中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    证券简称：中信海直 证券代码：000099

    CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD.

    中信海洋直升机股份有限公司

    cohc

    2009 年半年度报告

    二○○九年八月二十日中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    【重 要 提 示】

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2、没有董事对本公司2009 年半年度报告的真实性、准确性、完整性

    无法做出保证或存在异议。

    3、公司全体董事出席了审议本次半年度报告的董事会会议。

    4、报告期公司财务报告未经审计。

    5、公司董事长李士林、总经理唐万元、财务负责人陈宏运声明：保证

    2009 年半年度报告中的财务报告的真实、完整。中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    目 录

    一、公司基本情况……………………………………………………………4

    二、股本变动及主要股东持股情况 … … … … … … … … … … … … … … … 6

    三、董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 7

    四、董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 7

    五、重要事项………………………………………………………………… 15

    六、财务报告………………………………………………………………… 19

    七、备查文件………………………………………………………………84中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    一、公司基本情况

    (一)公司简介

    1、公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公司

    公司法定英文名称：CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD.

    英文名称缩写：COHC

    2、公司法定代表人：李士林

    3、公司董事会秘书：黄建辉

    联系地址：深圳市南山区南海大道21 号深圳直升机场

    联系电话：0755-26723697

    传真：0755-26723697

    电子信箱：huangjh@china-cohc.com

    证券事务代表：苏韶霞

    联系地址：深圳市南山区南海大道21 号深圳直升机场

    联系电话：0755-26971630

    传真：0755-26971630

    电子信箱：susx@china-cohc.com

    4、公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路188 号农业银行大厦19 楼

    公司办公地址：深圳市南山区南海大道21 号深圳直升机场

    邮政编码：518052

    公司网址：HTTP://WWW.CHINA-COHC.COM

    电子信箱：cohc@china-cohc.com

    5、选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券

    报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

    半年度报告备置地点：公司股证事务部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中信海直

    股票代码：000099

    7、其他有关资料：

    公司最近一次变更注册登记日期：2006 年10 月12 日中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    注册登记地点：国家工商行政管理总局

    企业法人营业执照注册号：1000001003124

    税务登记号码：440300710924128

    公司聘请的会计师事务所：北京永拓会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街1 号国安大厦12 层

    （100020）

    （二）主要财务数据与指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 2,337,009,465.30 2,309,613,436.17 1.19%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,447,538,220.30 1,406,704,753.48 2.90%

    股本 513,600,000.00 513,600,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股） 2.8184 2.7389 2.90%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 365,392,185.09 306,518,649.76 19.21%

    营业利润 35,724,121.61 44,252,265.71 -19.27%

    利润总额 74,440,963.48 29,417,803.54 153.05%

    归属于上市公司股东的净利润 66,513,466.82 22,906,501.51 190.37%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 29,028,379.32 35,253,069.22 -17.66%

    基本每股收益（元/股） 0.1295 0.0446 190.36%

    稀释每股收益（元/股） 0.1295 0.0446 190.36%

    净资产收益率（全面摊薄）（%） 4.59% 1.71% 2.88%

    净资产收益率（加权平均）（%） 4.63% 1.70% 2.93%

    扣除非经常性损益后的净资产收益率

    （全面摊薄）（%）

    2.01% 2.64% -0.63%

    扣除非经常性损益后的净资产收益率

    （加权平均）（%） 2.05% 2.61% -0.56%

    经营活动产生的现金流量净额 66,245,049.48 8,087,364.65 719.12%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股） 0.1290 0.0157 721.66%

    扣除的非经常性损益项目和涉及金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    1、非流动资产处置损益 -82,109.41

    2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

    营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一

    定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    38,798,951.28

    公司在执行“5.12”四川汶川大地震抗震救

    灾任务中毁损的机号为B7960 的AS332L1

    超美洲豹型直升机国家给予公司经济补偿

    金3,699 万元；公司之子公司（维修公司）

    享受税务优惠报告期增值税返还180.89 万

    元。中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    3、除上述各项之外的其他营业外收支净额

    4、非经常性损益合计 38,716,841.87

    5、扣除：非经常性损益所得税 345,368.37

    非经常性损益少数股东应占份额 886,386.00

    合计 37,485,087.50 -

    二、股本变动及主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    报告期公司未有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施

    股权激励计划或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。

    （二）截至报告期末，前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况介绍

    股东总数（户） 73,189

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    （%）

    持股总数

    （股）

    持有有限售条件股

    份数量（股）

    质押或冻结的股份

    数量（股）

    中国中海直总公司 国有法人 46.65 239,572,064 239,572,064 5,000,000

    中国北方航空公司 国有法人 1.99 10,195,894 0 0

    长盛成长价值证券投资

    基金

    境内非国有

    法人

    0.39 2,000,000 0 0

    王晓萍 境内自然人 0.38 1,939,088 0 0

    黄乾生 境内自然人 0.34 1,727,500 0 0

    郑晓玲 境内自然人 0.20 1,009,200 0 0

    唐修彤 境内自然人 0.16 796,200 0 0

    孙杰 境内自然人 0.15 788,425 0 0

    广东南油经济发展公司 国有法人 0.13 646,645 0 0

    中信国安有限公司

    境内非国有

    法人

    0.13 646,645 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类

    中国北方航空公司 10,195,894 人民币普通股

    长盛成长价值证券投资基金 2,000,000 人民币普通股

    王晓萍 1,939,088 人民币普通股

    黄乾生 1,727,500 人民币普通股

    郑晓玲 1,009,200 人民币普通股

    唐修彤 796,200 人民币普通股

    孙杰 788,425 人民币普通股

    广东南油经济发展公司 646,645 人民币普通股

    中信国安有限公司 646,645 人民币普通股

    朱帆 643,868 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前十名股东中，中国中海直总公司与中信国安有限公司存在关联关系，

    中国中海直总公司、中信国安有限公司与其他股东之间不存在关联关系或属于《上

    市公司收购管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系

    及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    （三）有限售条件股东持股数量及限售条件（有限售条件股东共1 户）中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    （股）

    可上市

    交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    （股）

    限售条件

    中国中海直总公司 239,572,064 2011 年

    2 月7 日0

    （1）自获得上市流通权之日起，

    12 个月内不上市交易或转让；

    （2）自上述承诺的禁售期满后48

    个月内将不通过证券交易所挂牌

    交易方式出售股份。

    （四）报告期公司控股股东、实际控制人未发生变动。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份，也未有因股票期权、

    被授予的限制性股票数量的变动情况。

    （二）报告期公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    1、经公司2008 年度股东大会审议通过,，选举刘明伟为公司第三届董事会董事，

    李真因工作调动不再担任公司董事职务。

    2、经公司第三届董事会第十次会议审议通过，聘任黄建辉先生为公司董事会秘书，

    姚旗不再担任公司董事会秘书职务。

    四、董事会报告

    （一）报告期财务报告、其他必要的统计数据，以及报告期内发生、或将要发生的重

    大事项的讨论分析。

    1、报表项目

    单位：人民币元

    资产负债表主要项目 2009.06.30 2008.12.31 变动比例（%）

    流动资产

    711,171,137.96 708,905,348.96 0.32%

    非流动资产

    1,625,838,327.34 1,600,708,087.21 1.57%

    流动负债

    270,191,859.62 248,407,358.73 8.77%

    非流动负债

    591,089,825.00 626,149,000.00 -5.60%

    总资产

    2,337,009,465.30 2,309,613,436.17 1.19%

    负债合计

    861,281,684.62 874,556,358.73 -1.52%

    归属于母公司股东权

    益合计 1,447,538,220.30

    1,406,704,753.48 2.90%

    利润表主要项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月变动比例（%）中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    营业总收入

    365,392,185.09 306,518,649.76 19.21%

    营业总成本

    329,668,063.48 262,266,384.05 25.70%

    其中：营业成本

    273,889,039.68 234,854,780.41 16.62%

    营业税金及附加

    11,492,743.52 9,685,352.07 18.66%

    管理费用

    29,799,544.19 27,272,677.40 9.27%

    财务费用

    14,486,736.09 -9,546,425.83 251.75%

    资产减值损失

    投资收益

    营业利润

    35,724,121.61 44,252,265.71 -19.27%

    加：营业外收入

    38,798,951.28 372,058.64 10,328.18%

    减：营业外支出

    82,109.41 15,206,520.81 -99.46%

    净利润

    66,350,703.24 21,922,630.84 202.66%

    其中：归属于母公司股

    东的净利润 66,513,466.82

    22,906,501.51 190.37%

    现金流量表主要项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月变动比例（%）

    经营活动产生的现金

    流量净额 66,245,049.48 8,087,364.65 719.12%

    投资活动产生的现金

    流量净额 -18,484,477.83 -136,941,592.65 86.50%

    筹资活动产生的现金

    流量净额 -65,132,557.16 92,801,670.83 -170.18%

    期末现金及现金等价

    物余额 241,264,414.11 293,241,347.96 -17.72%

    2、讨论分析：

    流动资产变动：报告期末流动资产711,171,137.96 元，比年初增加2,265,789.00

    元，增幅0.32%。其中：

    （1）货币资金241,264,414.11 元，比年初减少17,371,985.51 元，减幅为6.72%。

    减少的主要原因是预付新购置10 架EC-155B1 直升机第二期购机款420 万美元及压缩贷

    款规模，比年初减少贷款额51,661,675.00 元；

    （2）应收帐款149,054,563.59 元，比年初增加23,622,490.70 元，增幅为18.83%，

    增加的主要原因是报告期飞行作业量增加，增加了报告期飞行收入所致；

    （3）预付帐款3,151,313.71 元，比年初增加560,017.35 元，增幅为21.61%，增

    加的主要原因是子公司中信通航预付北京首都机场办公室装修工程款；中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

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    （4）其他应收款76,091,156.60 元，比年初减少14,074,870.92 元，减幅为15.61%，

    减少的主要原因是报告期收到转让4 架M-171 飞机款9,673,000.00 元；

    （5）存货241,609,689.95 元，比年初增加9,530,137.38 元，增幅为4.11%，增加

    的主要原因是航材、航油采购增加所致。

    非流动资产变动：报告期末非流动资产1,625,838,327.34 元，比年初增加

    25,130,240.13 元，增幅1.57%。其中：

    （1）固定资产1,438,948,777.30 元，比年初减少7,561,097.62 元，减幅0.52%。

    报告期补缴了2007 年12 月份采购到货的B-7127 直升机进口关税和增值税

    35,181,583.53 元，增加了B-7127 直升机原值，报告期计提折旧50,441,783.32 元；

    （2）在建工程61,975,875.70 元，比年初增加27,458,476.36 元，增幅79.55%。

    增加的主要原因是公司预付新购置10 架EC-155B1 直升机第二期购机款420 万美元折合

    人民币28,756,070.00 元计入在建工程。

    （3）无形资产15,228,611.00 元，比年初减少187,663.50 元，减幅1.22%，减少

    的主要原因是报告期发生的摊销所致；

    （4）长期待摊费用107,486,735.99 元，比年初增加5,420,524.89 元，增幅5.31%。

    增加的主要原因是报告期领用的四大部件的修理费转入所致。

    流动负债变动： 报告期末流动负债270,191,859.62 元， 比年初增加

    21,784,500.89 元，增幅8.77%。其中：

    (1) 短期借款125,445,000.00 元，比年初减少16,602,500.00 元，减幅11.69%。

    减少的主要原因是公司用盈余资金归还到期短期借款所致；

    （2）应付帐款50,665,807.06 元，比年初增加22,110,449.20 元，增幅77.43%。

    增加的主要原因是上半年已计提期末尚未支付的飞机功率小时保障费16,133,513.73

    元所致；

    (3) 预收帐款10,256,988.27 元，比年初增加2,156,751.79 元，增幅26.63%。增

    加的主要原因是公司控股子公司（维修公司）报告期预收空军装备部超美洲豹大修理费

    用2,690,000.00 元所致；

    (4)应付职工薪酬35,379,596.48 元，比年初增加8,899,411.00 元，增幅33.61%，

    增加的主要原因是预提的职工奖金尚未支付；

    (5) 应交税费3,334,076.07 元，比年初减少18,676,491.08 元，减幅84.85%。减

    少的主要原因是报告期缴纳了上年度企业所得税；

    （6）应付股利29,260,508.32 元 ，比年初增加25,680,000.00 元，增幅717.22%，中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    增加的主要原因是根据2009 年5 月20 日股东大会决议已计提2008 年度股东红利

