深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
深圳市天健（集团）股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 8 月 24 日
1
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 9,253,489,976.75 8,630,295,250.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 136,931,834.25 162,373,433.04
衍生金融资产
应收票据 4,850,000.00 5,350,000.00
应收账款 3,394,880,627.24 2,705,493,123.68
应收款项融资
预付款项 191,995,273.47 201,350,996.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 651,092,740.11 523,138,318.91
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 26,535,519,830.91 26,494,249,147.79
合同资产 4,656,199,112.06 4,244,301,852.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,391,848,753.45 393,482,726.14
流动资产合计 46,216,808,148.24 43,360,034,848.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 270,158,148.76
长期股权投资 84,892,324.20 77,782,065.48
其他权益工具投资 1,109,991,521.90 1,086,193,807.24
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其他非流动金融资产
投资性房地产 2,476,320,560.07 2,431,005,241.40
固定资产 480,435,311.22 484,314,030.88
在建工程 16,758,893.72 14,363,239.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 77,033,838.65
无形资产 814,111,166.18 586,184,272.89
开发支出
商誉 16,489,992.10 16,489,992.10
长期待摊费用 99,872,389.08 92,490,605.29
递延所得税资产 1,867,608,945.10 849,775,130.04
其他非流动资产
非流动资产合计 7,313,673,090.98 5,638,598,384.80
资产总计 53,530,481,239.22 48,998,633,233.39
流动负债：
短期借款 3,228,000,000.00 5,581,471,607.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 51,949,544.50 1,747,255.98
应付账款 8,949,565,829.37 10,645,953,873.08
预收款项 26,375,916.07 33,066,694.47
合同负债 9,830,250,930.98 4,961,775,742.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 421,615,346.69 578,949,583.68
应交税费 4,062,735,152.10 2,232,448,467.41
其他应付款 916,643,810.18 1,384,491,861.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,905,710,000.00 2,597,090,146.85
其他流动负债 1,448,515,543.57 872,483,311.52
流动负债合计 31,841,362,073.46 28,889,478,544.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 9,472,438,526.27 8,316,657,025.33
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应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 340,868,345.88
长期应付款 10,094,187.61 9,703,326.13
长期应付职工薪酬
预计负债 59,664,625.58 29,524,432.10
递延收益 7,103,657.30 8,772,838.70
递延所得税负债 179,535,148.83 707,208,137.60
其他非流动负债
非流动负债合计 10,069,704,491.47 9,071,865,759.86
负债合计 41,911,066,564.93 37,961,344,304.31
所有者权益：
股本 1,868,545,434.00 1,868,545,434.00
其他权益工具 2,494,103,773.58 2,494,103,773.58
其中：优先股
永续债 2,494,103,773.58 2,494,103,773.58
资本公积 1,562,217,534.93 1,562,217,534.93
减：库存股
其他综合收益 447,650,954.06 429,802,668.06
专项储备
盈余公积 794,846,842.01 794,846,842.01
一般风险准备
未分配利润 4,362,407,741.02 3,806,722,475.15
归属于母公司所有者权益合计 11,529,772,279.60 10,956,238,727.73
少数股东权益 89,642,394.69 81,050,201.35
所有者权益合计 11,619,414,674.29 11,037,288,929.08
负债和所有者权益总计 53,530,481,239.22 48,998,633,233.39
法定代表人：宋扬 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：肖文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,288,561,850.73 6,352,473,891.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 478,717,402.66 432,016,852.69
应收款项融资
预付款项 1,343,274.25 3,065,878.87
其他应收款 11,605,454,633.09 20,081,423,184.80
其中：应收利息
应收股利 886,021,232.58 800,000,000.00
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存货 44,385,530.02 3,804,066.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,693,700.13 15,145,021.11
流动资产合计 18,448,156,390.88 26,887,928,895.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,364,965,629.04 3,225,284,569.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 68,862,161.56 70,693,581.52
固定资产 6,239,471.51 7,170,267.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,848,615.20
无形资产 5,599,485.99 4,525,181.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,732,783.00 2,921,410.42
递延所得税资产 19,108,383.02 19,108,383.02
其他非流动资产
非流动资产合计 3,477,356,529.32 3,329,703,393.52
资产总计 21,925,512,920.20 30,217,632,288.67
流动负债：
短期借款 2,238,000,000.00 1,836,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 174,136,984.78 190,565,275.85
预收款项
合同负债 6,153,803.69 9,805,360.84
应付职工薪酬 52,747,278.92 68,155,055.55
应交税费 11,518,987.46 1,459,053.10
其他应付款 6,367,145,284.07 14,545,169,759.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,655,970,000.00 1,622,159,783.25
其他流动负债 603,509,589.04 603,056,882.88
5
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流动负债合计 11,109,181,927.96 18,876,871,171.26
非流动负债：
长期借款 3,529,500,000.00 3,404,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,923,838.77
长期应付款 256,511.73 233,673.70
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,103,657.30 8,772,838.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,547,784,007.80 3,413,506,512.40
负债合计 14,656,965,935.76 22,290,377,683.66
所有者权益：
股本 1,868,545,434.00 1,868,545,434.00
其他权益工具 2,494,103,773.58 2,494,103,773.58
其中：优先股
永续债 2,494,103,773.58 2,494,103,773.58
资本公积 1,602,314,710.79 1,602,314,710.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 794,846,842.01 794,846,842.01
未分配利润 508,736,224.06 1,167,443,844.63
所有者权益合计 7,268,546,984.44 7,927,254,605.01
负债和所有者权益总计 21,925,512,920.20 30,217,632,288.67
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 7,761,653,378.74 7,259,856,478.02
其中：营业收入 7,761,653,378.74 7,259,856,478.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,967,266,823.91 5,578,504,515.04
其中：营业成本 4,862,575,464.04 4,526,421,908.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
6
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额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 652,692,370.68 748,480,455.59
销售费用 47,836,549.13 29,329,027.37
管理费用 174,648,881.77 147,526,134.34
研发费用 129,509,807.17 55,052,732.47
财务费用 100,003,751.12 71,694,256.67
其中：利息费用 134,163,090.55 96,889,537.43
利息收入 41,988,953.34 26,294,753.36
加：其他收益 18,389,430.92 14,296,932.32
投资收益（损失以“－”号填
21,823,794.72 12,198,333.71
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,601,269.09 5,363,468.49
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-23,896,062.79 7,522,241.47
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,097,139.63
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,811,207,847.14 1,720,732,938.97
加：营业外收入 8,543,340.93 3,212,063.58
减：营业外支出 2,268,239.97 17,160,633.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,817,482,948.10 1,706,784,369.27
列）
减：所得税费用 520,198,223.97 466,180,910.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,297,284,724.13 1,240,603,458.57
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,297,284,724.13 1,240,603,458.57
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,296,882,530.79 1,243,036,649.90
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2.少数股东损益 402,193.34 -2,433,191.33
六、其他综合收益的税后净额 17,848,286.00 88,201,564.77
归属母公司所有者的其他综合收
17,848,286.00 88,201,564.77
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
17,848,286.00 88,201,564.77
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
17,848,286.00 88,201,564.77
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 1,315,133,010.13 1,328,805,023.34
归属于母公司所有者的综合收
1,314,730,816.79 1,331,238,214.67
益总额
归属于少数股东的综合收益总
402,193.34 -2,433,191.33
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6774 0.6316
（二）稀释每股收益 0.6774 0.6316
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：宋扬 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：肖文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
8
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一、营业收入 74,039,416.01 68,219,816.86
减：营业成本 50,796,325.61 48,478,770.98
税金及附加 1,266,631.81 592,760.81
销售费用
管理费用 45,330,779.65 44,190,465.48
研发费用 794,162.84 234,237.96
财务费用 -27,466,685.63 -61,974,373.68
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 3,757,380.14 4,245,558.30
投资收益（损失以“－”号
83,824,900.42 448,053,809.67
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
5,363,468.49
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-8,402,318.11 -4,982,100.17
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,498,164.18 489,378,691.60
加：营业外收入 3,000.15 155,400.00
减：营业外支出 11,519.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号
82,489,644.35 489,534,091.60
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,489,644.35 489,534,091.60
（一）持续经营净利润（净亏
82,489,644.35 489,534,091.60
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
9
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2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 82,489,644.35 489,534,091.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
11,910,595,814.64 4,606,392,296.02
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
10
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 35,954,777.00
收到其他与经营活动有关的现
101,472,475.83 137,071,693.13
金
经营活动现金流入小计 12,048,023,067.47 4,743,463,989.15
购买商品、接受劳务支付的现
5,817,408,351.23 3,993,917,825.34
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
917,161,569.97 638,744,894.91
现金
支付的各项税费 2,220,679,333.91 794,903,959.35
支付其他与经营活动有关的现
382,063,805.46 615,258,330.47
金
经营活动现金流出小计 9,337,313,060.57 6,042,825,010.07
经营活动产生的现金流量净额 2,710,710,006.90 -1,299,361,020.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 280,500,000.00 226,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,561,671.34 16,890,637.48
处置固定资产、无形资产和其
3,589,912.00 55,656.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 299,651,583.34 242,946,293.48
购建固定资产、无形资产和其
185,701,130.73 88,960,923.94
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 254,900,000.00 412,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
89,190,000.00 18,459,584.63
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 529,791,130.73 519,870,508.57
11
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -230,139,547.39 -276,924,215.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,190,000.00 706,539,056.60
其中：子公司吸收少数股东投
8,190,000.00 8,190,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 10,759,618,089.74 7,332,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
800,000.00
金
筹资活动现金流入小计 10,768,608,089.74 8,038,639,056.60
偿还债务支付的现金 11,643,561,089.74 3,204,588,735.51
分配股利、利润或偿付利息支
1,074,752,651.66 1,001,308,151.33
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
23,038,519.86
金
筹资活动现金流出小计 12,741,352,261.26 4,205,896,886.84
筹资活动产生的现金流量净额 -1,972,744,171.52 3,832,742,169.76
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 507,826,287.99 2,256,456,933.75
加：期初现金及现金等价物余
8,279,324,240.99 4,440,105,420.55
额
六、期末现金及现金等价物余额 8,787,150,528.98 6,696,562,354.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
20,576,462.62 19,813,804.34
金
收到的税费返还 588,198.74
收到其他与经营活动有关的现
1,220,344,040.54 906,453,378.75
金
经营活动现金流入小计 1,241,508,701.90 926,267,183.09
购买商品、接受劳务支付的现
69,096,795.54 43,258,955.25
金
支付给职工以及为职工支付的
50,677,115.54 45,711,504.76
现金
支付的各项税费 6,958,093.45 1,894,116.16
支付其他与经营活动有关的现
735,826,211.23 793,907,039.23
金
经营活动现金流出小计 862,558,215.76 884,771,615.40
经营活动产生的现金流量净额 378,950,486.14 41,495,567.69
12
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 447,137.61 948,352,719.04
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 447,137.61 1,098,352,719.04
购建固定资产、无形资产和其
893,584.00 157,607.27
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 158,165,131.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 159,058,715.00 200,157,607.27
投资活动产生的现金流量净额 -158,611,577.39 898,195,111.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 698,349,056.60
取得借款收到的现金 7,420,100,000.00 2,827,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 7,420,100,000.00 3,525,549,056.60
偿还债务支付的现金 6,845,210,000.00 1,082,163,735.51
分配股利、利润或偿付利息支
859,140,949.53 840,113,355.59
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 7,704,350,949.53 1,922,277,091.10
筹资活动产生的现金流量净额 -284,250,949.53 1,603,271,965.50
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,912,040.78 2,542,962,644.96
加：期初现金及现金等价物余
6,352,473,891.51 2,643,982,426.14
额
六、期末现金及现金等价物余额 6,288,561,850.73 5,186,945,071.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
13
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具 股东 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 权益 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 计
他 股 收益 准备 润
股 债
1,8 2,4
10,9 11,0
68, 94, 1,56 429, 794, 3,80 81,0
56,2 37,2
一、上年期末 545 10 2,21 802, 846, 6,72 50,2
38,7 88,9
余额 ,43 3,7 7,53 668. 842. 2,47 01.3
27.7 29.0
4.0 73. 4.93 06 01 5.15 5
3 8
0 58
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,8 2,4
10,9 11,0
68, 94, 1,56 429, 794, 3,80 81,0
56,2 37,2
二、本年期初 545 10 2,21 802, 846, 6,72 50,2
38,7 88,9
余额 ,43 3,7 7,53 668. 842. 2,47 01.3
27.7 29.0
4.0 73. 4.93 06 01 5.15 5
3 8
0 58
三、本期增减 17,8 555, 573, 582,
8,59
变动金额（减 48,2 685, 533, 125,
2,19
少以“－”号 86.0 265. 551. 745.
