深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市天健（集团）股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月 23 日
1
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市天健(集团)股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 7,392,196,998.34 8,412,265,999.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,838,772.37 12,178,395.92
衍生金融资产
应收票据 4,296,562.02 58,194,567.97
应收账款 3,211,283,907.89 3,368,192,447.87
应收款项融资
预付款项 261,142,159.55 212,652,673.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,079,617,928.68 533,482,371.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 34,548,060,468.89 28,505,118,707.66
合同资产 9,261,762,559.44 8,249,041,523.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,528,304,654.74 1,671,761,934.49
2
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流动资产合计 57,297,504,011.92 51,022,888,621.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 256,653,748.03 266,655,188.12
长期股权投资 99,990,948.03 115,148,282.50
其他权益工具投资 830,348,667.00 1,039,647,542.45
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,072,245,926.22 3,056,967,904.63
固定资产 481,770,995.49 503,084,237.32
在建工程 12,558,439.83 12,980,465.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 132,952,538.06 127,424,728.26
无形资产 1,336,246,841.84 1,106,542,808.48
开发支出
商誉 16,489,992.10 16,489,992.10
长期待摊费用 106,348,344.99 100,931,116.16
递延所得税资产 1,792,858,600.79 2,455,255,505.34
其他非流动资产
非流动资产合计 8,138,465,042.38 8,801,127,770.36
资产总计 65,435,969,054.30 59,824,016,392.22
流动负债：
短期借款 5,675,046,705.55 1,882,128,194.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 453,588,213.44 313,643,182.67
应付账款 13,345,642,239.59 13,814,731,236.58
预收款项 28,735,047.78 36,613,835.56
合同负债 10,432,640,955.34 10,400,049,073.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 659,317,569.48 758,363,447.62
应交税费 1,385,106,837.36 1,915,000,110.27
其他应付款 2,109,005,516.44 1,307,295,528.38
其中：应付利息
应付股利 616,619,993.22
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,254,856,385.69 2,712,777,627.40
其他流动负债 3,981,221,010.92 3,969,506,551.27
流动负债合计 41,325,160,481.59 37,110,108,787.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 9,033,076,320.27 9,307,994,773.29
应付债券 1,011,200,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 382,805,259.54 359,509,640.76
长期应付款 7,925,503.23 11,935,831.45
长期应付职工薪酬
预计负债 14,991,671.35 27,185,889.77
递延收益 6,344,958.71 6,196,185.90
递延所得税负债 136,256,434.00 174,564,116.26
其他非流动负债
非流动负债合计 10,592,600,147.10 9,887,386,437.43
负债合计 51,917,760,628.69 46,997,495,224.80
所有者权益：
股本 1,868,545,434.00 1,868,545,434.00
其他权益工具 3,196,933,962.26 3,196,933,962.26
其中：优先股
永续债 3,196,933,962.26 3,196,933,962.26
资本公积 1,557,942,254.31 1,557,942,254.31
减：库存股
其他综合收益 238,528,464.54 395,502,621.13
专项储备
盈余公积 934,272,717.00 934,272,717.00
一般风险准备
未分配利润 5,382,732,103.62 4,752,176,551.08
归属于母公司所有者权益合计 13,178,954,935.73 12,705,373,539.78
少数股东权益 339,253,489.88 121,147,627.64
所有者权益合计 13,518,208,425.61 12,826,521,167.42
负债和所有者权益总计 65,435,969,054.30 59,824,016,392.22
法定代表人：宋扬 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：肖文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 4,297,719,973.43 5,050,786,256.87
交易性金融资产
4
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衍生金融资产
应收票据
应收账款 519,282,125.17 496,832,983.68
应收款项融资
预付款项 451,944.30 1,454,601.78
其他应收款 26,108,245,556.23 22,890,571,594.23
其中：应收利息
应收股利 8,642,563.01 55,654,505.58
存货 191,717,975.94 130,905,761.13
合同资产 3,209,392.29 3,316,104.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,959,329.42 22,154,549.60
流动资产合计 31,148,586,296.78 28,596,021,852.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,114,515,494.63 4,027,130,280.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 65,199,321.64 67,030,741.60
固定资产 5,810,660.89 6,123,523.07
在建工程 2,381,628.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,535,356.64 7,496,033.96
无形资产 6,830,098.11 5,435,724.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 242,618.04 544,155.58
递延所得税资产 32,896,711.95 32,896,711.95
其他非流动资产
非流动资产合计 4,239,411,890.20 4,146,657,171.49
资产总计 35,387,998,186.98 32,742,679,023.50
流动负债：
短期借款 2,578,000,000.00 1,151,304,722.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 132,990,436.07 162,820,364.15
预收款项 3,002,536.07 707,536.51
5
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合同负债 1,080,772.36 5,411,728.38
应付职工薪酬 66,335,351.29 72,873,137.93
应交税费 4,563,472.36 1,986,702.08
其他应付款 13,334,345,879.88 13,152,119,916.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,861,500,000.00 775,188,388.55
其他流动负债 3,034,224,999.98 3,023,401,250.00
流动负债合计 21,016,043,448.01 18,345,813,746.77
非流动负债：
长期借款 3,027,976,320.27 3,533,751,012.53
应付债券 1,011,200,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,298,038.62 7,627,455.27
长期应付款 400,000.81 460,898.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,365,319.50 6,196,185.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,057,239,679.20 3,548,035,552.51
负债合计 25,073,283,127.21 21,893,849,299.28
所有者权益：
股本 1,868,545,434.00 1,868,545,434.00
其他权益工具 3,196,933,962.26 3,196,933,962.26
其中：优先股
永续债 3,196,933,962.26 3,196,933,962.26
资本公积 1,598,069,427.77 1,598,069,427.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 934,272,717.00 934,272,717.00
未分配利润 2,716,893,518.74 3,251,008,183.19
所有者权益合计 10,314,715,059.77 10,848,829,724.22
负债和所有者权益总计 35,387,998,186.98 32,742,679,023.50
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 8,278,518,845.72 7,761,653,378.74
其中：营业收入 8,278,518,845.72 7,761,653,378.74
利息收入
已赚保费
6
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,465,298,198.90 5,967,266,823.91
其中：营业成本 5,537,441,776.92 4,862,575,464.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 251,870,277.43 652,692,370.68
销售费用 41,950,037.46 47,836,549.13
管理费用 200,041,087.70 174,648,881.77
研发费用 231,653,742.54 129,509,807.17
财务费用 202,341,276.85 100,003,751.12
其中：利息费用 236,352,007.55 134,163,090.55
利息收入 42,198,488.50 41,988,953.34
加：其他收益 8,669,733.40 18,389,430.92
投资收益（损失以“－”号填
12,250,768.54 21,823,794.72
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,160,376.45 1,601,269.09
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,156,206.29 -23,896,062.79
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,461,662.91 -1,097,139.63
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,833,683,656.01 1,811,207,847.14
加：营业外收入 3,714,436.18 8,543,340.93
减：营业外支出 2,617,030.56 2,268,239.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,834,781,061.63 1,817,482,948.10
列）
减：所得税费用 550,277,265.91 520,198,223.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,284,503,795.72 1,297,284,724.13
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1,284,503,795.72 1,297,284,724.13
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
7
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号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,278,325,545.76 1,296,882,530.79
2.少数股东损益 6,178,249.96 402,193.34
六、其他综合收益的税后净额 -156,974,156.59 17,848,286.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-156,974,156.59 17,848,286.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-156,974,156.59 17,848,286.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-156,974,156.59 17,848,286.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,127,529,639.13 1,315,133,010.13
归属于母公司所有者的综合收益总
1,121,351,389.17 1,314,730,816.79
额
归属于少数股东的综合收益总额 6,178,249.96 402,193.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6675 0.6774
（二）稀释每股收益 0.6675 0.6774
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：宋扬 主管会计工作负责人：王超 会计机构负责人：肖文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 70,367,996.86 74,039,416.01
减：营业成本 55,702,702.26 50,796,325.61
税金及附加 2,281,014.77 1,266,631.81
销售费用
管理费用 40,211,063.76 45,330,779.65
研发费用 3,395.00 794,162.84
财务费用 -22,248,951.93 -27,466,685.63
8
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其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 1,317,264.91 3,757,380.14
投资收益（损失以“－”号填
129,522,971.57 83,824,900.42
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-11,318,548.16 -8,402,318.11
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,940,461.32 82,498,164.18
加：营业外收入 380.95 3,000.15
减：营业外支出 285,513.50 11,519.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
113,655,328.77 82,489,644.35
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,655,328.77 82,489,644.35
（一）持续经营净利润（净亏损以
113,655,328.77 82,489,644.35
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9
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6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 113,655,328.77 82,489,644.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,259,300,909.93 11,910,595,814.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 235,601,377.07 35,954,777.00
收到其他与经营活动有关的现金 373,345,418.65 101,472,475.83
经营活动现金流入小计 9,868,247,705.65 12,048,023,067.47
购买商品、接受劳务支付的现金 11,705,001,862.76 5,817,408,351.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,078,685,826.48 917,161,569.97
支付的各项税费 1,387,891,433.63 2,220,679,333.91
支付其他与经营活动有关的现金 1,179,533,731.27 382,063,805.46
经营活动现金流出小计 15,351,112,854.14 9,337,313,060.57
经营活动产生的现金流量净额 -5,482,865,148.49 2,710,710,006.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,500,000.00 280,500,000.00
取得投资收益收到的现金 27,408,103.01 15,561,671.34
处置固定资产、无形资产和其他长
150,498.51 3,589,912.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 33,058,601.52 299,651,583.34
购建固定资产、无形资产和其他长
270,374,439.96 185,701,130.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 254,900,000.00
质押贷款净增加额
10
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
194,774,246.55 89,190,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 465,148,686.51 529,791,130.73
投资活动产生的现金流量净额 -432,090,084.99 -230,139,547.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 87,100,000.00 8,190,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
87,100,000.00 8,190,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 11,518,887,275.80 10,759,618,089.74
收到其他与筹资活动有关的现金 480,000,000.00 800,000.00
筹资活动现金流入小计 12,085,987,275.80 10,768,608,089.74
偿还债务支付的现金 6,460,925,500.00 11,643,561,089.74
分配股利、利润或偿付利息支付的
445,364,020.39 1,074,752,651.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,983,799.03 23,038,519.86
筹资活动现金流出小计 6,940,273,319.42 12,741,352,261.26
筹资活动产生的现金流量净额 5,145,713,956.38 -1,972,744,171.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -769,241,277.10 507,826,287.99
加：期初现金及现金等价物余额 7,811,060,111.62 8,279,324,240.99
六、期末现金及现金等价物余额 7,041,818,834.52 8,787,150,528.98
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 47,918,855.37 20,576,462.62
收到的税费返还 588,198.74
收到其他与经营活动有关的现金 340,555,781.30 1,220,344,040.54
经营活动现金流入小计 388,474,636.67 1,241,508,701.90
购买商品、接受劳务支付的现金 127,620,625.08 69,096,795.54
支付给职工以及为职工支付的现金 57,829,308.92 50,677,115.54
支付的各项税费 7,078,351.94 6,958,093.45
支付其他与经营活动有关的现金 4,461,660,605.40 735,826,211.23
经营活动现金流出小计 4,654,188,891.34 862,558,215.76
经营活动产生的现金流量净额 -4,265,714,254.67 378,950,486.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 136,392,928.72 447,137.61
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 136,392,928.72 447,137.61
购建固定资产、无形资产和其他长
4,420,265.23 893,584.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 102,900,000.00 158,165,131.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
11
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 107,320,265.23 159,058,715.00
投资活动产生的现金流量净额 29,072,663.49 -158,611,577.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,083,725,307.74 7,420,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,083,725,307.74 7,420,100,000.00
偿还债务支付的现金 3,569,000,000.00 6,845,210,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
31,150,000.00 859,140,949.53
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,600,150,000.00 7,704,350,949.53
筹资活动产生的现金流量净额 3,483,575,307.74 -284,250,949.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -753,066,283.44 -63,912,040.78
加：期初现金及现金等价物余额 5,047,958,329.53 6,352,473,891.51
六、期末现金及现金等价物余额 4,294,892,046.09 6,288,561,850.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
12,7 12,8
1,86 3,19 1,55 395, 934, 4,75 121,
05,3 26,5
一、上年期 8,54 6,93 7,94 502, 272, 2,17 147,
73,5 21,1
末余额 5,43 3,96 2,25 621. 717. 6,55 627.
