 73470000.00
精塑电子 5050000.00 -- 5050000.00
华强电脑 740000.00 140000.00 880000.00
华强物业 2010000.00 -- 2010000.00
联合计算机 USD300000.00 -- USD300000.00
华强销售 6000000.00 -- 6000000.00
华强新新 1170000.00 6630000.00 7800000.00
c.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
公司名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 所持股份 金额 金额 金额 所持股份
华强集团 42000000.00 68% 42000000.00 -- 84000000.00 53%
精塑电子 3535000.00 70% -- -- 3535000.00 70%
华强电脑 740000.00 100% 8000.00 -- 748000.00 85%
华强物业 2010000.00 100% -- 402000.00 1608000.00 80%
联合计算机
USD225000.00 75% -- -- USD225000.00 75%
华强销售 6000000.00 100% -- -- 6000000.00 100%
华强新新 -- -- 6630000.00 -- 6630000.00 85%
d.不存在控制关系的关系方关系的性质:
关联公司名称 与本公司的关系
三洋激光 本公司的联营企业
华强三洋 本公司的合营企业
强龙房地产 本公司的联营企业
新疆华强三洋 华强销售之联营企业
厦门华强三洋 华强销售之联营企业
江苏华强三洋 华强销售之联营企业
香港天丰实业有限公司(香港天丰实业) 精塑电子之原外方合营者
湖南华强三洋 华强销售之子公司
广东华强三洋 华强销售之子公司
重庆华强三洋 华强销售之子公司
甘肃华强三洋 华强销售之子公司
B、关系方交易
a.1997年度,本公司及其子公司从华强三洋购买彩电计569300104.03人民币元,占本期购货额的62.64%。
b.1997年度本公司之子公司--华强销售向关联方销售华强牌、三洋牌电子系列产品明细列示如下:
关联方名称 金额 占销售总额比例
厦门华强三洋 226615216.28 22.92%
广东华强三洋 20519294.84 2.08%
江苏华强三洋 39647603.45 4.01%
湖南华强三洋 25654180.36 2.60%
重庆华强三洋 78680036.75 7.96%
新疆华强三洋 26231536.78 2.65%
甘肃华强三洋 22894793.21 2.32%
d.1997年度本公司向下述关联方支付的费用明细项目列示如下:
名称 费用项目 金额
华强集团 房屋周转金\保险金养老金 506654.04
房屋折旧费及管理费 1269503.70
房租 10159372.93
贷款利息支出 2736765.38
华强三洋 水电费 999974.90
加工费 3920734.67
e.1997年1月9日,华强集团与本公司之子公司--华强销售签订《协 议书》,因华强销售实施华强集团整体企业形象和产品品牌的宣传及相 关的产品促销活动,华强集团同意承担华强销售1997年度与产品的宣传 、促销活动相关的广告费、促销费、运输费等费用计18000000.00人民 币元。
f.1996年12月20日,华强销售与华强三洋协商,由华强三洋提供华强销售对三洋产品促销方面的开支费用,包括销售产品返利款、运输费、 促销费以及产品采购价格的调整等。
1996年12月23日和1997年9月11日,华强销售与华强三洋分别签定《协议书》,按协议规定由华强三洋于1997年度内支付上述费用共计2750000.00美元,华强三洋业已以转帐抵付货款的方式全额支付华强销售上述费用计2750000.00美元,折合22780250.00人民币元。
g.1997年6月15日,华强集团同意自1997年1月1日起将40000000.00 人民币元用作华强销售因实施华强牌品牌及相关的产品促销活动所需要的周转金,并免收资金占用费。
h.1997年度,本公司支付华强三洋因延误支付货款而应计利息计337748.88人民币元。
B.关联往来款项余额
主要的关联方往来款项余额明细项目列示如下:
金额 占该帐项比例
应收帐款 江苏华强三洋 205075.92 0.23%
厦门华强三洋 22654596.81 25.86%