3.34
填列） 0 87 87 21
17,8 1,29 1,31 1,31
402,
（一）综合收 48,2 6,88 4,73 5,13
193.
益总额 86.0 2,53 0,81 3,01
34
0 0.79 6.79 0.13
（二）所有者 8,19 8,19
投入和减少 0,00 0,00
资本 0.00 0.00
8,19 8,19
1．所有者投
0,00 0,00
入的普通股
0.00 0.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
14
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益的金额
4．其他
-741 -741 -741
（三）利润分 ,197, ,197, ,197,
配 264. 264. 264.
92 92 92
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-710 -710 -710
3．对所有者
,047, ,047, ,047,
（或股东）的
264. 264. 264.
分配
92 92 92
-31, -31, -31,
150, 150, 150,
4．其他
000. 000. 000.
00 00 00
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,8 2,4 1,56 447, 794, 4,36 11,5 89,6 11,6
余额 68, 94, 2,21 650, 846, 2,40 29,7 42,3 19,4
15
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
545 10 7,53 954. 842. 7,74 72,2 94.6 14,6
,43 3,7 4.93 06 01 1.02 79.6 9 74.2
4.0 73. 0 9
0 58
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
1,8 1,7
68, 95, 1,56 431, 676, 3,25 9,59 9,660
69,61
一、上年期末 545 75 2,21 684, 633, 6,08 0,92 ,532,
0,644
余额 ,43 4,7 7,53 205. 068. 7,25 2,21 857.6
.39
4.0 16. 4.93 45 69 3.17 3.22 1
0 98
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,8 1,7
68, 95, 1,56 431, 676, 3,25 9,59 9,660
69,61
二、本年期初 545 75 2,21 684, 633, 6,08 0,92 ,532,
0,644
余额 ,43 4,7 7,53 205. 068. 7,25 2,21 857.6
.39
4.0 16. 4.93 45 69 3.17 3.22 1
0 98
69
三、本期增减 8,3 88,2 532, 1,31 1,326
6,736
变动金额（减 49, 01,5 989, 9,54 ,276,
,808.
少以“－”号 05 64.7 384. 0,00 815.0
67
填列） 6.6 7 98 6.35 2
0
88,2 1,24 1,33 1,328
-2,43
（一）综合收 01,5 3,03 1,23 ,805,
3,191
益总额 64.7 6,64 8,21 023.3
.33
7 9.90 4.67 4
（二）所有者 69 698, 9,170 707,5
16
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投入和减少 8,3 349, ,000. 19,05
资本 49, 056. 00 6.60
05 60
6.6
0
9,170 9,170
1．所有者投
,000. ,000.
入的普通股
00 00
69
8,3 698,
2．其他权益 698,3
49, 349,
工具持有者 49,05
05 056.
投入资本 6.60
6.6 60
0
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-710 -710
-710,
（三）利润分 ,047, ,047
047,2
配 264. ,264
64.92
92 .92
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-710 -710
3．对所有者 -710,
,047, ,047
（或股东）的 047,2
264. ,264
分配 64.92
92 .92
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
17
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,8 2,4
10,9
68, 94, 1,56 519, 676, 3,78 10,98
10,4 76,34
四、本期期末 545 10 2,21 885, 633, 9,07 6,809
62,2 7,453
余额 ,43 3,7 7,53 770. 068. 6,63 ,672.
19.5 .06
4.0 73. 4.93 22 69 8.15 63
7
0 58
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,868 2,49 1,16
1,602, 794,84
一、上年期末 ,545, 4,10 7,44 7,927,25
314,71 6,842.
余额 434.0 3,77 3,84 4,605.01
0.79 01
0 3.58 4.63
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,868 2,49 1,16
1,602, 794,84
二、本年期初 ,545, 4,10 7,44 7,927,25
314,71 6,842.
余额 434.0 3,77 3,84 4,605.01
0.79 01
0 3.58 4.63
三、本期增减 -658,
变动金额（减 707, -658,707
少以“－”号填 620. ,620.57
列） 57
82,4
（一）综合收 82,489,6
89,6
益总额 44.35
44.3
18
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-741,
（三）利润分 197, -741,197
配 264. ,264.92
92
1．提取盈余公
积
-710,
2．对所有者
047, -710,047
（或股东）的
264. ,264.92
分配
92
-31,1
50,0 -31,150,
3．其他
00.0 000.00
0
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
19
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,868 2,49 508,
1,602, 794,84
四、本期期末 ,545, 4,10 736, 7,268,54
314,71 6,842.
余额 434.0 3,77 224. 6,984.44
0.79 01
0 3.58 06
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,86 1,79
1,618, 676,6 920,84
一、上年期末 8,54 5,75 6,880,20
427,9 33,06 7,149.6
余额 5,43 4,71 8,322.37
53.05 8.69 5
4.00 6.98
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,86 1,79
1,618, 676,6 920,84
二、本年期初 8,54 5,75 6,880,20
427,9 33,06 7,149.6
余额 5,43 4,71 8,322.37
53.05 8.69 5
4.00 6.98
三、本期增减 698,
-16,11 -220,51
变动金额（减 349, 461,722,
3,242. 3,173.3
少以“－”号 056. 641.02
26 2
填列） 60
489,53
（一）综合收 489,534,
4,091.6
益总额 091.60
0
698,
（二）所有者
349, 698,349,
投入和减少
056. 056.60
资本
60
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益 698, 698,349,
20
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工具持有者 349, 056.60
投入资本 056.
60
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-710,04
（三）利润分 -710,047,
7,264.9
配 264.92
2
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -710,04
-710,047,
（或股东）的 7,264.9
264.92
分配 2
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-16,11
-16,113,2
（六）其他 3,242.
42.26
26
四、本期期末 1,86 2,49 1,602, 676,6 700,33 7,341,93
余额 8,54 4,10 314,7 33,06 3,976.3 0,963.39
21
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5,43 3,77 10.79 8.69 3
4.00 3.58
三、公司基本情况
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府批准，由深圳市建
设（集团）公司作为主发起人发起设立，于1993年12月6日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于
广 东 省 深 圳 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91440300192251874W 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
1,868,545,434.00元，股份总数1,868,545,434股（每股面值1元）。公司股票已分别于1999年7月21日在深圳
证券交易所挂牌交易。
本公司属房地产开发及市政工程建设行业。主要经营活动为房地产开发、工程施工、物业租赁、物业
管理、商业运营及服务。
本财务报表业经公司2021年8月23日第八届第六十次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市市政工程总公司、深圳市天健地产集团有限公司、深圳市天健坪山建设工程有限公司、
深圳市天健工程技术有限公司、深圳市天健置业有限公司、海南天健威斯特酒店有限公司、天健（深圳）
酒店管理有限公司、深圳市天健建设管理有限责任公司、深圳市天健投资发展有限公司、深圳市天健城市
服务有限公司、深圳市粤通建设工程有限公司、深圳市天健住房租赁运营管理有限公司、中国广东国际合
作（集团）深圳公司、广东海外建设发展有限公司和深圳市天健城市更新有限公司15家子公司纳入本期合
并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房
地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以
其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
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始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
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处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
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约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合 预测，通过违约风险敞口和未来
其他应收款——应收押金保证 款项性质 12个月内或整个存续期预期信
金组合 用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收商业承兑汇票 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
应收账款——无风险组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
合同资产——工程款组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
合同资产——保证金组合 账龄 及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 15.00
3年以上 25.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 金融工具。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 金融工具。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
无
12、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 金融工具。
15、存货
1. 存货的分类
（1）房地产开发存货
房地产开发存货按成本进行初始计量。存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土
地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在
开发过程中的开发成本。
（2）建筑施工形成的存货
建筑施工形成的存货按成本进行初始计量。存货包括在处在施工过程中的未完工程施工成本、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出材料采用加权平均成本法，开发产
品采用个别认定法。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。意图出
售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。如果公共配套设施
早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项
目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，
待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
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初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
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满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上
（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政
策计提折旧。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
1、使用权资产确认条件
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公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物和机器设备。在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使
用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本。
公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使
用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
2、使用权资产的折旧方法
公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地剩余使用年限内摊销
办公软件 3-10年
特许经营权 在项目运营期限内摊销
资质 10年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
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产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
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除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
1、租赁负债的确认条件
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁
除外。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3） 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（5） 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
2、租赁负债的的会计处理方法
公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率
作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）
和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）/
认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类
为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其
回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
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39、收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1)房地产开发销售业务
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验
收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开
发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(2) 建筑施工业务
公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定
提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）出租物业收入确认方法
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收
入的实现。
（4）其他业务收入确认方法
由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履
行的履约义务，于提供服务的会计期间按照履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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无
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
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的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和
被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公
司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之间存
在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3) 套
期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反
映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套
期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期
关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综
合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套
期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形
成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公
允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取
得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变
动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调
整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不
调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效
部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期
开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非
金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益
的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将
其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了经修
2021 年 4 月 28 日，第八届董事会第五
订的《企业会计准则第 21 号—租赁》
十四次会议审议通过了《关于执行新租
财会[2018]35 号，境内上市企业自 2021
赁准则变更会计政策的议案》
年 1 月 1 日起施行
公司自2021年1月1日开始执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号），确认长期租赁的使
