中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    证券简称：中信海直 证券代码：000099

    COHC

    中信海洋直升机股份有限公司

    CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD.

    2010 年半年度报告

    二○一○年八月二十四日中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    【重 要 提 示】

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

    报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其

    内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2、没有董事对本公司2010 年半年度报告的真实性、准确性、完

    整性无法做出保证或存在异议。

    3、公司全体董事均出席了审议本次半年度报告的董事会会议。

    4、报告期公司财务报告未经审计。

    5、公司董事长毕为、总经理唐万元、财务负责人陈宏运声明：

    保证2010 年半年度报告中的财务报告的真实、完整。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    一、公司基本情况……………………………………………………4

    二、股本变动及主要股东持股情况 …………………………………6

    三、董事、监事、高级管理人员情况………………………………7

    四、董事会报告………………………………………………………7

    五、重要事项………………………………………………………16

    六、财务报告…………………………………………………20

    七、备查文件…………………………………………………………89中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    一、公司基本情况

    (一)公司简介

    1、公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公司

    公司法定英文名称：CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD.

    英文名称缩写：COHC

    2、公司法定代表人：毕为

    3、公司董事会秘书：黄建辉

    联系地址：深圳市南山区南海大道21 号深圳直升机场

    联系电话：0755-26723697

    传真：0755-26723697

    电子信箱：huangjh@china-cohc.com

    证券事务代表：苏韶霞

    联系地址：深圳市南山区南海大道21 号深圳直升机场

    联系电话：0755-26971630

    传真：0755-26971630

    电子信箱：susx@china-cohc.com

    4、公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路188 号

    公司办公地址：深圳市南山区南海大道21 号深圳直升机场

    邮政编码：518052

    公司网址：HTTP://WWW.CHINA-COHC.COM

    电子信箱：cohc@china-cohc.com

    5、选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上

    海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：

    HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN

    半年度报告备置地点：公司股证事务部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中信海直中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    股票代码：000099

    7、其他有关资料：

    公司最近一次变更注册登记日期：2010 年1 月14 日

    注册登记地点：国家工商行政管理总局

    企业法人营业执照注册号：10000010031249

    税务登记号码：440300710924128

    公司聘请的会计师事务所：北京永拓会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街1 号国安大

    厦12 层（100020）

    （二）主要财务数据与指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 2,442,127,140.66 2,504,105,814.33 -2.48%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,527,587,521.20 1,492,859,293.22 2.33%

    股本 513,600,000.00 513,600,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 2.9743 2.9067 2.33%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 400,783,425.39 365,392,185.09 9.69%

    营业利润 80,029,456.56 35,724,121.61 124.02%

    利润总额 79,067,019.44 74,440,963.48 6.21%

    归属于上市公司股东的净利润 60,408,227.98 66,513,466.82 -9.18%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 61,190,972.49 29,028,379.32 110.80%

    基本每股收益（元/股） 0.1176 0.1295 -9.19%

    稀释每股收益（元/股） 0.1176 0.1295 -9.19%

    净资产收益率（%） 3.98% 4.63% -0.65%

    经营活动产生的现金流量净额 59,727,159.06 66,245,049.48 -9.84%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.1163 0.1290 -9.84%

    扣除的非经常性损益项目和涉及金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -1,027,832.13 其中：102.49 万元为湛江分

    公司老办公楼清理损失费。

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    65,395.01 本公司之子公司--维修公司

    享受增值税部分返还。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    所得税影响额 211,736.17

    少数股东权益影响额 -32,043.56

    合计 -782,744.51 -

    二、股本变动及主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    报告期公司未有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、

    实施股权激励计划或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。

    （二）截至报告期末，前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况介绍

    股东总数（户） 65,138

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    持股总数

    （股）

    持有有限售条件

    股份数量（股）

    质押或冻结的

    股份数量（股）

    中国中海直总公司 国有法人 46.65% 239,572,064 239,572,064 5,000,000

    中国北方航空公司 国有法人 0.57% 2,913,067 0 0

    黄乾生 境内自然人 0.34% 1,727,500 0 0

    魏伟 境内自然人 0.23% 1,179,839 0 0

    中国工商银行－广发中

    证500 指数证券投资基金

    (LOF)