39.7 67.4
4.00 2.26 4.31 13 00 1.08 64
8 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
12,7 12,8
1,86 3,19 1,55 395, 934, 4,75 121,
05,3 26,5
二、本年期 8,54 6,93 7,94 502, 272, 2,17 147,
73,5 21,1
初余额 5,43 3,96 2,25 621. 717. 6,55 627.
39.7 67.4
4.00 2.26 4.31 13 00 1.08 64
8 2
三、本期增 - 630, 473, 218, 691,
减变动金额 156, 555, 581, 105, 687,
12
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（减少以 974, 552. 395. 862. 258.
“－”号填 156. 54 95 24 19
列） 59
-
1,27 1,12 1,12
156, 6,17
（一）综合 8,32 1,35 7,52
974, 8,24
收益总额 5,54 1,38 9,63
156. 9.96
5.76 9.17 9.13
59
211, 211,
（二）所有
927, 927,
者投入和减
612. 612.
少资本
28 28
87,1 87,1
1．所有者
00,0 00,0
投入的普通
00.0 00.0
股
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
124, 124,
827, 827,
4．其他
612. 612.
28 28
- - -
647, 647, 647,
（三）利润
769, 769, 769,
分配
993. 993. 993.
22 22 22
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 616, 616, 616,
者（或股 619, 619, 619,
东）的分配 993. 993. 993.
22 22 22
- - -
31,1 31,1 31,1
4．其他 50,0 50,0 50,0
00.0 00.0 00.0
0 0 0
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
13
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
13,1 13,5
1,86 3,19 1,55 238, 934, 5,38 339,
78,9 18,2
四、本期期 8,54 6,93 7,94 528, 272, 2,73 253,
54,9 08,4
末余额 5,43 3,96 2,25 464. 717. 2,10 489.
35.7 25.6
4.00 2.26 4.31 54 00 3.62 88
3 1
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
10,9 11,0
1,86 2,49 1,56 429, 794, 3,80 81,0
56,2 37,2
一、上年期 8,54 4,10 2,21 802, 846, 6,72 50,2
38,7 88,9
末余额 5,43 3,77 7,53 668. 842. 2,47 01.3
27.7 29.0
4.00 3.58 4.93 06 01 5.15 5
3 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
10,9 11,0
1,86 2,49 1,56 429, 794, 3,80 81,0
56,2 37,2
二、本年期 8,54 4,10 2,21 802, 846, 6,72 50,2
38,7 88,9
初余额 5,43 3,77 7,53 668. 842. 2,47 01.3
27.7 29.0
4.00 3.58 4.93 06 01 5.15 5
3 8
14
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、本期增
17,8 555, 573, 582,
减变动金额 8,59
48,2 685, 533, 125,
（减少以 2,19
86.0 265. 551. 745.
“－”号填 3.34
0 87 87 21
列）
17,8 1,29 1,31 1,31
402,
（一）综合 48,2 6,88 4,73 5,13
193.
收益总额 86.0 2,53 0,81 3,01
34
0 0.79 6.79 0.13
（二）所有 8,19 8,19
者投入和减 0,00 0,00
少资本 0.00 0.00
1．所有者 8,19 8,19
投入的普通 0,00 0,00
股 0.00 0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
741, 741, 741,
（三）利润
197, 197, 197,
分配
264. 264. 264.
92 92 92
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 741, 710, 710,
者（或股 197, 047, 047,
东）的分配 264. 264. 264.
92 92 92
- - -
31,1 31,1 31,1
4．其他 50,0 50,0 50,0
00.0 00.0 00.0
0 0 0
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
15
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
11,5 11,6
1,86 2,49 1,56 447, 794, 4,36 89,6
29,7 19,4
四、本期期 8,54 4,10 2,21 650, 846, 2,40 42,3
72,2 14,6
末余额 5,43 3,77 7,53 954. 842. 7,74 94.6
79.6 74.2
4.00 3.58 4.93 06 01 1.02 9
0 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
10,84
1,868, 3,196, 1,598, 934,2 3,251,
一、上年期 8,829,
545,4 933,9 069,4 72,71 008,1
末余额 724.2
34.00 62.26 27.77 7.00 83.19
2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
10,84
1,868, 3,196, 1,598, 934,2 3,251,
二、本年期 8,829,
545,4 933,9 069,4 72,71 008,1
初余额 724.2
34.00 62.26 27.77 7.00 83.19
2
三、本期增
- -
减变动金额
534,1 534,1
（减少以
14,66 14,66
“－”号填
4.45 4.45
列）
（一）综合 113,6 113,6
收益总额 55,32 55,32
16
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8.77 8.77
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 647,7 647,7
分配 69,99 69,99
3.22 3.22
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
616,6 616,6
者（或股
19,99 19,99
东）的分配
3.22 3.22
- -
31,15 31,15
3．其他
0,000. 0,000.
00 00
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
17
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．本期使
用
（六）其他
10,31
1,868, 3,196, 1,598, 934,2 2,716,
四、本期期 4,715,
545,4 933,9 069,4 72,71 893,5
末余额 059.7
34.00 62.26 27.77 7.00 18.74
7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,868, 2,494, 1,602, 794,8 1,167, 7,927,
一、上年期
545,4 103,7 314,7 46,84 443,8 254,6
末余额
34.00 73.58 10.79 2.01 44.63 05.01
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,868, 2,494, 1,602, 794,8 1,167, 7,927,
二、本年期
545,4 103,7 314,7 46,84 443,8 254,6
初余额
34.00 73.58 10.79 2.01 44.63 05.01
三、本期增
- -
减变动金额
658,7 658,7
（减少以
07,62 07,62
“－”号填
0.57 0.57
列）
82,48 82,48
（一）综合
9,644. 9,644.
收益总额
35 35
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 741,1 741,1
分配 97,26 97,26
4.92 4.92
18
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
710,0 710,0
者（或股
47,26 47,26
东）的分配
4.92 4.92
- -
31,15 31,15
3．其他
0,000. 0,000.
00 00
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,868, 2,494, 1,602, 794,8 508,7 7,268,
四、本期期
545,4 103,7 314,7 46,84 36,22 546,9
末余额
34.00 73.58 10.79 2.01 4.06 84.44
三、公司基本情况
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府批准，由深圳市
建设（集团）公司作为主发起人发起设立，于 1993 年 12 月 6 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总
部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300192251874W 的营业执照，注册资本
1,868,545,434.00 元，股份总数 1,868,545,434 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A
股 199,342 股，无限售条件的流通股份 A 股 1,868,346,092 股。公司股票已分别于 1999 年 7 月 21 日在
深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属市政工程建设及房地产开发行业，主要经营活动为工程施工、房地产开发、物业租赁、物
业管理、商业运营及服务。
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深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 19 日八届七十三次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市市政工程总公司、深圳市天健地产集团有限公司、深圳市天健坪山建设工程有限公司、
深圳市天健工程技术有限公司、深圳市天健置业有限公司、天健（深圳）酒店管理有限公司、深圳市天
健建设管理有限责任公司、深圳市天健投资发展有限公司、深圳市天健城市服务有限公司、深圳市粤通
建设工程有限公司、深圳市天健商置有限公司、中国广东国际合作（集团）深圳公司、广东海外建设发
展有限公司、深圳市天健城市更新有限公司、深圳市光明建工集团有限公司、深圳市特区铁工建设集团
有限公司和深圳市光明天健文体发展有限公司等 97 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本
财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产摊销、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，
并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量
的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认
预期信用损失，计提单项减值准备。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公
司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项 账龄 参考历史信用损失经验，结合
组合 当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——账龄组合 的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——应收押金保证 款项性质 未来 12 个月内或整个存续期
金组合 预期信用损失率，计算预期信
用损失
其他应收款——应收内部关联 款项性质 不计提
方组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
应收账款——无风险组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况
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以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
合同资产——工程款组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况
合同资产——保证金组合 账龄 以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收款项
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 15.00
3 年以上 25.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
参见 10、金融工具
12、应收账款
参见 10、金融工具
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
无。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见 10、金融工具
14、存货
存货的分类
（1）房地产开发存货
房地产开发存货按成本进行初始计量。存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发
用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品
等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）建筑施工形成的存货
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建筑施工形成的存货按成本进行初始计量。存货包括在处在施工过程中的未完工程施工成本、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货按照成本进行初始计量，发出材料采用加权平均成本法，
开发产品采用个别认定法。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发
成本。意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑
面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关
开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调
整有关开发产品成本。
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
无。
16、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
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账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综
合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组
方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交
换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投
资，采用权益法核算。
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被
投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单
位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67
无
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无。
19、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
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20、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地剩余使用年限内摊销
办公软件 3-10 年
特许经营权 在项目运营期限内摊销
资质 10 年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期待摊费用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、合同负债
参见 15、合同资产
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
30
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产
生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
参见 21、使用权资产
27、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该
项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
28、优先股、永续债等其他金融工具
据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13 号）
和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）
/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非
仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部
分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借
款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
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29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约
过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即
客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同
中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
收入确认的具体方法
(1)房地产开发销售业务
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、
验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受
该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(2) 建筑施工业务
公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确
定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）出租物业收入确认方法
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业
收入的实现。
（4）其他业务收入确认方法
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由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内
履行的履约义务，于提供服务的会计期间按照履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
无
30、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终
止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期
工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关
于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期
有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工
具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系
由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，
公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
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① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损
失计入其他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确
认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因
被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被
套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价
值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引
起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行
确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项
目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所
作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊
销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，
无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期
工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变
动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，
或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在
其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影
响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营
时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
35、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税 按超率累进税率 30%-60%
物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市天健华誉建筑科技有限公司 20%
深圳市天健商置有限公司 20%
深圳市盛通实业发展有限公司 20%
深圳市路路安公路桥隧养护有限公司 20%
南宁市威斯特物业服务有限公司 20%
武汉藏龙物业管理有限公司 20%
深圳市天健环境技术有限公司 20%
深圳市天健蜜厨餐饮有限公司 20%
惠州市博罗县天之健种植合作社 20%
深圳市通诚交通建设工程检验有限公司 20%
天健市政工程（珠海）有限公司 20%
深圳市天健第二建设工程有限公司 20%
深圳市天健养护科技有限公司 20%
深圳市深汕建工集团有限公司 20%
深圳市深汕特别合作区天创建材有限公司 20%
广东深汕建设有限公司 20%
深圳市天健工程技术有限公司 20%
深圳慧通建设工程有限公司 20%
深圳市天健水榭香蜜房地产开发有限公司 20%
深圳市天佳实业发展有限公司 20%
深圳市天睿实业发展有限公司 20%
深圳市天灏实业发展有限公司 20%
深圳市天健建设管理有限责任公司 20%
东莞市天健置地有限公司 20%
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深圳市鹏路达汽车机械服务有限公司 20%
深圳市天健智能楼宇科技有限公司 20%
深圳市天健利华资产运营有限公司 20%
深圳市光明天健文体发展有限公司 20%
2、税收优惠
根据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）：对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总
局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微
企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
上述所得税税率为 20%的小微企业，享受企业所得税优惠税率，所得额不超过 100 万元时，实际税率 2.5%，所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元部分，实际税率 5%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 214,477.46 99,128.58
银行存款 7,041,604,357.06 7,810,960,983.04
其他货币资金 350,378,163.82 601,205,888.00
合计 7,392,196,998.34 8,412,265,999.62
因抵押、质押或冻结等对
350,378,163.82 601,205,888.00
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金中含预售房保证金 313,073,958.39 元，被质押定期存单 30,000,000.00 元，不得随意支取的保证金
7,304,205.43 元，使用均受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
10,838,772.37 12,178,395.92
益的金融资产
其中：
37
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
权益工具投资 10,838,772.37 12,178,395.92
其中：
合计 10,838,772.37 12,178,395.92
其他说明
无
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,999,312.21 58,194,567.97
商业承兑票据 297,249.81
合计 4,296,562.02 58,194,567.97
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
4,296,56 4,296,56 58,194,5 58,194,5
账准备 100.00% 100.00%
2.02 2.02 67.97 67.97
的应收
票据
其
中：
银行承 3,999,31 3,999,31 58,194,5 58,194,5
93.08% 100.00%
兑票据 2.21 2.21 67.97 67.97
商业承 297,249. 297,249.
