天健集团：2020年度公司内审工作总结及2021年度内审工作计划的公告2021-04-13
2020年度公司内审工作总结及2021年度
内审工作计划的公告
证券代码：000090 证券简称：天健集团 公告编号：2021-32
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
2020 年，深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“公
司”“天健集团”）围绕经营工作，服务中心、服务大局，持续优
化内部控制体系，加强内部审计并抓好落实整改，较好地完成了
内部审计工作。现对一年来工作开展情况和下一年工作计划报告
如下：
一、审计机构配置情况
公司审计机构设在风控与审计部，风控与审计部分设“审计
工作组”及“法律事务组”，审计工作组配备 7 名审计人员，主要
负责公司内部审计、内控体系建设、投资项目后评价等工作，内
部审计主要包括经济责任审计、经营审计、内控审计、专项审计
等。
二、2020 年度审计工作开展情况
2020 年共完成 17 个审计项目，包括 9 项经济责任审计，8
项专项审计；同时完成了 2 次审计整改跟踪工作。通过内部审计、
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审计整改及审计结果运用，充分发挥审计监督与服务的作用，增
强审计监督效果。
（一）做好经济责任审计，促进领导干部廉政建设
2020 年严格按照中央纪委、深圳市国资委等联合发布的《党
政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，
公司开展 9 项经济责任审计，独立完成了天健置业（上海）有限
公司原总经理、天健投资公司原总经理、天健水环境公司原总经
理、天健地产集团原总经理、市政总重庆分公司原总经理、宝通
达公司原总经理等 6 项离任审计工作；委托会计师事务所完成了
南宁地产公司原董事长、长沙地产公司原董事长、广州地产公司
原总经理等 3 项离任审计工作。经济责任审计详实客观地反映了
经营者任职期间的财务状况、经营成果、资产保值增值及资产负
债变动等情况，对经营者的经营责任做出了审计评价，对经营管
理中存在的不足提出审计意见，为领导干部的考核、奖惩、任用
提供合理依据，有利于干部的管理和使用，增强领导干部的责任
心，保证企业持续健康发展。
（二）完成市国资委和集团领导安排的专项审计，八项规定
审计报告被市国资委评为“优秀”
根据深圳市国资委和罗湖区棚改指挥部要求，2020 年组织完
成了疫情期间物业租金减免政策落实情况专项审计、中央八项规
定精神落实情况专项审计及棚改公司“二线插花地”临时安置费
支付情况等 3 个专项审计。其中中央八项规定审计涉及 20 家下属
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企业，范围广、工作量大；审计地点遍布深圳、南宁、广州、上
海、长沙等多个城市；审计历时 4 个多月，审计报告经领导班子
会审议后报市国资委，被市国资委评为“优秀”。
公司开展了坪山大道项目专项审计、天玑美食荟停业清算专
项审计、布吉河项目专项审计、“三河六岸”PPP 项目专项审计和
地铁 3131 项目等 5 个专项审计，分析项目经济效益、主要风险及
存在的主要问题，促进项目提高项目盈利水平和风险防范能力。
（三）跟踪审计整改，落实审计结果运用
1.强化审计监督效果，跟踪落实审计整改
为确保审计结果有效利用，使公司管理更加规范，公司每半
年开展一次审计整改跟踪工作。每年 7 月和 12 月下发审计整改通
知，清理仍未完成的审计整改事项，跟踪被审计单位整改措施、
整改效果及未完成整改的原因，确保审计整改落到实处。
此外，根据集团领导指示，公司梳理了近几年内部审计发
现的共性问题，并在 12 月下发《关于开展内部审计共性问题自
查整改的通知》，要求企业全面自查、对照整改，严格压实整改
责任。
2.加强审计结果运用，监督效果落到实处
为提高审计结果运用的效率和效果，进一步发挥审计监督作
用，2020 年公司继续实施审计结果运用，旨在促进公司健康、规
范发展。根据《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》，依据
2020 年审计报告中发现的问题，召开审计结果处分小组沟通会，
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形成统一的处理意见，并将审计结果运用作为规范管理、干部任
用、经营考核、奖励处分等依据。
（四）完成其他审计相关工作
1.根据市审计局要求编制完成《天健集团异地投资项目自查
情况报告》、《天健集团异地投资项目调查表》以及其他异地投资
项目相关材料，并报送市审计局。
2.梳理统计集团施工企业近几年审计发现主要问题，组织开
展内审发现问题讲座，集团所属各施工单位监事会主席（纪委书
记）、财务总监、副总经理、项目负责人约 100 人参加了培训，取
得了明显的成效。
3.根据公司《募集资金使用管理规定》要求，按时开展募集
资金使用情况核查，出具核查报告，并经董事会审计委员会审议。
4.配合天健会计师事务所开展内部控制审计，根据要
求提供相关审计资料，对审计中发现事项积极跟踪协调。
三、2021 年工作计划
（一）开展专项审计
1.开展施工项目专项审计
根据公司各施工项目的合同造价、项目进度、重要性、影响
力等因素，在 2021 年的施工项目中选取 2 项重大施工项目进行审
计，包括深圳河项目和光明 A511-0037 宗地项目，总结项目管理
成功经验，找出风险和存在的不足，促进项目提升盈利水平，增
强防范风险能力。
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2.开展房地产开发项目审计
公司利润率较高的业务板块主要是综合开发业务，2021 年选
取 2 个地产项目进行审计，主要关注项目投资、可研与实际完成
情况、项目利润、招投标管理、工程变更、项目管理、销售管理、