    基金、理财产

    品等其他

    0.19% 973,298 0 0

    万腾云 境内自然人 0.16% 808,939 0 0

    中国农业银行－南方中

    证500 指数证券投资基金

    (LOF)

    基金、理财产

    品等其他

    0.14% 733,329 0 0

    赵玲 境内自然人 0.13% 688,000 0 0

    王奇波 境内自然人 0.13% 680,000 0 0

    许阳 境内自然人 0.13% 660,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类

    中国北方航空公司 2,913,067 人民币普通股

    黄乾生 1,727,500 人民币普通股

    魏伟 1,179,839 人民币普通股

    中国工商银行－广发中证500 指数证券

    投资基金(LOF)

    973,298 人民币普通股

    万腾云 808,939 人民币普通股

    中国农业银行－南方中证500 指数证券

    投资基金(LOF) 733,329 人民币普通股

    赵玲 688,000 人民币普通股

    王奇波 680,000 人民币普通股

    许阳 660,000 人民币普通股

    广东南油经济发展公司 646,645 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前十名股东中，中国中海直总公司与其他股东之间不存在关联关系或属

    于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存

    在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    （三）有限售条件股东持股数量及限售条件（有限售条件股东共1 户）

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    （股）

    可上市

    交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    （股）

    限售条件

    中国中海直总公司 239,572,064 2011 年

    2 月7 日0

    （1）自获得上市流通权之日起，

    12 个月内不上市交易或转让；

    （2）自上述承诺的禁售期满后48

    个月内将不通过证券交易所挂牌

    交易方式出售股份。

    （四）报告期公司控股股东、实际控制人未发生变动。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份，也未有因股

    票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况。

    （二）报告期公司未有董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

    四、董事会报告

    （一）报告期财务报告、其他必要的统计数据，以及报告期内发生、或将要发

    生的重大事项的讨论分析

    1、财务报告及会计报表主要项目

    单位：人民币元

    资产负债表主要项目 2010.06.30 2009.12.31 变动比例（%）

    流动资产

    738,749,420.30 755,945,720.64

    -2.72%

    非流动资产 1,703,377,720.36 1,748,160,093.69

    -2.56%

    流动负债

    249,308,973.54 305,767,338.31

    -18.46%

    非流动负债

    635,015,598.00 675,647,272.50

    -6.01%

    总资产合计 2,442,127,140.66 2,504,105,814.33

    -2.48%

    总负债合计

    884,324,571.54 981,414,610.81

    -9.89%

    归属于母公司股东权益合计 1,527,587,521.20 1,492,859,293.22

    2.33%

    利润表主要项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 变动比例（%）中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    营业总收入 400,783,425.39 365,392,185.09

    9.69%

    营业总成本 320,753,968.83 329,668,063.48

    -2.70%

    其中：营业成本 267,599,612.04 273,889,039.68

    -2.30%

    营业税金及附加 12,357,524.48 11,492,743.52

    7.52%

    管理费用 31,968,068.41 29,799,544.19

    7.28%

    财务费用 8,828,763.90 14,486,736.09

    -39.06%

    营业利润 80,029,456.56 35,724,121.61

    124.02%

    加：营业外收入 83,395.01 38,798,951.28

    -99.79%

    减：营业外支出 1,045,832.13 82,109.41

    1173.71%

    净利润 60,791,365.60 66,350,703.24

    -8.38%

    其中：归属于母公司股东的净利润 60,408,227.98 66,513,466.82

    -9.18%

    现金流量表主要项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 变动比例（%）

    经营活动产生的现金流量净额 59,727,159.06 66,245,049.48

    -9.84%

    投资活动产生的现金流量净额 -4,967,396.89 -18,484,477.83

    -73.13%

    筹资活动产生的现金流量净额 -70,566,144.99 -65,132,557.16

    8.34%

    期末现金及现金等价物余额 241,335,512.17 241,264,414.11

    0.03%

    股东权益 2010．6．30 2009.12.31. 变动比例（%）

    股本

    513,600,000.00

    513,600,000.00

    0%

    资本公积

    461,562,483.08

    461,562,483.08

    0%

    盈余公积

    131,825,104.53

    131,825,104.53

    0%

    未分配利润

    420,599,933.59

    385,871,705.61

    9.00%

    归属于母公司股东权益合计 1,527,587,521.20 1,492,859,293.22

    2.33%

    少数股东权益

    30,215,047.92

    29,831,910.30

    1.28%

    股东权益合计 1,557,802,569.12 1,522,691,203.52

    2.31%

    2、财务数据及变动分析

    流动资产变动：报告期末流动资产738,749,420.30 元，比年初减少

    17,196,300.34 元，减幅2.27%。其中：

    （1）货币资金241,335,512.17 元，比年初减少15,806,382.82 元，减幅为中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