6.92%
兑票据 81 81
4,296,56 4,296,56 58,194,5 58,194,5
合计 100.00% 100.00%
2.02 2.02 67.97 67.97
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 50,623,601.58
合计 50,623,601.58
38
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
41,496,7 38,702,6 2,794,17 41,496,7 38,702,6 2,794,17
账准备 1.14% 93.27% 1.09% 93.27%
90.44 19.26 1.18 90.44 19.26 1.18
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
3,603,10 394,614, 3,208,48 3,761,94 396,550, 3,365,39
账准备 98.86% 10.95% 98.91% 10.54%
4,642.32 905.61 9,736.71 9,133.68 856.99 8,276.69
的应收
账款
其
中：
3,644,60 433,317, 3,211,28 3,803,44 435,253, 3,368,19
合计 100.00% 11.89% 100.00% 11.44%
1,432.76 524.87 3,907.89 5,924.12 476.25 2,447.87
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
工程款 29,143,235.31 26,451,442.00 90.76% 预计无法收回
混凝土销售款 4,409,022.55 4,409,022.55 100.00% 预计无法收回
涂料产品销售款 3,114,742.62 3,114,742.62 100.00% 预计无法收回
其他 4,829,789.96 4,727,412.09 97.88% 预计无法收回
合计 41,496,790.44 38,702,619.26
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,603,104,642.32 394,614,905.61 10.95%
合计 3,603,104,642.32 394,614,905.61
确定该组合依据的说明：
按照账龄确定组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
39
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,816,097,871.89
1至2年 627,105,626.30
2至3年 488,652,032.33
3 年以上 712,745,902.24
3至4年 437,005,538.90
4至5年 32,196,103.20
5 年以上 243,544,260.14
合计 3,644,601,432.76
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
无
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
38,702,619.26 38,702,619.26
准备
按组合计提坏
396,550,856.99 16,276,811.44 18,212,762.82 394,614,905.61
账准备
合计 435,253,476.25 16,276,811.44 18,212,762.82 433,317,524.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 603,163,730.37 16.55% 99,467,132.55
第二名 167,681,869.47 4.60% 10,259,557.97
第三名 159,702,802.96 4.38% 17,015,134.63
第四名 136,033,940.13 3.73% 22,228,971.35
第五名 132,714,639.52 3.64% 18,556,409.64
合计 1,199,296,982.45 32.90%
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
40
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 192,330,727.88 73.65% 153,935,522.36 72.39%
1至2年 35,434,344.84 13.57% 38,878,842.98 18.28%
2至3年 14,982,369.80 5.74% 7,760,406.01 3.65%
3 年以上 18,394,717.03 7.04% 12,077,901.98 5.68%
合计 261,142,159.55 212,652,673.33
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
深圳市浩瑞泰科技有限公司 9,984,396.88 未至结算期
广东吉康环境系统科技有限公司 7,873,431.00 未至结算期
苏州苏能集团有限公司新吴城工程分公司 7,211,828.00 未至结算期
深圳市爱德数智科技股份有限公司 3,204,788.45 未至结算期
重庆市送变电工程有限公司 3,000,000.00 未至结算期
合计 31,274,444.33
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面金额 占预付款余额比例
第一名 47,601,865.70 18.23%
第二名 24,137,066.85 9.24%
第三名 11,308,871.55 4.33%
第四名 9,984,396.88 3.82%
第五名 7,905,600.00 3.03%
合计 100,937,800.98 38.65%
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,079,617,928.68 533,482,371.03
合计 1,079,617,928.68 533,482,371.03
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来款 151,624,120.80 147,348,876.32
保证金及押金 870,944,950.16 377,369,561.40
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深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
员工备用金借款 9,343,881.23 5,784,267.92
物业专项维修资金 98,595,016.95 56,756,008.42
其他 15,659,335.86 9,680,875.62
合计 1,146,167,305.00 596,939,589.68
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,421,645.85 3,665,607.82 56,369,964.97 63,457,218.65
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 293,887.89 9,137,884.62 9,431,772.51
本期转回 2,065,014.15 4,274,600.69 6,339,614.84
2022 年 6 月 30 日余
1,650,519.59 8,528,891.75 56,369,964.97 66,549,376.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 945,260,752.63
1至2年 58,393,441.60
2至3年 26,019,278.07
3 年以上 116,493,832.70
3至4年 9,279,717.16
4至5年 12,491,414.70
5 年以上 94,722,700.84
合计 1,146,167,305.00
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 63,457,218.65 9,431,772.51 6,339,614.84 66,549,376.32
合计 63,457,218.65 9,431,772.51 6,339,614.84 66,549,376.32
无
42
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金及押金 370,000,000.00 1 年以内 32.28%
第二名 保证金及押金 351,000,000.00 1 年以内 30.62%
第三名 保证金及押金 39,200,000.00 1 年以内 3.42%
第四名 外部单位往来款 8,739,860.00 1 年以内 0.76% 436,993.00
第五名 保证金及押金 7,830,000.00 3 年以上 0.68%
合计 776,769,860.00 67.77% 436,993.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
24,516,362,069 24,477,182,974 17,486,851,983 17,447,672,887
开发成本 39,179,095.64 39,179,095.64
.64 .00 .33 .69
9,768,434,823. 9,509,470,687. 11,197,945,036 10,938,980,900
开发产品 258,964,136.12 258,964,136.12
21 09 .85 .73
合同履约成本 407,745,448.51 407,745,448.51
原材料 10,397,415.98 10,397,415.98 21,469,336.02 21,469,336.02
库存商品 143,242,443.91 143,242,443.91 96,943,221.70 96,943,221.70
周转材料 21,499.40 21,499.40 52,361.52 52,361.52
34,846,203,700 34,548,060,468 28,803,261,939 28,505,118,707
合计 298,143,231.76 298,143,231.76
.65 .89 .42 .66
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 本期转 本期其 本期 期末余 利息资 其中： 资金来
称 间 工时间 投资 额 入开发 他减少 （开发 额 本化累 本期利 源
43
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产品 金额 成本） 计金额 息资本
增加 化金额
2020 年 2022 年 1,515,0 1,282,4 1,357,8 银行贷
苏州清 75,394, 71,169, 17,681,
06 月 11 月 40,000. 23,894. 18,733. 款、其
枫和苑 839.60 381.48 497.73
28 日 01 日 00 38 98 他
吴江清 2020 年 2022 年 2,163,3 1,677,3 1,768,9 银行贷
91,694, 78,753, 28,483,
风和景 10 月 12 月 51,000. 03,077. 97,843. 款、其
765.63 924.95 987.35
雅苑 30 日 01 日 00 48 11 他
广州天 2019 年 2022 年 2,011,2 1,469,2 1,556,6 银行贷
87,398, 91,481, 10,672,
健天玺 10 月 09 月 20,000. 54,218. 52,849. 款、其
631.15 457.50 933.23
花园 01 日 30 日 00 10 25 他
深圳天
4,772,9 银行贷
灏华富 4,221,4 4,221,4
60,000. 款、其
工业园 35.33 35.33
00 他
项目
惠州天
2019 年 2022 年 1,606,6 银行贷
健书香 606,058 39,197, 56,101, 622,962 8,397,2 8,397,2
05 月 12 月 60,400. 款、其
名邸 B ,907.33 332.19 379.78 ,954.92 05.55 05.55
01 日 01 日 00 他
标
深圳西 2,123,3 2,123,3 银行贷
丽汽车 06,269. 06,269. 款、其
城项目 02 02 他
深圳金
3,073,3 银行贷
翠城市 31,840, 780,071 32,620,
50,000. 款、其
更新项 806.28 .33 877.61
00 他
目
长沙黄 2002 年 银行贷
348,660 79,179, 79,179,
兴路项 10 月 款、其
,000.00 095.64 095.64
目 01 日 他
2021 年 2023 年 银行贷
长沙云 648,330 313,213 49,926, 363,139 7,797,6 5,034,4
09 月 08 月 款、其
麓府 ,000.00 ,091.89 639.72 ,731.61 30.12 38.45
01 日 01 日 他
深圳天 2021 年 2024 年 7,213,0 5,241,1 5,597,7 银行贷
356,607 68,301, 68,301,
健悦湾 11 月 05 月 80,000. 41,664. 48,912. 款、其
,248.11 271.69 271.69
府 30 日 01 日 00 17 28 他
深圳天 2020 年 2022 年 5,111,2 4,280,1 4,422,2 银行贷
142,106 51,330,
健悦桂 05 月 12 月 80,000. 83,018. 89,883. 款、其
,864.91 717.71
府 29 日 30 日 00 39 30 他
深圳天 2020 年 2023 年 银行贷
398,180 253,060 43,282, 296,343 20,840, 4,952,2
健天骄 03 月 09 月 款、其
,000.00 ,890.25 938.24 ,828.49 734.41 35.36
西筑 10 日 01 日 他
深圳碧
海花园 2020 年 2025 年 1,744,3 银行贷
125,341 22,387, 147,729 1,360,2 1,023,6
棚户区 10 月 04 月 40,000. 款、其
,086.76 934.47 ,021.23 50.89 81.43
改造项 01 日 01 日 00 他
目
4,956,9 2,653,9 2,653,9 银行贷
深圳和
79,600. 36,950. 36,950. 款、其
悦府
00 00 00 他
2022 年 2024 年 1,570,0 银行贷
成都麓 470,584 470,584 862,531 862,531
04 月 12 月 00,000. 款、其
湖天境 ,132.11 ,132.11 .94 .94
11 日 10 日 00 他
6,929,8 1,534,6 1,534,6 银行贷
苏州泓
70,000. 50,948. 50,948. 款、其
悦府
00 34 34 他
光明 2022 年 2025 年 3,428,1 1,484,1 1,484,1 银行贷
D1-5-1- 04 月 09 月 50,000. 78,603. 78,603. 款、其
44
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 地块 24 日 30 日 00 42 42 他
人才住
房项目
324,528 324,528
其他 0.00
.31 .31
47,491, 17,486, 7,069,0 24,516,
39,521, 400,295 145,409
合计 451,000 851,983 31,946. 362,069
860.50 ,106.24 ,782.73
.00 .33 81 .64
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
南宁天健城 2019 年 12 183,691,617. 183,710,668. 100,495,996.
19,051.80
一期项目 月 01 日 16 96 54
南宁天健城 2021 年 12 2,435,509,55 115,815,160. 2,319,701,91 423,727,923.
7,521.84
二期项目 月 01 日 6.57 72 7.69 46
南宁天健国 2013 年 05 47,990,989.1 44,653,606.8 47,251,367.6
154,189.09 3,491,571.36
际公馆 月 01 日 5 8 0
南宁天健世 2018 年 09 29,797,615.3 27,934,793.9 108,272,282.
1,862,821.44
纪花园 月 01 日 9 5 87
南宁天健西 2013 年 05 354,126,566. 350,145,744. 39,938,037.4
56,851.00 4,037,672.94
班牙小镇 月 01 日 40 46 0
南宁天健领 2017 年 11 120,873,711. 121,028,039.
154,328.20 9,093,389.78
航大厦项目 月 01 日 66 86
南宁天健和 2020 年 12 1,095,218,46 104,520,748. 996,042,668. 96,942,130.3
5,344,949.15
府项目 月 01 日 6.86 01 00 4
广州云山府 2020 年 10 1,471,795,08 234,973,119. 1,236,821,96 188,772,191.
项目 月 01 日 6.71 59 7.12 72
广州天健上 2015 年 06 10,717,938.4 335,118,543.
2,977,205.13 7,740,733.34
城阳光花园 月 01 日 7 61
2018 年 08 57,051,999.1 44,611,972.2 12,440,026.9 26,037,804.9
广州天健汇
月 01 日 4 3 1 5
广州天健东 2021 年 12 788,271,456. 25,951,953.4 27,197,674.9 787,025,734. 65,564,659.3
玥台 月 01 日 31 0 7 74 4
上海天健浦 2018 年 09 24,506,390.8 24,506,390.8 54,479,363.2
荟大楼 月 01 日 5 5 7
上海天健萃 2018 年 05 25,916,397.6 22,781,961.9 64,012,214.0
3,134,435.70
园 月 01 日 4 4 3
惠州天健书 2021 年 12 42,995,471.8 39,591,548.4 49,441,511.5 33,145,508.7 49,727,406.4
香名邸 A 标 月 01 日 3 6 5 4 6
惠州天健阳 2016 年 10 29,503,413.8 29,503,413.8
8,559,912.03
光花园一期 月 01 日 3 3
苏州山棠春 2021 年 11 1,073,920,82 151,499,603. 928,462,109. 144,566,090.
6,040,883.31
晓别墅 月 01 日 9.57 82 06 75
东莞天健阅 2021 年 12 351,407,844. 45,994,688.3 305,413,156. 66,528,279.1
江来 月 01 日 98 7 61 1
深圳阳光天 2010 年 12 73,081,881.1
1,226,809.31 1,226,809.31
健城 月 01 日 8
深圳龙岗天 2005 年 07
710,746.41 710,746.41
健花园 月 01 日
深圳天健天 2019 年 12 204,337,194. 13,790,737.8 33,194,894.6 184,933,037. 146,559,493.