湖南华强三洋 2313961.27 2.64%
重庆华强三洋 7307264.61 8.34%
甘肃华强三洋 611834.38 0.70%
广东华强三洋 1413878.80 1.61%
新疆华强三洋 3225352.73 3.68%
东北华强三洋 11808348.07 13.48%
成都华强三洋 5234.52 0.01%
香港天丰实业 562698.95 0.64%
其它应收款华强集团 13046809.00 82.23%
东北华强三洋 183645.00 1.16%
香港天丰实业 644772.08 4.06%
应付帐款 太平洋激光 3000000.00 0.86%
华强三洋 255347156.81 73.55%
香港天丰实业 119541.22 2.03%
其它应付款华强集团 53115939.57 76.00%
香港天丰实业 856197.81 1.23%
强龙房地产 1000000.00 1.43%
(32)或有负债
截止1997年12月31日止,本公司之联营公司--华强三洋为本公司之 母公司--华强集团提供银行贷款担保计2500000.00美元。
(33)财务承诺
截止1997年12月31日止,本公司已批准并签约和已批准未签约的资 本性支出明细项目列示如下:
金额
已批准并签约:
建立郑州华强三洋经营部 6000000.00
建立宝商华强三洋有限公司 3000000.00
建立河北华强三洋有限责任公司 2000000.00
11000000.00
(34)期后事项
a.1998年1月6日,华强集团已还清由华强三洋为其提供担保的银行 贷款计2500000.00美元。
b.1998年1月8日,华强集团和本公司董事会分别作出决议,并于1998年1有10日双方签署协议,华强集团将拥有的三号楼第一至第三层建筑面 积为11140.8平方米的房屋转让予本公司。转让价格按中华财会会计咨 询公司以1997年9月30日为基准日评估的每平方米2113.00人民币计算共计23540000.00人民币元。
(35)会计报表中变动较大项目的说明:
在比较式合并会计报表中数据变动幅度超过305并且占1997年12月31日资产总额5%或1997年度总额10%以上的帐项分析说明:
a.应收帐款比年初数增加104%,主要是由于家用电器市场竞争激烈 使华强销售本年度货款回收期较长。
b.存货比年初数增加47.26%,主要是华强销售购货量大幅增加。
c.应付帐款比年初数增加31.81%,主要是华强销售购货量大幅增加 。导致应付帐款增加。
d.其他应付款比年初数减少43.96%。主要是本公司本年度归还华强集团的欠款等。
e.股本比年初数增加158%,是本公司发行境内上市内资股(A股)股票,并对1996年度可供股东分配的利润派发红股股利和公积金转增股本,从而导致本年度股本增加。
f.资本公积比年初数减少884%,主要是本公司发行境内上市内资股(A股)股票溢价收入所致。
g.销售费用比年初数减少51.55%,原因是内部挖潜,降低费用。
h.财务费用比年初数减少534%,是本公司发行境风上市内资股(A股)股票募集资金到帐而增加的利息收入。
i.营业外收入比年初数减少73.13%,营业外支出比年初数减少49.67%,原因是自1997年1月1日起本公司不再享受地产地销免征增值税的优惠政策,以及因投资者申购新股无效(不中签)。本公司取得的申购资金额 冻结期间的存款利息收入。
j.所得税比年初数增加60.12%,主要因为营业利润的增长所致。
七、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1994年1月19日
注册地点:深圳市工商行政管理局
2、报告期内变更注册日期:1997年8月8日
注册地点:深圳市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号:19225593-9
4、税务登记号:国税深字440301192255939
地税登字440301192255930
5、公司未流通股票托管机构:深圳证券登记公司
6、公司报告期内证券主承销售机构:君安证券公司
7、公司聘请会计师事务所:深圳蛇口信德会计师事务所
办公地点:深圳蛇口兴华路海滨花园A座3楼
八、备查文件
1、载有董事长总经理亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报 告正本;
4、1997年度公司发行1800万A股《招股说明书》、《上市公告书》;
5、公司章程。
深圳华强实业股份有限公司
1998年3月25日