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    6.15%。减少的主要原因偿还到期贷款，压缩贷款规模；

    （2）应收帐款173,267,455.46 元，比年初减少23,527,078.01 元，减幅为

    11.96%，减少的主要原因是报告期积极催收飞行收入款，资金回笼较好；

    （3）预付帐款4,120,244.37 元，比年初减少2,541,403.01 元，减幅为

    38.15%，减少的主要原因是公司控股子公司（中信通航）报告期部分结算预付的

    租用KA-32C 机的运费及租金等所致；

    （4）其他应收款56,012,914.12 元，比年初减少1,598,730.04 元，减幅为

    2.78%，减少的主要原因是报告期压缩职工备用金及控股子公司（中信通航）部

    分收回与北京飞艇公司往来款所致；

    （5）存货264,013,294.18 元，比年初增加26,277,293.54 元，增幅为11.05%，

    增加的主要原因是公司飞机机队规模扩大，航材及备件储备增加所致。

    非流动资产变动：报告期末非流动资产1,703,377,720.36 元，比年初减少

    44,782,373.33 元，减幅2.56%。其中：

    （1）固定资产1,520,194,499.37 元，比年初增加100,398,754.39 元，增

    幅7.07%。增加的主要因素是报告期已将新购置的2 架EC-155B1 型直升机

    （B-7129 机和B-7130 机）结转为固定资产，原值为148,185,682.68 元；减少

    的主要因素是报告期计提折旧55,633,015.62 元，两者共同作用所致；

    （2）在建工程40,112,600.17 元，比年初减少145,217,087.25 元，减幅

    78.36%。减少的主要原因是报告期已将新购置的2 架EC-155B1 型直升机（B-7129

    机和B-7130 机）原值为148,185,682.68 元，结转为固定资产所致；

    （3）无形资产14,853,284.00 元，比年初减少187,663.50 元，减幅1.25%，

    减少的主要原因是报告期发生的摊销所致；

    （4）长期待摊费用125,469,017.09 元，比年初增加223,623.03 元，增幅

    0.18%。增加的主要原因是报告期发生摊销额25,895,084.85 元及报告期领用的

    四大部件（修理件）转入26,118,707.88 元，共同作用所致。

    流动负债变动：报告期末流动负债249,308,973.54 元，比年初减少

    56,458,364.77 元，减幅18.46%。其中：

    （1） 短期借款100,000,000.00 元，比年初减少26,415,000.00 元，减

    幅20.90%。减少的主要原因是报告期公司用盈余资金归还到期港币贷款所致；中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    （2）应付帐款37,988,696.21 元，比年初减少11,886,664.22 元，减幅