用权资产及租赁负债。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 8,630,295,250.28 8,630,295,250.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 162,373,433.04 162,373,433.04
衍生金融资产
应收票据 5,350,000.00 5,350,000.00
应收账款 2,705,493,123.68 2,705,493,123.68
应收款项融资
预付款项 201,350,996.02 201,350,996.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 523,138,318.91 523,138,318.91
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 26,494,249,147.79 26,494,249,147.79
合同资产 4,244,301,852.73 4,244,301,852.73
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 393,482,726.14 393,482,726.14
流动资产合计 43,360,034,848.59 43,360,034,848.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 270,993,171.03 270,993,171.03
长期股权投资 77,782,065.48 77,782,065.48
其他权益工具投资 1,086,193,807.24 1,086,193,807.24
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,431,005,241.40 2,431,005,241.40
固定资产 484,314,030.88 484,314,030.88
在建工程 14,363,239.48 14,363,239.48
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产 39,566,315.42 39,566,315.42
无形资产 586,184,272.89 586,184,272.89
开发支出
商誉 16,489,992.10 16,489,992.10
长期待摊费用 92,490,605.29 92,490,605.29
递延所得税资产 849,775,130.04 849,775,130.04
其他非流动资产
非流动资产合计 5,638,598,384.80 5,949,157,871.25 310,559,486.45
资产总计 48,998,633,233.39 49,309,192,719.84 310,559,486.45
流动负债：
短期借款 5,581,471,607.77 5,581,471,607.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,747,255.98 1,747,255.98
应付账款 10,645,953,873.08 10,645,953,873.08
预收款项 33,066,694.47 33,066,694.47
合同负债 4,961,775,742.14 4,961,775,742.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 578,949,583.68 578,949,583.68
应交税费 2,232,448,467.41 2,232,448,467.41
其他应付款 1,384,491,861.55 1,384,491,861.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
2,597,090,146.85 2,597,090,146.85
负债
其他流动负债 872,483,311.52 872,483,311.52
流动负债合计 28,889,478,544.45 28,889,478,544.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 8,316,657,025.33 8,316,657,025.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 310,559,486.45 310,559,486.45
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长期应付款 9,703,326.13 9,703,326.13
长期应付职工薪酬
预计负债 29,524,432.10 29,524,432.10
递延收益 8,772,838.70 8,772,838.70
递延所得税负债 707,208,137.60 707,208,137.60
其他非流动负债
非流动负债合计 9,071,865,759.86 9,382,425,246.31 310,559,486.45
负债合计 37,961,344,304.31 38,271,903,790.76 310,559,486.45
所有者权益：
股本 1,868,545,434.00 1,868,545,434.00
其他权益工具 2,494,103,773.58 2,494,103,773.58
其中：优先股
永续债 2,494,103,773.58 2,494,103,773.58
资本公积 1,562,217,534.93 1,562,217,534.93
减：库存股
其他综合收益 429,802,668.06 429,802,668.06
专项储备
盈余公积 794,846,842.01 794,846,842.01
一般风险准备
未分配利润 3,806,722,475.15 3,806,722,475.15
归属于母公司所有者权益
10,956,238,727.73 10,956,238,727.73
合计
少数股东权益 81,050,201.35 81,050,201.35
所有者权益合计 11,037,288,929.08 11,037,288,929.08
负债和所有者权益总计 48,998,633,233.39 49,309,192,719.84 310,559,486.45
调整情况说明
公司自2021年1月1日开始执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号），确认长期租赁的使
用权资产及租赁负债。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 6,352,473,891.51 6,352,473,891.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 432,016,852.69 432,016,852.69
应收款项融资
预付款项 3,065,878.87 3,065,878.87
其他应收款 20,081,423,184.80 20,081,423,184.80
其中：应收利息
应收股利 800,000,000.00 800,000,000.00
存货 3,804,066.17 3,804,066.17
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 15,145,021.11 15,145,021.11
流动资产合计 26,887,928,895.15 26,887,928,895.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,225,284,569.57 3,225,284,569.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 70,693,581.52 70,693,581.52
固定资产 7,170,267.74 7,170,267.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,201,196.45 14,201,196.45
无形资产 4,525,181.25 4,525,181.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,921,410.42 2,921,410.42
递延所得税资产 19,108,383.02 19,108,383.02
其他非流动资产
非流动资产合计 3,329,703,393.52 3,343,904,589.97 14,201,196.45
资产总计 30,217,632,288.67 30,231,833,485.12 14,201,196.45
流动负债：
短期借款 1,836,500,000.00 1,836,500,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 190,565,275.85 190,565,275.85
预收款项
合同负债 9,805,360.84 9,805,360.84
应付职工薪酬 68,155,055.55 68,155,055.55
应交税费 1,459,053.10 1,459,053.10
其他应付款 14,545,169,759.79 14,545,169,759.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,622,159,783.25 1,622,159,783.25
负债
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他流动负债 603,056,882.88 603,056,882.88
流动负债合计 18,876,871,171.26 18,876,871,171.26
非流动负债：
长期借款 3,404,500,000.00 3,404,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,201,196.45 14,201,196.45
长期应付款 233,673.70 233,673.70
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,772,838.70 8,772,838.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,413,506,512.40 3,427,707,708.85 14,201,196.45
负债合计 22,290,377,683.66 22,304,578,880.11 14,201,196.45
所有者权益：
股本 1,868,545,434.00 1,868,545,434.00
其他权益工具 2,494,103,773.58 2,494,103,773.58
其中：优先股
永续债
资本公积 1,602,314,710.79 1,602,314,710.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 794,846,842.01 794,846,842.01
未分配利润 1,167,443,844.63 1,167,443,844.63
所有者权益合计 7,927,254,605.01 7,927,254,605.01
负债和所有者权益总计 30,217,632,288.67 30,231,833,485.12 14,201,196.45
调整情况说明
公司自2021年1月1日开始执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号），确认长期租赁的使
用权资产及租赁负债。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑 按超率累进税率 30%-60%
43
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物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无
2、税收优惠
无
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 132,329.41 122,428.81
银行存款 8,787,018,199.57 8,279,201,812.18
其他货币资金 466,339,447.77 350,971,009.29
合计 9,253,489,976.75 8,630,295,250.28
其他说明
其他货币资金中存放在银行的房贷资金 430,317,974.97 元，不得随意支取的保证金 36,021,472.80 元，使用
均受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
136,931,834.25 162,373,433.04
益的金融资产
其中：
权益工具投资 12,178,395.92 12,178,395.92
结构性存款 124,753,438.33 150,195,037.12
其中：
合计 136,931,834.25 162,373,433.04
其他说明：
结构性存款系与黄金价格、欧元对美元即期汇率挂钩的产品。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
银行承兑票据 4,850,000.00 5,350,000.00
合计 4,850,000.00 5,350,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 4,850,0 100.00 4,850,0 5,350,0 100.00 5,350,0
准备的应收票据 00.00 % 00.00 00.00 % 00.00
其中：
5,350,0 100.00 5,350,0
银行承兑汇票
00.00 % 00.00
商业承兑汇票
4,850,0 100.00 4,850,0 5,350,0 100.00 5,350,0
合计
00.00 % 00.00 00.00 % 00.00
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 4,850,000.00
商业承兑汇票组合
合计 4,850,000.00 --
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
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4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 45,527, 38,959, 85.57 6,567,9 45,701, 39,133, 6,567,93
1.22% 1.51% 85.63%
准备的应收账款 467.06 528.67 % 38.39 837.37 898.98 8.39
其中：
3,690,1 301,85 3,388,3 2,978,2 279,31
按组合计提坏账 98.78 2,698,92
68,120. 5,431.2 8.18% 12,688. 38,834. 98.49% 3,649.3 9.38%
准备的应收账款 % 5,185.29
09 4 85 65 7
其中：
3,735,6 340,81 3,394,8 3,023,9 318,44
100.00 100.00 2,705,49
合计 95,587. 4,959.9 9.12% 80,627. 40,672. 7,548.3 10.53%
% % 3,123.68
15 1 24 02 5
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
工程款 31,095,131.56 25,695,131.56 82.63% 预计无法收回
混凝土销售款 5,484,289.76 4,584,289.76 83.59% 预计无法收回
涂料产品销售款 3,114,742.62 3,114,742.62 100.00% 预计无法收回
其他 5,833,303.12 5,565,364.73 95.41% 预计无法收回
合计 45,527,467.06 38,959,528.67 -- --
按组合计提坏账准备：采用账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,321,666,663.31 116,083,333.16 5.00%
1-2 年 687,697,023.30 68,769,702.33 10.00%
2-3 年 531,987,126.20 79,798,068.93 15.00%
3 年以上 148,817,307.28 37,204,326.82 25.00%
合计 3,690,168,120.09 301,855,431.24 --
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,321,666,663.31
1至2年 687,697,023.30
46
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2至3年 531,987,126.20
3 年以上 194,344,774.34
合计 3,735,695,587.15
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 318,447,548.35 22,917,009.88 549,598.32 340,814,959.91
合计 318,447,548.35 22,917,009.88 549,598.32 340,814,959.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 506,735,421.44 13.56% 57,783,528.37
第二名 268,548,731.85 7.19% 17,129,166.31
第三名 177,595,243.47 4.75% 19,964,091.11
第四名 150,276,606.54 4.02% 7,513,830.33
第五名 128,662,280.65 3.44% 12,866,228.07
合计 1,231,818,283.95 32.96%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 157,168,782.08 81.86% 119,318,880.15 59.26%
1至2年 17,608,014.65 9.17% 53,064,178.03 26.35%
2至3年 5,762,368.12 3.00% 17,296,409.15 8.59%
3 年以上 11,456,108.62 5.97% 11,671,528.69 5.80%
合计 191,995,273.47 -- 201,350,996.02 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
47
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位名称 期末数 未结算原因
苏州苏能集团有限公司新吴城工程分公司 7,211,828.00 未至结算期
广州供电局有限公司 1,987,964.87 未至结算期
深圳市联盈晟贸易有限公司 1,872,594.78 未至结算期
惠州市春雷实业有限公司 1,661,106.54 未至结算期
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 1,561,283.00 未至结算期
合计 14,294,777.19
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额（元） 占预付款项余额的比例
深圳市燃气集团股份有限公司 18,276,037.33 9.52%
广东吉康环境系统科技有限公司 11,256,000.00 5.86%
深圳市浩瑞泰科技有限公司 9,984,396.88 5.20%
苏州苏能集团有限公司新吴城工程分公司 7,211,828.00 3.76%
深圳市正达环境工程实业有限公司 5,077,800.00 2.64%
合计 51,806,062.21 26.98%
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 651,092,740.11 523,138,318.91
合计 651,092,740.11 523,138,318.91
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来款 140,527,468.46 127,157,193.41
保证金及押金 467,890,837.51 370,769,114.88
员工备用金借款 6,880,994.43 915,223.41
物业专项维修资金 68,608,152.05 64,937,037.05
其他 29,849,435.44 20,495,246.71
合计 713,756,887.89 584,273,815.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,332,530.82 3,887,173.03 53,915,792.70 61,135,496.55
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
48
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期计提 848,758.62 1,475,478.30 2,784,759.35 5,108,996.27
本期转回 922,057.87 1,757,752.39 900,534.78 3,580,345.04
2021 年 6 月 30 日余额 3,259,231.57 3,604,898.94 55,800,017.27 62,664,147.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 92,306,782.08
1至2年 36,301,420.90
2至3年 20,770,149.00
3 年以上 96,487,698.40
合计 245,866,050.38
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 61,135,496.55 5,108,996.27 3,580,345.04 62,664,147.78
合计 61,135,496.55 5,108,996.27 3,580,345.04 62,664,147.78
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金及押金 270,000,000.00 1 年内 37.83% 0.00
第二名 保证金及押金 101,780,000.00 1 年内 14.26% 0.00
第三名 外部单位往来款 9,345,113.82 3 年以上 1.31% 2,336,278.46
第四名 保证金及押金 7,830,000.00 3 年以上 1.10% 0.00
第五名 外部单位往来款 7,500,000.00 3 年以上 1.05% 7,500,000.00
合计 -- 396,455,113.82 -- 55.54% 9,836,278.46
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
49
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
18,020,042,008 17,980,862,912 17,334,215,516 17,295,036,421
开发成本 39,179,095.64 39,179,095.64
.54 .90 .77 .13
8,436,830,917. 8,436,830,917. 9,140,985,208. 9,140,985,208.