财务管理、成本费用控制及内控制度执行等情况。
3.开展经营管理审计
为实现审计监督全覆盖，公司每 3 年内对所属企业至少进行
专项审计 1 次，本年选取粤通公司和第二建筑公司开展经营管理
审计。
（二）所属企业领导人员经济责任审计
按照中央纪委、审计署、国资委等联合印发的《党政主要领
导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》规定，
2021 年仍坚持任中审计与离任审计相结合，对天健第一建设工程
公司、坪山建设公司、市政总公司企业负责人开展离任审计，同
时根据集团领导安排开展其他经济责任审计。加强对领导干部行
使权力的约束和监督，推进党风廉政建设，防止屡审屡犯的情况，
规范公司经营管理，提升防范风险水平。
（三）安排的其他审计
根据深圳市国资委及特区建工集团 2021 年的审计工作安排，
开展相关专项审计；根据公司管理需要，开展其他审计项目，包
括香蜜新村城市更新项目费用及管理情况专项审计等。
（四）持续做好审计整改及审计结果运用
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为确保审计结果的有效运用，继续清理仍未完成的审计整改
事项，统计分析内部审计项目整改效果及未完成整改的原因；促
进审计结果的有效运用，依据审计报告中发现的问题，制订并实
施审计结果运用处理意见，作为干部任用、经营考核、奖励处分
等依据。
（五）修订集团内部审计相关制度
为适应国家对审计的新规定、新要求，加强企业内部审计监
督，促进企业国有资产保值增值和持续发展，根据深圳市国资委
下发的《关于印发<深圳市属国有企业内部审计管理规定>的通知》
及特区建工集团管理要求，修订集团内部审计相关制度，包括《内
部审计管理规定》、天健集团审计结果运用管理办法（试行）》等。
（六）继续强化专业和技能培训，提升审计质量
积极参加深圳市国资委、内审协会等组织的内审培训，学习
审计、财务、工程、法律等专业知识，取得相关职称。学习同行
业和兄弟单位在内部审计方面实施的新方法、新理念，加强内审
专题交流，创新审计方式，提升审计效率和审计质量。
特此公告。
附件：2021 年度审计工作计划表
深圳市天健（集团）股份有限公司董事会
2021 年 4 月 13 日
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附件
天健集团 2021 年度审计工作计划表
2020 年 12 月
序号 项目名称 主要工作内容 工作目标 审计时间
一 专项审计
（1）深圳河项目：沥青公司、隧道公司、创品公司、
园林公司，2019 年 2 月至今，合同造价 36.1 亿元； 总结项目管理成功经验，找出风险和存在的不足，促
1 施工项目审计 3-4 月
（2）光明 A511-0037 宗地项目：建筑公司，2019 年 7 进项目提升盈利水平，增强防范风险能力。
月至今，合同造价 2.35 亿元。
（1)广州天健云山府项目：广州地产公司，2016 年 11
月至今，总投资 30.29 亿元； 寻找房地产项目成功复制的开发模式，提高项目可研
2 地产项目审计 5-7 月
（2)天健公馆项目工程变更审计：地产集团，2016 年 9 科学性、准确性，提高项目开发能力和盈利能力。
月至今，总投资 8.07 亿元。
（1）粤通集团公路养护公司经营管理审计：2016 年 10
月至今（2016 年 10 月至今未审计）。 分析存在的问题和风险，提高公司的盈利能力和管理
3 经营管理审计 7-8 月
（2）第二建筑公司房建自营项目成本及效益审计：项 水平，有效防范经营风险。
目开工至今，自营施工的重大房建项目。
（1）离任审计：①深圳市天健第一建设工程有限公司
原总经理罗燕山离任审计：任职期间 2015.8—2020.11；
②坪山建设公司原董事长陈俭离任审计：任职期间
实现任中审计与离任审计相结合，加强对领导干部行
所属企业领导人员经济责任 2016.1—待定；③市政总公司原董事长袁立群离任审 1-4 月；
二 使权力的约束和监督，推进党风廉政建设，规范公司
审计 计：任职期间 2018.1-2021.1 其他根据实际情况安排
经营管理，促进资产保值增值。
（2）任期及离任审计：根据公司干部管理有关规定及
经济责任审计暂行管理规定，开展任期审计、离任审计
等。
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三 安排的其他审计
序号 项目名称 主要工作内容 工作目标 审计时间
国资委及特区建工集团安排 根据市国资委及特区建工集团 2021 年度的审计工作安
1 按照国资委的要求按时完成审计工作。 9-10 月
的专项审计 排，开展相关专项审计工作。
根据公司领导的工作安排，开展香蜜新村城市更新项目
2 公司领导安排的专项审计 按照公司领导要求完成。 1 月；11-12 月
费用和管理情况专项审计及其他专项审计。
每半年开展一次审计整改工作，清理 2020 年及以前年
四 审计整改跟踪 规范管理、保证审计整改有效运用。 1 月、7 月
度未完成的审计整改事项。
根据《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》，依据
审计报告中发现的问题，经审计结果处分小组的意见，为了提高审计结果的运用效率和效果，进一步发挥审
五 审计结果运用 1月
制订并实施审计结果运用处理意见，作为规范管理、干 计监督作用，促进公司健康、规范发展。
部任用、经营考核、奖励处分等依据。
根据市国资委下发的《关于印发<深圳市属国有企业内
为了适应国家对审计的新规定、新要求，加强企业内
部审计管理规定>的通知》及特区建工的制度要求，修
六 修订集团内部审计相关制度 部审计监督，促进企业国有资产保值增值和持续发 1-6 月
订集团内部审计相关制度，包括《内部审计管理规定》
展。
《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》等。
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