    25,680,000.00 元，报告期尚未支付；

    （7）其他应付款15,849,883.42 元， 比年初减少1,783,120.02 元，减幅10.11%，

    减少的主要原因是公司控股子公司（维修公司）支付了代购空军装备研究院航材款

    3,240,000.00 元。

    非流动负债变动： 报告期末非流动负债591,089,825.00 元， 比年初减少

    35,059,175.00 元，减幅5.60%，减少原因是公司按照贷款合同归还到期长期贷款。

    归属于母公司股东权益变动：报告期末归属于母公司股东权益1,447,538,220.30

    元，比年初增加40,833,466.82 元，增幅2.90%，增加原因是报告期完成的归属于母公

    司的净利润扣除2008 年度股东红利。

    营业总收入变动：报告期营业总收入365,392,185.09 元，比上年同期增加

    58,873,535.33 元，增幅19.21%，其中：海洋石油飞行收入305,303,476.52 元，比上

    年同期增加39,311,124.32 元，增幅14.78%，主要原因是报告期与上年同期相比新增1

    架EC-225（B-7127）直升机哈斯基中远程飞行服务合同，该合同报告期实现飞行收入

    25,090,000.00 元，另外报告期飞行量增加致飞行收入增加；陆上通航飞行收入

    52,711,909.26 元，比上年同期增加15,025,697.61 元，增幅39.87%，主要原因是报告

    期新增2 架Ka-32 直升机航空护林防火作业，报告期取得收入20,686,400.00 元。

    营业总成本变动：报告期营业总成本329,668,063.48 元，比上年同期增加

    67,401,679.43 元，增幅25.70%，其中：

    （1）营业成本273,889,039.68 元，比上年同期增加39,034,259.27 元，增幅

    16.62%，主要原因新增飞行服务合同作业成本增加所致；

    （2）营业税金及附加11,492,743.52 元，比上年同期增加1,807,391.45 元，增幅

    18.66%，主要原因报告期营业收入增加致营业税金增加；

    （3）管理费用29,799,544.19 元，比上年同期增加2,526,866.79 元，增幅9.27%，

    主要原因是公司控股子公司（中信通航）为开拓陆上通用航空业务增加市场营销费用；

    （4）财务费用14,486,736.09 元，比上年同期增加24,033,161.92 元，增幅

    251.75%，主要原因系报告期内人民币对港币汇率较稳定，公司港币贷款基本没有产生

    汇兑收益，而上年同期由于人民币对港币升值6.08%，产生3,299.19 万元汇兑收益，

    致财务费用同期大幅上升。

    营业外收入变动：上半年营业外收入38,798,951.28 元，比上年同期增加

    38,426,892.64 元，增幅10,328.18%，主要原因是公司在报告期内收到抗震救灾毁损的中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    B-7960 直升机国家补偿36,990,000.00 元，计入报告期营业外收入。

    营业外支出变动：上半年营业外支出82,109.41 元，比上年同期减少15,124,411.40

    元，减幅99.46%，主要原因是上年同期参与抗震救灾毁损的B-7960 直升机清理损失

    15,086,260.81 元计入上年同期营业外支出。

    净利润变动：上半年完成归属于上市公司股东净利润66,513,466.82 元，比上年同

    期增加43,606,965.31 元，增幅190.37%，主要原因是飞行收入增加和营业外收入增加

    所致。

    截至2009 年6 月30 日公司现金及现金等价物余额为241,264,414.11 元，比上年

    同期减少51,976,933.85 元,减幅17.72%,其中

    （ 1 ） 经营活动产生的现金流量净额66,245,049.48 元， 比上年同期增加

    58,157,684.83 元，增幅719.12%，主要原因报告期飞行收入比上年同期19.21%，另外

    公司督促客户按合同约定准时付款,加大催收力度,收入款项回笼较好.

    （ 2 ） 投资活动产生的现金流量净额-18,484,477.83 元, 比上年同期增加

    118,457,114.82 元，增幅86.50%，主要原因上年同期支付一架EC-225B 直升机70%的

    尾款1,158.50 万欧元,而报告期支付采购10 架EC-155B1 第二次预付款420 万美元，另

    外报告期收到国家补偿抗震救灾毁损的B-7960 直升机3,699.00 万元和收到处置4 架

    M-171 直升机转让款967.30 万元计入投资活动收到的现金。

    （ 3 ） 筹资活动产生的现金流量净额-65,132,557.16 元， 比上年同期减少

    157,934,227.99 元，减幅170.18%，主要原因是报告期飞行收入回笼较好，宽松的货币

    政策，较适合压缩贷款规模，减少融资成本。

    （二）管理层的讨论分析

    1、主营业务范围及经营情况

    公司主营业务是为国内外用户提供海上石油直升机飞行服务及其他通用航空业

    务。2009 年上半年公司经营继续保持作业量上升、市场需求平稳增长的良好势头。按

    照股东大会和董事会确定的经营目标，以科学发展观为指导，以改革创新为动力，公司

    着力抓好安全管理、优质服务、制度建设、增收节支和文化推动五方面的工作，强化经

    营管理责任，提升综合竞争实力，克服了国际金融危机和国际石油价格大幅波动对公司

    的不利影响，实现了经济效益的稳步增长。

    (1)航空安全运行情况

    公司认真贯彻执行“安全第一、预防为主”的方针，以建立健全SMS体系，落实安

    全生产责任、重大危险源监控、事故隐患治理等工作为重点，不断完善以“风险管理、中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    安全检测、安全绩效评价与改进”为内容的安全生产运行管理体系，构建以“预防为主、

    态势监管和闭环管理”为核心的安全生产长效机制。2009年1-6月公司实现安全飞行12，

    576架次，10，263小时3分，分别比上年同期增加21.43%和14.81%；其中作业飞行11,388

    架次，9,771小时19分，分别比上年同期增加17.71%和16.29%；其它飞行（包括调机、

    试飞、训练等）1,188架次，491小时44分。飞行安全各项指标控制良好，空防事件、地

    面事故、航空器维修事故征候、空管原因事故征候为零，飞行事故征候、严重差错等6

    项指标为零，一般差错2次。在飞行作业量不断增加的情况下，公司安全管理水平有了

    新的提高。

    （2）飞行作业情况

    2009年上半年公司共投入直升机27架，其中公司执管的直升机17架，公司控股的中

    信通航执管的直升机10架，在深圳、湛江、东方、舟山、天津、厦门等飞行作业基地执

    行海上石油、救助、航拍、海监、护林、巡查、电力巡线等飞行作业任务。截止2009

    年6月30日，共完成作业飞行11,388架次，9,771小时19分，分别比上年同期增加17.71%

    和16.29%；运输人员109,610人次，运输货物1,214,327公斤。其中：

    海上石油业务：共投入直升机17 架，主要是超美洲豹（AS332L/L1）直升机8 架，

    EC155B/B1 直升机5 架，EC225 直升机2 架，海豚（SA365N）直升机2 架；执行海上石

    油服务固定合同13 个，临时合同3 个，作业飞行及其它飞行9,927 架次，8,352 小时

    53 分，分别比上年同期增加10.97%和11.26%。完成直升机海上石油服务飞行作业93.25

    个架月，占海上石油直升机飞行服务市场的65%以上。

    其他通用航空业务：公司其他通用航空业务主要有航空器代管、能源电力、航空护

    林、救助、巡查、引航、公务包机等。公司承担的天津港引航飞行任务，2009 年1-6

    月共飞行248 架次、123 小时35 分；2009 年1-6 月公司执行的临时性商务包机飞行36

    架次、19 小时5 分。公司控股子公司中信通航承担航空器代管、电力、巡查、救助、

    航空护林等通航业务，代管的中央电视台和国家海洋局执管合同分别增加1 架A109 直

    升机和1 架H410 直升机；分别向中国海监北海总队、交通部救助打捞局东海第二救助

    飞行队、南海第一救助飞行队、重庆市公安局出租2 架海豚（SA365N ）直升机、1 架

    A109 直升机、1 架EC135 直升机执行海上搜救、巡查、警务飞行等作业任务；租赁2

    架KA-32 直升机执行航空护林任务。2009 年1-6 月中信通航完成作业飞行974 架次，

    1,064 小时6 分。

    （3）通用航空维修情况

    2009 年1-6 月完成翻修直升机2 架；飞机部附件维修共172 件，开展为中海油石中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    油平台飞机加油设备进行年度检测业务,现已对8 个石油平台飞机加油设备检测9 次。

    (4)经营效益情况

    2009 年1-6 月，公司“安全管理、优质服务、制度建设、增收节支和文化推动”

    五项重点工作的开展，有效地加强了公司的经营管理能力，提高了服务质量，得到了客

    户和市场的认可。公司主营业务收入稳定提高，2009 年1-6 月公司实现营业总收入

    36,539.22 万元，同比增19.21%；实现利润总额7,444.10 万元，同比增加153.05%；

    实现归属于上市公司股东净利润6,651.35 万元，同比增190.37%。公司盈利能力继续

    保持良好的连续性和稳定性。

    2、公司主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）业务情况

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    一、通用航空运输业 35,801.54 26,628.78 25.62% 17.89% 31.63% 1.59%

    二、航空维修业 737.68 760.12 -3.04% 159.74% -31.48% 42.90%

    合 计 36,539.22 27,388.90 25.04% 19.21% 30.51% 1.66%

    主营业务分产品情况

    一、通用航空运输业 35,801.54 26,628.78 25.62% 17.89% 31.63% 1.59%

    二、航空维修业 737.68 760.12 -3.04% 159.74% -31.48% 42.90%

    合 计 36,539.22 27,388.90 25.04% 19.21% 30.51% 1.66%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元

    （2）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    深圳地区_ 20,102.32 15.06%

    湛江地区_ 3,616.34 2.73%

    上海地区_ 3,675.01 11.76%

    北京地区_ 5,271.20 39.87%

    天津地区_ 3,874.35 48.82%

    合计 36,539.22 19.21%

    3、报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力等情况。

    报告期利润构成包括公司获得财政部对执行“5.12”抗震救灾任务中毁损的B-7960

    超美洲豹型直升机给予的经济补偿金3,699 万元，其他利润构成项目未发生重大变化。

    报告期公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。

    4、报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、公司面临的主要困难和问题，以及风险因素和应对措施中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    在国际金融危机对实体经济影响尚未消除，企业盈利能力未见明显好转的外部经营

    环境下，2009 年公司经营仍面临许多的困难。国际油价的大幅波动，直接影响客户投

    资海洋石油平台的信心，市场增长速度受限。直升机航材价格、保障费率、保险费率不

    断上升，折旧费和人工成本等固定成本略有增加，公司经营成本随飞行作业量增加而增

    加；随着公司机群规模的不断扩大，人员的不断增加，作业地相对分散，航空安全工作

    压力也越来越大。受金融危机的影响，其他通用航空业务和公务机包机业务需求有所减

    缓，服务价格偏低；航空维修业务规模有限；海上石油业务增长不足以支持公司业绩有

    较大的提升。人民币汇率基本保持稳定，与上年同期相比，报告期汇兑收益大幅下降。

    公司采购航材、支付保障费主要以欧元为支付货币的业务结构蕴含不确定的汇率风险。

    公司长期贷款已进入还本期，还本付息压力逐年加大。面对以上困难和问题，公司下半

    年的主要工作和应对措施是：

    （1）积极推行安全管理体系（SMS）建设。加快公司风险管理手册的编制工作，提

    升服务质量，建立与国际标准接轨的安全管理体系（SMS），以完善安全保障能力和有效

    的监控手段杜绝飞行安全事故的发生。通过风险管理和评估，优先解决高风险项目的投

    入，有效保障公司安全生产运营。

    （2）坚持改革创新，探索合适的经营管理模式。以市场为导向，以改革创新和强

    化内部管理为动力，探索建立适应通用航空业务的市场开发体系、客户服务体系、薪酬

    与绩效考核体系，打造一支有丰富运营管理经验的、高素质的管理队伍和生产作业队伍。

    （3）继续开展“增收节支、制度建设和文化推动”工作，通过完善各项制度，全

    面提高公司经营管理水平。以科学有效的管理体制和手段，进一步改进业务流程，提高

    工作效率，降低各类消耗，严格按预算控制开支，在全公司范围内形成一种精细化管理

    的文化氛围，努力提升公司的核心竞争力，增强发展后劲。

    （4）加大市场开发力度，提高公司盈利能力。注重国际油价与客户投资海上石油

    平台关系的研究和市场供求关系变化的研究，面向国内国际市场组织各项生产营销活

    动，以良好的作业能力和优质的服务不断提高公司信誉度和市场竞争力。积极开拓新市

    场，巩固现有市场，发展潜在市场，不断提高市场占有率。

    （5）贯彻落实《上市公司内审内控指引》的要求，切实加强内部控制管理，防范

    化解可能出现的各种风险。通过开展部分科目的内部专项审计工作，专题研究解决可能

    影响公司发展的关键问题，把内部控制与经营发展紧密联系在一起，做好每个环节的管

    理，逐步建立起规范、高效的运行机制。

    （三）报告期投资情况中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    公司购置10 架EC155B1 型直升机项目延续至本报告期，合同购机金额为10,650

    万美元（未含进口关税和增值税）。报告期公司共支付购机款420 万美元，累计支付购

    机款870 万元美元。来源为自有资金。报告期购置的10 架EC155B1 直升机未交付，项

    目未产生效益。

    （四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发

    生大幅度变动的情况

    公司因2009 年1 月9 日获得财政部对公司执行“5.12”四川汶川大地震抗震救灾

    任务中毁损的B-7960 直升机给予的经济补偿金3,699 万元，以及2009 年1-9 月营业收

    入增加所致，经公司财务部初步测算，预计公司2009 年1-9 月实现归属于母公司股东

    的净利润约8，000 万元，与上年同期相比增长50%--100%。

    本业绩预告未经注册会计师预审计。由于公司采购航材、支付飞机保障费等主要为

    欧元，长期贷款为港元，如人民币兑欧元、港元等汇率出现大幅波动，以及国际油价大

    幅波动而相应调整航油等成品油价格，将会对本次业绩预告带来不确定性的影响。

    五、重要事项

    （一）公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求的差异及整改情况

    为进一步巩固公司治理专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，根据中国证监

    会和深圳证监局的有关规定，报告期公司进一步落实公司治理活动自查事项的整改工

    作，并修订公司章程、公司独立董事工作制度等。公司定期开展对大股东及其关联方占

    用上市公司资金情况的核查工作，公司不存在大股东及其关联方占用公司资金等问题。

    按照《公司法》、《证券法》，以及《上市公司治理准则》等有关法律法规要求，公司不

    断完善法人治理结构，以现代企业制度要求规范运作，确保公司持续获利能力，实现股

    东价值。公司治理状况与《上市公司治理准则》相比不存在重大差异。

    （二）公司2008 年度利润分配方案的执行情况

    2009 年5 月20 日召开的2008 年度股东大会审议通过2008 年度利润分配方案：以

    截至2008 年12 月31 日公司股本总额513,600,000 股为基数，每10 股派发现金红利0.5

    元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利0.45 元），共计分配

    25,680,000 元。2008 年度利润分配方案已经实施完成，股权登记日为2009 年7 月16

    日；除息日、现金红利发放日为2009 年7 月17 日。

    （三）公司2009 年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。

    （四）报告期及以前年度期间公司无重大诉讼、仲裁事项发生。中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    （五）报告期内公司无重大资产收购、资产重组事项。出售资产事项延续至报告期事

