中国长城计算机深圳股份有限公司
                2014 年度内部控制评价报告


中国长城计算机深圳股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中国长城计算机

深圳股份有限公司、广西长城计算机有限公司、中国长城计算机（香

港）控股有限公司（简称“长城香港”）、深圳中电长城能源有限公司、

北海长城能源科技股份有限公司、柏怡国际控股有限公司（为长城香

港下属子公司）、冠捷科技有限公司共七家公司，纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.75%，营业收入合计占

公司合并财务报表营业收入总额的 99.93%；

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:

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    内部环境类：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业

文化；

    控制活动类：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究

与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告；

    控制手段类：全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

    重点关注的高风险领域主要包括采购与付款、销售与收款、基建

项目管理、担保业务、财务报告、子公司管控等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。公司下属子公司冠捷科技

有限公司为境外上市公司，自 1999 年 10 月于香港和新加坡交易所

上市以来一直严格遵循其上市地的法律法规及其内控监管要求，并已

按照 COSO 整体框架建立公司内部控制体系，其内部审计部门对业

务部门进行定期审计以确保内控系统的有效性。冠捷科技董事会至少

每年检讨一次公司及其附属公司的内部监控系统是否有效，并在企业

管理报告中向股东汇报。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》和内部控制

制度组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度基本

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保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    以资产总额和利润总额为定量指标，分别针对资产负债表层面错

报和损益表层面错报对缺陷等级进行划分。
     缺陷等级                                定量标准

                                   错报≥资产总额的 1.5%；或
     重大缺陷
                                     错报≥利润总额的 5%

                            资产总额的 1%≤错报<资产总额的 1.5%；或
     重要缺陷
                              利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%

                                    错报<资产总额的 1%；或
     一般缺陷
                                      错报<利润总额的 3%

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    结合《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规要求，同时

考虑公司现状，通过直接财产净损失和负面影响两方面，制定非财务

报告内控缺陷定量标准。
   缺陷等级            直接财产净损失                     负面影响
                评价期内因内部控制设计不健全
                或运行不规范等因素导致直接财   或已经正式对外披露并对公司造成
   重大缺陷
                产净损失总额≥最近一次经审计   重大负面影响
                的净资产总额的 1%；
                最近一次经审计的净资产总额的
                0.5%≤评价期内因内部控制设计
                                               或受到国家政府部门或监管机构处
   重要缺陷     不健全或运行不规范等因素导致
                                               罚，但未对公司造成重大负面影响
                直接财产净损失总额<最近一次
                经审计的净资产总额的 1%
                评价期内因内部控制设计不健全
                                               或受到省级（含省级）以下政府部
                或运行不规范等因素导致直接财
   一般缺陷                                    门处罚但未对公司造成重大负面影
                产净损失总额＜最近一次经审计
                                               响
                的净资产总额的 0.5%；

    针对战略、经营及合规目标，采取定性指标来确定内控缺陷标准。

由于战略、经营和合规目标实现往往受到不可控的诸多外部因素影


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响，在认定针对这些控制目标的内控缺陷时，不仅考虑最终结果，还

重点考虑公司制定战略、开展经营活动的机制和程序是否符合内控要

求。

    1）重大缺陷

    缺乏内部控制，导致经营行为严重违反国家法律、法规的禁止性

规定，出现重大失泄密案件、受到重大经济处罚或产生重大财产损失；

    重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

    内部控制评价确定的“重大缺陷”未得到整改。

    2）重要缺陷

    缺乏内部控制，导致经营行为违反国家法律、法规的禁止性规定，

出现较大失泄密案件、受到较大经济处罚或产生较大财产损失；

    主要业务缺乏制度控制或重要制度失效；

    内部控制评价确定的“重要缺陷”未得到整改。

    3）一般缺陷

    一般缺陷为除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制自我评价报

告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制

信息。



                              中国长城计算机深圳股份有限公司

                                             董事会

                                       二〇一五年四月十六日




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