    23.83%。减少的主要原因是报告期支付2009 年第四期飞机保险费及飞机发动机

    保障费所致；

    （3)预收帐款7,153,493.37 元，比年初减少35,425,948.80 元，减幅

    83.20%。减少的主要原因是公司控股子公司（中信通航）报告期已结算预收代管

    直升机及公务机飞行款项所致；

    （4）应付职工薪酬33,325,771.08 元，比年初减少3,412,314.21 元，减幅

    9.29%，减少的主要原因是报告期已发放2009 年度职工奖金所致；

    （5） 应交税费10,989,497.48 元，比年初减少11,311,795.90 元，减幅

    50.72%。减少的主要原因是报告期缴纳了上年第四季度汇算清缴企业所得税；

    （6）应付股利27,398,325.33 元 ，比年初增加25,680,000.00 元，增幅

    1494.48%，增加的主要原因是根据2009 年度股东大会决议计提2009 年度股东红

    利25,680,000.00 元，报告期尚未支付；

    （7）其他应付款32,453,190.07 元， 比年初增加6,313,358.36 元，增幅

    24.15%，增加的主要原因是报告期计提了银行贷款利息，报告期末尚未支付。

    非流动负债变动：报告期末非流动负债635,015,598.00 元，比年初减少

    40,631,674.50 元，减幅6.01%，减少原因是公司按照贷款合同归还国开行长期

    贷款本金。

    归属于母公司股东权益变动： 报告期末归属于母公司股东权益

    1,527,587,521.20 元，比年初增加34,728,227.98 元，增幅2.33%，增加原因是

    报告期完成的归属于母公司的净利润扣除2009 年度股东红利。

    营业总收入变动：报告期营业总收入400,783,425.39 元，比上年同期增加

    35,391,240.30 元，增幅9.69%，其中：海洋石油飞行收入333,515,327.71 元，

    比上年同期增加28,211,851.19 元，增幅9.24%，主要原因是报告期与上年同期

    相比EC-155 型直升机服务合同价格略有上涨及报告期海上石油飞行作业量增加

    所致；陆上通航飞行收入56,729,494.32 元，比上年同期增加4,017,585.06 元，

    增幅7.62%，主要原因是报告期新增两架代管公务机及新增代管极地中心KA32

    直升机的代管费收入；直升机及备件维修收入10,538,603.36 元，比上年同期增

    加3,161,804.05 元，增幅42.86%，增加的主要原因是报告期军队直升机大修及中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    部附件修理收入增加所致。

    营业总成本变动：报告期营业总成本320,753,968.83 元，比上年同期减少

    8,914,094.65 元，减幅2.70%，其中：

    （1）营业成本267,599,612.04 元，比上年同期减少6,289,427.64 元，减

    幅2.30%，主要原因公司加强成本预算控制，在确保安全及优质服务的前提下，

    努力降低成本开支，上半年在可控成本项目上取得较为显著的成效；

    （2）营业税金及附加12,357,524.48 元，比上年同期增加864,780.96 元，

    增幅7.52%，主要原因报告期营业收入增加致营业税金增加；

    （3）管理费用31,968,068.41 元，比上年同期增加2,168,524.22 元，增幅

    7.28%，主要原因是公司控股子公司（中信通航）为开拓陆上通用航空业务及公

    务机业务增加市场营销费用；

    （4）财务费用8,828,763.90 元，比上年同期减少5,657,972.19 元，减幅

    39.06%，主要原因是报告期内人民币对港币汇率小幅升值，公司港币贷款报告期

    产生汇兑收益7,913,357.78 元，而上年同期汇兑收益仅为177,615.75 元，报告

    期财务费用减少主要是汇兑收益增加所致。

    营业外收入变动： 报告期营业外收入83,395.01 元， 而上年同期

    38,798,951.28 元，比上年同期减少38,715,556.27 元，减幅99.79%，主要原因

    是公司在2009 年1 月收到抗震救灾毁损的B-7960 直升机国家补偿

    36,990,000.00 元，计入2009 年上半年营业外收入。

    营业外支出变动：报告期营业外支出1,045,832.13 元，比上年同期增加

    963,722.72 元，增幅1173.71%，主要原因是报告期湛江分公司将清理老办公楼

    损失1,024,977.48 元计入营业外支出所致。

    净利润变动：上半年完成归属于上市公司股东净利润60,408,227.98 元，比

    上年同期减少6,105,238.84 元，减幅9.18%，主要原因是上年同期收到抗震救

    灾毁损的B-7960 直升机国家补偿36,990,000.00 元所致。

    截至2010 年6 月30 日公司现金及现金等价物余额为241,335,512.17 元，

    比上年同期增加71,098.06 元,增幅0.03%,其中

    （1）经营活动产生的现金流量净额59,727,159.06 元，比上年同期减少

    6,517,890.42 元，减幅9.84%，主要原因报告期新增两架直升机，比上年同期新中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    增航材采购约1,000 万元，另外上半年支付了上年第四季度的飞机保险费、保障

