长城电脑:内部控制审计报告2014-04-22
中国长城计算机深圳股份有限公司
内部控制审计报告
信会师报字[2014]第 310254 号
针对母公司及部分子公司
内部控制审计报告
信会师报字[2014]第 310254 号
中国长城计算机深圳股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求,我们审计了中国长城计算机深圳股份有限公司(以下简称长
城电脑公司)及部分子公司(包括广西长城计算机有限公司、北海长
城能源科技股份有限公司、深圳中电长城能源有限公司、中国长城计
算机(香港)控股有限公司)2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评
价其有效性是长城电脑公司董事会的责任。
长城电脑公司董事会根据中国电子信息产业集团有限公司向国
务院国有资产管理委员会报备后下发的中电财函〔2013〕56 号《关
于同意冠捷科技暂缓纳入长城电脑内控范围的复函》,结合公司的实
际情况选定母公司及部分子公司作为内部控制实施范围。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对长城电脑公司董事会
选定作为内部控制实施范围的母公司及部分子公司的财务报告内部
控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重
大缺陷进行披露。
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三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为,长城电脑母公司及部分子公司于 2013 年 12 月 31 日
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:龙湖川
中国注册会计师:丘运良
中国上海 二〇一四年四月十八日
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