深圳市天健（集团）股份有限公司
         2021 年度内部控制自我评价报告
         证券代码：000090     证券简称：天健集团   公告编号：2022-25

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏。


深圳市天健（集团）股份有限公司各位股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司截至2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了自我评价。
     一、董事会声明
     公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
     建立健全内部控制体系并有效实施内部控制是公司董事会
的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经营班
子负责组织公司内部控制的日常运行。
     公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、


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资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进公司发展战略目标的实现。由于内部控制存在固有局限性，
故仅对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
    二、内部控制评价结论
    公司依规组织实施了内部控制评价工作，并聘请了天健会计
师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行了独立审
计。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷；董事
会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价的业务和事项，聚焦公
司关键业务和高风险点。纳入评价范围的主要单位包括：公司总
部各职能部门及下属分、子公司，纳入评价范围单位资产总额占


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公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入占公司合并财务
报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包
括公司层面和业务层面，具体是：
    公司治理层面：公司治理结构、组织架构、发展战略、人力
资源、社会责任、内部审计、企业文化。
    业务流程层面：资金活动、招标采购、工程管理、资产管理、
销售业务、成本管理、担保业务、重大投资、关联交易、财务报
告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统建设及对子
公司的管控等。
    重点关注的高风险点主要包括：筹资风险、招标采购风险、
工程管理风险、重大项目投资风险、房地产市场风险、法律风险、
社会稳定风险等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所《上市公
司内部控制指引》，并结合公司《内部控制评价管理规定》，组
织开展了公司内部控制评价工作，继续采取自评和独立评价相结
合的方式，评价单位内部控制设计和执行的有效性，确保公司内
部控制工作得到全面贯彻落实。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特点、风险偏好


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和风险承受程度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内
部控制，确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并
与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司采用定性和定量相结合的方法将财务报告内部控制缺
陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    重大缺陷的定性认定主要是：
    ①董事、监事和高级管理人员舞弊。
    ②公司已公布的财务报告存在重大表述错误的。
    ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制
在运行过程中未能发现该错报。
    ④审计委员会对内部控制的监督无效。
    ⑤一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性
导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告中的
重大错报。财务报告的重要性水平由审计委员会确定。
    ⑥会计差错金额直接影响盈亏性质。
    ⑦监管部门认定的财务报告存在重大会计差错的情形。
    重要缺陷是一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合
理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务
报告中虽未达到和超过重要性水平，将被认定为财务报告内部控


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制的重要缺陷。
     一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
     （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
       项目              一般缺陷               重要缺陷              重大缺陷
                                         公司合并会计报表
                  错报<公司合并会计
                                         资产总额的0.5%≤错 错报≥公司合并会计
资产潜在错报      报表资产总额的
                                         报<公司合并会计报 报表资产总额的1%
                  0.5%
                                         表资产总额的1%
                                         公司合并会计报表
                  错报<公司合并会计
营业收入潜在错                           营业收入的0.5%≤错 错报≥公司合并会计
                  报表营业收入的
报                                       报<公司合并会计报 报表营业收入的1%
                  0.5%
                                         表营业收入的1%
                                         公司合并会计报表
                  错报<公司合并会计 净资产的1%≤错报< 错报≥公司合并会计
净资产潜在错报
                  报表净资产的1%         公 司 合 并 会 计 报 表 报表净资产的2%
                                         净资产的2%
                                         公司合并会计报表
                                         利 润 总 额 的 3%≤ 错
利 润 总 额 潜 在 错 错报<公司合并会计                            错报≥公司合并会计
                                         报<公司合并会计报
报                报表利润总额的3%                                报表利润总额的5%
                                         表利
                                         润总额的5%

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     非财报中内部控制是针对除财务报告目标之外的其他目标
的内部控制，一般包括战略目标、资产安全目标、经营目标、合
规目标等。根据其对内部控制目标实现的影响程度认定为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷。


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    （1）定性标准
    重大缺陷定性标准如下：
    ① 缺乏集体决策程序。
    ② 决策程序不科学。
    ③ 违反国家法律法规。
    ④ 管理人员或技术人员纷纷流失。
    ⑤ 媒体负面新闻频现，且影响较大。
    ⑥ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整
改。
    ⑦ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    重要缺陷定性标准如下：
    ① 决策程序不够完善。
    ② 公司内部管理制度未得到有效执行，形成损失。
    ③ 媒体负面新闻频现，且有一定影响。
    ④ 内部控制评价存在的一般缺陷未得到整改。
    一般缺陷是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制
缺陷。
    （2）定量标准
    非财报中内部控制缺陷的定量认定标准主要根据控制缺陷
可能造成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制缺陷的定
量认定标准执行。
    非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定，在不同评价期


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间必须保持一致，不得随意变更。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准：报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我
评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其
他内部控制信息。


    特此公告。



                 深 圳市天 健（集 团）股 份有限公 司董事 会
                                 2022 年 4 月 16 日




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