    费及上年汇算清缴的企业所得税；

    （2）投资活动产生的现金流量净额-4,967,396.89 元, 比上年同期增加

    13,517,080.94 元，增幅73.13%，主要原因报告期公司只支付购置办公设备、车

    辆及天津分公司综合楼工程款，共支付4,979,396.89 元,而上年同期支付采购

    10 架EC-155B1 第二次预付款420 万美元。

    （3）筹资活动产生的现金流量净额-70,566,144.99 元，比上年同期减少

    5,433,587.83 元，减幅8.34%，主要原因是报告期归还国家开发银行长期贷款

    3,945 万元港币及适度压缩短期贷款规模，减少融资成本所致。

    （二）管理层的讨论分析

    1、主营业务范围及2010 年1-6 月经营情况

    公司主营业务是为国内外用户提供海上石油直升机飞行服务及其他通用航

    空业务。在民航“优化产业结构、实现民航强国”战略方针的指导下，2010 年

    1-6 月，公司积极推进战略发展规划的研究制定工作，着眼当前，立足长远，梳

    理发展思路，调整产业结构，完善经营管理，促进了各项工作的健康发展。上半

    年公司生产经营开局良好，海上石油飞行作业量不断增加，经营业绩平稳增长，

    为实现全年经营目标奠定了基础。主要经营任务完成情况是：

    航空飞行安全：公司共飞行12,716 架次、10,629 小时29 分，分别比上年

    同期增长1.11%和3.57%；运输人员114,685 人次，货物1,369,122 公斤。全面

    保证了飞行安全，飞行事故、劫机、炸机事件、空防事故、维修重大事故、重大

    航空地面事故、飞行事故征侯、空管原因事故征侯、机场保障原因事故征侯、机

    场鸟击原因事故征候、油料原因飞行事故征候等安全指标均为零，公司安全运行

    态势保持持续良好。

    飞行作业：公司执行海上石油长期服务合同13个，临时合同5个，投入直升

    机20架，其中超美洲豹（AS332L/L1）直升机8架、EC155B/B1直升机7架，EC225

    直升机2架，海豚（AS365N）直升机3架。在我国南海东部、西部，东海、渤海

    等海域为中海油深圳分公司、湛江分公司、上海分公司、天津分公司，以及中海

    油服公司、CACT作业公司、康菲石油公司、哈斯基能源公司、丹文石油公司，

    洛克石油公司等国内外海上石油企业提供长期直升机飞行服务保障，同时为新田中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    石油、温州作业、冀东油田、胜利油田、天津港引航中心及中石油海洋工程有限

    公司等提供短期直升机飞行服务保障。公司完成海上石油作业飞行10,618架次，

    8,753小时19分，分别比上年同期增加6.96%和4.80%，占海上石油直升机飞行服

    务市场份额65%以上。

    2010 年1-6 月公司执行其他通航业务合同7 个，在深圳、湛江、厦门、丽

    江、思茅、福建、重庆、南极等地执行飞行任务。其中：执管国家海洋局海监总

    队的H410 直升机2 架、并向其出租A109 直升机1 架，执行海洋巡查、监测和执

    法飞行；代管中央电视台Z-11 及A109 直升机各1 架，执行航拍业务；代管南方

    电网AS350B3 型直升机1 架，执行电力巡线飞行；代管极地中心Ka-32A 直升机

    1 架，执行南极科学考察飞行；向交通部厦门东海第二救助飞行队和湛江南海第

    一救助飞行队出租“海豚”型直升机2 架，用于海上搜救飞行；向重庆公安局出

    租的EC135 直升机1 架，用于警务飞行；湿租2 架Ka-32A 直升机和干租1 架

    AS350B3 型直升机用于护林防火作业。以上其他通航业务由子公司中信通航负责

    运营直升机13 架，飞行1,100 架次，1,288 小时12 分。执行公务机飞行224 架

    次、461 小时51 分。

    通用航空维修：2010 年1-6 月按进度在翻修飞机5 架，其中：陆航直九飞

    机大修3 架,空军超美洲飞机大修2 架；飞机部附件维修累计完成93 件；为中海

    油9 个石油平台飞机加油设备年度检测9 次。

    经营业绩：2010 年1-6 月公司实现营业总收入40,078.34 万元，同比增

    9.69%；实现营业利润8,002.95 万元，同比增加124.02%；实现利润总额7,906.70

    万元，同比增加6.21%；实现归属于上市公司股东净利润6,040.82 万元，同比

    减少9.18%，减少的主要原因是上年同期有收到汶川大地震救灾中本公司损毁的

    B-7960 直升机赔偿款3699 万元。由于2010 年1-6 月公司归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益后的净利润6,119.10 万元，同比增110.80%。公司整体盈利