    项如下：

    公司向中国人民解放军空军装备部转让4 架M171 型直升机资产事宜延续至本报告

    期。报告期收到受让方中国人民解放军空军装备部支付受让资产款967.3 万元，截至

    2009 年6 月30 日，共收到9,673.00 万元，尚余3,223.52 万元垫付的维修费待结算。

    （六）报告期内公司重大关联交易事项。

    报告期公司未有发生重大关联交易事项。与日常经营相关的关联交易如下：

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    关联方

    交易金额 占同类交易金额的比例交易金额

    占同类交易金额的

    比例

    中国中信集团公司 0 0 0.00 0.00%

    中国中海直总公司 0 0 210.00 100.00%

    合计 0 0 210.00 100.00%

    1、报告期公司向关联方销售产品和提供劳务及交易金额为零。上年度发生并延续

    至本报告期未收到的公司实际控制人中国中信集团公司临时租用公司之子公司中信通

    航飞机的租机费用135.72 万元。该交易以市场价格定价，是非经常性、必要性和持续

    性的临时交易，且交易金额占同类业务收益比例较低。公司对此项业务的关联方无依赖

    性。

    2、根据公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日签订的《机场使用与服务保

    障协议》，协议有效期限为10 年，自2002 年1 月开始。报告期公司向中国中海直总公

    司支付协议费用人民币210 万元。该交易以市场价格定价。深圳直升机场担负着公司

    58.7%以上的直升机起降和保障任务，该关联交易对公司经营活动的正常进行十分必要，

    公司对此有较强的依赖性。

    （七）重大合同及履行情况

    1、报告期内和以前年度期间公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其它

    公司托管、承包、租赁公司资产的事项；

    2、报告期内公司无重大委托他人进行资金管理事项；

    3、重大贷款合同及履行情况

    报告期公司向招商银行等商业银行申请的综合授信额度及与国家开发银行深圳分

    行签订的《外汇借款合同》的执行情况如下：

    申请额度 获批额度 期初贷款本期增加本期减少期末余额年利率 贷款

    授信银行 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （%） 期限 币种

    招行南油支行

    25,000 25,000中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    工商银行深圳分

    行南山支行 10,000 10,000 2,900 2,900 4.3740% 6 个月 人民币

    平安银行南山支

    行 20,000 20,000 3,000 3,000 4.5360% 6 个月 人民币

    民生银行滨海支

    行 30,000 30,000 2,900 2,900 4.3740% 6 个月 人民币

    交通银行深圳车

    公庙支行 2,500 2,500 Hibor+55BP 2 年 港币

    交通银行深圳车

    公庙支行 7,000 7,000 4.5360% 6 个月 人民币

    交通银行深圳车

    公庙支行

    20,000 20,000

    7,000 7000 4.3740% 6 个月 人民币

    宁波银行深圳分

    行 10,000 10,000

    兴业银行嘉宾支1,000 1,000 3.1500% 6 个月 港币

    行 10,000 10,000

    3,000 3000 1.69929% 6 个月 港币

    上海浦发银行深

    圳福强支行 20,000 20,000 2,000 2,000 5.4270% 6 个月 人民币

    12,000 12,800 14,900 9,900 - - 人民币

    合计

    145,000 145,000 2,500 4,000 3,500 3,000 - - 港币

    申请额度 获批额额 期初贷款本期增加本期减少期末余额年利率

    长期贷款 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元） （%） 贷款期限 币种

    国家开发银行深

    圳分行

    73000

    73000 71000

    3945 67055

    Hibor+

    85bp 10 年 港币

    因参加抗震救灾的B-7960 直升机在执行任务时发生毁损，经公司董事会会议审议通

    过，公司以自有的B-7005 号、B-7008 号EC155B 直升机，置换毁损的B-7960 直升机作

    为向国家开发银行深圳分行长期贷款的抵押资产，于2009 年3 月在中国民用航空局办

    理完成抵押资产置换登记手续。

    4、公司与欧洲直升机公司签订的购置10 架EC155B1 型直升机合同履行情况见本报

    告“四、（三）”。

    （八）报告期公司财务报告未经审计。

    （九）公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上披露承诺事项

    报告期公司无在指定报纸和网站上披露承诺事项。持有公司5%以上股份的股东仅

    中国中海直总公司1 家，其在公司股权分置改革中作出的特别承诺事项是：在法定承诺

    禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月）期满后四十八个月内（即2011

    年2 月6 日前）将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份。中国中海直总公司严格履

    行上述承诺。

    公司持股5%以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股

    份限售承诺。

    （十）公司持股30%以上股东在报告期无提出或实施股份增持计划的情况。

    （十一）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    存在有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、

    中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认

    定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    （十二）报告期公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关

    联方占用公司资金、公司对外担保情况。

    （十三）报告期公司不存在为子公司担保等情况。

    （十四）非经营性关联债权债务往来情况

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    合计 0 0 1,197.86 1,283.89

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额为0，余额为0。

    （十五）报告期公司无证券投资，不存在持有其他上市公司股权，不存在持有非上

    市金融企业，拟上市公司股权等情况。

    （十六）其他

    经财政部等国家有关部门审核，同意对公司在执行“5.12”四川汶川大地震抗震救

    灾任务中毁损的机号为B-7960 的AS332L1 超美洲豹型直升机给予经济补偿金3,699 万

    元。该补偿金于2009 年1 月9 日到账，列入公司2009 年营业外收入。

    （十七）公司接待调研及采访等情况汇总

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月08 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年01 月15 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年02 月18 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年03 月05 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年03 月20 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年04 月08 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年04 月24 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年04 月29 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年05 月07 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年05 月15 日 公司 实地调研

    基金、证券投

    资机构、QFII

    等共15 人

    已披露信息的说明

    2009 年06 月29 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    2009 年06 月30 日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明

    注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。

    （十八）报告期重要事项信息公告索引

    公司2009 年半年度信息披露所有文件刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海

    证券报》和巨潮资讯网上（HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN），具体情况如下：中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    序

    号

    时 间 公告内容

    三大

    证券报

    巨潮

    资讯网

    1 2009 年01 月13 日

    公司关于公司执行抗震救灾任务毁损直升机获政府

    经济补偿的批复及公司获抗震救灾专项补贴的公告

    √ √

    2 2009 年01 月15 日

    公司关于控股股东中国中海直总公司所持股份解除

    司法冻结的公告

    √ √

    3 2009 年03 月03 日

    公司关于2 架EC155B 型直升机资产抵押登记手续办

    理完成的公告

    √ √

    4 2009 年03 月19 日公司第三届董事会第十次会议决议公告 √ √

    5 2009 年04 月24 日 公司2008 年年度报告摘要 √ √

    6 2009 年04 月24 日 公司第三届董事会第十一次会议决议公告 √ √

    7 2009 年04 月24 日 公司第三届监事会第七次会议决议公告 √ √

    8 2009 年04 月24 日 公司2009 年第一季度报告正文 √ √

    9 2009 年04 月24 日 公司关于召开2008 年度股东大会的通知 √ √

    10 2009 年04 月24 日 公司2008 年年度报告 √

    11 2009 年04 月24 日 公司2008 年度财务报告之审计报告 √

    12 2009 年04 月24 日

    公司2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况

    专项说明

    √

    13 2009 年04 月24 日 公司独立董事2008 年度述职报告 √

    14 2009 年04 月24 日 公司2008 年度内部控制自我评价报告 √

    15 2009 年04 月24 日 公司2009 年第一季度报告全文 √

    16 2009 年04 月24 日 公司业绩预告公告 √ √

    17 2009 年04 月29 日 公司股票交易异常波动公告 √ √

    18 2009 年05 月21 日 公司2008 年度股东大会决议公告 √ √

    19 2009 年05 月21 日 《公司章程》 √

    20 2009 年05 月21 日 《公司独立董事制度》 √

    21 2009 年05 月21 日 《公司股东大会议事规则》 √

    22 2009 年05 月21 日 《公司2008 年年度股东大会的法律意见书》 √中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    六、财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 241,264,414.11 205,305,575.72 258,636,399.62 204,794,498.40

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 149,054,563.59 124,267,298.77 125,432,072.89 111,293,552.52

    预付款项 3,151,313.71 539,048.00 2,591,296.36 519,355.20

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 76,091,156.60 45,347,070.70 90,166,027.52 60,941,393.80

    买入返售金融资产

    存货 241,609,689.95 228,604,223.03 232,079,552.57 223,262,412.00

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 711,171,137.96 604,063,216.22 708,905,348.96 600,811,211.92

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 99,031,574.60 99,031,574.60

    投资性房地产

    固定资产 1,438,948,777.30 1,427,061,902.82 1,446,509,874.92 1,432,975,197.39

    在建工程 61,975,875.70 61,975,875.70 34,517,399.34 34,517,399.34

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 15,228,611.00 15,228,611.00 15,416,274.50 15,416,274.50

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 107,486,735.99 90,494,767.01 102,066,211.10 82,418,320.49

    递延所得税资产 2,198,327.35 2,198,327.35 2,198,327.35 2,198,327.35

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,625,838,327.34 1,695,991,058.48 1,600,708,087.21 1,666,557,093.67

    资产总计 2,337,009,465.30 2,300,054,274.70 2,309,613,436.17 2,267,368,305.59

    流动负债：

    短期借款 125,445,000.00 125,445,000.00 142,047,500.00 142,047,500.00中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 50,665,807.06 39,018,055.20 28,555,357.86 19,808,324.44

    预收款项 10,256,988.27 8,100,236.48

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 35,379,596.48 33,702,925.04 26,480,185.48 22,239,285.74

    应交税费 3,334,076.07 2,693,062.92 22,010,567.15 19,581,455.94

    应付利息

    应付股利 29,260,508.32 26,540,281.71 3,580,508.32 860,281.71

    其他应付款 15,849,883.42 19,071,196.89 17,633,003.44 16,641,382.61

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 270,191,859.62 246,470,521.76 248,407,358.73 221,178,230.44

    非流动负债：

    长期借款 591,089,825.00 591,089,825.00 626,149,000.00 626,149,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 591,089,825.00 591,089,825.00 626,149,000.00 626,149,000.00

    负债合计 861,281,684.62 837,560,346.76 874,556,358.73 847,327,230.44

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00

    资本公积 461,562,483.08 467,497,227.44 461,562,483.08 467,497,227.44

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 120,102,942.79 120,102,942.79 120,102,942.79 120,102,942.79

    一般风险准备

    未分配利润 352,272,794.43 361,293,757.71 311,439,327.61 318,840,904.92

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,447,538,220.30 1,462,493,927.94 1,406,704,753.48 1,420,041,075.15

    少数股东权益 28,189,560.38 28,352,323.96

    所有者权益合计 1,475,727,780.68 1,462,493,927.94 1,435,057,077.44 1,420,041,075.15

    负债和所有者权益总计 2,337,009,465.30 2,300,054,274.70 2,309,613,436.17 2,267,368,305.59

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    利润表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 365,392,185.09 305,303,476.52 306,518,649.76 265,992,352.20

    其中：营业收入 365,392,185.09 305,303,476.52 306,518,649.76 265,992,352.20

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 329,668,063.48 265,988,254.08 262,266,384.05 224,248,941.20

    其中：营业成本 273,889,039.68 218,730,135.73 234,854,780.41 202,736,090.65

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 11,492,743.52 9,749,589.52 9,685,352.07 8,499,617.08

    销售费用

    管理费用 29,799,544.19 23,476,978.34 27,272,677.40 22,402,520.08

    财务费用 14,486,736.09 14,031,550.49 -9,546,425.83 -9,389,286.61

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    2,433,188.83

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    35,724,121.61 39,315,222.44 44,252,265.71 44,176,599.83

    加：营业外收入 38,798,951.28 36,990,000.00 372,058.64

    减：营业外支出 82,109.41 82,109.41 15,206,520.81 15,206,520.81

    其中：非流动资产处置

    损失

    82,109.41 82,109.41 15,100,410.81 15,100,410.81

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 74,440,963.48 76,223,113.03 29,417,803.54 28,970,079.02

    减：所得税费用 8,090,260.24 8,090,260.24 7,495,172.70 6,228,567.00

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 66,350,703.24 68,132,852.79 21,922,630.84 22,741,512.02

    归属于母公司所有者

    的净利润

    66,513,466.82 68,132,852.79 22,906,501.51 22,741,512.02

    少数股东损益 -162,763.58 -983,870.67

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1295 0.0446

    （二）稀释每股收益 0.1295 0.0446

    七、其他综合收益中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    八、综合收益总额 66,350,703.24 68,132,852.79 21,922,630.84 22,741,512.02