骄南苑 月 01 日 01 3 7 17 16
深圳天健天 2020 年 12 1,694,176,20 695,976,764. 998,523,970. 204,793,392.
324,528.31
骄北庐 月 01 日 7.04 72 63 24
45
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长沙芙蓉盛 2018 年 05 41,923,583.6
7,010,449.16 82,286.97 14,009.22 7,078,726.91
世二期 月 01 日 7
长沙天健城 2020 年 12 873,613,565. 871,795,598. 22,501,493.5
1,305,619.53 3,123,585.95
南区 月 01 日 17 75 0
长沙天健城 2019 年 12 197,097,523. 195,783,344. 18,414,514.2
1,474,947.18 2,789,126.63
北区 月 01 日 68 23 2
深圳天健公 2018 年 12 76,477,189.5 77,324,146.8 42,641,411.3
846,957.31
馆 月 01 日 5 6 4
11,197,945,0 95,146,353.3 1,524,656,56 9,768,434,82 2,379,003,36
合计
36.85 8 7.02 3.21 2.57
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 39,179,095.64 39,179,095.64
开发产品 258,964,136.12 258,964,136.12
合计 298,143,231.76 298,143,231.76
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
利息资本化率 3.6%-4.99%。
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
南宁天健城二期 2,435,509,556.57 2,319,701,917.69 银行借款抵押
长沙云麓府 363,139,731.61 银行借款抵押
惠州天健书香名邸 B 标 622,962,954.92 银行借款抵押
合计 2,435,509,556.57 3,305,804,604.22
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
9,290,045,003. 9,261,762,559. 8,273,862,305. 8,249,041,523.
建造合同 28,282,444.13 24,820,781.22
57 44 19 97
46
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9,290,045,003. 9,261,762,559. 8,273,862,305. 8,249,041,523.
合计 28,282,444.13 24,820,781.22
57 44 19 97
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 3,461,662.91 按组合计提减值准备
合计 3,461,662.91 ——
其他说明
无
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,118,126,627.06 1,258,932,137.18
城建税 15,168,944.47 20,925,259.77
教育费附加 6,674,932.38 9,099,257.65
地方教育附加 4,919,974.98 6,593,410.12
土地增值税 213,138,125.86 341,666,759.33
企业所得税 170,134,767.69 32,594,656.07
其他税费 141,282.30 1,950,454.37
合计 1,528,304,654.74 1,671,761,934.49
其他说明：
无
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中交天
健（深
44,408, 9,040.1 13,909, 30,508,
圳）投
356.41 0 090.91 305.60
资发展
有限公
47
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司
深圳市
综合交
-
通设计 31,601, 29,986,
1,614,7
研究院 607.00 871.65
35.35
有限公
司
扬州市
龙川天
健城市 -
2,446,4 1,802,7
运营管 643,693
37.83 44.17
理服务 .66
有限公
司
深圳市
宝安安
居天健 9,800,9 9,801,2
296.16
棚改服 46.65 42.81
务有限
公司
深圳壹
创国际
26,890, 1,000,8 27,891,
设计股
934.61 49.19 783.80
份有限
公司
-
115,148 99,990,
小计 1,248,2
,282.50 948.03
43.56
-
115,148 99,990,
合计 1,248,2
,282.50 948.03
43.56
其他说明
无
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
喀什深圳城有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
深圳莱宝高科技股份有限公司 425,076,873.84 598,121,615.88
上海临港控股股份有限公司 375,271,793.16 411,525,926.57
合计 830,348,667.00 1,039,647,542.45
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
深圳莱宝高科 公司持有以上
技股份有限公 5,196,538.80 公司股权投资
司 属于非交易性
48
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权益工具投资
公司持有以上
上海临港控股 公司股权投资
8,302,473.30
股份有限公司 属于非交易性
权益工具投资
其他说明：
公司 2019 年执行新金融工具准则，将如下前期已全额计提减值准备的权益类投资，指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资。期初衔接时，认定如下投资的公允价值与账面价值均为 0，明细如下：
被投资单位 持股比例(%) 期初账面余额 减值准备
深圳中浩(集团)股份有限公司 0.7022 6,369,000.00 6,369,000.00
陕西精密合金股份有限公司 0.69 1,900,000.00 1,900,000.00
深圳迪豪尔特种建筑工程有限公司 30 542,223.98 542,223.98
深圳市辉虹实业有限公司 25 1,220,000.00 1,220,000.00
深圳市经纬实业股份有限公司 12.5 4,000,000.00 4,000,000.00
深圳特区对外经济发展股份有限公司 5 2,926,000.00 2,926,000.00
深圳市嘉华化工有限公司 100 11,619,284.49 11,619,284.49
深圳丰华化工企业有限公司 40 952,000.00 952,000.00
北京百峰新技术开发股份有限公司 5 1,440,000.00 1,440,000.00
小计 30,968,508.47 30,968,508.47
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,938,023,702.00 3,938,023,702.00
2.本期增加金额 100,345,343.12 100,345,343.12
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 100,345,343.12 100,345,343.12
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 12,305,742.35 12,305,742.35
（1）处置
（2）其他转
12,305,742.35 12,305,742.35
出
4.期末余额 4,026,063,302.77 4,026,063,302.77
二、累计折旧和累计
49
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摊销
1.期初余额 838,794,095.49 838,794,095.49
2.本期增加金额 72,919,549.56 72,919,549.56
（1）计提或
68,434,165.15 68,434,165.15
摊销
（2）固定资产转入 4,485,384.41 4,485,384.41
3.本期减少金额 157,970.38 157,970.38
（1）处置
（2）其他转
157,970.38 157,970.38
出
4.期末余额 911,555,674.67 911,555,674.67
三、减值准备
1.期初余额 42,261,701.88 42,261,701.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 42,261,701.88 42,261,701.88
四、账面价值
1.期末账面价值 3,072,245,926.22 3,072,245,926.22
2.期初账面价值 3,056,967,904.63 3,056,967,904.63
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
深圳车库 273,814,091.70 深圳车库无产权证
其他说明
无
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 481,770,995.49 503,084,237.32
合计 481,770,995.49 503,084,237.32
（1） 固定资产情况
单位：元
50
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 275,446,343.36 506,636,628.88 112,696,084.71 173,404,493.96 1,068,183,550.91
2.本期增加
28,497,113.93 5,323,209.38 13,022,180.88 46,842,504.19
金额
（1）购
22,090,497.08 5,323,209.38 13,022,180.88 40,435,887.34
置
（2）在
6,406,616.85 6,406,616.85
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
25,994,344.20 7,502,013.00 2,033,609.00 477,339.29 36,007,305.49
金额
（1）处
7,502,013.00 2,033,609.00 477,339.29 10,012,961.29
置或报废
转至投资性房地
25,994,344.20 25,994,344.20
产
4.期末余额 249,451,999.16 527,631,729.81 115,985,685.09 185,949,335.55 1,079,018,749.61
二、累计折旧
1.期初余额 54,247,158.43 297,346,892.44 87,713,001.92 125,792,260.80 565,099,313.59
2.本期增加
4,886,209.46 20,322,410.46 8,599,796.51 12,780,997.74 46,589,414.17
金额
（1）计
4,886,209.46 20,322,410.46 8,599,796.51 12,780,997.74 46,589,414.17
提
3.本期减少
4,485,384.41 7,502,013.00 2,016,886.05 436,690.18 14,440,973.64
金额
（1）处
7,502,013.00 2,016,886.05 436,690.18 9,955,589.23
置或报废
转至投资性房地
4,485,384.41 4,485,384.41
产
4.期末余额 54,647,983.48 310,167,289.90 94,295,912.38 138,136,568.36 597,247,754.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 194,804,015.68 217,464,439.91 21,689,772.71 47,812,767.19 481,770,995.49
51
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价值
2.期初账面
221,199,184.93 209,289,736.44 24,983,082.79 47,612,233.16 503,084,237.32
价值
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 12,558,439.83 12,980,465.00
合计 12,558,439.83 12,980,465.00
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 12,558,439.83 12,558,439.83 12,980,465.00 12,980,465.00
合计 12,558,439.83 12,558,439.83 12,980,465.00 12,980,465.00
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 159,812,251.18 159,812,251.18
2.本期增加金额 31,190,158.43 31,190,158.43
3.本期减少金额 304,376.70 304,376.70
4.期末余额 190,698,032.91 190,698,032.91
二、累计折旧
1.期初余额 32,387,522.92 32,387,522.92
2.本期增加金额 25,662,348.63 25,662,348.63
（1）计提 25,662,348.63 25,662,348.63
3.本期减少金额 304,376.70 304,376.70
（1）处置 304,376.70 304,376.70
4.期末余额 57,745,494.85 57,745,494.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
52
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 132,952,538.06 132,952,538.06
2.期初账面价值 127,424,728.26 127,424,728.26
其他说明：
无
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 资质 特许经营权 合计
一、账面原
值
1.期初 26,929,650.0 39,548,100.2 156,531,626. 934,364,801. 1,157,374,17
余额 0 5 66 97 8.88
2.本期 65,500,000.0 169,537,930. 239,550,394.
4,512,464.18
增加金额 0 43 61
（ 65,500,000.0 70,012,464.1
4,512,464.18
1）购置 0 8
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
169,537,930. 169,537,930.