开发产品
60 60 76 76
原材料 10,190,810.89 10,190,810.89 13,493,510.96 13,493,510.96
库存商品 107,563,574.90 107,563,574.90 44,588,693.60 44,588,693.60
周转材料 71,614.62 71,614.62 145,313.34 145,313.34
26,574,698,926 26,535,519,830 26,533,428,243 26,494,249,147
合计 39,179,095.64 39,179,095.64
.55 .91 .43 .79
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
2019 年 2022 年 2,011,2 1,292,4 1,372,3 银行贷
黄埔长 79,901, 62,684, 15,748,
10 月 02 月 20,000. 54,582. 55,844. 款;其
岭居 262.19 912.19 494.32
01 日 01 日 00 68 87 他
2019 年 2021 年 1,009,8 713,02 759,96 银行贷
增城东 46,940, 60,978, 12,246,
03 月 12 月 80,000. 6,218.2 6,498.1 款;其
玥台 279.86 309.21 008.65
01 日 01 日 00 8 4 他
南宁天 2019 年 2021 年 3,367,6 2,172,0 369,57 2,541,5 387,05 银行贷
33,218,
健城二 01 月 12 月 00,000. 00,197. 4,578.3 74,775. 2,343.2 款;其
662.14
期 01 日 01 日 00 42 8 80 2 他
长沙黄 2002 年 348,66
79,179, 79,179,
兴北项 10 月 0,000.0 其他
095.64 095.64
目[注] 01 日 0
惠州阳 2018 年 2021 年 1,606,6 946,40 106,66 1,053,0 银行贷
39,762, 10,222,
光花园 11 月 01 12 月 60,000. 2,267.9 9,776.7 72,044. 款;其
623.76 436.13
二期 日 01 日 00 2 2 64 他
深圳天
1,398,0
睿狮头 2,264,5 480,35 2,744,9
00,000. 其他
岭工业 70.13 4.05 24.18
00
区项目
深圳天 4,154,0 1,810,9 1,819,5 3,630,4 其他
50
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
灏华富 00,000. 14.67 40.13 54.80
工业园 00
项目
深圳天 2020 年 2022 年 5,111,2 4,109,1 4,198,8 银行贷
89,712, 49,831, 25,537,
健悦桂 05 月 12 月 80,000. 04,168. 16,482. 款;其
314.65 801.04 352.21
府 01 日 01 日 00 19 84 他
苏州山 2018 年 2021 年 1,815,9 1,506,2 1,553,6 130,88 银行贷
47,341, 28,845,
棠春晓 08 月 10 月 90,000. 88,518. 29,955. 8,077.5 款;其
436.58 913.54
别墅 01 日 01 日 00 61 19 5 他
2020 年 2022 年 1,515,0 1,041,7 1,153,5 银行贷
苏州清 111,799 31,940, 20,398,
06 月 11 月 01 40,000. 73,246. 73,085. 款;其
枫和 ,838.42 920.98 066.63
01 日 日 00 84 26 他
吴江清 2020 年 2022 年 2,163,5 1,337,8 180,16 1,518,0 银行贷
21,076, 19,203,
风和景 10 月 12 月 10,000. 73,913. 4,811.0 38,724. 款;其
572.98 304.92
雅苑 01 日 01 日 00 67 2 69 他
东莞天 2020 年 2021 年 1,687,1 1,249,4 128,13 1,377,5 银行贷
56,259, 18,695,
健万江 03 月 12 月 80,000. 10,895. 5,623.3 46,518. 款;其
120.19 467.65
花园 01 日 01 日 00 01 6 37 他
深圳龙 2017 年 2021 年 1,043,2 541,75 674,26 银行贷
40,477, 6,500,1
岗回龙 02 月 05 月 00,000. 5,446.5 7,965.7 款;其
047.28 95.41
埔项目 01 日 01 日 00 3 1 他
2,122,7 2,122,9 银行贷
西丽汽 193,30
0 34,570. 27,874. 款;其
车城 3.20
91 11 他
2020 年 398,18 218,00 222,56 银行贷
天健天 4,566,7 9,538,8 5,192,1
03 月 0,000.0 1,061.2 7,788.3 款;其
骄西筑 27.14 56.38 98.40
01 日 0 1 5 他
碧海花
银行贷
园棚户 44,385, 44,385,
款;其
区改造 530.02 530.02
他
项目
罗湖区
金翠城 14,458, 14,458,
其他
市更新 411.64 411.64
单元
135,84 1,438,1 1,574,0
其他 其他
9.06 50.94 00.00
27,630, 17,334, 674,26 1,227,5 18,020, 890,49 195,80
合计 -- -- 400,00 215,51 7,965.7 81,938. 042,00 0,584.7 8,100.0 --
0.00 6.77 1 30 8.54 8 0
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计金额 资本化金额
51
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广州天健 2015 年
19,293,989.
上城阳光 06 月 01 2,577,911.67 16,716,077.53 335,118,543.61
20
花园 日
2018 年
广州天健 220,361,184 121,247,165.
08 月 01 99,114,019.69 26,037,804.95
汇 .92 23
日
2020 年
广州云山 2,489,675,4 173,583,261. 2,316,092,185.1
10 月 01 188,772,191.72
府项目 46.67 57 0
日
2018 年
长沙芙蓉 4,677,982.5
05 月 01 4,677,982.56 41,923,583.67
盛世二期 6
日
长沙芙蓉 2020 年
1,009,955,6 21,407,894.7 115,105,896.
盛世三期 12 月 01 916,257,667.81 22,501,493.50
69.83 0 72
南区 日
长沙芙蓉 2019 年
211,322,370 11,541,864.6
盛世三期 12 月 01 199,780,505.90 18,414,514.22
.54 4
北区 日
南宁天健 2017 年
136,185,464
领航大厦 11 月 01 884,823.35 2,459,491.88 134,610,795.68 9,093,389.78
.21
项目 日
2013 年
南宁天健 52,634,581.
05 月 01 3,200,106.94 49,434,474.86 47,251,367.60
国际公馆 80
日
2013 年
南宁天健
05 月 01 356,571.15 356,571.15 18,851,529.24
商务大厦
日
南宁天健 2018 年
394,025,717
西班牙小 09 月 01 121,401.00 5,190,190.24 388,956,928.50 39,938,037.40
.74
镇 日
2013 年
南宁天健 34,452,244.
05 月 01 404,174.08 1,678,652.41 33,177,766.26 108,272,282.87
世纪花园 59
日
南宁天健 2019 年
215,702,200 28,074,339.8 17,033,546.8
城一期项 12 月 01 226,742,993.07 100,495,996.54
.08 2 3
目 日
2020 年
南宁天健 1,479,076,1 34,010,106.4 168,155,461. 1,344,930,813.3
12 月 01 96,942,130.34
和府项目 68.58 4 72 0
日
2016 年
惠州天健 41,574,303.
10 月 01 454,927.02 6,452,292.22 35,576,938.27 8,559,912.03
阳光花园 47
日
天健天骄 2019 年 217,769,699
146,559,493.16
南苑 12 月 01 .39 13,432,505.3 204,337,194.01
52
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
日 8
2020 年
天健天骄 2,483,036,7
12 月 01 160,919,361. 1,168,844,51 1,679,448,840.8 204,793,392.24
北庐 95.68
日 60 0.49 0
2018 年
上海南码 26,080,169. 15,415,559.4
09 月 01 401,523.01 11,066,133.50 54,479,363.27
头项目 89 0
日
2018 年
上海天健 34,475,315.
05 月 01 2,960,133.77 31,515,181.55 64,012,214.03
萃园项目 32
日
阳光天健 1,226,809.3
1,226,809.31 73,081,881.18
城 1
龙岗天健
710,746.41 710,746.41
花园
2018 年
68,391,777.
天健公馆 12 月 01 685,044.85 1,244,495.64 67,832,326.63 42,641,411.34
42
日
深圳龙岗 2021 年
674,267,965.
回龙埔项 06 月 01 674,267,965.71 40,477,047.28 6,500,195.41
71
目 日
9,140,985,2 1,688,217,579.9
合计 -- 921,631,561. 1,830,123,04 8,436,830,917.6 6,500,195.41
08.76 7
58 6.74 0
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
期初余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额 备注
额 计提 其他 转回或转销 其他
39,179,0 39,179,095.6
开发成本
95.64 4
39,179,0 39,179,095.6
合计 --
95.64 4
按主要项目分类：
单位：元
期初余 本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期末余额 备注
额 计提 其他 转回或转销 其他
长沙黄兴路项 39,179,0 39,179,095.6
目 95.64 4
39,179,0 39,179,095.6
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
95.64 4
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
资本化利率3.95%-5.46%
53
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
东莞天健万江花园 1,121,262,285.00 1,121,262,285.00 用于银行借款抵押
黄埔长岭居 1,096,229,629.50 1,096,229,629.50 用于银行借款抵押
南宁天健和府 906,650,865.35 906,650,865.35 用于银行借款抵押
惠州阳光花园二期 208,915,833.61 208,915,833.61 用于银行借款抵押
苏州山棠春晓别墅 944,874,803.64 944,874,803.64 用于银行借款抵押
苏州清枫和苑 898,766,479.72 898,766,479.72 用于银行借款抵押
合计 5,176,699,896.82 5,176,699,896.82 --
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,671,126,56 4,656,199,11 4,258,132,16 13,830,311.8 4,244,301,852.
建造合同 14,927,451.51
3.57 2.06 4.61 8 73
4,671,126,56 4,656,199,11 4,258,132,16 13,830,311.8 4,244,301,852.
合计 14,927,451.51
3.57 2.06 4.61 8 73
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
建造合同 2,525,279.38 1,428,139.75
合计 2,525,279.38 1,428,139.75 --
其他说明：
无
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,291,710,485.52 325,565,141.68
城建税 5,694,264.48 5,542,015.35
教育费附加 2,439,986.01 2,419,464.40
地方教育附加 1,682,578.46 2,189,623.46
土地增值税 64,578,186.46 48,367,251.21
企业所得税 2,353,308.50 9,146,847.86
其他税费 23,389,944.02 252,382.18
合计 1,391,848,753.45 393,482,726.14
其他说明：
无
54
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10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
270,158,148. 270,158,148. 270,993,171. 270,993,171.
融资租赁款 4.66%
76 76 03 03
其中：未实现融 174,536,520. 174,536,520. 186,797,459. 186,797,459.
资收益 20 20 73 73
270,158,148. 270,158,148. 270,993,171. 270,993,171.