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额 66,513,466.82 68,132,852.79 22,906,501.51 22,741,512.02

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    -162,763.58 -983,870.67

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运

    现金流量表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 336,964,882.52 294,934,005.53 263,542,637.57 227,464,401.07

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 1,808,951.28 372,058.64

    收到其他与经营活动

    有关的现金 15,086,692.92 19,000,000.00 36,085,136.44 38,778,032.94

    经营活动现金流入

    小计

    353,860,526.72 313,934,005.53 299,999,832.65 266,242,434.01

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    148,237,287.31 116,246,491.12 140,617,195.23 119,541,696.16

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 68,298,145.16 59,145,005.58 61,537,392.45 56,679,142.99

    支付的各项税费 46,339,337.15 40,876,584.05 32,152,843.48 27,584,408.42

    支付其他与经营活动

    有关的现金 24,740,707.62 13,802,756.47 57,605,036.84 23,333,484.04

    经营活动现金流出

    小计

    287,615,477.24 230,070,837.22 291,912,468.00 227,138,731.61

    经营活动产生的

    现金流量净额 66,245,049.48 83,863,168.31 8,087,364.65 39,103,702.40

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    46,803,500.00 46,803,500.00 9,000.00 9,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计 46,803,500.00 46,803,500.00 9,000.00 9,000.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    65,287,977.83 65,023,033.83 136,950,592.65 136,642,662.16

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    65,287,977.83 65,023,033.83 136,950,592.65 136,642,662.16

    投资活动产生的

    现金流量净额 -18,484,477.83 -18,219,533.83 -136,941,592.65 -136,633,662.16

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 164,884,500.00 164,884,500.00 436,341,766.69 436,341,766.69

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计 164,884,500.00 164,884,500.00 436,341,766.69 436,341,766.69

    偿还债务支付的现金 216,546,175.00 216,546,175.00 325,702,830.43 325,702,830.43

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 13,470,882.16 13,470,882.16 17,837,265.43 17,121,621.62中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计 230,017,057.16 230,017,057.16 343,540,095.86 342,824,452.05

    筹资活动产生的

    现金流量净额 -65,132,557.16 -65,132,557.16 92,801,670.83 93,517,314.64

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 -17,371,985.51 511,077.32 -36,052,557.17 -4,012,645.12

    加：期初现金及现金等

    价物余额 258,636,399.62 204,794,498.40 329,293,905.13 234,782,392.87

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    241,264,414.11 205,305,575.72 293,241,347.96 230,769,747.75

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表（一）

    企业名称：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    本年金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末数 513,600,000.00 461,562,483.08 0.00 120,102,942.79 311,439,327.61 28,352,323.96 1,435,057,077.44

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 0.00 120,102,942.79 311,439,327.61 28,352,323.96 1,435,057,077.44

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 40,833,466.82 (162,763.58) 40,670,703.24

    （一）净利润 66,513,466.82 (162,763.58) 66,350,703.24

    （二）直接计入所有者权益的得利和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00

    4、其他 0.00

    上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 66,513,466.82 (162,763.58) 66,350,703.24

    （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1、所有者投入资本 0.00

    2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00

    3、其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 (25,680,000.00) 0.00 (25,680,000.00)

    1、提取盈余公积 0.00

    2、对所有者（或股东）的分配 (25,680,000.00) (25,680,000.00)

    3、其他 0.00

    （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 0.00

    2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    3、盈余公积弥补亏损 0.00

    4、其他 0.00

    四、本期期末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 0.00 120,102,942.79 352,272,794.43 28,189,560.38 1,475,727,780.68

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表（二）

    企业名称：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    上年同期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末数 513,600,000.00 461,562,483.08 110,876,684.33 253,320,525.18 29,149,218.45 1,368,508,911.04

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 0.00 110,876,684.33 253,320,525.18 29,149,218.45 1,368,508,911.04

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 (2,773,498.49) (3,321,640.33) (6,095,138.82)

    （一）净利润 22,906,501.51 (983,870.67) 21,922,630.84

    （二）直接计入所有者权益的得利和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00

    4、其他 0.00

    上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 22,906,501.51 (983,870.67) 21,922,630.84

    （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1、所有者投入资本 0.00

    2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00

    3、其他 0.00

    （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 (25,680,000.00) (2,337,769.66) (28,017,769.66)

    1、提取盈余公积 0.00

    2、对所有者（或股东）的分配 (25,680,000.00) (2,337,769.66) (28,017,769.66)

    3、其他 0.00

    （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1、资本公积转增资本（或股本） 0.00

    2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    3、盈余公积弥补亏损 0.00

    4、其他 0.00

    四、本期期末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 0.00 110,876,684.33 250,547,026.69 25,827,578.12 1,362,413,772.22

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表（一）

    公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币 元

    本期金额

    项 目 实收资本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末数 513,600,000.00 467,497,227.44 - 120,102,942.79 318,840,904.92 1,420,041,075.15

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 120,102,942.79 318,840,904.92 1,420,041,075.15

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 42,452,852.79 42,452,852.79

    （一）净利润 68,132,852.79 68,132,852.79

    （二）直接计入所有者权益的得利和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 68,132,852.79 68,132,852.79

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 (25,680,000.00) -25,680,000.00

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的分配 (25,680,000.00) -25,680,000.00

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本）中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本期期末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 120,102,942.79 361,293,757.71 1,462,493,927.94

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    母公司所有者权益变动表（二）

    公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币 元

    上年同期金额

    项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末数 513,600,000.00 467,497,227.44 110,876,684.33 261,484,578.82 1,353,458,490.59

    加：会计政策变更

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 0.00 110,876,684.33 261,484,578.82 1,353,458,490.59

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 (2,938,487.98) (2,938,487.98)

    （一）净利润 22,741,512.02 22,741,512.02

    （二）直接计入所有者权益的得利和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 0.00 22,741,512.02 22,741,512.02

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 0.00 (25,680,000.00) (25,680,000.00)

    1、提取盈余公积

    2、对所有者（或股东）的分配 (25,680,000.00) (25,680,000.00)

    3、其他 -

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（或股本） -中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    2、盈余公积转增资本（或股本） -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本期期末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 110,876,684.33 258,546,090.84 1,350,520,002.61

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    附表1

    主营业务分行业情况表

    公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币 元

    营业利润率

    营业总收入 营业总成本

    （％）

    营业总收入比

    上年同期增减

    （％）

    营业总成本比

    上年同期增减

    （％）

    营业利润率比

    上年同期增减

    项 目 (％)

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2009 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、通用航空运输业 358,015,385.78 303,678,563.85 320,394,314.37 256,578,730.02 10.51% 15.51% 17.89% 24.87% -5.00%

    二、航空维修业 7,376,799.31 2,840,085.91 9,273,749.11 5,687,654.03 -25.72% -100.26% 159.74% 63.05% 74.55%

    合 计 365,392,185.09 306,518,649.76 329,668,063.48 262,266,384.05 9.78% 14.44% 19.21% 25.70% -4.66%

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    附表1（续）

    分部报表（业务分部）

    公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币 元

    通用航空运输业务 航空维修业务 抵 销 合 计

    项 目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    一、营业总收入合计 358,015,385.78 303,678,563.85 7,376,799.31 2,840,085.91 365,392,185.09 306,518,649.76

    其中：对外总营业收入 358,015,385.78 303,678,563.85 7,376,799.31 2,840,085.91 365,392,185.09 306,518,649.76

    分部间总营业收入

    二、营业总成本合计 320,684,314.35 254,435,541.19 9,273,749.11 5,687,654.03 -289,999.98 2,143,188.83 329,668,063.48 262,266,384.05

    其中：对外总营业成本 320,684,314.35 254,435,541.19 9,273,749.11 5,687,654.03 -289,999.98 2,143,188.83 329,668,063.48 262,266,384.05

    分部间总营业成本

    三、营业利润合计 37,331,071.43 49,243,022.66 -1,896,949.80 -2,847,568.12 289,999.98 -2,143,188.83 35,724,121.61 44,252,265.71

    2009-6-30 2008-6-30 2009-6-30 2008-6-30 2009-6-30 2008-6-30 2009-6-30 2008-6-30

    四、资产总额 2,404,893,964.60 2,484,817,578.82 50,399,337.10 57,041,720.61 -118,283,836.40 -132,843,948.60 2,337,009,465.30 2,409,015,350.83

    五、负债总额 868,867,368.27 1,055,399,501.52 1,940,918.12 14,063,946.98 -9,526,601.77 -22,861,869.89 861,281,684.62 1,046,601,578.61 法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    附表1（续）

    分部报表（地区分部）

    公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币 元

    深圳地区 湛江地区 上海地区 北京地区 天津地区 抵 销 合 计

    项 目

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入合

    计

    201,023,210.46 174,712,851.24 36,163,396.35 35,202,864.48 36,750,158.69 32,882,097.39 52,711,909.26 37,686,211.65 38,743,510.33 26,034,625.00 0.00 0.00 365,392,185.09 306,518,649.76

    其中：对外总营业

    收入

    201,023,210.46 174,712,851.24 36,163,396.35 35,202,864.48 36,750,158.69 32,882,097.39 52,711,909.26 37,686,211.65 38,743,510.33 26,034,625.00 365,392,185.09 306,518,649.76

    分部间总

    营业收入

    - - - - 0.00

    二、营业总成本合

    计

    214,521,458.07 168,893,463.23 24,124,926.90 24,386,971.63 14,358,119.03 14,839,686.98 54,696,060.27 32,619,788.82 22,257,499.19 19,383,284.56 -289,999.98 2,143,188.83 329,668,063.48 262,266,384.05

    其中：对外总营业

    成本

    214,521,458.07 168,893,463.23 24,124,926.90 24,386,971.63 14,358,119.03 14,839,686.98 54,696,060.27 32,619,788.82 22,257,499.19 19,383,284.56 -289,999.98 2,143,188.83 329,668,063.48 262,266,384.05

    分部间总营

    业成本

    - - - - 0.00

    三、营业利润合计 -13,498,247.61 5,819,388.01 12,038,469.45 10,815,892.85 22,392,039.66 18,042,410.41 -1,984,151.01 5,066,422.83 16,486,011.14 6,651,340.44 289,999.98 -2,143,188.83 35,724,121.61 44,252,265.71

    四、资产总额 2,234,262,216.83 2,316,483,726.09 33,110,083.85 32,027,541.08 22,793,069.01 42,498,072.79 104,839,689.90 104,151,036.89 60,288,242.11 46,698,922.58 -118,283,836.40 -132,843,948.60 2,337,009,465.30 2,409,015,350.83

    五、负债总额 773,119,283.84 956,089,390.81 21,490,349.89 22,076,080.99 713,321.74 25,079,974.93 31,307,021.51 25,252,962.83 44,178,309.41 40,965,038.94 -9,526,601.77 -22,861,869.90 861,281,684.62 1,046,601,578.61

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    附表2

    合并资产减值准备明细表

    公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 2008-12-31 本期增加数本期转回数其他减少 2009-6-30

    一、坏账准备 10,991,636.74 10,991,636.74

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    合 计 10,991,636.74 10,991,636.74

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    附表3

    应缴增值税明细表

    公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、应交增值税

    1、年初未抵扣数

    2、销项税额 1,622,635.79 446,092.89

    出口退税

    进项税额转出

    转出多交增值税

    3、进项税额

    已交税金 2,488,086.07 865,980.19

    减免税款

    出口抵减内销产品应纳税额

    转出未交增值税

    4、期末未抵扣数

    二、未交增值税

    1、年初未交数 865,450.28 436,609.34

    2、本期转入数 1,622,635.79 446,092.89

    3、本期已交数 2,488,086.07 865,980.19

    4、期末未交数 0.00 16,722.04

    法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    中信海洋直升机股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998] 860 号文批准，以中国

    中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司）为主要发起人，同时联合中国

    海洋石油南海东部公司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航

    黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现

    变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同

    发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。

    本公司于1999 年2 月11 日正式成立，并领取了注册号为1000001003124 的企业

    法人营业执照。登记的注册资本为人民币13,600 万元。法定代表人为李士林。

    本公司经营范围是：许可经营项目：通用航空业务，包括：甲类：国内陆上

    石油服务、海上石油服务、人工降水、医疗救护、航空探矿、直升机引航作业、

    通用航空包机飞行、公务飞行、空中游览、出租飞行、直升机机外载荷飞行、航

    空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训；乙丙类：航空摄影、空中广告、海洋监

    测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、航空护林、空中拍

    照。一般经营项目：进出口业务；特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储；

    机械设备的销售。

    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于

    2000 年7 月3 日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人

    民币普通股6,000 万股，发行后总股本为19,600 万股。同年7 月31 日，本公司

    6,000 万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。

    2002 年7 月，本公司实施按2001 年末股份总额19,600 万股为基数，每10

    股送2 股派1 元（含税）的2001 年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为

    23,520 万股。2003 年12 月，本公司以截止2002 年12 月31 日总股本23,520 万

    股为基数，每10 股配售3 股，共计配售2,160 万股（法人股股东书面承诺放弃该

    次配股权），配股后本公司总股本为25,680 万股。2004 年7 月，本公司以截止2003中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    年12 月31 日总股本25,680 万股为基数，按每10 股转增10 股的比例以资本公