43 43
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 26,929,650.0 44,060,564.4 222,031,626. 1,103,902,73 1,396,924,57
余额 0 3 66 2.40 3.49
二、累计摊
销
1.期初 13,123,281.2 24,798,443.0 12,909,646.0 50,831,370.4
余额 9 2 9 0
2.本期
276,705.90 1,859,885.54 7,709,769.81 9,846,361.25
增加金额
（
276,705.90 1,859,885.54 7,709,769.81 9,846,361.25
1）计提
3.本期
减少金额
53
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（
1）处置
4.期末 13,399,987.1 26,658,328.5 20,619,415.9 60,677,731.6
余额 9 6 0 5
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 13,529,662.8 17,402,235.8 201,412,210. 1,103,902,73 1,336,246,84
账面价值 1 7 76 2.40 1.84
2.期初 13,806,368.7 14,749,657.2 143,621,980. 934,364,801. 1,106,542,80
账面价值 1 3 57 97 8.48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
长沙众源物业
16,056,363.60 16,056,363.60
管理有限公司
武汉市天健藏
龙物业管理有 433,628.50 433,628.50
限公司
合计 16,489,992.10 16,489,992.10
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 100,931,116.16 22,359,367.03 16,942,138.20 106,348,344.99
54
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 100,931,116.16 22,359,367.03 16,942,138.20 106,348,344.99
其他说明
无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 521,383,180.08 130,345,795.02 845,509,138.40 211,377,284.60
内部交易未实现利润 3,292,336,745.91 823,084,186.48 5,068,061,478.68 1,267,015,369.67
可抵扣亏损 262,026,871.24 65,506,717.81 169,834,369.07 42,458,592.25
预提土地增值税 2,169,289,281.96 542,322,320.49 2,571,418,134.66 642,854,533.67
毛利率差异调整 171,201,197.60 42,800,299.40 522,064,052.55 130,516,013.14
预提成本 656,305,442.44 164,076,360.61 581,497,297.51 145,374,324.38
其他权益工具投资公
98,891,683.92 24,722,920.98 62,637,550.52 15,659,387.63
允价值变动
合计 7,171,434,403.15 1,792,858,600.79 9,821,022,021.39 2,455,255,505.34
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
136,140,368.52 34,035,092.13 116,326,355.52 29,081,588.88
资产评估增值
其他权益工具投资公
408,885,367.48 102,221,341.87 581,930,109.52 145,482,527.38
允价值变动
合计 545,025,736.00 136,256,434.00 698,256,465.04 174,564,116.26
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,792,858,600.79 2,455,255,505.34
递延所得税负债 136,256,434.00 174,564,116.26
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 599,040,939.43 494,894,354.46
坏账准备 1,292,125.40 15,292,444.01
55
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 600,333,064.83 510,186,798.47
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 5,572,551.18 105,468,704.97
2023 年 21,543,014.10 13,826,808.92
2024 年 74,986,248.75 77,915,374.61
2025 年 79,838,546.00 51,676,454.51
2026 年 236,513,926.19 246,007,011.45
2027 年 180,586,653.21
合计 599,040,939.43 494,894,354.46
其他说明
无
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 347,046,705.55 30,000,000.00
信用借款 5,328,000,000.00 1,852,128,194.44
合计 5,675,046,705.55 1,882,128,194.44
短期借款分类的说明：
无
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 453,588,213.44 313,643,182.67
合计 453,588,213.44 313,643,182.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款、材料款等 13,345,642,239.59 13,814,731,236.58
合计 13,345,642,239.59 13,814,731,236.58
56
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
汕头市建筑工程总公司 86,476,087.89 未到清偿期
深圳市高得投资发展有限公司 74,043,290.94 未到清偿期
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司 64,127,775.07 未到清偿期
深圳市朗达工程有限公司 34,329,099.85 未到清偿期
深圳市禄聚源投资有限公司 26,958,559.45 未到清偿期
深圳市联盈晟贸易有限公司 24,753,242.08 未到清偿期
湖南华菱电子商务有限公司 22,944,054.95 未到清偿期
深圳市兆原峰建筑工程有限公司 20,942,806.53 未到清偿期
深圳市华懋建设工程有限公司 20,000,000.00 未到清偿期
广州市宏善建筑材料有限公司 16,314,285.88 未到清偿期
广西益友建筑工程劳务分包有限责任
16,269,369.60 未到清偿期
公司
杭州赢天下建筑有限公司 14,991,608.11 未到清偿期
深圳市明正建筑工程有限公司 14,962,128.11 未到清偿期
合计 437,112,308.46
其他说明：
无
23、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金等 28,735,047.78 36,613,835.56
合计 28,735,047.78 36,613,835.56
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收售楼款 8,456,857,163.18 9,228,076,395.95
预收工程款 1,971,843,950.56 1,164,010,376.48
其他 3,939,841.60 7,962,300.75
合计 10,432,640,955.34 10,400,049,073.18
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
57
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 12 月 30
1 深圳天健悦桂府 5,057,022,039.45 5,076,187,177.06 92.70%
日
广州天健天玺花 2022 年 09 月 30
2 1,131,251,944.95 1,293,219,125.69 68.79%
园 日
2022 年 11 月 01
3 苏州清枫和苑 357,872,083.49 757,124,524.77 54.53%
日
深圳天健天骄北
4 2,133,440,529.81 430,866,253.21 已竣工 66.03%
庐
惠州天健书香名 2022 年 12 月 01
5 144,899,790.48 189,889,828.38 56.66%
邸 日
25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 718,134,818.49 896,172,726.45 1,008,654,937.27 605,652,607.67
二、离职后福利-设定
38,232,406.04 73,058,228.15 58,190,105.32 53,100,528.87
提存计划
三、辞退福利 1,996,223.09 2,823,741.57 4,255,531.72 564,432.94
合计 758,363,447.62 972,054,696.17 1,071,100,574.31 659,317,569.48
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
656,710,929.44 780,316,633.54 903,038,855.34 533,988,707.64
和补贴
2、职工福利费 28,005,902.46 28,005,902.46
3、社会保险费 2,655,220.97 26,867,740.11 25,874,835.74 3,648,125.34
其中：医疗保险
2,356,337.06 24,620,922.05 23,737,606.87 3,239,652.24
费
工伤保险
146,594.41 831,731.22 800,183.01 178,142.62
费
生育保险
152,289.50 1,328,152.53 1,262,894.97 217,547.06
费
4、住房公积金 568,638.83 43,664,178.58 39,624,525.76 4,608,291.65
5、工会经费和职工教
58,200,029.25 17,318,271.76 12,110,817.97 63,407,483.04
育经费
合计 718,134,818.49 896,172,726.45 1,008,654,937.27 605,652,607.67
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 21,473,905.56 61,202,588.36 57,002,967.05 25,673,526.87
2、失业保险费 552,897.93 1,176,808.77 1,122,821.59 606,885.11
58
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、企业年金缴费 16,205,602.55 10,678,831.02 64,316.68 26,820,116.89
合计 38,232,406.04 73,058,228.15 58,190,105.32 53,100,528.87
其他说明
无
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 714,339,531.89 543,237,398.27
企业所得税 143,627,413.95 326,520,012.38
个人所得税 8,742,325.63 10,053,079.26
城市维护建设税 13,846,369.72 16,978,678.74
教育费附加 8,157,540.35 9,640,575.63
地方教育附加 1,599,723.43 2,584,826.58
土地增值税 476,501,736.82 976,475,514.12
房产税 9,205,462.09 20,885,617.55
土地使用税 8,196,259.45 7,471,244.26
其他 890,474.03 1,153,163.48
合计 1,385,106,837.36 1,915,000,110.27
其他说明
无
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 616,619,993.22
其他应付款 1,492,385,523.22 1,307,295,528.38
合计 2,109,005,516.44 1,307,295,528.38
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 616,619,993.22
合计 616,619,993.22
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
59
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（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 603,221,564.10 557,716,871.61
往来及其他 889,163,959.12 749,578,656.77
合计 1,492,385,523.22 1,307,295,528.38
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市联盈晟建筑劳务分包有限公司 9,970,000.00 工程尚未完工，未到清偿期
深圳市宝豪市政工程有限公司 6,798,375.90 工程尚未完工，未到清偿期
深圳市高得投资发展有限公司 2,694,444.34 工程尚未完工，未到清偿期
深圳友宝科斯科技有限公司 2,393,148.78 工程尚未完工，未到清偿期
深圳市环景园林建设工程公司 2,367,438.06 工程尚未完工，未到清偿期
深圳中耘筑建筑工程有限公司 2,340,000.00 工程尚未完工，未到清偿期
深圳市碧海贸易有限公司 2,000,000.00 工程尚未完工，未到清偿期
合计 28,563,407.08
其他说明
无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,253,249,500.00 2,686,749,180.51
一年内到期的租赁负债 1,606,885.69 26,028,446.89
合计 3,254,856,385.69 2,712,777,627.40
其他说明：
无
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 3,034,224,999.98 3,023,401,250.00
待转销项税 946,996,010.94 946,105,301.27
合计 3,981,221,010.92 3,969,506,551.27
短期应付债券的增减变动：
单位：元
60
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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
21 天健
2021 年 1,500,0 1,521,5 1,533,8
集 12,246,
100.00 7 月 14 268 日 00,000. 88,750. 35,000.
SCP00 250.00
日 00 00 00
3
21 天健
2021 年 1,500,0 1,501,8 1,523,6
集 21,870,
100.00 12 月 270 日 00,000. 12,500. 83,333.
SCP00 833.32
17 日 00 00 32
4
22 天健
2022 年 1,500,0 1,500,0 1,510,5
集 10,541,
100.00 3 月 31 270 日 00,000. 00,000. 41,666.
SCP00 666.66
日 00 00 66
1
4,500,0 3,023,4 1,500,0 1,533,8 3,034,2
44,658,
合计 00,000. 01,250. 00,000. 35,000. 24,999.
749.98
00 00 00 00 98
其他说明：
无
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 770,000,000.00 570,000,000.00
抵押借款 115,000,000.00 829,000,000.00
保证借款 1,178,100,000.00
信用借款 6,729,976,320.27 7,738,751,012.53
保证及抵押借款 240,000,000.00 170,243,760.76
合计 9,033,076,320.27 9,307,994,773.29
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
利率区间 3.6%-5.88%
31、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中期票据 22 天健集 MTN001 1,011,200,000.00
61
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 1,011,200,000.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
深圳市
天健
（集
团）股
2022 年 1,000,0 1,000,0 1,011,2
份有限 11,200,
100.00 3 月 11 3年 00,000. 0.00 00,000. 00,000.
公司 000.00
日 00 00 00
2022
年度第
一期中
期票据
1,000,0 1,000,0 1,011,2
11,200,
合计 —— 00,000. 0.00 00,000. 0.00 0.00 0.00 00,000.
000.00
00 00 00
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 382,805,259.54 359,509,640.76
合计 382,805,259.54 359,509,640.76
其他说明：
无
33、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,635,772.99 9,460,253.21
专项应付款 2,289,730.24 2,475,578.24
合计 7,925,503.23 11,935,831.45
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
本体维修基金 5,635,772.99 9,460,253.21
其他说明：
无
62
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项拔款 2,475,578.24 20,000.00 205,848.00 2,289,730.24
合计 2,475,578.24 20,000.00 205,848.00 2,289,730.24
其他说明：
无
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据完工进度确认的预计亏
待执行的亏损合同 14,991,671.35 27,185,889.77
损额
合计 14,991,671.35 27,185,889.77
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 6,196,185.90 1,000,000.00 851,227.19 6,344,958.71 补助尚未结转收
益
合计 6,196,185.90 1,000,000.00 851,227.19 6,344,958.71
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
建筑物拆
除、废弃
4,137,357.3 3,309,885.9 与资产相
物处理及 827,471.40
0 0 关
再生循环
利用
海水海砂
2,058,828.6 2,055,433.6 与资产相
专项资金 3,395.00
0 0 关
支出
多源废弃
物智能精 1,000,000.0 与收益相
20,360.79 979,639.21
细化分拣 0 关
技术研究
其他说明：
无
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36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,868,545,43 1,868,545,43
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
无
37、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司 2020 年 4 月 16 日发行总额为 7 亿元的可续期公司债券，票据利率为 4.45%；2021 年 12 月 20 日发行总额为 25 亿
元的可续期公司债券，票面利率为 4.15%。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
3,196,933,9 3,196,933,9
永续债
62.26 62.26
3,196,933,9 3,196,933,9
合计
62.26 62.26
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
