北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie, ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190 关于中国长城计算机深圳股份有限公司同一控制下的企业合并影响 2011年度财务报表追溯调整的专项说明 XYZH/2011SZA1015-3 中国长城计算机深圳股份有限公司全体股东: 我们接受中国长城计算机股份有限公司(以下简称长城电脑)委托,对长城电脑 2011 年财务报表进行审计,并出具了 XYZH/2011SZA1015 审计报告。根据中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等 相关规定的要求,就长城电脑同一控制下的企业合并影响 2011 年度财务报表追溯调整的 情况说明如下: 一、长城电脑财务报表追溯调整的原因 2010 年 12 月 28 日,长城电脑与关联方 Excelstor Great Wall Technology Limited (以下简称易拓长城)签订《股权转让协议》,以 2,400 万美金收购易拓长城持有的长城 易拓信息产品(深圳)有限公司(以下简称长城易拓)100%股份。2011 年 7 月,长城电 脑介入长城易拓的日常运营管理,报告期内,长城易拓工商变更登记手续办理完毕。自此, 长城易拓成为长城电脑的子公司。2012 年 2 月 23 日,长城易拓办理公司更名备案手续, 由长城易拓信息产品(深圳)有限公司更名为深圳中电长城能源有限公司(以下简称中电 长城能源)。 长城电脑收购中电长城能源股权前,同受长城科技股份有限公司控制,两者为同一控 股股东且该控制非暂时性, 长城电脑收购中电长城能源 100%股权完成后,形成同一控制下 的企业合并。根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》 的规定,对于同一控制下的企业 合并,应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体,无论是其资产 规模还是经营成果都应持续计算;在合并当期编制合并财务报表时,应对合并资产负债表 的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前 期间一直存在。 二、对以前年度公司净资产和净利润的影响 因上述同一控制下合并调整 2010 年度会计报表,对净资产、净利润的影响如下: 单位:人民币元 权益项目 2010-12-31(调整前) 2010-12-31(调整后) 变动额 实收资本 1,323,593,886.00 1,323,593,886.00 资本公积 840,964,235.86 996,211,040.86 155,246,805.00 盈余公积 336,262,309.29 337,597,617.95 1,335,308.66 未分配利润 847,226,398.94 850,089,371.86 2,862,972.92 外币报表折算差额 -27,208,072.06 -27,208,072.06 归属于母公司股东权益合计 3,320,838,758.03 3,480,283,844.61 159,445,086.58 少数股东权益 7,397,911,216.22 7,397,911,216.22 净资产合计 10,718,749,974.25 10,878,195,060.83 159,445,086.58 净利润 834,655,227.46 853,890,661.97 19,235,434.51 归属于母公司股东的净利润 198,416,841.80 217,652,276.31 19,235,434.51 少数股东损益 636,238,385.66 636,238,385.66 本专项说明是本所根据深圳证券交易所的要求出具的,不得用作其他用途,由于使用 不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师: 郭晋龙 中国注册会计师: 王雅明 中国 北京 二○一二年四月十一日