    积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360 万股。

    本公司股权分置改革相关股东会议于2006 年1 月20 日召开，会议审议通过

    了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案

    是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得本公司非

    流通股股东支付的3.2 股股份，非流通股股东共计支付股份5,990.4 万股，按各

    自持股比例分摊。2006 年2 月7 日，公司股权分置改革方案实施完成。

    中国中海直总公司为本公司控股股东，直接持有本公司46.65%股份。该公

    司是隶属于中国中信集团公司的国有控股公司。

    本财务报表由本公司董事会于2009 年8 月18 日批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

    财政部2006 年2 月15 日颁发的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会

    计准则、应用指南及准则解释的有关规定，并基于以下四、中所述重要会计政策、

    会计估计进行编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了

    本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、公司及附属子公司的主要会计政策和会计估计

    1、会计年度

    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    2、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且

    变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的

    资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质

    的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债

    均按历史成本计量。

    公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场

    交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。

    4、现金及现金等价物的确定标准

    将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存

    款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额

    的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    5、外币交易折算

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行

    处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，

    除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外计入当期损

    益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折

    算。

    （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

    率折算。

    6、金融资产和金融负债

    （1）金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至

    到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。

    （2）初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

    （3）按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资

    产时可能发生的交易费用，但持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实

    际利率法，按摊余成本计量。

    采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

    负债时可能发生的交易费用。

    （4）金融资产减值中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

    的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值情况时，计提减值准

    备。

    ①以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计

    未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产

    减值损失，计入当期损益。

    对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其

    已发生减值，确认减值损失并计入当期损益。

    本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的

    应收款项标准为：期末余额在100 万元以上的单项应收款项。

    对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大

    的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款

    项一起以应收款项的性质与账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这

    些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值

    损失，计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类

    似的、具有应收款项按款项性质及账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损

    失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项（不含关联公司往来款项及备用金），根据债务单位的财务状况、

    现金流量等情况，以决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为1

    年（含1 年，以下类推）以内的不计提坏账准备，1—2 年的为10%，2—3 年的

    为20%，3—4 年的为30%，4—5 年的为50%，5 年以上的为100%。

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生

    减值时，应当将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益

    率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    ③可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

    该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和

    已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    7、存货核算方法

    （1）存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、在途物料、低值易

    耗品等四类。

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出大件

    航材及备件按个别认定法计价，其他按加权平均法计价，存货盘存制度采用永续

    盘存法。

    低值易耗品领用时一次摊销。

    （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：资产负债表日，存货按照成本

    与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计

    入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提以前减记存货价值的影响因素

    已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，

    转回的金额计入当期损益。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初

    始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的

    权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足

    冲减的，不足部分计入留存收益。

    为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或

    承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金

    额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收

    入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本

    大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认

    为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

    当期损益。

    为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非

    货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为

    长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权

    投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成

    本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成

    本。

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项

    目单独核算。

    （2）长期股权投资的后续计量

    ①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并

    财务报表时由母公司按权益法进行调整。

    ②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期

    股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有

    被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

    价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    ③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动

    计入股东权益。

    （3）长期股权投资减值准备

    长期股权投资减值按附注四、14 资产减值准备规定处理。

    9、投资性房地产

    （1）投资性房地产的确认标准：

    当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    （2）投资性房地产的计量：

    按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地

    产进行后续计量，预计残值率为5%，按有效使用年限20－40 年进行计提折旧。

    （3）投资性房地产减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。

    10、固定资产计价及其折旧方法

    （1）固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机、

    机器设备、运输工具以及电子及其他设备。

    自2007 年1 月1 日起，航空材料中的高价周转件也作为固定资产核算。高

    价周转件是指使用年限超过一年、单价超过30 万元的航材备件。

    （2）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按

    各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的0-5%）确定其折

    旧率如下：

    资产类别 使用年限 年折旧率

    房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375%

    直升飞机及发动机（含飞机四大部件） 15-20 年 6.33%-4.75%

    机器设备 5-10 年 19%-9.5%

    运输工具 10 年 9.5%

    电子及其他设备 5 年 19%

    固定资产装修 4 年 25%

    高价周转件 5 年 20%

    固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

    （3）固定资产的后续支出

    如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费

    用。

    如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价

    值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

    ①固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固

    定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计

    入当期营业外支出。

    ②不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产

    改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资

    产价值或计入当期费用。

    ③固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目

    下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用

    年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固

    定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全

    部计入当期营业外支出。

    ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处

    理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、

    剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独

    计提折旧。

    （4）固定资产减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。

    11、在建工程核算方法

    （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。

    （2）在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状

    态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，

    次月起开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。

    （3）在建工程减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。

    12、无形资产计价和摊销方法中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    （1）无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月

    起按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    类 别 摊销年限

    土地使用权 46-50 年

    公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利

    益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式

    与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。

    公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如

    果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按前述规

    定处理。

    （3）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损

    益；

    其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非

    专利技术）：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）无形资产减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。

    13、长期待摊费用

    长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以

    上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项

    目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

    益。

    本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下：中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    项 目 摊销年限

    直升机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用 4 年

    飞机入门培训费 4 年

    租入飞机改良支出 4 年

    租入房屋装修费 10 年

    机场构建物改良支出 剩余租赁期

    14、资产减值准备

    公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值

    迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

    无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

    使用而预计的下跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期

    或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计

    算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资

    产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可

    收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

    的现值两者之间较高者确定。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计

    净残值）。

    资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可

    收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。

    15、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折

    价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    （2） 借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本

    化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的

    资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用

    的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

    额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

    均利率计算确定。

    （4）公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机

    构签订的借款合同确定的利率为准。

    16、职工薪酬

    （1）公司职工薪酬包括以下几个方面：中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    ①职工工资、奖金、津贴和补贴；

    ②职工福利费；

    ③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；

    ④住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    ⑤非货币性福利；

    ⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    ⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。

    （2）职工薪酬核算方法

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解

    除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固

    定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接

    计入当期损益。

    公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、

    工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。

    17、预计负债

    （1） 预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确

    认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利

    益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生

    或不发生才能决定的不确定事项。

    （2） 预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行

    初始计量。

    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最

    佳估计数按照该范围内的中间值确定。

    18、收入确认原则

    营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，

    收入确认原则如下：

    （1）销售商品收入：

    销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    ①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠计量；

    ④相关经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，

    按照完工百分比法确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：

    ①收入的金额能够可靠计量；

    ②相关的经济利益很可能流入企业；

    ③交易的完工进度能够可靠确定；

    ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认

    收入；并按相同金额结转成本；

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入：

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足

    下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够

    可靠计量。

    19、政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

    补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额计量。中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产

    使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

    当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    20、所得税的会计处理方法

    所得税采用资产负债表债务法核算。

    在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基

    础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债

    或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付

    的所得税超过应支付的部分确认为资产。

    适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资

    产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得

    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

    21、合并财务报表

    （1）公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资

    单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对

    被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并

    财务报表时全部纳入合并范围。

    （2）通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司

    合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业

    合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权

    的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    （3）在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调

    整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。在公司通过非

    同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价

    值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报

    表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    （4）公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交

    易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    22、利润分配

    本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的

    利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。

    23、分部报告

    本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部

    形式，地区分部确定为次要分部形式。

    五、会计政策变更、会计估计变更和会计差错

    本公司本期无会计政策、会计估计变更和差错更正。

    六、税项

    税 项 计 税 基 础 税 率

    营业税 通用航空运输服务收入，房屋出租收入 3%、5%

    增值税 航空维修收入 17%

    城市维护建设税 营业税额或增值税额 1%、5%、7%

    教育费附加 营业税额或增值税额 3%

    企业所得税 应纳税所得额 20%、25%

    本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司企业所得

    税税率为20%，本公司湛江分公司、天津分公司、上海分公司及子公司中信通用

    航空有限责任公司企业所得税税率为25%。

    2007 年3 月16 日全国人民代表大会通过了《中华人民共和国企业所得税法》

    （“新所得税法”)，新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。根据“国务院关于

    实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率

    优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企

    业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

    本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司适用的企

    业所得税率自2008 年1 月1 日五年内从18%调整至25%，本公司湛江分公司、天

    津分公司、上海分公司及子公司中信通用航空有限责任公司适用的企业所得税率

    自2008 年1 月1 日起调整为25%。

    七、本公司合并范围及合并范围的确定

    1、本公司合并范围的确定依据：本公司合并财务报表的合并范围以控制为

    基础加以确定。

    控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另

    一个企业的经营活动中获取利益的权利。

    2、纳入合并报表范围的子公司概况：

    拥有股权

    公司名称 注册地 注册资本

    直接间接

    投资额 主营业务

    中信通用航空有限责任

    公司

    北京 人民币8,292.55 万元93.97%

    人民币

    77,925,500.00

    国内航空摄影，空中广告，航空护林，

    国内陆上石油服务、海上石油服务、直

    升机引航作业等。

    中信海直通用航空维修

    工程有限公司

    深圳 美元500 万元 51%

    折合人民币

    21,106,074.60

    直升机体及发动机的维修及维护,航空

    部件、附件的维修及服务

    3、少数股东权益和少数股东损益

    项 目

    少数股东

    原始投资

    少数股东损益

    调整

    期末少数股东权益

    净额

    母公司承担的子

    公司超额亏损

    中信通用航空有限责任公司 5,000,000.00 -119,653.13 4,439,982.83

    中信海直通用航空维修工程

    有限公司

    20,277,030.23 -43,110.45 23,749,577.55

    合 计 25,277,030.23 -162,763.58 28,189,560.38

    八、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    2009-06-30 2008-12-31

    项 目

    币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    现 金 RMB 900,218.37 900,218.37 145,385.36 145,385.36

    USD 12,551.80 85,752.65 13,641.80 93,236.25

    HKD 48,979.09 43,141.33 11,670.59 10,233.10

    EUR 7,785.00 75,109.68 3,335.00 32,212.77

    小 计 1,104,222.03 281,067.48

    银行存款 RMB 221,184,919.89 221,184,919.89 246,695,648.18 246,695,648.18

    USD 1,830,204.50 12,503,774.13 1,543,615.78 10,549,996.42

    HKD 6,854,930.66 6,048,105.32 659,864.97 581,934.92

    EUR 43,883.99 423,392.74 54,407.51 525,522.13

    小 计 240,160,192.08 258,353,101.65

    其他货币资金 RMB 2,230.49 2,230.49

    小 计 0.00 2,230.49

    合 计 241,264,414.11 258,636,399.62

    期末货币资金比上年末减少17,371,985.51 元，下降6.72%，主要原因系公

    司支付购置直升机购机款及报告期比期初减少贷款总额所致。

    2、应收账款

    （1）应收账款构成

    期末余额 期初余额

    项 目

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    单项金额重大的应收账

    款

    130,959,238.69 87.67% 111,642,068.91 88.77%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收款

    项

    332,993.56 0.22% 332,993.56 332,993.56 0.26% 332,993.56

    其他不重大应收款项 18,095,324.90 12.11% 13,790,003.98 10.97% -

    合 计 149,387,557.15 100.00% 332,993.56 125,765,066.45 100.00% 332,993.56中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    单项金额重大的应收账款指报告期末单项金额在100 万元以上的往来，按

    单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准

    备。

    （2）单项金额重大的应收账款

    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理 由

    中海石油（中国）有限公司上海公司 12,204,867.95 帐龄一年之内

    CNOOC China Limited-shenzhen opetration Company 22,342,036.67 帐龄一年之内

    CACT OPERATORS GROUP 15,570,425.37 帐龄一年之内

    CNOOC China Limited-panyu opetration Company 10,454,682.68 帐龄一年之内

    中海石油（中国）有限公司天津公司 16,685,073.60 帐龄一年之内

    Conocophillips China Inc. 10,381,128.84 帐龄一年之内

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,426,614.42 帐龄一年之内

    交通部救助打捞局（湛江） 2,281,333.00 帐龄一年之内

    Statoil(orient) Inc. 2,413,635.70 帐龄一年之内

    HUSKY OIL CHINA LTD. 8,531,192.82 帐龄一年之内

    深圳市威晟海洋石油技术有限公司 8,723,581.64 帐龄一年之内

    胜利油田 1,520,000.00 帐龄一年之内

    中国海监总队 1,250,000.00 帐龄一年之内

    中信-中铁建联合体 1,765,000.00 帐龄一年之内

    中国中信集团公司 1,357,200.00 帐龄一年之内

    云南省森林防火指挥部 1,780,466.00 帐龄一年之内

    交通部救助打捞局(厦门） 2,272,000.00 帐龄一年之内

    合 计 130,959,238.69

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    项

    本公司于2003 年7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药

    业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈

    民三初字第434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判

    决生效之日（2003 年10 月20 日）立即向本公司支付截止2003 年11 月1 日该

    公司所欠租金115.68 万元及逾期付款滞纳金197.38 万元（截止至2003 年7 月

    1 日）。截止2009 年6 月30 日，本公司已收到相关款项823,806.44 元。余款

    332,993.56 元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，2007 年已按账龄全额计中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    提坏账准备。

    （4）应收账款账龄

    2009-06-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 149,054,563.59 99.78% 149,054,563.59

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年

    4-5 年

    5 年以上 332,993.56 0.22% 332,993.56

    合 计 149,387,557.15 100.00% 332,993.56 149,054,563.59

    2008-12-31

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 125,432,072.89 99.74% 125,432,072.89

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年

    4-5 年

    5 年以上 332,993.56 0.26% 332,993.56

    合 计 125,765,066.45 100.00% 332,993.56 125,432,072.89

    （5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容

    中海石油（中国）有限公司上海公司 12,204,867.95 一年之内 提供飞行服务款

    CACT OPERATORS GROUP 15,570,425.37 一年之内 提供飞行服务款中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容