    能力保持稳定提高。

    2、公司主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）业务情况

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    一、通用航空运输业 39,024.48 26,004.76 33.36% 9.00% -2.34% 7.74%

    二、航空维修业 1,053.86 755.20 28.34% 42.86% -0.65% 31.38%

    合 计 40,078.34 26,759.96 33.23% 9.69% -2.30% 8.19%

    主营业务分产品情况

    一、通用航空运输业 39,024.48 26,004.76 33.36% 9.00% -2.34% 7.74%

    二、航空维修业 1,053.86 755.20 28.34% 42.86% -0.65% 31.38%

    合 计 40,078.34 26,759.96 33.23% 9.69% -2.30% 8.19%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    0.00 万元。

    （2）主营业务分地区情况

    单位：人民币 万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    深圳地区 21,245.83 5.69%

    湛江地区 4,198.59 16.10%

    上海地区 4,792.98 30.42%

    北京地区 5,672.95 7.62%

    天津地区 4,168.00 7.58%

    合计 40,078.34 9.69%

    3、报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力等情况

    报告期公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。利润

    构成的变动：今年上半年公司完成利润主要为主营业务产生的利润和港币贷款产

    生的汇兑收益，而上年同期完成的利润主要为主营业务产生的利润和营业外收入

    （国家补偿款）。

    4、报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、公司面临的主要困难和问题，以及风险因素和应对措施。

    民用航空是国民经济的重要组成部分，是国家重要的基础性、先导性产业，

    也是推动经济社会发展的战略性和创新性产业。2010年国家民航局提出民航强国

    的战略，并将大力发展支线航空和通用航空，以优化结构与扩大需求。如何把握

    这一战略机遇，实现公司自身又好又快发展，是公司面临的主要课题。同时由于

    国际金融危机的影响尚未消除，公司经营也面临着市场需求增长缓慢、收入来源

    比较单一、对单一客户依赖度过高、以及持续安全运行、人力资源瓶颈等制约公

    司发展的困难和问题。

    面对以上困难和问题，公司下半年的主要工作和应对措施是：

    （1）始终把安全工作放在第一位，统一思想，通过强化责任，提升素质，

    完善制度，改进监管，加快与国际标准接轨的安全管理体系（SMS）建设等工作，

    不断提高航空安全保障能力，以系统、有效的安全管理手段杜绝飞行安全事故的中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    发生。