38、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,554,847,814.56 1,554,847,814.56
价）
其他资本公积 3,094,439.75 3,094,439.75
合计 1,557,942,254.31 1,557,942,254.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
64
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39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - -
389,469,41 232,495,26
损益的其 209,298,87 52,324,718. 156,974,15
9.27 2.68
他综合收 5.45 86 6.59
益
其他
- - -
权益工具 389,469,41 232,495,26
209,298,87 52,324,718. 156,974,15
投资公允 9.27 2.68
5.45 86 6.59
价值变动
二、将重
分类进损 6,033,201.8 6,033,201.8
益的其他 6 6
综合收益
外币
6,033,201.8 6,033,201.8
财务报表
6 6
折算差额
- - -
其他综合 395,502,62 238,528,46
209,298,87 52,324,718. 156,974,15
收益合计 1.13 4.54
5.45 86 6.59
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 934,272,717.00 934,272,717.00
合计 934,272,717.00 934,272,717.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,752,176,551.08 3,806,722,475.15
调整后期初未分配利润 4,752,176,551.08
加：本期归属于母公司所有者的净利 1,278,325,545.76 1,296,882,530.79
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深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
润
应付普通股股利 616,619,993.22 710,047,264.92
永续债利息 31,150,000.00 31,150,000.00
期末未分配利润 5,382,732,103.62 4,362,407,741.02
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,278,518,845.72 5,537,441,776.92 7,761,653,378.74 4,862,575,464.04
合计 8,278,518,845.72 5,537,441,776.92 7,761,653,378.74 4,862,575,464.04
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：
建筑施工业 4,617,831,558.39 4,617,831,558.39
房地产业 3,792,025,951.76 3,792,025,951.76
物业租赁业 169,167,879.53 169,167,879.53
棚改项目管理服务 33,384,689.84 33,384,689.84
其他城市服务业 436,515,852.32 436,515,852.32
合并抵消 -770,407,086.12 -770,407,086.12
按经营地区分类
其中：
广东省 8,021,886,727.85 8,021,886,727.85
湖南省 149,996,383.03 149,996,383.03
上海市 24,121,260.73 24,121,260.73
广西自治区 265,670,200.62 265,670,200.62
江苏省 509,990,421.35 509,990,421.35
其他 77,260,938.26 77,260,938.26
合并抵消 -770,407,086.12 -770,407,086.12
与履约义务相关的信息：
（1）履约义务
公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，公司在房地产完工并验收合格，达到销售
合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。公司向客户提供建造合
同及其他服务，该服务为一段时间履行的履约义务，公司在提供服务的过程中确认收入。
（2）分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
截止 2022 年 6 月 30 日，公司分摊至尚未履行 (或部分未履行) 履约义务的交易价格主要为尚未
达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同的预期未来收入。公司预计在未
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深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
来 1-3 年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制
权时点，确认销售收入的实现。
其他说明
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 深圳天健天骄 2,872,998,516.64
2 广州云山府 247,808,888.08
3 苏州山棠春晓 164,747,043.05
4 南宁天健城 141,064,049.26
5 广州天健汇 72,242,851.95
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,350,613.75 52,018,372.45
教育费附加 4,322,963.69 34,569,021.16
房产税 13,939,672.95 6,516,243.61
土地使用税 1,973,838.81 2,124,075.21
车船使用税 58,170.90 58,623.98
印花税 10,308,057.75 6,704,585.89
地方教育附加 2,503,889.84 2,616,773.89
土地增值税 207,062,360.24 547,644,743.86
其他税金 2,350,709.50 439,930.63
合计 251,870,277.43 652,692,370.68
其他说明：
无
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 10,690,029.84 10,023,265.74
职工薪酬 7,710,453.66 7,126,288.30
销售代理费 16,533,803.14 15,796,016.27
其他 7,015,750.82 14,890,978.82
合计 41,950,037.46 47,836,549.13
其他说明：
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无
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 134,769,329.55 115,274,931.49
折旧费 7,853,811.83 7,741,534.40
办公费 9,178,403.31 8,497,620.12
资产摊销 14,333,888.18 2,383,558.22
业务招待费 3,223,279.38 3,113,556.15
租赁费 6,831,931.26 2,910,962.32
聘请中介机构费 3,107,000.83 4,828,595.59
其他 20,743,443.36 29,898,123.48
合计 200,041,087.70 174,648,881.77
其他说明
无
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 115,361,005.24 49,198,228.19
职工薪酬 103,908,267.25 74,407,300.45
资产摊销 2,271,462.99 1,102,987.20
其他 10,113,007.06 4,801,291.33
合计 231,653,742.54 129,509,807.17
其他说明
无
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 399,372,583.28 338,485,878.48
减：利息收入 42,198,488.50 41,988,953.34
减：利息资本化金额 163,020,575.73 204,322,787.93
汇兑损益
其他 8,187,757.80 7,829,613.91
合计 202,341,276.85 100,003,751.12
其他说明
无
48、其他收益
单位：元
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
总部经营支持扶持资金 1,500,000.00
建筑物拆除、废弃物处理及再生循环
827,471.40 827,471.40
利用奖金
征地补偿款
债券融资支持
物业疫情防控补贴 140,000.00
建筑业稳增长奖励 10,000,000.00
和谐劳动关系奖励金 500,000.00
院士工作站经费 800,000.00
知识产权管理规范资助 300,000.00
海水海砂项目专项资金 841,710.00
增值税加计扣除 1,713,603.14 1,052,267.03
稳岗补贴社保补贴留工培训补助 3,385,743.69
其他 2,602,915.17 2,567,982.49
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,248,243.56 7,110,258.72
其他权益工具投资在持有期间取得的
13,499,012.10 14,713,536.00
股利收入
合计 12,250,768.54 21,823,794.72
其他说明
无
50、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,160,376.45 1,601,269.09
合计 4,160,376.45 1,601,269.09
其他说明：
无
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,092,157.67 -1,528,651.23
应收账款坏账损失 1,935,951.38 -22,367,411.56
合计 -1,156,206.29 -23,896,062.79
其他说明
无
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52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -3,461,662.91 -1,097,139.63
合计 -3,461,662.91 -1,097,139.63
其他说明：
无
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款及违约金收入 2,873,329.74 3,354,030.07 2,873,329.74
固定资产处置利得 58,123.30 3,675,707.99 58,123.30
其他 782,983.14 1,513,602.87 782,983.14
合计 3,714,436.18 8,543,340.93 3,714,436.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无
55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 239,095.44 239,095.44
罚款及违约金支出 2,098,641.74 738,947.84 2,098,641.74
固定资产处置损失 10,951.25 10,951.25
其他 268,342.13 1,529,292.13 268,342.13
合计 2,617,030.56 2,268,239.97 2,617,030.56
其他说明：
无
70
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56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 84,657,552.90 396,023,855.31
递延所得税费用 465,619,713.01 124,174,368.66
合计 550,277,265.91 520,198,223.97
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,834,781,061.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 458,695,265.41
子公司适用不同税率的影响 -445,328.20
调整以前期间所得税的影响 8,158,322.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
83,869,006.60
亏损的影响
所得税费用 550,277,265.91
其他说明：
无
57、其他综合收益
详见附注 39
58、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金、履约金、质保金、保修
263,019,154.13 12,613,268.13
金
利息收入 42,198,488.50 41,988,953.34
其他 68,127,776.02 46,870,254.36
合计 373,345,418.65 101,472,475.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
71
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
经营及管理费用 327,095,918.27 221,794,062.89
工程质保金、履约保证金、保函押金 741,964,089.10 104,670,349.03
其他 110,473,723.90 55,599,393.54
合计 1,179,533,731.27 382,063,805.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款贴息补助 800,000.00
股东借款 480,000,000.00
合计 480,000,000.00 800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付长期租赁付款额 33,983,799.03 23,038,519.86
合计 33,983,799.03 23,038,519.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,284,503,795.72 1,297,284,724.13
加：资产减值准备 4,617,869.20 24,993,202.42
固定资产折旧、油气资产折
119,508,963.73 92,886,626.03
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 25,662,348.63 10,846,060.41
无形资产摊销 9,846,361.25 7,763,279.05
长期待摊费用摊销 16,942,138.20 13,278,179.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
72
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
列）
固定资产报废损失（收益以
-47,172.05 -3,675,707.99
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-4,160,376.45 -1,601,269.09
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
236,352,007.55 134,163,090.55
列）
投资损失（收益以“－”号填
-12,250,768.54 -21,823,794.72
列）
递延所得税资产减少（增加以
662,396,904.55 -1,017,833,815.06
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-38,307,682.26 -527,672,988.77
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-6,042,941,761.23 -41,270,683.12
列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,348,050,047.19 -1,219,383,461.54
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-396,937,729.60 3,962,756,565.52
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,482,865,148.49 2,710,710,006.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,041,818,834.52 8,787,150,528.98
减：现金的期初余额 7,811,060,111.62 8,279,324,240.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -769,241,277.10 507,826,287.99
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 231,611,270.00
其中：
深圳市深星辰科技发展有限公司 201,611,270.00
深圳市水务技术服务有限公司 30,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 36,837,023.45
其中：
深圳市深星辰科技发展有限公司 1,088,230.47
深圳市水务技术服务有限公司 35,748,792.98
其中：
取得子公司支付的现金净额 194,774,246.55
73
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
无
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 7,041,818,834.52 7,811,060,111.62
其中：库存现金 214,477.46 99,128.58
可随时用于支付的银行存款 7,041,604,357.06 7,810,960,983.04
三、期末现金及现金等价物余额 7,041,818,834.52 7,811,060,111.62
其他说明：
无
60、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
预售房保证金、被质押定期存单、其
货币资金 350,378,163.82
他保证金
存货 3,305,804,604.22 银行借款抵押
无形资产 1,104,263,028.23 银行借款抵押
投资性房地产 763,829,742.34 银行借款抵押
合计 5,524,275,538.61
其他说明：
无
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币 454.07 0.85519 388.32
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深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
63、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
建筑物拆除、废弃物处理及
827,471.40 其他收益 827,471.40
再生循环利用奖金
物业疫情防控补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00
增值税加计扣除 1,713,603.14 其他收益 1,713,603.14
稳岗补贴社保补贴留工培训
3,385,743.69 其他收益 3,385,743.69
补助
个税手续费返还 1,146,369.51 其他收益 1,146,369.51
其他 1,456,545.66 其他收益 1,456,545.66
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无
64、其他
无
75
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
广东铭宏
2022 年 03 23,500,000. 2022 年 03 取得控制
建设工程 100.00% 购买 0.00
月 24 日 00 月 24 日 权
有限公司
广东省赢
鼎建设工 2022 年 03 23,500,000. 2022 年 03 取得控制
100.00% 购买 0.00
程有限公 月 23 日 00 月 23 日 权
司
佛山市旭
和建筑工 2022 年 04 18,500,000. 2022 年 04 取得控制
100.00% 购买 0.00
程有限公 月 12 日 00 月 12 日 权
司
深圳市深
星辰科技 2022 年 03 201,611,27 2022 年 03 取得控制 -
70.00% 购买 0.00
发展有限 月 03 日 0.00 月 03 日 权 317,856.07
公司
深圳市水
务技术服 2022 年 03 39,990,000. 2022 年 03 取得控制 29,780,984. 2,096,181.8
51.00% 购买
务有限公 月 21 日 00 月 21 日 权 18 9
司
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
广东铭宏建设工 广东省赢鼎建设 佛山市旭和建筑 深圳市深星辰科 深圳市水务技术
合并成本
程有限公司 工程有限公司 工程有限公司 技发展有限公司 服务有限公司