    中海石油（中国）有限公司天津公司 16,685,073.60 一年之内 提供飞行服务款

    CNOOC China Limited-shenzhen opetration Company 22,342,036.67 一年之内 提供飞行服务款

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,426,614.42 一年之内 提供飞行服务款

    合 计 78,229,018.01

    （6）应收账款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为78,229,018.01

    元，占2009 年6 月30 日应收账款总额的52.48%。

    （7）应收账款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款

    为：中国中信集团公司，所欠金额为1,357,200.00 元，系欠付本公司之子公司

    中信通航公务机包机费。

    （8）期末应收账款比上年末增加23,622,490.70 元，增长18.83%，主要原

    因是2009 年1-6 月飞行量增加，增加了报告期飞行收入所致。

    3、预付账款

    （1）预付账款账龄

    2009-06-30 2008-12-31

    账龄

    金 额 比 例 金 额 比 例

    1 年以内 3,151,313.71 100.00% 2,591,296.36 100.00%

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年

    4-5 年

    5 年以上

    合 计 3,151,313.71 100.00% 2,591,296.36 100.00%

    （2）期末预付账款比上年末增加560,017.35 元，增长21.61%，主要原因

    系增加了预付装修工程款。

    （3）预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠

    款。

    4、其他应收款中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    （1）其他应收款构成

    期末余额 期初余额

    项 目

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收

    款

    80,695,970.37 93.02% 9,829,848.58 97,138,257.29 96.34% 9,829,848.58

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    - -

    其他不重大其他应收款

    6,053,829.41

    6.98%

    828,794.60

    3,686,413.41

    3.66%

    828,794.60

    合 计 86,749,799.78 100.00% 10,658,643.18 100,824,670.70 100.00% 10,658,643.18

    单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单

    项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准

    备。

    （2）单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备理由

    中国人民解放军装备部 32,235,180.91 8,329,848.58

    帐龄一年之内及二至三年

    陆航部装备局 5,504,562.12 帐龄一年之内

    备用金 7,492,125.44 帐龄一年之内

    中国飞艇租赁有限责任公司 26,888,700.00 帐龄一年之内

    香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 1,500,000.00 帐龄一年之内及三至四年

    北京飞艇有限公司 3,575,401.90 帐龄一年之内

    合计 80,695,970.37 9,829,848.58

    单项金额重大的其他应收款中中国人民解放军装备部欠款情况见本财务报

    告附注之“十四、2。

    （3）其他应收款账龄

    2009-06-30

    账 龄

    账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额

    1 年以内 47,212,940.28 54.42% 47,212,940.28

    1-2 年 417,568.00 0.48% 41,756.80 375,811.20中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    2-3 年 32,939,305.37 37.97% 8,522,461.07 24,416,844.30

    3-4 年 5,117,003.26 5.90% 1,535,100.98 3,581,902.28

    4-5 年 1,007,317.08 1.16% 503,658.54 503,658.54

    5 年以上 55,665.79 0.06% 55,665.79 0.00

    合 计 86,749,799.78 100.00% 10,658,643.18 76,091,156.60

    2008-12-31

    账 龄

    账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额

    1 年以内 51,614,811.20 51.19% 51,614,811.20

    1-2 年 417,568.00 0.41% 41,756.80 375,811.20

    2-3 年 42,612,305.37 42.26% 8,522,461.07 34,089,844.30

    3-4 年 5,117,003.26 5.08% 1,535,100.98 3,581,902.28

    4-5 年 1,007,317.08 1.00% 503,658.54 503,658.54

    5 年以上 55,665.79 0.06% 55,665.79

    合 计 100,824,670.70 100.00% 10,658,643.18 90,166,027.52

    （4）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容

    中国人民解放军装备部 32,235,180.91 一年之内及二至三年 应收出售米171 款

    中国飞艇租赁有限责任公司 26,888,700.00 一年之内 飞艇款

    备用金 7,492,125.44 一年之内 内部备用金

    香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 一年之内及三至四年 往来款

    陆航部装备局 5,504,562.12 一年之内 往来款

    合 计 77,120,568.47

    （5）其他应收款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为77,120,568.47

    元，占2009 年6 月30 日其他应收款总额的88.90%。

    （6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

    欠款。

    （7）期末其他应收款比上年末减少14,074,870.92 元，减少15.61%。主要中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    原因系公司收到中国人民解放军装备部支付维修米171 机部分费用所致。

    5、存货及存货跌价准备

    2009-06-30 2008-12-31

    项 目

    金 额 跌价准备净 额 金 额 跌价准备 净 额

    航材及备件 240,595,256.60 240,595,256.60 230,651,387.73 230,651,387.73

    航空油料 763,898.16 763,898.16 1,424,630.44 1,424,630.44

    低值易耗品 250,535.19 250,535.19 3,534.40 3,534.40

    合 计 241,609,689.95 241,609,689.95 232,079,552.57 232,079,552.57

    截止2009 年6 月30 日，本公司上述存货期末不存在减值情况。

    6、固定资产及累计折旧

    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    固定资产原值：

    直升机 1,695,719,233.18 35,181,583.53 1,730,900,816.71

    房屋建筑物 67,770,738.39 46,000.00 67,816,738.39

    机器设备 5,169,657.19 0.00 5,169,657.19

    运输工具 22,394,113.86 990,007.16 2,588,193.21 20,795,927.81

    电子及其他设备 23,527,143.88 906,569.00 458,011.00 23,975,701.88

    固定资产装修 32,600,692.84 640,638.25 33,241,331.09

    高价周转件 47,779,845.68 5,698,938.10 53,478,783.78

    合 计 1,894,961,425.02 43,463,736.04 3,046,204.21 1,935,378,956.85

    累计折旧：

    直升机 355,708,065.94 40,502,396.22 396,210,462.16

    房屋建筑物 5,187,680.25 838,088.48 6,025,768.73

    机器设备 3,633,586.88 188,591.08 3,822,177.96

    运输工具 14,679,406.51 954,323.23 2,031,940.53 13,601,789.21中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    电子及其他设备 17,354,002.47 1,384,814.97 431,213.34 18,307,604.10

    固定资产装修 24,419,488.42 3,922,940.33 28,342,428.75

    高价周转件 27,469,319.63 2,650,629.01 30,119,948.64

    合 计 448,451,550.10 50,441,783.32 2,463,153.87 496,430,179.55

    固定资产净值 1,446,509,874.92 (6,978,047.28) 583,050.34 1,438,948,777.30

    （1）本期在建工程完工转入固定资产金额共计640,638.25 元。

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司无暂时闲置的固定资产。

    （3）本公司以三架AS332L1 型直升机、四架EC155B 型直升机和两架EC225

    型飞机做为向国家开发银行贷款的抵押物。截止2009 年6 月30 日，上述九架飞

    机原值共计1,046,777,885.59 元，累计折旧共计153,431,900.71 元。详见附注

    十四、3。

    （4）截止2009 年6 月30 日，本公司上述固定资产不存在减值情况。

    7、在建工程

    2009-06-30

    工程项目名

    称

    预算数 2008-12-31 本期增加

    本期结转固定

    资产

    其他减少

    期末金额

    其中：借款费

    用资本化金

    额

    资金来

    源

    进度

    10 架

    EC155B1 直

    升机

    10,650

    万美元

    30,755,700.00 28,719,180.00 59,474,880.00

    金融

    机构

    贷款

    及自

    有资

    金

    8.09%

    机场围网等

    设施建设工

    程款

    -- 698,362.30 698,362.30

    自有

    资金--

    装修工程 3,063,337.04 28,093.61 640,638.25 648,159.00 1,802,633.40

    合 计 34,517,399.34 28,747,273.61 640,638.25 648,159.00 61,975,875.70

    （1）期末在建工程比上年末增加27,458,476.36 元，增长79.55%，主要原中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    因系本期公司预付新购置10 架EC-155 直升机第二期购机款420 万美元所致。

    （2）本公司2008 年10 月10 日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订

    了《欧洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供10 架EC155B1 直升

    机第ECOSAP1534/12/07 号销售合同》，并于2008 年12 月30 日签订了《第

    ECOSAP1534/12/07 号合同修正案（一）》，根据该合同及合同修正案，公司向欧

    洲直升机公司购置10 架EC155B1 型直升机，单价为1,065 万美元（未含进口关

    税和增值税），购机总价为10,650 万美元，折合人民币约73,499 万元（汇率按

    1：6.90 计）。截至2009 年6 月30 日，本公司已经按合同支付第一笔初始付款

    及定金450 万美元和第二笔预付购机款420 万美元，合计支付购直升机款（含定

    金）870 万美元。详见附注十二。

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司上述在建工程不存在减值情况。

    8、无形资产

    项 目

    取得

    方式

    原始成本 2008-12-31

    本期

    增加

    本期摊销

    本期

    转出

    2009-06-30

    剩余摊销

    年限（年）

    土地使用权 购买 19,434,785.28 15,416,274.50 187,663.50 15,228,611.00 38.58—43.58

    合 计 19,434,785.28 15,416,274.50 - 187,663.50 15,228,611.00

    9、长期待摊费用

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    装修装饰工程费用 21,603,544.69 648,159.00 1,074,656.46 21,177,047.23

    飞机及发动机（含飞机四大部件）大修理

    费用 50,390,668.20 19,284,883.39 9,414,927.49 60,260,624.10

    直升机飞行入门费 11,736,273.74 262,370.72 1,982,017.87 10,016,626.59

    公务机飞行入门费 18,335,724.47 1,323,450.00 3,626,736.40 16,032,438.07

    合 计 102,066,211.10

    21,518,863.11 16,098,338.22 107,486,735.99

    长期待摊费用中的直升机及公务机飞行入门费主要为保障直升机飞行作业

    而发生的空、地勤人员获得专业资格的专门培训支出及公务机项目培训费用。

    10、递延所得税资产

    项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    2009-06-30 2008-12-31 2009-06-30 2008-12-31

    计提减值准备的资产-应收款项 10,991,636.74 10,991,636.74 2,198,327.35 2,198,327.35

    折旧或摊销年限和税法有差异的资产

    小 计 10,991,636.74 10,991,636.74 2,198,327.35 2,198,327.35

    11、短期借款

    2009-06-30 2008-12-31

    借款类别

    原币 折合人民币 原币 折合人民币

    信用借款

    其中：人民币借款 RMB99,000,000.00 99,000,000.00 RMB120,000,000.00 120,000,000.00

    港币借款 HKD30,000,000.00 26,445,000.00 HKD25,000,000.00 22,047,500.00

    欧元借款

    抵押借款

    保证借款

    质押借款

    合 计 125,445,000.00 142,047,500.00

    （1）本公司为了解决投资项目及日常经营资金周转的需要，向招商银行股

    份有限公司深圳南油支行、中国民生银行深圳分行滨海支行、中国工商银行深圳

    分行南头支行、深圳平安银行南山支行、交通银行深圳分行车公庙支行、兴业银

    行深圳分行皇岗支行、上海浦东发展银行股份有限公司深圳福强支行、宁波银行

    深圳分行申请总计人民币14.5 亿元的综合授信额度。详见附注十四、1。

    （2）期末短期借款比上年末减少16,602,500.00 元，下降11.69％，主要

    原因系本公司用盈余资金偿还部分到期短期贷款，压缩短期贷款规模所致。

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司上述短期借款中无逾期借款。

    12、应付账款

    （1）应付账款截止2009 年6 月30 日的余额为50,665,807.06 元，2008 年

    12 月31 日余额为28,555,357.86 元，增加22,110,449.20 元，增幅77.43%，增中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    长的主要原因系本公司预提1-6 月份飞机发动机保障费1,613.35 万元尚未支付。

    其中应付前五名单位款项合计26,322,397.32 元，占应付账款总额的比例

    为51.95%。

    （2）截止2009 年6 月30 日账龄超过1 年的应付账款余额为4,682,624.26

    元，占应付账款总额的比例为9.24%。其中大额应付账款列示如下：

    单 位 2009-06-30 内容 原因 期后是否偿还

    Turbomeca Asia Pacific 16,133,513.73 功率小时保障费未结算 8-9 月份支付

    中国平安财产保险有限公司 3,601,070.25 飞机保险费 未结算 7 月份支付

    中国人民解放军-海军 2,677,561.29 油料款 未结算 尚未支付

    中国航油集团新源石化有限公司 2,290,976.50 油料款 未结算 7 月份支付

    TAG AVIATION 1,619,275.55 租机款 未结算 尚未支付

    深圳赤晓公司 258,643.70 基建尾款 未结算 尚未支付

    小 计 26,581,041.02

    （3）应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款

    项。

    13、预收账款

    （1）预收账款截止2009 年6 月30 日的余额为10,256,988.27 元，2008 年

    12 月31 日余额为8,100,236.48 元，比上期末增加2,156,751.79 元，增长26.63%。

    为预收飞行收入增加所致。

    （2）预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款

    项。

    14、应付职工薪酬

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期支付 2009-06-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 20,762,032.52 81,542,009.72 73,054,893.41 29,249,148.83

    二、职工福利费 3,770,539.91 3,770,539.91

    三、社会保险费 8,929,208.12 8,929,208.12

    其中：1．医疗保险费 405,430.32 405,430.32

    2．基本养老保险费 1,039,507.88 1,039,507.88

    3．失业保险费 91,869.74 91,869.74

    4．工伤保险费 42,821.65 42,821.65中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    5．生育保险费 37,459.60 37,459.60