合计 --
76 76 03 03
坏账准备减值情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中交天
健（深
圳）投 7,988,6 5,682,4 13,671,
资发展 21.98 88.83 110.81
有限公
司
深圳市
综合交
通设计 28,240, 333,43 28,574,
研究院 761.21 9.64 200.85
有限公
司
深圳市
宝安安
居天健 9,817,5 -13,735 9,803,7
棚改服 18.32 .68 82.64
务有限
公司
55
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深圳壹
创国际
29,454, 1,190,4 30,645,
设计股
558.59 53.57 012.16
份有限
公司
扬州市
龙川天
健城市
2,280,6 -82,387 2,198,2
运营管
05.38 .64 17.74
理服务
有限公
司
77,782, 7,110,2 84,892,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
065.48 58.72 324.20
77,782, 7,110,2 84,892,
合计
065.48 58.72 324.20
其他说明
无
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
喀什深圳城有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
深圳莱宝高科技股份有限公司 584,610,615.00 594,484,038.72
上海临港控股股份有限公司 495,380,906.90 461,709,768.52
合计 1,109,991,521.90 1,086,193,807.24
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
公司持有以上
深圳莱宝高科
公司股权投资
技股份有限公 7,794,808.20
属于非交易性
司
权益工具投资
公司持有以上
上海临港控股 公司股权投资
6,918,727.80
股份有限公司 属于非交易性
权益工具投资
公司持有以上
喀什深圳城有 公司股权投资
限公司 属于非交易性
权益工具投资
56
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其他说明：
公司2019年执行新金融工具准则，将如下前期已全额计提减值准备的权益类投资，指定为FVTOCI。认定
如下投资的公允价值与账面价值均为0，明细如下：
单位：元
被投资单位 持股比例(%) 期初账面余额 减值准备
深圳中浩(集团)股份有限公司 0.7022 6,369,000.00 6,369,000.00
陕西精密合金股份有限公司 0.69 1,900,000.00 1,900,000.00
深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司 30 542,223.98 542,223.98
深圳市辉虹实业有限公司 25 1,220,000.00 1,220,000.00
深圳市经纬实业股份有限公司 12.5 4,000,000.00 4,000,000.00
深圳特区对外经济发展股份有限公司 5 2,926,000.00 2,926,000.00
深圳市嘉华化工有限公司 100 11,619,284.49 11,619,284.49
深圳丰华化工企业有限公司 40 952,000.00 952,000.00
北京百峰新技术开发股份有限公司 5 1,440,000.00 1,440,000.00
小计 30,968,508.47 30,968,508.47
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,167,732,691.83 3,167,732,691.83
2.本期增加金额 101,874,862.34 101,874,862.34
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 101,874,862.34 101,874,862.34
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,666,463.79 6,666,463.79
（1）处置 6,666,463.79 6,666,463.79
（2）其他转出
4.期末余额 3,262,941,090.38 3,262,941,090.38
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 736,727,450.43 736,727,450.43
2.本期增加金额 50,519,487.27 50,519,487.27
（1）计提或摊销 50,519,487.27 50,519,487.27
3.本期减少金额 626,407.39 626,407.39
（1）处置 626,407.39 626,407.39
（2）其他转出
57
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4.期末余额 786,620,530.31 786,620,530.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,476,320,560.07 2,476,320,560.07
2.期初账面价值 2,431,005,241.40 2,431,005,241.40
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□ 是 √ 否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□ 是 √ 否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
长沙芙蓉盛世车库 84,858,275.51 正在办理中
车库 280,635,766.50 深圳车库无产权证
其他 23,788,273.81
其他说明
无
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 480,435,311.22 484,314,030.88
合计 480,435,311.22 484,314,030.88
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 305,359,972.09 478,326,633.78 95,510,914.31 149,154,291.55 1,028,351,811.73
2.本期增加金
29,048,504.23 27,794,907.81 6,599,622.50 13,591,835.85 77,034,870.39
额
（1）购置 27,794,907.81 6,599,622.50 13,591,835.85 47,986,366.16
（2）在建工
程转入
58
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（3）企业合
并增加
从存货转入 29,048,504.23 29,048,504.23
3.本期减少金
40,133,463.62 23,370,551.64 422,596.00 423,667.07 64,350,278.33
额
（1）处置或
23,370,551.64 422,596.00 423,667.07 24,216,814.71
报废
转为投资性房地
40,133,463.62 40,133,463.62
产
4.期末余额 294,275,012.70 482,750,989.95 101,687,940.81 162,322,460.33 1,041,036,403.79
二、累计折旧
1.期初余额 67,669,977.52 297,736,713.61 77,315,310.30 101,315,779.42 544,037,780.85
2.本期增加金
3,755,423.03 16,201,582.03 6,329,006.34 16,081,127.36 42,367,138.76
额
（1）计提 3,755,423.03 16,201,582.03 6,329,006.34 16,081,127.36 42,367,138.76
3.本期减少金
1,238,050.29 22,899,753.41 422,596.00 1,243,427.34 25,803,827.04
额
（1）处置或
22,899,753.41 422,596.00 1,243,427.34 24,565,776.75
报废
转为投资性房地
1,238,050.29 1,238,050.29
产
4.期末余额 70,187,350.26 291,038,542.23 83,221,720.64 116,153,479.44 560,601,092.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
224,087,662.44 191,712,447.72 18,466,220.17 46,168,980.89 480,435,311.22
值
2.期初账面价
237,689,994.57 180,589,920.17 18,195,604.01 47,838,512.13 484,314,030.88
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
其他说明
无
（5）固定资产清理
其他说明
无
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 16,758,893.72 14,363,239.48
合计 16,758,893.72 14,363,239.48
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沥青拌合厂 9,603,279.28 9,603,279.28 8,706,016.12 8,706,016.12
HZS270 型混
4,336,200.00 4,336,200.00 4,336,200.00 4,336,200.00
凝土生产设备
搅拌站（安装
材料、基础设
1,868,696.52 1,868,696.52 1,321,023.36 1,321,023.36
施监理费、造
价咨询费）
其他 950,717.92 950,717.92
合计 16,758,893.72 16,758,893.72 14,363,239.48 14,363,239.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
沥青 10,464
8,706, 897,26 9,603, 91.77 91.77
拌合 ,898.9 其他
016.12 3.16 279.28 % %
厂 1
10,464
8,706, 897,26 9,603,
合计 ,898.9 -- -- --
016.12 3.16 279.28
1
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
16、使用权资产
单位：元
60
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项目 房屋建筑及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 39,566,315.42 39,566,315.42
2.本期增加金额 48,313,583.64 48,313,583.64
3.本期减少金额
4.期末余额 87,879,899.06 87,879,899.06
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 10,846,060.41 10,846,060.41
（1）计提 10,846,060.41 10,846,060.41
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,846,060.41 10,846,060.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,033,838.65 77,033,838.65
2.期初账面价值 39,566,315.42 39,566,315.42
其他说明：
无
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 办公软件 资质 特许经营权 合计
一、账面原
值
1.期初
26,929,650.00 30,159,597.29 28,506,626.66 532,137,030.61 617,732,904.56
余额
2.本期
4,324,052.87 99,550,000.00 131,816,119.47 235,690,172.34
增加金额
（1）
4,324,052.87 99,550,000.00 103,874,052.87
购置
（2）
内部研发
（3）
131,816,119.47 131,816,119.47
其他
3.本期减
61
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少金额
（1）
处置
4.期末
26,929,650.00 34,483,650.16 128,056,626.66 663,953,150.08 853,423,076.90
余额
二、累计摊
销
1.期初
11,243,214.05 18,404,975.84 1,900,441.78 31,548,631.67
余额
2.本期
276,705.90 3,173,045.59 4,313,527.56 7,763,279.05
增加金额
（1）
276,705.90 3,173,045.59 4,313,527.56 7,763,279.05
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末
11,519,919.95 21,578,021.43 6,213,969.34 39,311,910.72
余额
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末
15,409,730.05 12,905,628.73 121,842,657.33 663,953,150.08 814,111,166.19
账面价值
2.期初 15,686,435.95 11,754,621.45 26,606,184.88 532,137,030.61 586,184,272.89
62
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
无
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
长沙众源物业
16,056,363.60 16,056,363.60
管理有限公司
武汉市天健藏
龙物业管理有 433,628.50 433,628.50
限公司
合计 16,489,992.10 16,489,992.10
（2）商誉减值准备
无
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 92,490,605.29 20,659,962.87 13,278,179.08 99,872,389.08
合计 92,490,605.29 20,659,962.87 13,278,179.08 99,872,389.08
其他说明
无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 428,441,133.54 107,110,283.39 403,447,931.12 100,861,982.78
内部交易未实现利润 4,146,007,295.40 1,036,501,823.85 193,239,805.04 48,309,951.26
可抵扣亏损 106,201,740.12 26,550,435.03 159,964,449.76 39,991,112.44
63
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预提土地增值税 1,730,932,902.04 432,733,225.51 1,649,584,487.16 412,396,121.79
毛利率差异调整 451,204,449.04 112,801,112.26 486,416,436.00 121,604,109.00
预提成本 607,648,260.28 151,912,065.06 493,993,702.52 123,498,425.63
其他权益工具投资公
12,453,708.56 3,113,427.14
允价值变动
合计 7,470,435,780.42 1,867,608,945.10 3,399,100,520.16 849,775,130.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
128,504,056.83 32,126,014.21 34,391,384.88 8,597,846.22
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
589,636,538.46 147,409,134.62 578,292,532.36 144,573,133.09
允价值变动
内部交易未实现利润 2,216,148,633.16 554,037,158.29
合计 718,140,595.29 179,535,148.83 2,828,832,550.40 707,208,137.60
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,867,608,945.10 849,775,130.04
递延所得税负债 179,535,148.83 707,208,137.60
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 499,379,439.92 387,638,210.34
坏账准备 11,149,491.60 37,876,569.30
合计 510,528,931.52 425,514,779.64
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 21,820,597.63 23,275,971.57
2022 年 112,501,653.54 144,512,302.29
2023 年 52,321,682.58 48,760,057.09
2024 年 118,392,875.06 36,651,356.54
2025 年 50,780,509.31 134,438,522.85
2026 年 143,562,121.80
合计 499,379,439.92 387,638,210.34 --
其他说明：
无
64
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 210,000,000.00 880,670,364.95
信用借款 3,018,000,000.00 4,700,801,242.82
合计 3,228,000,000.00 5,581,471,607.77
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 51,949,544.50 1,747,255.98
合计 51,949,544.50 1,747,255.98
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款、材料款等 8,949,565,829.37 10,645,953,873.08
合计 8,949,565,829.37 10,645,953,873.08
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
汕头市建筑工程总公司 83,402,826.21 未到清偿期
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司 56,238,313.31 未到清偿期
深圳市久昌空调制冷有限公司 43,442,110.94 未到清偿期
深圳市兆原峰建筑工程有限公司 41,619,080.53 未到清偿期
深圳市建工泰建筑劳务分包有限公司 26,972,332.40 未到清偿期
深圳市潘达建设工程有限公司 26,556,800.00 未到清偿期
深圳市联盈晟贸易有限公司 24,753,242.08 未到清偿期
深圳市朗达工程有限公司 23,624,336.02 未到清偿期
深圳市华懋建设工程有限公司 20,000,000.00 未到清偿期
深圳市昆信贸易有限公司 15,314,594.76 未到清偿期
合计 361,923,636.25 --
其他说明：
无
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
65
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预收租金、管理费等 26,375,916.07 33,066,694.47
合计 26,375,916.07 33,066,694.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
其他说明：
无
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收售楼款 8,214,025,692.16 3,796,090,474.97
预收工程款 1,612,669,398.86 1,154,258,107.94
其他 3,555,839.96 11,427,159.23
合计 9,830,250,930.98 4,961,775,742.14
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
1 前海天健悦桂府 4,200,211,419.00 2023 年 12 月 90.63%
东莞天健万江花
2 186,618,030.00 1,140,963,460.00 2021 年 12 月 58.67%
园
惠州天健阳光花
3 492,401,554.29 834,067,632.00 2021 年 12 月 90.02%
园二期
4 黄埔长岭居 23,780,677.00 698,472,698.00 2022 年 06 月 59.07%
5 南宁天健城二期 429,573,541.90 616,029,253.00 2021 年 12 月 15.42%