--现金 23,500,000.00 23,500,000.00 18,500,000.00 201,611,270.00 39,990,000.00
--非现金资产的公
允价值
--发行或承担的债
务的公允价值
--发行的权益性证
券的公允价值
--或有对价的公允
价值
--购买日之前持有
的股权于购买日
的公允价值
76
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--其他
合并成本合计 23,500,000.00 23,500,000.00 18,500,000.00 201,611,270.00 39,990,000.00
减：取得的可辨
认净资产公允价 23,500,000.00 23,500,000.00 18,500,000.00 201,611,270.00 39,990,000.00
值份额
商誉/合并成本小
于取得的可辨认
净资产公允价值
份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据深圳市深汕建工集团有限公司与宜春新耀建筑有限公司、宜春佳屹建筑中心（普通合伙）签订的股权购买协议，深
圳市深汕建工集团有限公司以 2,350.00 万元购买广东铭宏建设工程有限公司的 100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健第二建设工程有限公司与泰和县中源商务服务合伙企业（有限合伙）、王平签订的股权购买协议，深圳
市天健第二建设工程有限公司以 2,350.00 万元购买广东省赢鼎建设工程有限公司的 100%股权，转让定价基于评估价格
确定。
根据深圳市天健华誉建筑科技有限公司与深圳市中盛建设咨询有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健华誉建筑科技
有限公司以 1,850.00 万元购买佛山旭和建筑工程有限公司的 100%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健地产集团有限公司与深圳市特区建工集团有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健地产集团有限公司
以 20,161.13 万元购买深圳市深星辰科技发展有限公司的 70%股权，转让定价基于评估价格确定。
根据深圳市天健环境技术有限公司与深圳市鹏航水环境投资有限公司签订的股权购买协议，深圳市天健环境技术有限公
司以 3,999.00 万元购买深圳市水务技术服务有限公司的 51%股权，转让定价基于评估价格确定。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
广东铭宏建设工程 广东省赢鼎建设工 佛山市旭和建筑工 深圳市深星辰科技 深圳市水务技术服
有限公司 程有限公司 程有限公司 发展有限公司 务有限公司
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价 账面价 公允价 账面价 公允价 账面价 公允价 账面价 公允价 账面价
值 值 值 值 值 值 值 值 值 值
24,300,0 23,900,0 20,650,0 288,052, 286,866, 175,146, 170,348,
资产： 44.64 262.73
00.00 00.00 00.00 625.87 044.38 901.50 090.90
货币资 582,886. 582,886. 23,360,1 23,360,1
44.64 262.73
金 35 35 61.39 61.39
67,770,9 67,770,9
应收款
28.76 28.76
77
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项
存货
固定资 8,282,70 7,293,90
产 0.00 6.56
无形资 24,300,0 23,900,0 20,650,0 1,089,43 22,742.7
产 00.00 00.00 00.00 3.96 6
287,208, 286,031,
700.00 306.83
22,542.0 91,934,2 91,934,2
负债：
0 49.51 49.51
27,000,0 27,000,0
借款
00.00 00.00
应付款 18,556,5 18,556,5
1,000.00 1,000.00
项 56.16 56.16
递延所
得税负
债
-
24,300,0 23,900,0 20,650,0 288,051, 286,865, 83,212,6 78,413,8
净资产 22,497.3 262.73
00.00 00.00 00.00 625.87 044.38 51.99 41.39
6
减：少
86,415,4 86,059,5 40,774,1 38,422,7
数股东
87.76 13.31 99.48 82.28
权益
-
取得的 24,300,0 23,900,0 20,650,0 201,636, 200,805, 42,438,4 39,991,0
22,497.3 262.73
净资产 00.00 00.00 00.00 138.11 531.07 52.51 59.11
6
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
评估价值
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
78
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 其他说明
无
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
天健锦成置地（成都）有限公司 设立 2022 年 4 月 11 日 50,000,000.00 100%
天琪置地（苏州）有限公司 设立 2022 年 5 月 17 日 100,000,000.00 70%
深圳市天启置地有限公司 设立 2022 年 5 月 17 日 50,000,000.00 100%
3、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
市政工程施
深圳市市政工 通过设立或投
深圳 深圳 工，物业租赁 100.00%
程总公司 资等方式取得
等
深圳市天健地
房地产开发、 通过设立或投
产集团有限公 深圳 深圳 100.00%
销售 资等方式取得
司
深圳市天健坪
市政道路、水 通过设立或投
山建设工程有 深圳 深圳 55.00%
电设备安装等 资等方式取得
限公司
深圳市天健工
施工材料的实 通过设立或投
程技术有限公 深圳 深圳 100.00%
验检测等 资等方式取得
司
房地产交易、
深圳市天健置 通过设立或投
深圳 深圳 租售代理、咨 100.00%
业有限公司 资等方式取得
询等
天健（深圳） 物业管理、为
通过设立或投
酒店管理有限 深圳 深圳 酒店提供管理 100.00%
资等方式取得
公司 服务等
深圳市天健建 涂料产品的技
通过设立或投
设管理有限责 深圳 深圳 术开发和生产 100.00%
资等方式取得
任公司 等
投资经营公
深圳市天健投
路、桥梁、城 通过设立或投
资发展有限公 深圳 深圳 100.00%
市基础设施等 资等方式取得
司
行业
深圳市天健城 深圳 深圳 物业管理 100.00% 通过设立或投
79
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市服务有限公 资等方式取得
司
深圳市粤通建 市政工程施 非同一控制下
设工程有限公 深圳 深圳 工，物业租赁 100.00% 企业合并取得
司 等 的子公司
自有房屋租
深圳市天健商 赁、房地产经 通过设立或投
深圳 深圳 100.00%
置有限公司 纪、物业管理 资等方式取得
等
中国广东国际 按粤经贸进字
通过设立或投
合作（集团） 深圳 深圳 [1998]第 100.00%
资等方式取得
深圳公司 317 号项目
广东海外建设 境外建筑工程 通过设立或投
香港 香港 60.00%
发展有限公司 承包、施工 资等方式取得
深圳市天健城
物业租赁、物 通过设立或投
市更新有限公 深圳 深圳 100.00%
业管理等 资等方式取得
司
深圳市光明建
通过设立或投
工集团有限公 深圳 深圳 土木工程建筑 51.00%
资等方式取得
司
深圳市特区铁
轨道交通建设 通过设立或投
工建设集团有 深圳 深圳 51.00%
管理 资等方式取得
限公司
深圳市光明天 工程管理服
通过设立或投
健文体发展有 深圳 深圳 务、文化场馆 74.00%
资等方式取得
限公司 管理服务等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳市天健坪山建设
45.00% 11,910,345.20 0.00 81,193,259.33
工程有限公司
深圳市深车联合投资
2.00% 0.00 2,800,000.00
有限公司
80
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市深星辰科技发
30.00% -95,356.82 0.00 86,309,473.18
展有限公司
天琪置地（苏州）有
30.00% -834,109.43 0.00 29,165,890.57
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳
市天
健坪
2,112, 126,78 2,239, 2,046, 2,053, 1,665, 64,784 1,730, 1,565, 10,719 1,576,
山建 6,975,
491,11 4,929. 276,04 675,24 650,80 747,26 ,910.2 532,17 850,39 ,747.4 570,14
设工 564.90
9.09 10 8.19 2.62 7.52 5.85 5 6.10 7.23 6 4.69
程有
限公
司
深圳
市深
车联 2,127, 2,127, 2,633, 2,633, 2,128, 2,128, 2,591, 2,591,
合投 561,95 0.00 561,95 710,60 0.00 710,60 144,66 0.00 144,66 234,36 0.00 234,36
资有 6.97 6.97 1.61 1.61 5.57 5.57 7.90 7.90
限公
司
深圳
市深
星辰 1,486, 1,486, 1,200, 1,200, 286,27 287,37
247,33 1,103, 258,78 258,78
科技 716,35 963,68 163,86 0.00 163,86 3,442. 6,469. 0.00
8.99 026.37 3.42 3.42
发展 0.92 9.91 0.09 0.09 94 31
有限
公司
天琪
置地
1,697, 1,697, 1,600, 1,600,
（苏 926,78 774,15
067,00 993,78 000,00 774,15
州） 8.26 4.00
0.97 9.23 0.00 4.00
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳市天
- -
健坪山建 919,723,85 26,467,433. 26,467,433. 336,248,50 3,283,419.2 3,283,419.2
79,527,077. 103,781,56
设工程有 2.30 77 77 1.74 6 6
89 6.17
限公司
81
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市深
- - - -
车联合投 - -
107,696.26 43,058,942. 43,058,942. 581,381.00 46,920,370. 46,920,370.
资有限公 763,999.53 396,213.60
31 31 33 33
司
深圳市深
-
星辰科技 - -
0.00 1,198,563,9 0.00 0.00 0.00 0.00
发展有限 317,856.07 317,856.07
62.97
公司
天琪置地 - - -
（苏州） 0.00 2,780,364.7 2,780,364.7 1,535,434,0 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 7 7 39.03
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
深圳市综合交
交通规划设计
通设计研究院 深圳 深圳 18.00% 权益法核算
与研究
有限公司
中交天健（深
圳）投资发展 深圳 深圳 投资兴办实业 45.00% 权益法核算
有限公司
深圳壹创国际
设计股份有限 深圳 深圳 建筑装饰 18.22% 权益法核算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在深圳市综合交通设计研究院有限公司、深圳壹创国际设计股份有限公司分别持有 20%以下表
决权，但均占有董事席位，具有重大影响。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市综合交 中交天健（深 深圳壹创国际 深圳市综合交 中交天健（深 深圳壹创国际
通设计研究院 圳）投资发展 设计股份有限 通设计研究院 圳）投资发展 设计股份有限
有限公司 有限公司 公司 有限公司 有限公司 公司
流动资产 165,545,773.21 134,927,215.45 184,826,876.23 222,590,919.63 128,974,689.83 178,680,620.90
非流动资产 88,648,141.76 83,229.08 29,592,312.01 81,330,362.87 35,582.44 34,226,248.04
资产合计 254,193,914.97 135,010,444.53 214,419,188.24 303,921,282.50 129,010,272.27 212,906,868.94
82
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
流动负债 98,822,425.24 67,287,654.16 76,662,674.19 132,671,778.24 30,397,386.03 81,986,040.72
非流动负债 13,408,644.68 2,280,067.43 13,408,644.68 255,305.23
负债合计 112,231,069.92 67,287,654.16 78,942,741.62 146,080,422.92 30,397,386.03 82,241,345.95
少数股东权益 2,254,713.69 -410,330.46 2,491,476.27 -354,070.34
归属于母公司
139,708,131.36 67,722,790.37 135,886,777.08 157,840,859.58 98,612,886.24 131,019,593.33
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 25,147,463.64 30,475,255.67 24,758,570.78 28,411,354.72 44,375,798.81 23,871,769.90
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他 3,190,252.28 32,557.60 3,019,164.71
对联营企业权
益投资的账面 29,986,871.65 30,508,305.60 27,891,783.80 31,601,607.00 44,408,356.41 26,890,934.61
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 94,367,537.91 4,026,190.07 90,575,058.55 300,526,296.07 148,298,483.72 228,329,625.29
净利润 -9,207,514.53 20,089.12 5,436,874.84 24,691,665.51 80,932,523.50 -14,070,384.06
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -9,207,514.53 20,089.12 5,436,874.84 24,691,665.51 80,932,523.50 -14,070,384.06
本年度收到的
来自联营企业 13,909,090.91 1,083,654.00 0.00 0.00
的股利
其他说明
无
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 11,603,986.98 12,247,384.48
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -643,397.50 -96,123.32
--综合收益总额 -643,397.50 -96,123.32
83
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
无
3、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备详见本财务报表附注七 2、3、4、5、6、8 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
84
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司应收
账款的 32.90%(2021 年 12 月 31 日：32.26%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、62 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
10,838,772.37 10,838,772.37
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 10,838,772.37 10,838,772.37
的金融资产
（2）权益工具投资 10,838,772.37 10,838,772.37
（三）其他权益工具
800,348,667.00 30,000,000.00 830,348,667.00
投资
85
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持续以公允价值计量
800,348,667.00 40,838,772.37 841,187,439.37
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，采用权益法，根据被投资企业的净资产与持股比例的乘积作为公允价值的合理估计进行计量。
对于持有的结构性存款的公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定其公允价值。
5、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
市政公用工程、
建筑工程的规划
咨询；建筑工程
设备、新型材
深圳市特区建工 料、构件的研
深圳 人民币 50 亿元 23.47% 23.47%
集团有限公司 发、销售；地下
空间投资开发和
建设；物业管
理；投资兴办实
业。
本企业的母公司情况的说明
2020 年 6 月 18 日，深圳市国资委与特区建工集团签署《关于深圳市天健（集团）股份有限公司之国有
产权无偿划转协议》，深圳市国资委将其所持有的天健集团 438,637,781 股股份无偿划转至特区建工集
团，并于 2020 年 7 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成股份过户登记手续。本
次国有股份无偿划转过户登记完成后，特区建工集团成为公司控股股东，持有公司 438,637,781 股股份，
占公司总股本的 23.47%。
本企业最终控制方是深圳市国有资产监督管理委员会。
86
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市建安（集团）股份有限公司 受同一控制
深圳市路桥建设集团有限公司 受同一控制
深圳市综合交通设计研究院有限公司 受同一控制
深圳市建设（集团）有限公司 受同一控制
深圳市特区建工科工集团有限公司 受同一控制
深圳市虎匠科技投资发展有限公司 受同一控制
深圳市特区建工职业技能培训学院有限公司 受同一控制
深圳市龙岗特区建工产业空间发展有限公司 受同一控制
深圳市特区建工固废资源化有限公司 受同一控制
深圳市特区建工园林生态科技集团有限公司 受同一控制
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳市虎匠科技
投资发展有限公 接受劳务 2,236,632.68 14,500,000.00 否 1,538,359.24
司
深圳市建安(集团)
接受劳务 3,271,051.66 否
股份有限公司
30,000,000.00
深圳市建安劳务
接受劳务 3,954,048.16
有限公司
87
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市路桥建设
接受劳务 5,097,967.50 否 3,365,416.94
集团有限公司
35,000,000.00
深圳市道桥维修
接受劳务 1,952.00
中心桥梁检测站
深圳市特区建工
采购商品 4,587,155.96 否
钢构有限公司
深圳市特区建工
科工集团盛腾科 采购商品 2,740,763.88
1,275,000,000.00
技有限公司
深圳市特区建工
科工集团有限公 采购商品 52,991,475.85
司
深圳市特区建工
职业技能培训学 接受劳务 240,594.07 否
院有限公司
深圳市综合交通
设计研究院有限 接受劳务 89,681.60 21,000,000.00 否
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市建安（集团）股份有
销售商品、提供劳务 109,612,527.62
限公司
深圳市建设（集团）有限公
销售商品、提供劳务 80,741.45
司
深圳市路桥建设集团有限公
销售商品、提供劳务 63,863,437.99 19,344,776.66
司
深圳市特区建工集团有限公
销售商品、提供租赁 4,254,474.30
司
深圳市特区建工科工集团设
销售商品、提供租赁 1,051,347.71
计顾问有限公司
深圳市特区建工科工集团有
销售商品、提供租赁 534,799.28
限公司
深圳市综合交通设计研究院
销售商品、提供租赁 480,836.86
有限公司
深圳市虎匠科技投资发展有
销售商品、提供劳务 231,440.37
限公司
深圳市特区建工科工集团盛