    四、住房公积金 1,166,078.46 1,166,078.46

    五、工会经费 1,853,738.38 838,603.32 756,701.94 1,935,639.76

    六、职工教育经费 3,864,414.58 775,578.37 445,185.06 4,194,807.89

    七、其他

    合 计 26,480,185.48 97,022,017.90 88,122,606.90 35,379,596.48

    应付职工薪酬截止2009 年6 月30 日的余额为35,379,596.48 元，2008 年

    12 月31 日余额为26,480,185.48 元，比上期末增加8,899,411.00 元，增长

    33.61%。增长主要原因系已预提尚未支付的职工奖金。

    15、应交税费

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    营业税

    1,965,329.94 7,637,848.68

    增值税

    865,450.17

    所得税

    483,281.97 12,351,313.07

    城市维护建设税

    137,358.90 211,448.36

    房产税

    个人所得税

    665,695.03 707,488.11

    教育费等其他附加

    70,016.45 237,018.76

    堤围防护费

    12,393.78

    合计

    3,334,076.07 22,010,567.15

    应交税费截止2009 年6 月30 日的余额为3,334,076.07 元，2008 年12 月

    31 日余额为22,010,567.15 元，比上年末减少18,676,491.08 元，减幅84.85%。

    减少主要原因系报告期缴纳2008 年第四季度企业所得税及营业税。

    16、应付股利

    投资者 2009-06-30 2008-12-31

    中国中海直总公司 12,838,884.91 860,281.71

    香港迅泽航空器材有限公司

    英国布列斯托直升机有限公司 1,273,173.33 1,273,173.33

    欧洲直升机公司 1,447,053.28 1,447,053.28

    社会公众股 13,701,396.80

    合 计 29,260,508.32 3,580,508.32

    （1）根据本公司第三届董事会第十一次会议决议并经2008 年度股东大会会中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    议决议通过，以截止2008 年12 月31 日公司股本总额513,600,000 股为基数，

    按每10 股派发0.5 元现金红利（含税），应派发25,680,000.00 元，报告期末红

    利尚未支付。

    （2）应付英国布列斯托和欧洲直升机公司股利是本公司之子公司中信通用

    航空维修工程有限公司根据第二届董事会第三次会议决议，按各股东所持股权比

    例全部分配的2005 至2007 年应付股利。

    （3）应付股利期末余额比上年末增加25,680,000.00 元，增长717.22%，

    主要原因系公司根据2008 年度股东大会会议决议派发2008 年度现金红利已预提

    尚未支付所致。

    17、其他应付款

    （1）其他应付款截止2009 年6 月30 日的余额为人民币15,849,883.42 元，

    2008 年12 月31 日余额为17,633,003.44 元。较上年末减少1,783,120.02 元，

    减幅10.11%，主要原因系公司之子公司中信通用航空维修工程有限公司本期支

    付了代理空军装备研究院航材款等款项。

    （2）截止2009 年6 月30 日账龄超过1 年的其他应付款余额为11,591,829.22

    元，占其他应付款总额的比例为73.14%。其中大额其他应付款列示如下：

    单 位 年末数 内容 原因 期后是否支付

    中国人民解放军海军航空兵部队 11,400,000.00 赔偿款 未结算 尚未支付

    小 计 11,400,000.00

    （3）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的

    款项。

    18、长期借款

    币

    种

    2009-06-30 2008-12-31

    贷款单位

    原币金额 人民币金额

    借款

    条件

    原币金额 人民币金额 借款条件

    国家开发银行

    港

    币

    670,550,000.00 591,089,825.00 抵押710,000,000.00 626,149,000.00 抵押

    经第三届董事会第三次会议及2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关

    于向国家开发银行深圳市分行申请长期贷款的议案》，本公司于2007 年11 月与中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    国家开发银行分别签订了《国家开发银行外汇借款合同》（下称《外汇借款合

    同》）、《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于四架AS332L1 型直升机以及两架

    EC155B 型直升机）和《保险权益转让合同》（四架AS332L1 型直升机以及两架

    EC155B 型直升机）。2008 年在抗震救灾中一架AS332L1 型直升机损失，公司为了

    继续维持原合同用两架EC155B 型直升机替代原损失飞机作为抵押物，并于2008

    年10 月与国家开发银行新签订了《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于两架

    EC155B 型直升机）和《保险权益转让合同》（两架EC155B 型直升机）。2008 年5

    月本公司与国家开发银行签订了《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于两架

    EC225 型直升机）和《保险权益转让合同》（两架EC225 型直升机）。

    本公司此次贷款总金额为7.30 亿元港币，借款期限自2007 年11 月至2017

    年11 月，以三架AS332L1 型直升机、四架EC155B 型直升机和两架EC225 型飞机

    做为向国家开发银行贷款的抵押物（截止2009 年6 月30 日，上述九架飞机原值

    共计1,046,777,885.59 元，累计折旧共计153,431,900.71 元）。

    截至2009 年6 月30 日，本公司已按合同规定提取全部贷款共计73,000 万

    港元，已归还5,945.00 万港元。相关的资产抵押手续已办理完毕。

    19、股本

    本期增（减）变动

    项 目 2008-12-31

    发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    2009-06-30

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 239,572,064.00 239,572,064.00

    有限售条件股份合计 239,572,064.00 239,572,064.00

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 274,027,936.00 274,027,936.00

    无限售条件股份合计 274,027,936.00 274,027,936.00

    三、股份总数（股） 513,600,000.00 513,600,000.00中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    20、资本公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    股本溢价 455,609,678.15 455,609,678.15

    其他资本公积 5,952,804.93 5,952,804.93

    合 计 461,562,483.08 461,562,483.08

    21、盈余公积

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    法定盈余公积 120,102,942.79 120,102,942.79

    合 计 120,102,942.79 120,102,942.79

    22、未分配利润

    项 目 金 额

    一、上年年末余额 311,439,327.61

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 311,439,327.61

    三、本年增减变动金额 40,833,466.82

    （一）归属于母公司所有者的净利润 66,513,466.82

    （二）利润分配 (25,680,000.00)

    1、提取法定盈余公积

    2、对所有者或股东的分配 (25,680,000.00)

    3、提取职工奖励及福利基金

    4、其他

    四、本年年末余额 352,272,794.43

    根据本公司董事会会议决议并经2008 年度股东大会会议决议通过，以截止

    2008 年12 月31 日的股本总额513,600,000.00 为基数，按每10 股派发0.5 元

    现金股利（含税），应派发25,680,000.00 元。

    23、营业收入及成本

    营业总收入 营业总成本 营业利润

    行 业

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    通用航空运358,015,385.78 303,678,563.85 320,394,314.37 254,435,541.19 37,621,071.41 49,243,022.66中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    输服务

    航空维修 7,376,799.31 2,840,085.91 9,273,749.11 5,687,654.03 (1,896,949.80) (2,847,568.12)

    合并抵销 2,143,188.83 (2,143,188.83)

    合 计 365,392,185.09 306,518,649.76 329,668,063.48 262,266,384.05 35,724,121.61 44,252,265.71

    本公司本期向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币190,260,861.08

    元，占本期收入合计的52.07%。

    24、营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 10,757,632.87 9,040,024.55

    城建税 403,725.64 347,933.70

    教育费附加 331,385.01 297,393.82

    合 计 11,492,743.52 9,685,352.07

    25、财务费用

    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 14,532,965.52 23,717,143.86

    减：利息收入 241,870.39 860,683.77

    汇兑损益 (177,615.75) (32,991,922.05)

    其他 373,256.71 589,036.13

    合 计 14,486,736.09 (9,546,425.83)

    本期财务费用比上年同期增加24,033,161.92 元，主要原因系汇兑收益减

    少所致。

    26、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处理固定资产净收益

    政府补助* 36,990,000.00

    增值税返还 1,808,951.28 372,058.64

    合 计 38,798,951.28 372,058.64

    *根据《中华人民共和国突发事件应对法》和《国家地震应急预案》的有关

    规定，报告期财政部下发了财金[2008]186号文《财政部关于中信海洋直升机股

    份有限公司执行抗震救灾任务中毁损直升机给予政府经济补偿的批复》，同意对

    公司在执行“5.12”四川汶川大地震抗震救灾任务中毁损的机号为B-7960的超美

    洲豹型直升机给予经济补偿金3,699 万元。该补偿金已于2009 年1 月9 日到账，中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    并列入公司2009 年营业外收入。

    27、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处理固定资产净损失 82,109.41 15,100,410.81

    捐赠支出 106,110.00

    其他

    合 计 82,109.41 15,206,520.81

    本期营业外支出比上年同期减少15,124,411.40 元，减幅99.46%，减少的

    主要原因系上年同期处置抗震救灾毁损的B-7960 超美洲豹型直升机净损失

    15,086,260.81 元计入上年同期营业外支出。

    28、所得税费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    本期所得税费用 8,090,260.24 7,495,172.70

    递延所得税费用

    合 计 8,090,260.24 7,495,172.70

    29、每股收益及净资产收益率

    （1）根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和

    每股收益的计算及披露（2007 年修订）》规定，本公司净资产收益率和每股收益

    情况如下：

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    归属于公司

    普通股股东

    的净利润

    4.59% 1.71% 4.63% 1.70% 0.1295 0.0446 0.1295 0.0446

    扣除非经常

    账损益后归

    属于公司普

    通股股东的

    净利润

    2.01% 2.64% 2.05% 2.61% 0.0565 0.0686 0.0565 0.0686

    （2）每股收益及净资产产收益率计算过程

    ①全面摊薄净资产收益率=P÷E中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经

    常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利

    润为基础，扣除母公司非经常性损益、各子公司非经常性损益中母公司普通股股

    东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    ② 加权平均净资产收益率=P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －

    Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为

    归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、

    归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属

    于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起

    至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）每股收益计算过程

    ①基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普

    通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1

    为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行

    新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩

    股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj

    为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    ②稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）

    ×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    司普通股股东的净利润。

    （4）扣除的非经常性损益计算过程

    根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号―非经常性损益（2007

    年修订）》的规定，扣除的非经常性损益计算如下：

    项 目 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损益 -82,109.41

    政府补助收益 38,798,951.28

    除上述各项之外的其他营业外收支净额

    非经常性损益合计 38,716,841.87

    扣除：非经常性损益所得税 345,368.37

    非经常性损益少数股东应占份额 886,386.00

    合 计 37,485,087.50

    30、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    往来款 15,086,692.92 35,217,282.08

    服务费

    其他 867,854.36

    合 计 15,086,692.92 36,085,136.44

    31、支付的其他与经营活动有关的现金

    内 容 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    往来款 7,117,752.89 34,837,110.60

    修理费 3,681,354.93 3,208,442.47

    交际应酬费 2,042,908.73 2,516,272.39

    备用金 5,439,064.30 3,848,816.30

    差旅费 825,523.19 1,035,128.96

    交通费 1,959,438.42 1,534,279.05

    水电费 1,025,286.47 1,070,021.20

    股证事务费 245,441.00 773,743.90

    办公费 298,222.55 309,523.88

    审计咨询费 195,653.90

    通讯费 269,953.94 294,267.59

    服装费 86,195.12

    保险费 170,957.50 2,436,046.49中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    内 容 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    取暖费 58,420.70 736,722.36

    会议费 567,782.70 537,139.64

    广告费 130,000.00

    低值易耗品 45,175.20 22,279.00

    堤围防护费 22,147.72 50,316.91

    其它 841,277.38 4,113,077.08

    合计 24,740,707.62 57,605,036.84

    32、现金流量表补充资料

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 66,350,703.24 21,922,630.84

    资产减值准备

    固定资产折旧 44,198,214.28 43,197,240.37

    无形资产摊销 187,663.50 187,663.50

    长期待摊费用摊销 18,934,091.74 18,118,580.07

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） (37,130,500.00) 15,100,410.81

    财务费用 14,486,736.09 (9,546,425.83)

    投资损失（减：收益）

    递延税款贷项（减：借项）

    存货的减少（减：增加） (9,530,137.38) (14,826,235.52)

    经营性应收项目的减少（减：增加） (16,631,503.84) (49,134,238.68)

    经营性应付项目的增加（减：减少） (14,620,218.15) (16,932,260.91)

    经营活动产生的现金流量净额 66,245,049.48 8,087,364.65

    2、不涉及现金支出的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到起的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额 241,264,414.11 293,241,347.96

    减：现金的期初余额 258,636,399.62 329,293,905.13

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 (17,371,985.51) (36,052,557.17)

    九、母公司财务报表主要项目注释中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    1、应收账款

    （1）应收账款构成

    期末余额 期初余额

    项 目

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    单项金额重大的应收账

    款

    120,253,239.69 96.51% 105,748,353.39 94.73%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收款

