长城电脑:2014年度内部控制评价报告2015-04-18
中国长城计算机深圳股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
中国长城计算机深圳股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以
下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价报告
基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
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对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:中国长城计算机
深圳股份有限公司、广西长城计算机有限公司、中国长城计算机(香
港)控股有限公司(简称“长城香港”)、深圳中电长城能源有限公司、
北海长城能源科技股份有限公司、柏怡国际控股有限公司(为长城香
港下属子公司)、冠捷科技有限公司共七家公司,纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.75%,营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的 99.93%;
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
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内部环境类:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化;
控制活动类:资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究
与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告;
控制手段类:全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
重点关注的高风险领域主要包括采购与付款、销售与收款、基建
项目管理、担保业务、财务报告、子公司管控等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。公司下属子公司冠捷科技
有限公司为境外上市公司,自 1999 年 10 月于香港和新加坡交易所
上市以来一直严格遵循其上市地的法律法规及其内控监管要求,并已
按照 COSO 整体框架建立公司内部控制体系,其内部审计部门对业
务部门进行定期审计以确保内控系统的有效性。冠捷科技董事会至少
每年检讨一次公司及其附属公司的内部监控系统是否有效,并在企业
管理报告中向股东汇报。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》和内部控制
制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度基本
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保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
以资产总额和利润总额为定量指标,分别针对资产负债表层面错
报和损益表层面错报对缺陷等级进行划分。
缺陷等级 定量标准
错报≥资产总额的 1.5%;或
重大缺陷
错报≥利润总额的 5%
资产总额的 1%≤错报<资产总额的 1.5%;或
重要缺陷
利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%
错报<资产总额的 1%;或
一般缺陷
错报<利润总额的 3%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
结合《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规要求,同时
考虑公司现状,通过直接财产净损失和负面影响两方面,制定非财务
报告内控缺陷定量标准。
缺陷等级 直接财产净损失 负面影响
评价期内因内部控制设计不健全
或运行不规范等因素导致直接财 或已经正式对外披露并对公司造成
重大缺陷
产净损失总额≥最近一次经审计 重大负面影响
的净资产总额的 1%;
最近一次经审计的净资产总额的
0.5%≤评价期内因内部控制设计
或受到国家政府部门或监管机构处
重要缺陷 不健全或运行不规范等因素导致
罚,但未对公司造成重大负面影响
直接财产净损失总额<最近一次
经审计的净资产总额的 1%
评价期内因内部控制设计不健全
或受到省级(含省级)以下政府部
或运行不规范等因素导致直接财
一般缺陷 门处罚但未对公司造成重大负面影
产净损失总额<最近一次经审计
响
的净资产总额的 0.5%;
针对战略、经营及合规目标,采取定性指标来确定内控缺陷标准。
由于战略、经营和合规目标实现往往受到不可控的诸多外部因素影
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响,在认定针对这些控制目标的内控缺陷时,不仅考虑最终结果,还
重点考虑公司制定战略、开展经营活动的机制和程序是否符合内控要
求。
1)重大缺陷
缺乏内部控制,导致经营行为严重违反国家法律、法规的禁止性
规定,出现重大失泄密案件、受到重大经济处罚或产生重大财产损失;
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
内部控制评价确定的“重大缺陷”未得到整改。
2)重要缺陷
缺乏内部控制,导致经营行为违反国家法律、法规的禁止性规定,
出现较大失泄密案件、受到较大经济处罚或产生较大财产损失;
主要业务缺乏制度控制或重要制度失效;
内部控制评价确定的“重要缺陷”未得到整改。
3)一般缺陷
一般缺陷为除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司不存在可能对投资者理解内部控制自我评价报
告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制
信息。
中国长城计算机深圳股份有限公司
董事会
二〇一五年四月十六日
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