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 542,720,329.20 697,710,450.28 871,293,336.13 369,137,443.35
二、离职后福利-设定
35,585,931.39 60,090,049.57 43,808,918.71 51,867,062.25
提存计划
三、辞退福利 643,323.09 1,894,651.11 1,927,133.11 610,841.09
合计 578,949,583.68 759,695,150.96 917,029,387.95 421,615,346.69
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
480,459,115.17 601,918,454.22 774,828,427.85 307,549,141.54
和补贴
2、职工福利费 27,169,449.32 25,884,812.55 1,284,636.77
3、社会保险费 3,402,631.52 17,643,613.96 18,632,415.02 2,413,830.46
其中：医疗保险
3,055,165.46 16,071,865.27 16,965,092.58 2,161,938.15
费
66
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工伤保险
162,084.50 571,609.94 591,793.64 141,900.80
费
生育保险
185,381.56 1,000,138.75 1,075,528.80 109,991.51
费
4、住房公积金 5,941,919.25 34,974,064.28 35,668,098.39 5,247,885.14
5、工会经费和职工教
52,916,663.26 16,004,868.50 16,279,582.32 52,641,949.44
育经费
合计 542,720,329.20 697,710,450.28 871,293,336.13 369,137,443.35
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,411,294.57 30,951,792.69 42,682,119.34 8,680,967.92
2、失业保险费 154,462.10 806,586.37 788,751.25 172,297.22
3、企业年金缴费 15,020,174.72 28,331,670.51 338,048.12 43,013,797.11
合计 35,585,931.39 60,090,049.57 43,808,918.71 51,867,062.25
其他说明：
无
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 223,395,340.23 183,802,074.65
企业所得税 1,799,433,094.09 321,545,896.87
个人所得税 15,018,669.59 28,390,940.88
城市维护建设税 10,908,184.23 17,608,707.72
教育费附加 6,584,095.07 7,533,517.21
地方教育附加 880,666.52 5,022,344.80
土地增值税 1,990,265,962.82 1,655,092,096.81
房产税 7,486,067.71 3,923,086.93
土地使用税 7,587,915.46 6,940,404.92
其他 1,175,156.38 2,589,396.62
合计 4,062,735,152.10 2,232,448,467.41
其他说明：
无
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 916,643,810.18 1,384,491,861.55
合计 916,643,810.18 1,384,491,861.55
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 533,037,095.03 441,546,995.13
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
往来及其他 383,606,715.15 942,944,866.42
合计 916,643,810.18 1,384,491,861.55
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司 9,970,000.00 未到结算期或清偿期
深圳市宝山投资咨询有限公司 8,288,474.01 未到结算期或清偿期
深圳市深投发展有限公司 5,014,758.34 未到结算期或清偿期
深圳市宝豪市政工程有限公司 4,656,000.00 未到结算期或清偿期
佳兆业城市更新集团（深圳）有限公司 3,928,671.76 未到结算期或清偿期
深圳市环景园林建设工程公司 2,367,438.06 未到结算期或清偿期
深圳中耘筑建筑工程有限公司 2,340,000.00 未到结算期或清偿期
合计 36,565,342.17 --
其他说明
无
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,905,710,000.00 2,597,090,146.85
合计 2,905,710,000.00 2,597,090,146.85
其他说明：
无
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 603,509,589.04 602,990,000.00
待转销项税额 845,005,954.53 269,493,311.52
合计 1,448,515,543.57 872,483,311.52
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
600,00 600,00 1,200,0 1,200,0 600,00
超短期 4 月 20 3,509,5
100.00 90 日 0,000.0 0,000.0 00,000. 00,000. 0,000.0
融资劵 日 89.04
0 0 00 00 0
其他说明：
无
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 270,000,000.00
68
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抵押借款 480,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 692,000,000.00 776,000,000.00
信用借款 6,148,262,526.27 5,398,500,000.00
保证及抵押借款 1,762,176,000.00 933,733,283.67
保证及抵质押借款 390,000,000.00 638,423,741.66
合计 9,472,438,526.27 8,316,657,025.33
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
利率区间为3.75%-5.46%
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 340,868,345.88 310,559,486.45
合计 340,868,345.88 310,559,486.45
其他说明
无
33、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 8,110,091.50 7,392,145.85
专项应付款 1,984,096.11 2,311,180.28
合计 10,094,187.61 9,703,326.13
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
本体维修基金 8,110,091.50 7,392,145.85
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财政拨款 2,311,180.28 327,084.17 1,984,096.11 财政专项拨款
合计 2,311,180.28 327,084.17 1,984,096.11 --
其他说明：
无
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据完工进度确认的预计亏
待执行的亏损合同 59,664,625.58 29,524,432.10
损额
合计 59,664,625.58 29,524,432.10 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
69
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无
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 8,772,838.70 1,669,181.40 7,103,657.30 补助尚未结转收
益
合计 8,772,838.70 1,669,181.40 7,103,657.30 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
建筑物拆
除、废弃物
5,792,300. 4,964,828. 与资产相
处理及再 827,471.40
10 70 关
生循环利
用
海水海砂
2,980,538. 2,138,828. 与资产相
专项资金 841,710.00
60 60 关
支出
其他说明：
无
36、其他非流动负债
无
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,868,545,43 1,868,545,43
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
无
38、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
1）期末公司发行总额为人民币25亿元的永续债，其中18亿（18天健Y1）于2018年12月20日发行，7亿元（20
天健Y1）于2020年4月14日发行。该永续债于2018年11月9日取得证监会的批复文件。
2）债券期限：本次债券以每3个计息年度为1个周期，在每个周期末，发行人有权选择将本品种债券期限
延长1个周期（即延长3年），或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券。
3）付息日：自发行日起，每年的12月21日（18天健Y1）、4月16日（20天健Y1）为上一个计息年度的付
息日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。顺延期间付息款项不另计利息。
4）兑付日：若在某一续期选择权行权年度末，发行人选择全额兑付本次债券，则该计息年度的付息日即
为本次债券兑付日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至期后的第1个交易日）。
5）付息、兑付方式：本次债券在发行人不行使递延支付利息权的情况下，每年付息一次，本息支付将按
70
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关
规定办理。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
2,494,103, 2,494,103,
永续债
773.58 773.58
2,494,103, 2,494,103,
合计
773.58 773.58
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,559,093,097.58 1,559,093,097.58
其他资本公积 3,124,437.35 3,124,437.35
合计 1,562,217,534.93 1,562,217,534.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
40、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
442,22
一、不能重分类进损益的其他 424,379,1 23,797,7 5,949,42 17,848,2
7,403.
综合收益 17.86 14.66 8.67 86.00
86
442,22
其他权益工具投资公允 424,379,1 23,797,7 5,949,42 17,848,2
7,403.
价值变动 17.86 14.66 8.67 86.00
86
二、将重分类进损益的其他综 5,423,550 5,423,
合收益 .20 550.20
5,423,550 5,423,
外币财务报表折算差额
.20 550.20
71
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
447,65
429,802,6 23,797,7 5,949,42 17,848,2
其他综合收益合计 0,954.
68.06 14.66 8.67 86.00
06
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 794,846,842.01 794,846,842.01
合计 794,846,842.01 794,846,842.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,806,722,475.15 3,256,087,253.17
调整后期初未分配利润 3,806,722,475.15 3,256,087,253.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,296,882,530.79 1,243,036,649.90
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 710,047,264.92 710,047,264.92
支付永续债利息 31,150,000.00
期末未分配利润 4,362,407,741.02 3,789,076,638.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,761,653,378.74 4,862,575,464.04 7,259,856,478.02 4,526,421,908.60
合计 7,761,653,378.74 4,862,575,464.04 7,259,856,478.02 4,526,421,908.60
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
其中：
建筑施工业 4,014,772,866.12 4,014,772,866.12
房地产业 4,067,639,157.49 4,067,639,157.49
物业租赁业 204,842,153.51 204,842,153.51
72
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
棚改项目管理服务 54,804,372.70 54,804,372.70
其他城市服务业 291,409,325.39 291,409,325.39
合并抵消 -871,814,496.47 -871,814,496.47
其中：
广东省 7,473,586,824.26 7,473,586,824.26
湖南省 277,747,178.65 277,747,178.65
上海市 107,087,458.61 107,087,458.61
广西自治区 386,330,124.80 386,330,124.80
其他 388,716,288.89 388,716,288.89
合并抵消 -871,814,496.47 -871,814,496.47
与履约义务相关的信息：
截止2021 年6月30日，公司剩余合同履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造
合同的预期未来收入。公司预计在未来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关
商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。与建造合同相关的剩余履约义务预计将于相应工程承包合同的未来履约期内
按履约进度确认为收入。
其他说明
无
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 天健天骄北庐 3,306,520,211.32
2 广州云山府 234,483,860.55
3 长沙天健城三期 210,898,810.18
4 南宁天健和府 121,177,157.88
5 广州天健汇 44,974,316.19
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 52,018,372.45 21,774,185.30
教育费附加 34,569,021.16 14,505,730.98
房产税 6,516,243.61 3,422,232.87
土地使用税 2,124,075.21 2,294,641.26
车船使用税 58,623.98 16,960.74
印花税 6,704,585.89 3,421,135.64
地方教育附加 2,616,773.89 797,811.11
土地增值税 547,644,743.86 702,123,261.02
其他税金 439,930.63 124,496.67
合计 652,692,370.68 748,480,455.59
其他说明：
73
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无
45、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 10,023,265.74 8,559,123.95
职工薪酬 7,126,288.30 5,332,847.07
销售代理费 15,796,016.27 11,918,148.34
营销活动费
其他 14,890,978.82 3,518,908.01
合计 47,836,549.13 29,329,027.37
其他说明：
无
46、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 115,274,931.49 99,176,719.88
折旧费 7,741,534.40 6,472,431.05
办公费 8,497,620.12 6,609,779.02
资产摊销 2,383,558.22 1,442,228.73
业务招待费 3,113,556.15 1,626,877.66
租赁费 2,910,962.32 2,074,547.46
聘请中介机构费 4,828,595.59 3,882,690.42
其他 29,898,123.48 26,240,860.12
合计 174,648,881.77 147,526,134.34
其他说明：
无
47、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 49,198,228.19 29,358,645.41
职工薪酬 74,407,300.45 23,299,366.42
资产摊销 1,102,987.20 623,382.26
其他 4,801,291.33 1,771,338.38
合计 129,509,807.17 55,052,732.47
其他说明：
无
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 338,485,878.48 290,961,360.90
减：利息收入 41,988,953.34 26,294,753.36
减：利息资本化金额 204,322,787.93 194,071,823.47
汇兑损益 0.00 32,307.54
74
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其他 7,829,613.91 1,067,165.06
合计 100,003,751.12 71,694,256.67
其他说明：
无
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
总部经营支持扶持资金 1,500,000.00 6,166,677.98
建筑物拆除、废弃物处理及再生循环利
827,471.40 827,471.40
用奖金
征地补偿款 1,166,073.80
债券融资支持 1,500,000.00
物业疫情防控补贴 1,659,193.29
建筑业稳增长奖励 10,000,000.00
和谐劳动关系奖励金 500,000.00
院士工作站经费 800,000.00
知识产权管理规范资助 300,000.00
海水海砂项目专项资金 841,710.00
增值税加计扣除 1,052,267.03
其他 2,567,982.49 2,977,515.85
合计 18,389,430.92 14,296,932.32
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,110,258.72 1,494,165.96
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
14,713,536.00 10,704,167.75
收入
合计 21,823,794.72 12,198,333.71
其他说明：
无
51、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,601,269.09 5,363,468.49
合计 1,601,269.09 5,363,468.49
其他说明：
无
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,528,651.23 858,867.26
应收账款坏账损失 -22,367,411.56 6,663,374.21
合计 -23,896,062.79 7,522,241.47
75
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其他说明：
无
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -1,097,139.63