销售商品、提供劳务 1,200,557.53
腾科技有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市综合交通设计研究院
投资性房地产 480,836.86 480,836.86
有限公司
深圳市特区建工集团有限公
投资性房地产 4,254,474.30
司
深圳市特区建工科工集团设 投资性房地产 1,051,347.71
88
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计顾问有限公司
深圳市特区建工科工集团有
投资性房地产 534,799.28
限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳市粤通建设工程
709,410,100.00 否
有限公司
南宁市天健城房地产
633,749,500.00 2019 年 11 月 20 日 2022 年 09 月 03 日 否
开发有限公司
深圳市前海天健置地
320,000,000.00 2022 年 06 月 14 日 2023 年 06 月 13 日 否
发展有限公司
深圳市前海天健置地
10,000,000.00 2022 年 06 月 14 日 2047 年 06 月 13 日 否
发展有限公司
天健置业（苏州吴
500,000,000.00 2020 年 09 月 22 日 2025 年 09 月 19 日 否
江）有限公司
天健地产(苏州吴江)
500,000,000.00 2021 年 08 月 16 日 2026 年 06 月 05 日 否
有限公司
长沙市天健置业有限
115,000,000.00 2022 年 04 月 02 日 2025 年 04 月 02 日 否
公司
惠州市宝山房地产投
250,000,000.00 2019 年 10 月 14 日 2022 年 10 月 14 日 否
资开发有限公司
东莞市天极房地产开
161,100,000.00 2020 年 07 月 29 日 2023 年 07 月 23 日 否
发有限公司
深圳市天健第三建设
56,078,200.00 否
工程有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
无
89
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（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
苏州市吴江城市建设
480,000,000.00 2022 年 06 月 09 日 2025 年 06 月 08 日 房地产项目开发借款
开发有限公司
拆出
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,853,001.23 4,868,103.23
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市路桥建设
应收账款 97,642,366.10 835,507.09 66,651,212.12 9,115,063.99
集团有限公司
深圳市建安（集
团）股份有限公 48,282,721.98 1,484,507.03 47,671,163.82 2,383,558.19
司
深圳市建设（集
54,811.17 2,740.56 36,641.73 1,832.08
团）有限公司
深圳市特区建工
2,233,599.00 111,679.95
集团有限公司
深圳市特区建工
职业技能培训学 980,000.00 49,000.00 980,000.00 49,000.00
院有限公司
深圳市特区建工
科工集团有限公 164,739.22 8,236.96
司
深圳市特区建工
科工集团设计顾 777,920.06 38,896.00
问有限公司
深圳市虎匠科技
投资发展有限公 7,568.10 378.41
司
深圳市综合交通
设计研究院有限 248,963.45 12,448.17
公司
深圳市特区建工
科工集团盛腾科 1,308,607.71 65,430.39
技有限公司
深圳市路桥建设
应收票据 3,999,312.21
集团有限公司
深圳市建安（集
预付账款 24,137,066.85
团）股份有限公
90
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司
深圳市综合交通
设计研究院有限 165,430.13
公司
深圳市特区建工
科工集团盛腾科 620,035.79
技有限公司
深圳市路桥建设
其他应收款 50,000.00 2,500.00
集团有限公司
深圳市建安（集
团）股份有限公 1,101,152.87 55,057.64
司
深圳市特区建工
科工集团有限公 14,157.83 707.89
司
深圳市特区建工
职业技能培训学 269,880.39 13,494.02
院有限公司
深圳市综合交通
设计研究院有限 108,450.66 5,422.53
公司
深圳市路桥建设
合同资产 148,713,956.66 446,141.87
集团有限公司
深圳市建安（集
团）股份有限公 235,833,892.08 707,501.68
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市特区建工科工集团有
应付账款 72,511,981.02 46,473,691.31
限公司
深圳市建安劳务有限公司 10,338,920.00 5,699,804.27
深圳市特区建工科工集团盛
5,641,046.23
腾科技有限公司
深圳市特区建工钢构有限公
5,000,000.00
司
深圳市虎匠科技投资发展有
674,838.86 530,074.44
限公司
深圳市建安（集团）股份有
30,368.20
限公司
深圳市特区建工科工集团有
应付票据 23,800,740.03
限公司
深圳市特区建工科工集团盛
1,081,580.91
腾科技有限公司
深圳市建安劳务有限公司 4,552,472.59
其他应付款 深圳市建安劳务有限公司 459,920.96 647,026.93
7、关联方承诺
无
91
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2) 担保事项
1) 本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至 2022 年 6 月 30 日，尚未结清的担保金
额合计 762,273.81 万元。
2) 本公司为棚户区改造向银行提供抵押贷款担保，截至 2022 年 6 月 30 日，尚未结清的担保金额
合计 23,926.25 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
利润分配方案 无
2、其他资产负债表日后事项说明
无
92
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告
分部。分别对工程施工业务、房地产开发业务、物业租赁业务及棚改项目管理服务业务等的经营业绩进
行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
工程施工行 房地产开发 物业租赁行 棚改项目管
项目 其他分部 分部间抵销 合计
业分部 行业分部 业分部 理服务分部
-
4,617,831,55 3,792,025,95 169,167,879. 33,384,689.8 436,515,852. 8,278,518,84
营业收入 770,407,086.
8.39 1.76 53 4 32 5.72
12
-
4,256,787,22 1,479,592,26 135,547,641. 28,533,086.3 391,683,193. 5,537,441,77
营业成本 754,701,638.
7.20 6.42 94 8 49 6.92
51
-
28,104,191,5 46,403,442,2 3,183,510,86 815,477,180. 49,529,709,5 65,435,969,0
资产总额 62,600,362,4
93.49 73.16 1.15 80 52.48 54.30
06.78
-
24,121,973,8 43,361,817,1 3,029,991,89 552,628,834. 38,621,301,4 51,917,760,6
负债总额 57,769,952,5
20.38 87.09 1.96 86 74.19 28.69
79.79
（3） 其他说明
无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
3、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
93
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,315,43 1,315,43 1,315,43 1,315,43
账准备 0.21% 100.00% 0.22% 100.00%
0.74 0.74 0.74 0.74
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
620,341, 101,059, 519,282, 586,639, 89,806,8 496,832,
账准备 99.79% 99.78% 15.31%
865.61 740.44 125.17 880.31 96.63 983.68
的应收
账款
其
中：
按账龄
620,252, 101,059, 519,193, 539,300, 60,672,4 478,628,
组合计 99.99% 16.00% 99.98% 11.25%
795.61 740.44 055.17 785.32 52.66 332.66
提
无风险 89,070.0 89,070.0 89,070.0 89,070.0
0.01% 0.00 0.00% 0.02%
组合 0 0 0 0
621,657, 102,375, 519,282, 587,955, 91,122,3 496,832,
合计 16.47% 100.00% 15.50%
296.35 171.18 125.17 311.05 27.37 983.68
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州淡水世纪花园大
1,315,430.74 1,315,430.74 100.00% 预计无法收回
酒店
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 620,252,795.61 101,059,740.44 16.00%
合并范围内关联往来组合 89,070.00 0.00 0.00%
合计 620,341,865.61 101,059,740.44
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 113,141,611.33
1至2年 115,127,579.80
94
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2至3年 140,340,062.40
3 年以上 253,048,042.82
3至4年 253,048,042.82
合计 621,657,296.35
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
1,315,430.74 1,315,430.74
准备
按组合计提坏
89,806,896.63 11,252,843.81 101,059,740.44
账准备
合计 91,122,327.37 11,252,843.81 102,375,171.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 603,163,730.37 97.02% 99,467,132.55
第二名 12,319,565.28 1.98% 1,231,956.53
第三名 2,121,600.00 0.34% 106,080.00
第四名 1,315,430.74 0.21% 1,315,430.74
第五名 321,489.00 0.05% 16,074.45
合计 619,241,815.39 99.60%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,642,563.01 55,654,505.58
其他应收款 26,099,602,993.22 22,834,917,088.65
合计 26,108,245,556.23 22,890,571,594.23
95
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市粤通建设工程有限公司 55,654,505.58
深圳市天健城市服务有限公司 8,642,563.01
合计 8,642,563.01 55,654,505.58
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来及垫付款项 26,099,475,282.16 22,564,770,977.59
保证金及押金组合 127,711.06 270,146,111.06
合计 26,099,602,993.22 22,834,917,088.65
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 39,525.62 96,762.64 20,891,767.59 21,028,055.85
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 65,704.35 65,704.35
2022 年 6 月 30 日余
39,525.62 162,466.99 20,891,767.59 21,093,760.20
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,090,317,537.30
96
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 1,143,896.50
2至3年 800,000.00
3 年以上 28,435,319.62
3至4年 28,435,319.62
合计 26,120,696,753.42
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
18,291,191.66 18,291,191.66
准备
按组合计提坏
2,736,864.19 65,704.35 2,802,568.54
账准备
合计 21,028,055.85 65,704.35 21,093,760.20
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来款 5,203,646,072.62 1 年以内 19.94%
第二名 内部往来款 3,079,908,291.87 1 年以内 11.80%
第三名 内部往来款 2,666,000,000.00 1 年以内 10.21%
第四名 内部往来款 1,987,585,963.56 1 年以内 7.62%
第五名 内部往来款 1,605,630,000.00 1 年以内 6.15%
合计 14,542,770,328.05 55.72%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,067,181,317. 4,054,020,317. 3,964,281,317. 3,951,120,317.
对子公司投资 13,161,000.00 13,161,000.00
38 38 38 38
对联营、合营 60,495,177.25 60,495,177.25 76,009,963.41 76,009,963.41
97
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
企业投资
4,127,676,494. 4,114,515,494. 4,040,291,280. 4,027,130,280.
合计 13,161,000.00 13,161,000.00
63 63 79 79
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
深圳市市政 1,608,000,00 1,608,000,00
工程总公司 0.00 0.00
深圳市天健
600,000,000. 600,000,000.
地产集团有
00 00
限公司
深圳市天健
46,131,936.5 46,131,936.5
坪山建设工
2 2
程有限公司
深圳市天健
工程技术有 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
深圳市天健
10,000,000.0 10,000,000.0
置业有限公
0 0
司
天健（深
圳）酒店管 7,500,000.00 7,500,000.00
理有限公司
深圳市天健
30,642,911.0 30,642,911.0
建设管理有
0 0
限责任公司
深圳市天健
200,000,000. 200,000,000.
投资发展有
00 00
限公司
深圳市天健
50,000,000.0 20,000,000.0 70,000,000.0
城市服务有
0 0 0
限公司
深圳市粤通
1,115,666,38 1,115,666,38
建设工程有
9.86 9.86
限公司
广东海外建
13,161,000.0
设发展有限 0.00 0.00
0
公司
深圳市天健
30,279,080.0 30,279,080.0
房地产开发
0 0
有限公司
长沙市天健
15,000,000.0 15,000,000.0
房地产开发
0 0
有限公司
南宁市天健
73,500,000.0 73,500,000.0
房地产开发
0 0
有限公司
广州市天健
兴业房地产 15,000,000.0 15,000,000.0
开发有限公 0 0
司
深圳市天健 49,000,000.0 49,000,000.0
98
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
棚改投资发 0 0
展有限公司
深圳市天健
72,000,000.0 72,000,000.0
城市更新有
0 0
限公司
深圳市光明
20,400,000.0 30,600,000.0 51,000,000.0
建工集团有
0 0 0
限公司
深圳市光明
37,000,000.0 37,000,000.0
天健文体发
0 0
展有限公司
深圳市特区
15,300,000.0 15,300,000.0
铁工建设集
0 0
团有限公司
3,951,120,31 102,900,000. 4,054,020,31 13,161,000.0
合计
7.38 00 7.38 0
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中交天
健（深
圳）投 44,408, 9,040.1 13,909, 30,508,
资发展 356.41 0 090.91 305.60
有限公
司
深圳市
综合交
-
通设计 31,601, 29,986,
1,614,7
研究院 607.00 871.65
35.35
有限公
司
-
76,009, 13,909, 60,495,
小计 1,605,6
963.41 090.91 177.25
95.25
-
76,009, 13,909, 60,495,
合计 1,605,6
963.41 090.91 177.25
95.25
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
99
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 70,367,996.86 55,702,702.26 74,039,416.01 50,796,325.61
合计 70,367,996.86 55,702,702.26 74,039,416.01 50,796,325.61
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：
棚改项目管理服务 32,426,167.90 32,426,167.90
物业租赁 37,775,478.96 37,775,478.96
其他 166,350.00 166,350.00
小计 70,367,996.86 70,367,996.86
按经营地区分类
其中：
广东省 70,367,996.86 70,367,996.86
小计 70,367,996.86 70,367,996.86
与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 131,128,666.82 77,808,971.95
权益法核算的长期股权投资收益 -1,605,695.25 6,015,928.47
合计 129,522,971.57 83,824,900.42
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 47,172.05 主要为固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与公司正
主要为建筑物拆除、废弃物处理及再
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,669,733.40 生循环利用、海水海砂专项项目、稳
规定、按照一定标准定额或定量持续
岗补贴疫情补贴等政府补助
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 13,499,012.10 主要为收到股票分红款等
100
深圳市天健(集团)股份有限公司 2022 年半年度财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要为部分交易性金融资产处置形成
4,160,376.45
变动损益，以及处置交易性金融资产 的收益
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
884,619.69
支出
减：所得税影响额 6,815,228.42
合计 20,445,685.27 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
9.64% 0.6675 0.6675
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.49% 0.6565 0.6565
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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