    项

    332,993.56 0.27% 332,993.56 332,993.56 0.30% 332,993.56

    其他不重大应收款项 4,014,059.08 3.22% 5,545,199.13 4.97% -

    合 计 124,600,292.33 100.00% 332,993.56 111,626,546.08 100.00% 332,993.56

    单项金额重大的应收账款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单项

    测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。

    （2）单项金额重大的应收账款

    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由

    中海石油（中国）有限公司上海公司 12,204,867.95 - 帐龄一年之内

    CNOOC China Limited-shenzhen opetration

    Company

    22,342,036.67 - 帐龄一年之内

    CACT OPERATORS GROUP 15,570,425.37 - 帐龄一年之内

    CNOOC China Limited-panyu opetration Company 10,454,682.68 - 帐龄一年之内

    中海石油（中国）有限公司天津公司 16,685,073.60 - 帐龄一年之内

    Conocophillips China Inc. 10,381,128.84 - 帐龄一年之内

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,426,614.42 - 帐龄一年之内

    Statoil(orient) Inc. 2,413,635.70 - 帐龄一年之内

    HUSKY OIL CHINA LTD. 8,531,192.82 帐龄一年之内

    深圳市威晟海洋石油技术有限公司 8,723,581.64 帐龄一年之内

    胜利油田 1,520,000.00 帐龄一年之内

    合 计 120,253,239.69

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    项

    本公司于2003 年7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药

    业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈

    民三初字第434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    决生效之日（2003 年10 月20 日）立即向本公司支付截止2003 年11 月1 日该

    公司所欠租金115.68 万元及逾期付款滞纳金197.38 万元（截止至2003 年7 月

    1 日）。截止2009 年6 月30 日，本公司已收到相关款项823,806.44 元。余款

    332,993.56 元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，2007 年已按账龄全额计

    提坏账准备。

    （4）应收账款账龄

    2009-06-30

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 124,267,298.77 99.73% 124,267,298.77

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年

    4-5 年

    5 年以上 332,993.56 0.27% 332,993.56

    合 计 124,600,292.33 100.00% 332,993.56 124,267,298.77

    2008-12-31

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净 额

    1 年以内 111,293,552.52 99.70% 111,293,552.52

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年

    4-5 年

    5 年以上 332,993.56 0.30% 332,993.56

    合 计 111,626,546.08 100.00% 332,993.56 111,293,552.52

    （5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容

    中海石油（中国）有限公司上海公司 12,204,867.95 一年之内 提供飞行服务款

    CNOOC China Limited-shenzhen opetration

    Company

    22,342,036.67 一年之内 提供飞行服务款

    CACT OPERATORS GROUP 15,570,425.37 一年之内 提供飞行服务款

    中海石油（中国）有限公司天津公司 16,685,073.60 一年之内 提供飞行服务款

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 11,426,614.42 一年之内 提供飞行服务款

    合 计 78,229,018.01中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    （6）应收账款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为78,229,018.01

    元，占2009 年6 月30 日应收账款总额的62.78%。

    （7）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠

    款。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    期末余额 期初余额

    项 目

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收

    款

    41,861,092.42 74.74% 9,829,848.58 51,852,673.31 72.42% 9,829,848.58

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    - -

    其他不重大其他应收款 14,144,621.46 25.26% 828,794.60 19,747,363.67 27.58% 828,794.60

    合 计 56,005,713.88 100.00% 10,658,643.18 71,600,036.98 100.00% 10,658,643.18

    单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单项

    测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。

    （2）单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由

    中国人民解放军装备部 32,235,180.91 8,329,848.58

    帐龄二至三年

    备用金 4,625,911.51 帐龄一年之内

    香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 1,500,000.00 帐龄三至四年

    合计 41,861,092.42 9,829,848.58

    单项金额重大的其他应收款中中国人民解放军装备部欠款情况见本财务报

    告附注之“十四、2。

    （3）其他应收款账龄

    2009-06-30

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备金额 其他应收款净额

    1 年以内 16,468,854.38 29.41% 16,468,854.38

    1-2 年 417,568.00 0.75% 41,756.80 375,811.20中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    2009-06-30

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备金额 其他应收款净额

    2-3 年 32,939,305.37 58.81% 8,522,461.07 24,416,844.30

    3-4 年 5,117,003.26 9.14% 1,535,100.98 3,581,902.28

    4-5 年 1,007,317.08 1.80% 503,658.54 503,658.54

    5 年以上 55,665.79 0.10% 55,665.79

    合 计 56,005,713.88 100.00% 10,658,643.18 45,347,070.70

    2008-12-31

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备金额 其他应收款净额

    1 年以内 22,390,177.48 31.27% 22,390,177.48

    1-2 年 417,568.00 0.58% 41,756.80 375,811.20

    2-3 年 42,612,305.37 59.51% 8,522,461.07 34,089,844.30

    3-4 年 5,117,003.26 7.15% 1,535,100.98 3,581,902.28

    4-5 年 1,007,317.08 1.41% 503,658.54 503,658.54

    5 年以上 55,665.79 0.08% 55,665.79

    合 计 71,600,036.98 100.00% 10,658,643.18 60,941,393.80

    （4）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容

    中国人民解放军空军装备部 32,235,180.91 帐龄二至三年应收出售M171 飞机款

    备用金 4,625,911.51 帐龄一年之内内部备用金

    香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 帐龄三至四年往来款

    中国人民解放军总参谋部陆航后勤部 710,000.00 帐龄一年之内往来款

    江苏顺源长江直升机引航服务中心 400,000.00 帐龄一年之内往来款

    合计 42,971,092.42

    （5）其他应收款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为42,971,092.42 元，

    占2009 年6 月30 日其他应收款总额的76.73%。

    （6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位

    欠款。

    3、长期股权投资

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    对子公司的投资 99,031,574.60 99,031,574.60中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    对联营企业的投资

    对合营企业的投资

    其他股权投资

    合计 99,031,574.60 99,031,574.60

    减：减值准备

    长期股权投资净额 99,031,574.60 99,031,574.60

    （1）成本法核算的子公司投资

    被投资单位 投资期限 股权比例初始投资额 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    中信通用航空有限

    责任公司

    2003.11.6-2013.11.5 93.97% 95,000,000.00 77,925,500.00 77,925,500.00

    中信海直通用航空

    维修工程有限公司

    2001.6.4-2016.6.3 51% 16,421,586.00 21,106,074.60 21,106,074.60

    合 计 111,421,586.00 99,031,574.60 99,031,574.60

    （2）本公司对于持有的子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中采用

    成本法核算。

    4、主营业务收入及成本

    营业务收入 营业成本 营业利润

    行 业

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    通用航空

    运输服务

    305,303,476.52 265,992,352.20 265,988,254.08 224,248,941.20 39,315,222.44 44,176,599.83

    合 计 305,303,476.52 265,992,352.20 265,988,254.08 224,248,941.20 39,315,222.44 44,176,599.83

    母公司本期向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币190,260,861.08

    元，占本期收入合计的62.32%。

    十、关联方关系及交易

    1、关联方的认定标准

    本公司将一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或

    两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的单位及个人，认定为关联方。

    2、关联方概况

    （1）与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关

    系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。

    ①存在控制关系的本公司股东中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型

    法定代

    表人

    组织机构代码

    中国中海直总公司 深圳市机场管理及投资管理本公司之控股股东全民所有制 王炯 10000109-4

    中国中信集团公司 北京市

    银行、证券、保险、

    信托、期货、基金、

    信托卡金融行业及相

    关产业

    本公司实际控制人全民所有制 孔丹 10168558-4

    ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-06-30

    中国中海直总公司 100,000,000.00 100,000,000.00

    中国中信集团公司 30,000,000,000.00 30,000,000,000.00

    ③存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    2008-12-31 本期增加数本期减少数2009-06-30

    企业名称

    金额 % 金额% 金额% 金额 %

    中国中海直总公司 239,572,064.00 46.65 239,572,064.00 46.65

    （2）不存在控制关系的关联方

    企 业 名 称 与本公司的关系 组织机构代码

    上海新路房地产开发有限公司 受同一母公司控制 13231737-6

    上海海鹰矿泉水设备制造公司 受同一母公司控制 13240082-3

    深圳华翔实业开发公司 受同一母公司控制 19217143-6

    2、关联方交易事项

    （1）租赁

    关联方名称 交易项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 定价政策

    中国中海直总公司 支付机场使用和房屋租赁费用 2,100,000.00 2,350,000.00 协议定价

    根据本公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日重新签订的《机场使用

    与服务保障协议》，本公司从2002 年1 月1 日起每年按协议支付机场使用和房屋

    租赁费用人民币470 万元。本期已支付人民币210 万元。

    3、关联方往来

    （1）关联方应收应付款项余额

    金 额 占各项目款项余额比例

    关联方名称

    2009-06-30 2008-12-31 2009-06-30 2008-12-31中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    应收账款：

    中国中信集团公司 1,357,200.00 1,357,200.00 0.91% 1.08%

    应付股利：

    中国中海直总公司 12,838,884.91 860,281.71 43.88% 24.03%

    十一、或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。

    十二、承诺事项

    本公司2008 年10 月10 日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订了《欧

    洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供10 架EC155B1 直升机第

    ECOSAP1534/12/07 号销售合同》，并于2008 年12 月30 日签订了《第

    ECOSAP1534/12/07 号合同修正案（一）》，根据该合同及合同修正案，公司向欧

    洲直升机公司购置10 架EC155B1 型直升机，单价为1,065 万美元（未含进口关

    税和增值税），购机总价为10,650 万美元，折合人民币约73,499 万元（汇率按

    1：6.90 计）。直升机交付计划为：2009 年交付1 架，2010 年交付3 架，2011 年

    交付4 架，2012 年交付2 架。截至2009 年6 月30 日，本公司已经按合同支付

    第一笔初始付款及定金450 万美元和第二笔预付购机款420 万美元，合计支付购

    直升机款（含定金）870 万美元，尚未支付的购直升机款计9,780 万美元。

    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

    根据本公司第三届董事会第十一次会议决议，本公司2008 年度以母公司实

    现的净利润92,262,584.56 元为基数，提取10%的法定盈余公积金9,226,258.46

    元， 加上2007 年末未分配利润261,484,578.82 元， 减去已分配股利

    25,680,000.00 元，2008 年度可供分配利润为318,840,904.92 元。以截止2008

    年12 月31 日公司股本总额513,600,000 股为基数，每10 股派发0.5 元现金红

    利（含税），共计分配25,680,000.00 元，2008 年度不进行资本公积金转增股本。

    该议案2008 年度股东大会审议通过并于2009 年7 月17 日实施。

    除上述事项外，截止报告日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事

    项中的非调整事项。

    十四、其他重大事项

    1、根据公司经营发展需要，经公司第三届董事会第十一次会议和2008 年度

    股东大会审议批准本公司2009 年度向以下银行申请总额14.5 亿元的综合授信额中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    度：

    （1）招商银行股份有限公司深圳南油支行2.5 亿元人民币（或等值外币）

    的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （2）中国民生银行股份有限公司深圳分行滨海支行3 亿元人民币（或等值

    外币）的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （3）上海浦东发展银行股份有限公司深圳福强支行2 亿元人民币（或等值

    外币）的授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （4）兴业银行股份有限公司深圳分行嘉兴支行1 亿元人民币（或等值外币）

    的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （5）中国工商银行股份有限公司深圳分行南山支行1 亿元人民币（或等值

    外币）的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （6）交通银行股份有限公司深圳分行车公庙支行2 亿元人民币（或等值外

    币）的综合授信额度，期限2 年(2008 年-2009 年度)，用于公司所需的各类融资。

    授信方式：信用。

    （7）深圳平安银行股份有限公司深圳南山支行2 亿元人民币（或等值外币）

    的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （8）宁波银行深圳分行1 亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期

    限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    2、本公司2002 年度股东大会决议，将于2001 年向中国北方航空公司收购

    的4 架M-171 飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议

    决议，本公司以评估价12,882.51 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华

    评报字[2006]第027 号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转

    让4 架M-171 飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四架飞

    机委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司

    代付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至

    2009 年6 月30 日的余款3,223.52 万元，目前过户手续已办理完毕，维修费用

    尚在结算过程中。

    3、经第三届董事会第三次会议及2007 年第二次临时股东大会审议通过了

    《关于向国家开发银行深圳市分行申请长期贷款的议案》，本公司于2007 年11中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    月与国家开发银行分别签订了《国家开发银行外汇借款合同》（下称《外汇借款

    合同》）、《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于四架AS332L1 型直升机以及两

    架EC155B 型直升机）和《保险权益转让合同》（四架AS332L1 型直升机以及两架

    EC155B 型直升机）。2008 年在抗震救灾中一架AS332L1 型直升机损失，公司为了

    继续维持原合同用两架EC155B 型直升机替代原损失飞机作为抵押物，并于2008

    年10 月与国家开发银行新签订了《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于两架

    EC155B 型直升机）和《保险权益转让合同》（两架EC155B 型直升机）。2008 年5

    月本公司与国家开发银行签订了《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于两架

    EC225 型直升机）和《保险权益转让合同》（两架EC225 型直升机）。

    本公司此次贷款总金额为7.3 亿元港币，借款期限自2007 年11 月至2017

    年11 月，以三架AS332L1 型直升机、四架EC155B 型直升机和两架EC225 型飞机

    做为向国家开发银行贷款的抵押物（截止2009 年6 月30 日，上述九架飞机原值

    共计1,046,777,885.59 元，累计折旧共计153,431,900.71 元）。

    截至2009 年6 月30 日，本公司已按合同规定提取全部贷款共计73,000 万

    港元，已归还5,945.00 万港元。相关的资产抵押手续已办理完毕。

    法定代表人李士林 主管会计工作负责人唐万元 会计机构负责人 陈宏运

    日期 2009 年8 月18 日 日期 2009 年8 月18 日 日期 2009 年8 月18 日中信海洋直升机股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    七、备查文件

    （一）载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；

    （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的

    会计报表；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件；

    （四）公司章程；

    （五）文件存放地：公司股证事务部。

    中信海洋直升机股份有限公司

    董事会

    董事长：李士林

    二○○九年八月二十日