合计 -1,097,139.63
其他说明：
无
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 542,057.65
合计 542,057.65
55、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款及违约金收入 3,354,030.07 1,809,007.62 3,354,030.07
固定资产处置利得 3,675,707.99 651,816.86 3,675,707.99
其他 1,513,602.87 751,239.10 1,513,602.87
合计 8,543,340.93 3,212,063.58 8,543,340.93
其他说明：
无
56、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 13,622,101.44
罚款及违约金支出 738,947.84 1,697,656.41 738,947.84
固定资产处置损失 12,850.20
其他 1,529,292.13 1,828,025.23 1,529,292.13
合计 2,268,239.97 17,160,633.28 2,268,239.97
其他说明：
无
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 396,023,855.31 479,153,496.37
递延所得税费用 124,174,368.66 -12,972,585.67
合计 520,198,223.97 466,180,910.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
76
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项目 本期发生额
利润总额 1,817,482,948.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 454,370,737.02
调整以前期间所得税的影响 65,827,486.95
所得税费用 520,198,223.97
其他说明
无
58、其他综合收益
详见附注 40。
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金、履约金、质保金及押金等 12,613,268.13 76,136,597.14
利息收入 41,988,953.34 26,294,753.36
其他 46,870,254.36 34,640,342.63
合计 101,472,475.83 137,071,693.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营及管理费用 221,794,062.89 178,979,224.62
工程质保金、履约保证金、保函押金 104,670,349.03 331,349,113.28
其他 55,599,393.54 104,929,992.57
合计 382,063,805.46 615,258,330.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款贴息补助 800,000.00
合计 800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付长期租赁付款额 23,038,519.86
合计 23,038,519.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
77
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60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,297,284,724.13 1,240,603,458.57
加：资产减值准备 24,993,202.42 -7,522,241.47
固定资产折旧、油气资产折耗、
92,886,626.03 79,810,407.61
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 10,846,060.41
无形资产摊销 7,763,279.05 2,963,097.33
长期待摊费用摊销 13,278,179.08 6,980,236.74
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
-3,675,707.99
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,601,269.09 -5,363,468.49
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 134,163,090.55 96,889,537.43
投资损失（收益以“－”号填列） -21,823,794.72 -12,198,333.71
递延所得税资产减少（增加以
-1,017,833,815.06 -22,481,774.98
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-527,672,988.77 361,544,121.26
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-41,270,683.12 -218,269,866.14
列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,219,383,461.54 -488,174,228.06
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
3,962,756,565.52 -2,334,141,967.01
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,710,710,006.90 -1,299,361,020.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 8,787,150,528.98 6,696,562,354.30
减：现金的期初余额 8,279,324,240.99 4,440,105,420.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 507,826,287.99 2,256,456,933.75
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 89,190,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额 89,190,000.00
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,787,150,528.98 8,279,324,240.99
其中：库存现金 132,329.41 122,428.81
可随时用于支付的银行存款 8,787,018,199.57 8,279,201,812.18
三、期末现金及现金等价物余额 8,787,150,528.98 8,279,324,240.99
其他说明：
无
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 466,339,447.77 不可动用保证金及预售房监管资金
用于银行借款抵押的地产开发项目土
存货 5,176,699,896.82
地使用权
持有的子公司股权质押 1,156,910,080.91 用于协议履行质押
合计 6,799,949,425.50 --
其他说明：
无
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
79
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币 454.07 0.8967 407.18
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
64、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
总部经营支持扶持资金 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
贷款贴息支持扶持资金 800,000.00 财务费用 800,000.00
建筑物拆除、废弃物处理及
827,471.40 其他收益 827,471.40
再生循环利用奖金
建筑业稳增长奖励 10,000,000.00 其他收益 10,000,000.00
和谐劳动关系奖励金 500,000.00 其他收益 500,000.00
院士工作站经费 800,000.00 其他收益 800,000.00
知识产权管理规范资助 300,000.00 其他收益 300,000.00
海水海砂项目专项资金 841,710.00 其他收益 841,710.00
增值税加计扣除 1,052,267.03 其他收益 1,052,267.03
其他 2,567,982.49 其他收益 2,567,982.49
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
80
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
65、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
广东渝大
2021 年 04 29,700,000 2021 年 04 取得控制
建筑工程 100.00% 购买 0.00 0.00
月 09 日 .00 月 09 日 权
有限公司
广东品骏
2021 年 04 29,800,000 2021 年 04 取得控制
建设工程 100.00% 购买 0.00 0.00
月 08 日 .00 月 08 日 权
有限公司
深圳慧通
2021 年 03 19,000,000 2021 年 03 取得控制
建设工程 100.00% 购买 0.00 0.00
月 30 日 .00 月 30 日 权
有限公司
深圳星际
2021 年 01 22,000,000 2021 年 01 取得控制
产业建设 100.00% 购买 0.00 0.00
月 27 日 .00 月 27 日 权
有限公司
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位：元
广东渝大建筑工程有 广东品骏建设工程有 深圳慧通建设工程有 深圳星际产业建设有
合并成本
限公司 限公司 限公司 限公司
--现金 29,700,000.00 29,800,000.00 19,000,000.00 22,000,000.00
合并成本合计 29,700,000.00 29,800,000.00 19,000,000.00 22,000,000.00
减：取得的可辨认净
29,700,000.00 29,800,000.00 24,800,000.00 24,300,000.00
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取
得的可辨认净资产公 0.00 0.00 -2,800,000.00 -2,300,000.00
允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
广东渝大建筑工程有限 广东品骏建设工程有限 深圳慧通建设工程有限 深圳星际产业建设有限
公司 公司 公司 公司
81
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
购买日公 购买日账 购买日公 购买日账 购买日公 购买日账 购买日公 购买日账
允价值 面价值 允价值 面价值 允价值 面价值 允价值 面价值
货币资金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得
0.00 0.00 0.00 0.00
税负债
29,700,000 29,800,000 24,800,000 24,300,000
净资产 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00 .00
减：少数股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
东权益
取得的净 29,700,000 29,800,000 24,800,000 24,300,000
0.00 0.00 0.00 0.00
资产 .00 .00 .00 .00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
上述评估均选用市场法进行评估，选择理由为：
资产基础法，是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。由于截至评估基准日，被评
估单位尚未展开实际经营、暂未产生任何收入、费用和支出；没有任何债权债务关系，股东认缴的出资额均暂未实际缴纳，
资产、负债和所有者权益均为零，故不适宜采用资产基础法进行评估。
收益法，因被评估单位为刚成立不久的单位，至评估基准日尚未正常开展经营，故未来收益没法有效合理预测，故不适宜采
用收益法。
市场法，国内存在与广东品竣建设工程有限公司相类似的公司交易案例，可以取得交易案例，因此可获得可比且有效的市场
交易参照对象，故本次评估采用市场法。
根据本次评估目的和评估对象的特点，以及评估方法的适用条件，本次选择市场法进行评估。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
82
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
长沙市天健置业有限公司 设立 2021-6-15 50,000,000.00 100%
4、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
市政工程施
深圳市市政工 通过设立或投
深圳 深圳 工，物业租赁 100.00%
程总公司 资等方式取得
等
深圳市天健地
房地产开发、 通过设立或投
产集团有限公 深圳 深圳 100.00%
销售 资等方式取得
司
深圳市天健坪
市政道路、水 通过设立或投
山建设工程有 深圳 深圳 55.00%
电设备安装等 资等方式取得
限公司
深圳市天健工
施工材料的实 通过设立或投
程技术有限公 深圳 深圳 100.00%
验检测等 资等方式取得
司
房地产交易、
深圳市天健置 通过设立或投
深圳 深圳 租售代理、咨 100.00%
业有限公司 资等方式取得
询等
海南天健威斯
通过设立或投
特酒店有限公 海南 海南 客房、餐饮等 100.00%
资等方式取得
司
天健（深圳） 物业管理、为
通过设立或投
酒店管理有限 深圳 深圳 酒店提供管理 100.00%
资等方式取得
公司 服务等
深圳市天健建 房地产开发经
通过设立或投
设管理有限责 深圳 深圳 营、建设工程 100.00%
资等方式取得
任公司 项目管理等
投资经营公
深圳市天健投
路、桥梁、城 通过设立或投
资发展有限公 深圳 深圳 100.00%
市基础设施等 资等方式取得
司
行业
深圳市天健城
通过设立或投
市服务有限公 深圳 深圳 物业管理 100.00%
资等方式取得
司
83
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
深圳市粤通建 市政工程施 非同一控制下
设工程有限公 深圳 深圳 工，物业租赁 100.00% 企业合并取得
司 等 的子公司
自有房屋租
深圳市天健住
赁、房地产经 通过设立或投
房租赁运营管 深圳 深圳 100.00%
纪、物业管理 资等方式取得
理有限公司
等
中国广东国际 按粤经贸进字
通过设立或投
合作（集团） 深圳 深圳 [1998]第 317 100.00%
资等方式取得
深圳公司 号项目
广东海外建设 境外建筑工程 通过设立或投
香港 香港 60.00%
发展有限公司 承包、施工 资等方式取得
深圳市天健城
物业租赁、物 通过设立或投
市更新有限公 深圳 深圳 100.00%
业管理等 资等方式取得
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳市天健坪山建设
45.00% 1,477,538.67 62,665,236.78
工程有限公司
深圳市深车联合投资
2.00% 2,800,000.00
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳 747,56 46,567 794,13 648,37 7,118, 655,49 780,33 33,997 814,33 682,68 6,651, 689,33
84
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
市天 6,210. ,143.6 3,353. 9,743. 190.85 7,934. 5,376. ,302.7 2,679. 1,041. 546.22 2,587.
健坪 17 1 78 33 18 56 2 28 21 43
山建
设工
程有
限公
司
深圳
市深
车联 2,127, 2,127, 2,544, 2,544, 2,127, 2,127, 2,497, 2,497,
38,657 129,01
合投 530,24 568,90 129,97 0.00 129,97 729,74 858,76 499,46 0.00 499,46
.42 3.33
资有 7.42 4.84 8.92 8.92 7.82 1.15 4.90 4.90
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳市天
健坪山建 336,248,50 4,928,221. 4,928,221. -104,383,4 174,068,99 -1,751,358. -1,751,358. -28,578,51
设工程有 1.74 90 90 39.30 2.60 51 51 9.06
限公司
深圳市深
车联合投 -46,920,37 -46,920,37 -396,213.6 -47,352,27 -47,352,27 -363,766.0
581,381.00 465,996.37
资有限公 0.33 0.33 0 8.28 8.28 1
司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
85
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
法
深圳市综合交
交通规划设计
通设计研究院 深圳 深圳 18.00% 权益法核算
与研究
有限公司
中交天健（深
圳）投资发展 深圳 深圳 投资兴办实业 45.00% 权益法核算
有限公司
深圳壹创国际
设计股份有限 深圳 深圳 建筑装饰设计 20.00% 权益法核算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
深圳市综合交通设计研究院有限公司持股权比例为18%，公司委派有3位董事，具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市综合交 中交天健（深 深圳壹创国际 深圳市综合交 中交天健（深 深圳壹创国际
通设计研究院 圳）投资发展 设计股份有限 通设计研究院 圳）投资发展 设计股份有限
有限公司 有限公司 公司 有限公司 有限公司 公司
流动资产 126,852,018.70 165,586,381.20 182,363,252.38 163,199,532.42 130,904,306.16 194,667,138.26
非流动资产 61,403,233.58 140,865.28 22,164,548.48 38,598,138.25 255,471.22 20,253,984.20
资产合计 188,255,252.28 165,727,246.48 204,527,800.86 201,797,670.67 131,159,777.38 214,921,122.46
流动负债 34,602,600.10 135,419,130.79 55,856,462.98 65,119,652.88 113,449,414.64 91,522,529.70
非流动负债 21,142,491.92 0.00 30,000.00
负债合计 55,745,092.02 135,419,130.79 55,856,462.98 65,119,652.88 113,479,414.64 91,522,529.70
归属于母公司
132,510,160.26 30,308,115.69 148,671,337.88 136,678,017.79 17,680,362.74 123,398,592.76
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 23,851,828.85 12,123,246.28 29,734,267.58 24,602,043.20 7,956,163.23 24,679,718.55
额
营业收入 88,080,978.48 115,351,743.86 106,703,539.96 75,328,093.99 6,172,384.71 83,149,325.38
净利润 1,852,442.46 12,627,752.95 5,952,267.83 6,902,981.58 672,260.42 7,211,428.01
综合收益总额 1,852,442.46 12,627,752.95 5,952,267.83 6,902,981.58 672,260.42 7,211,428.01
本年度收到的
来自联营企业 0.00 0.00 0.00 1,855,100.00 0.00 0.00
的股利
其他说明
无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
86
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 12,002,000.38 12,098,123.80
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -96,123.32 -62,024.66
--综合收益总额 -96,123.32 -62,024.66
其他说明
无
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
5、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
87
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备详见本财务报表附注七2、3、4、5、6、8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款
的32.97%(2020年12月31日：33.1%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、63之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
88
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 136,931,834.25 136,931,834.25
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 136,931,834.25 136,931,834.25
金融资产
（2）权益工具投资 12,178,395.92 12,178,395.92
（3）衍生金融资产 124,753,438.33 124,753,438.33
（三）其他权益工具投
1,079,991,521.90 30,000,000.00 1,109,991,521.90
资
持续以公允价值计量
1,079,991,521.90 166,931,834.25 1,246,923,356.15
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，采用权益法，根据被投资企业的净资产与持股比例的乘积作为公允价值的合理
估计进行计量。对于持有的结构性存款的公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定其公
允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
市政公用工程、建
筑工程的规划咨
询；建筑工程设
深圳市特区建工
深圳 备、新型材料、构 人民币 50 亿元 23.47% 23.47%
集团有限公司
件的研发、销售；
地下空间投资开
发和建设；物业管
89
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
理；投资兴办实
业。
本企业的母公司情况的说明
2020年6月18日，深圳市国资委与深圳市特区建工集团有限公司（以下简称特区建工集团）签署《关
于深圳市天健（集团）股份有限公司之国有产权无偿划转协议》，深圳市国资委将其所持有的本公司
438,637,781股股份无偿划转至特区建工集团，并于2020年7月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司已完成股份过户登记手续。
本次国有股份无偿划转过户登记完成后，特区建工集团成为公司控股股东，持有公司438,637,781股股
份，占公司总股本的23.47%。公司实际控制人未发生变化，仍为深圳市国资委，
本企业最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市综合交通设计研究院有限公司 受同一控制、联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市建安（集团）股份有限公司 受同一控制
深圳市建安劳务有限公司 受同一控制
深圳市路桥建设集团有限公司 受同一控制
深圳市综合交通设计研究院有限公司 受同一控制、联营企业
深圳市特区建工科工集团有限公司 受同一控制
深圳市虎匠科技投资发展有限公司 受同一控制
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市路桥建设
接受劳务 3,365,416.94 否 0.00
集团有限公司
深圳市虎匠科技
投资发展有限公 购买商品 1,538,359.24 否 0.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
90
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
深圳市路桥建设集团有限公
提供劳务 19,344,776.66 12,713,856.78
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市综合交通设计研究院
住宅、写字楼 480,836.86
有限公司
本公司作为承租方：
无
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,868,103.23 9,376,014.53
（4）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市建安（集团）股
9,485,882.90 781,817.25
份有限公司
深圳市路桥建设集团
20,000,000.00 1,000,000.00 66,705,010.56 6,208,287.98
有限公司
小 计 20,000,000.00 1,000,000.00 76,190,893.46 6,990,105.23
其他应收款
深圳市建安（集团）股
72,658.94 3,632.95
份有限公司
深圳市建安劳务有限
2,000.00 100
公司
深圳市路桥建设集团
50,000.00
有限公司
小 计 50,000.00 0.00 74,658.94 3,732.95
合同资产
深圳市建安（集团）股
18,974,483.96 56,923.45 93,425,854.75 280,277.56
份有限公司
深圳市路桥建设集团
68,823,419.41 206,470.26
有限公司
小 计 18,974,483.96 56,923.45 162,249,274.16 486,747.82
91
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
深圳市建安劳务有限公
2,478,856.96
司
深圳市路桥建设集团有
180,000.00
限公司
深圳市综合交通设计研
475,132.07
究院有限公司
深圳市虎匠科技投资发
44,658.38
展有限公司
小 计 44,658.38 3,133,989.03
其他应付款
深圳市建安（集团）股份
31,000.00 53,000.00
有限公司
深圳市建安劳务有限公
560,920.96 1,191,683.55
司
深圳市路桥建设集团有
1,214,000.00
限公司
小 计 591,920.96 2,458,683.55
合同负债
深圳市路桥建设集团有
9,823,746.81
限公司
小 计 9,823,746.81
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺 无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
92
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分
部。分别对工程施工业务、房地产开发业务、物业租赁业务及棚改项目管理服务业务等的经营业绩进行考
核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
工程施工行 房地产开发 物业租赁行 棚改项目管
项目 其他分部 分部间抵销 合计
业分部 行业分部 业分部 理服务分部
4,014,772,86 4,067,639,15 204,842,153. 54,804,372.7 291,409,325. -871,814,496 7,761,653,37
营业收入
6.12 7.49 51 0 39 .47 8.74
3,533,650,40 1,704,790,06 116,686,437. 41,109,616.0 266,054,939. -799,716,001 4,862,575,46
营业成本
8.33 4.50 36 8 10 .33 4.04
20,158,623,0 38,514,474,0 2,552,502,41 604,383,972. 690,592,566. -8,990,094,8 53,530,481,2
资产总额
51.84 89.11 9.38 10 10 59.31 39.22
16,414,201,3 35,053,931,0 2,338,988,72 307,010,441. 578,815,559. -12,781,880, 41,911,066,5
负债总额
86.78 76.64 1.31 69 91 621.41 64.93
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 1,315,4 1,315,4 100.00 1,315,4 1,315,4 100.00
0.24% 0.27%
准备的应收账款 30.74 30.74 % 30.74 30.74 %
其中：
539,38 478,71 484,32
按组合计提坏账 99.76 60,672, 11.25 52,310, 432,016,
9,855.3 7,402.6 7,025.1 99.73% 10.80%
准备的应收账款 % 452.66 % 172.41 852.69
2 6 0
其中：
539,30 478,62 484,23
99.98 60,672, 11.25 52,310, 431,927,
按账龄组合计提 0,785.3 8,332.6 7,955.1 99.98% 10.80%
% 452.66 % 172.41 782.69
2 6 0
89,070. 89,070. 89,070. 89,070.0
无风险组合 0.02% 0.02%
00 00 00 0
540,70 478,71 485,64
100.00 61,987, 11.46 100.00 53,625, 432,016,
合计 5,286.0 7,402.6 2,455.8 11.04%
% 883.40 % % 603.15 852.69
6 6 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州淡水世纪花园大
1,315,430.74 1,315,430.74 100.00% 预计无法收回
酒店
合计 1,315,430.74 1,315,430.74 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 539,300,785.32 60,672,452.66 11.25%
无风险组合 89,070.00
合计 539,389,855.32 60,672,452.66 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
94
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 119,141,921.00
1至2年 166,347,600.70
2至3年 253,900,333.62
3 年以上 1,315,430.74
合计 540,705,286.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
52,310,172.41 8,362,280.25 60,672,452.66
账准备
单项计提坏账
1,315,430.74 1,315,430.74
准备
合计 53,625,603.15 8,362,280.25 61,987,883.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 507,194,876.68 93.80% 57,783,528.37
第二名 30,508,665.28 5.64% 2,616,406.06
第三名 1,315,430.74 0.24% 1,315,430.74
第四名 1,121,739.00 0.20% 56,086.95
第五名 519,014.00 0.09% 25,950.70
合计 540,659,725.70 99.97%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 886,021,232.58 800,000,000.00
其他应收款 10,719,433,400.51 19,281,423,184.80
合计 11,605,454,633.09 20,081,423,184.80
95
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市市政工程总公司 101,800,489.96 80,000,000.00
深圳市天健地产集团有限公司 720,000,000.00 720,000,000.00
深圳市粤通建设工程有限公司 55,654,505.58
深圳市天健城市服务有限公司 5,730,739.60
深圳市天健棚改投资发展有限公司 2,835,497.44
合计 886,021,232.58 800,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及垫付款项 10,449,339,652.75 19,010,520,320.23
保证金及押金组合 270,093,747.76 270,902,864.57
合计 10,719,433,400.51 19,281,423,184.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 91,258.38 -36,053.69 20,899,665.58 20,954,870.27
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 36,525.61 3,512.25 40,037.86
2021 年 6 月 30 日余额 127,783.99 -32,541.44 20,899,665.58 20,994,908.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,690,188,068.14
1至2年 450,000.00
2至3年 951,026.87
3 年以上 27,844,305.50
3至4年 9,553,113.84
5 年以上 18,291,191.66
96
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 10,719,433,400.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
18,291,191.66 18,291,191.66
准备
按组合计提坏
2,663,678.62 40,037.86 2,703,716.48
账准备
合计 20,954,870.28 40,037.86 20,994,908.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市深车联合投
内部往来款 1,989,385,192.99 1 年以内 18.38%
资有限公司
深圳市天健地产集
内部往来款 1,552,805,867.57 1 年以内 14.34%
团有限公司
天健地产（苏州吴
内部往来款 1,369,194,864.33 1 年以内 12.65%
江）有限公司
南宁市天健行房地
内部往来款 1,226,479,350.00 1 年以内 11.33%
产开发有限公司
天健置业（苏州）
内部往来款 1,206,056,221.66 1 年以内 11.14%
有限公司（本部）
合计 -- 7,343,921,496.55 -- 67.83%
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,335,881,317. 13,161,000.00 3,322,720,317. 3,202,216,186. 13,161,000.00 3,189,055,186.
97
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
38 38 38 38
对联营、合营
42,245,311.66 42,245,311.66 36,229,383.19 36,229,383.19
企业投资
3,378,126,629. 3,364,965,629. 3,238,445,569. 3,225,284,569.
合计 13,161,000.00 13,161,000.00
04 04 57 57
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
深圳市市政 1,008,000,00 1,008,000,00
工程总公司 0.00 0.00
深圳市天健
600,000,000. 600,000,000.
地产集团有
00 00
限公司
长沙市天健
15,000,000.0 15,000,000.0
房地产开发
0 0
有限公司
南宁市天健
73,500,000.0 73,500,000.0
房地产开发
0 0
有限公司
深圳市天健
200,000,000. 200,000,000.
投资发展有
00 00
限公司
海南天健威
12,000,000.0 12,000,000.0
斯特酒店有
0 0
限公司
深圳市天健
10,000,000.0 10,000,000.0
置业有限公
0 0
司
深圳市天健
龙岗房地产 30,279,080.0 30,279,080.0
开发有限公 0 0
司
广东海外建
13,161,000.0
设发展有限
0
公司
深圳市天健
30,642,911.0 30,642,911.0
涂料科技开
0 0
发有限公司
深圳市天健
46,131,936.5 46,131,936.5
坪山建设工
2 2
程有限公司
广州市天健 15,000,000.0 15,000,000.0
98
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
兴业房地产 0 0
开发有限公
司
深圳市天健
工程技术有 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
天健（深圳）
酒店管理有 7,500,000.00 7,500,000.00
限公司
深圳市天健
50,000,000.0 50,000,000.0
物业管理有
0 0
限公司
深圳市天健
49,000,000.0 49,000,000.0
棚改投资发
0 0
展有限公司
深圳市粤通
997,501,258. 118,165,131. 1,115,666,38
建设工程有
86 00 9.86
限公司
深圳市天健
24,500,000.0 24,500,000.0
建筑工程有 0.00
0 0
限公司
深圳市天健
12,000,000.0 40,000,000.0 52,000,000.0
城市更新有
0 0 0
限公司
3,189,055,18 158,165,131. 24,500,000.0 3,322,720,31 13,161,000.0
合计
6.38 00 0 7.38 0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中交天
健（深
圳）投 7,988,6 5,682,4 13,671,
资发展 21.98 88.83 110.81
有限公
司
深圳市
28,240, 333,43 28,574,
综合交
761.21 9.64 200.85
通设计
99
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
研究院
有限公
司
36,229, 6,015,9 42,245,
小计
383.19 28.47 311.66
36,229, 6,015,9 42,245,
合计
383.19 28.47 311.66
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 74,039,416.01 50,796,325.61 68,219,816.86 48,478,770.98
合计 74,039,416.01 50,796,325.61 68,219,816.86 48,478,770.98
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：
棚改项目管理服务 49,851,367.22 49,851,367.22
物业租赁 22,155,093.22 22,155,093.22
其他 2,032,955.57 2,032,955.57
与履约义务相关的信息：
截止2021 年6月30日，公司剩余合同履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造
合同的预期未来收入。公司预计在未来1-3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关
商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。与建造合同相关的剩余履约义务预计将于相应工程承包合同的未来履约期内
按履约进度确认为收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 77,808,971.95 446,497,619.04
权益法核算的长期股权投资收益 6,015,928.47 1,556,190.63
合计 83,824,900.42 448,053,809.67
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
100
深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,675,707.99 处置固定资产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务
主要为总部经营支付资金、稳增长奖
密切相关，按照国家统一标准定额或定 18,166,609.36
励、利息补贴等
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,601,269.09 理财产品、结构性存款收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
2,542,528.25 主要为收取违约金、罚款及赔偿支出等
出
减：所得税影响额 6,496,528.67
合计 19,489,586.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
11.32% 0.6774 0.6774
润
扣除非经常性损益后归属于公
11.15% 0.6670 0.6670
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
101