    （2）完善和坚决落实公司战略发展规划工作。公司将根据董事会的决策，

    在完善战略发展规划报告的基础上，重点做好战略规划的贯彻落实工作。通过优

    化业务结构、组织架构、管理机制、管控体系等手段，积极探索新的利润增长点，

    全面提升公司的经营管理能力，推动公司持续健康发展。

    （3）以财务会计基础自查整改工作为契机，按照监管部门的要求，重新梳

    理公司的内控机制，查找并解决可能影响公司经营发展的关键问题，建立起规范、

    高效的运行机制。

    （4）强化市场开发工作。以市场和客户需求为导向，改革公司市场营销管

    理体制。通过充实市场开发力量、建立市场信息数据库、改革市场营销人员考核

    奖惩机制等一系列手段，全面提高公司市场拓展能力；通过与客户建立长期战略

    合作伙伴关系，巩固现有客户群体，并立足长远，做好深海市场与海外市场的开

    发工作；稳步拓展其他通航业务范围，有重点、有选择地开发陆上通航市场；通

    过加强与欧直等专业厂家的合作，整合维修资源，扩大维修业务规模，提高维修

    技术含量，实现各类业务的均衡发展，提高整体效益。

    （5）改革人力资源管理体制，彻底解决制约公司发展的人力资源瓶颈问题。

    一方面，要继续通过多种途径、多种手段，解决飞行技术人员短缺问题，为市场

    的进一步拓展提供有力的人员保障；另一方面，要改革现有的用人机制和考核机

    制，通过重新进行岗位职责分析和各岗位的价值分析，合理调配现有人员，适当

    增加公司急需的各类管理人员，实现人力资源的合理配置。

    （三）报告期投资情况

    报告期公司无募集资金项目和前次募集资金延续到报告期使用的情况。公司

    以非募集资金购置10 架EC155B1 型直升机项目延续至本报告期，合同购机金额

    为10,652 万美元（未含进口关税和增值税）。本报告期公司无购机款支付，至

    报告期末公司已累计支付合同购机款2,628 万美元，来源为自有资金和银行贷

    款。2009 年12 月已交付2 架EC155B1 直升机，2010 年7 月再有2 架EC155B1

    直升机交付。报告期项目实现营业收入719.78 万元。

    （四）预测公司年初至下一报告期期末的累计净利润无亏损或者与上年同期相

    比不存在发生大幅度变动的情况。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    五、重要事项

    （一）公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求的差异及整改情况

    经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，报告期公司新建《公司年报信

    息披露重大差错责任追究制度》、《公司子公司管理制度》、《公司对外担保管理制

    度》、《公司关联交易管理制度》、《公司高风险投资业务专项管理制度》、《公司会

    计政策、会计估计变更及会计差错管理制度》等6 项制度，公司治理规范制度建

    设不断充实和完善。根据深圳证监局的要求，结合实际，公司开展了对财务会计

    基础工作涉及的财务人员和机构设置情况、财务信息系统的使用和管理控制等的

    自查，检查公司财务管理制度的建设和执行等是否符合相关法律法规和规范性文

    件的要求，是否满足公司制度建设和内部控制的要求，并根据自查发现的问题提

    出明确的整改措施、整改期限和整改责任人。公司定期开展对公司大股东及其关

    联方占用上市公司资金情况的核查工作，确保公司不存在大股东及其关联方占用

    公司资金等问题。

    按照《公司法》、《证券法》，以及《上市公司治理准则》等有关法律法规要

    求，公司不断完善法人治理结构，以现代企业制度要求规范运作，确保公司持续

    获利能力，实现股东价值。公司治理状况符合《上市公司治理准则》的规定。

    （二）公司2009 年度利润分配方案的执行情况

    2010 年5 月18 日召开的公司2009 年度股东大会，审议通过的公司2009 年

    度利润分配方案是：以公司股本总额513,600,000 股为基数，每10 股派发现金红

    利0.5 元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利0.45 元），

    共计分配25,680,000 元。公司2009 年度利润分配方案已经实施完成，2009 年度

    利润分配股权登记日为2010 年7 月15 日；除息日、现金红利发放日为2010 年

    7 月16 日。

    （三）公司2010 年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。

    （四）报告期及以前年度期间公司无重大诉讼、仲裁事项发生。

    （五）报告期内公司无重大资产收购、资产重组事项。出售资产事项延续至

    报告期事项如下：

    交易对方

    被出售或

    置出资产 出售日

    交易价格

    （万元）

    本年初起

    至出售日

    该出售资

    产为公司

    出售产

    生的损

    益（万

    元）

    是否为

    关联交

    易

    定价原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    所涉

    及的

    债权

    债务

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    贡献的净

    利润（万

    元）

    是否

    已全

    部过

    户

    是否

    已全

    部转

    移

    用关联

    交易情

    形）

    中国人民

    解放军空

    军装备部

    4 架M171

    型直升机

    2006 年04 月

    18 日

    12,882.51 0.00 0.00 否

    市场协

    议定价

    是 否 无

    至本报告期末受让方尚有1,300.10 万元待付。本次转让的资产为闲置资产，

    对公司主营业务的持续经营、管理层稳定性等基本不影响。

    （六）报告期内公司重大关联交易事项

    根据公司与中国中海直总公司签订的《机场使用与服务保障协议》，自2002

    年开始，公司每年需支付机场使用与服务保障费人民币470 万元。报告期内已支

    付人民币235 万元。

    （七）重大合同及履行情况

    1、报告期内和以前年度期间公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产

    或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项；

    2、报告期内公司无重大委托他人进行资金管理事项；

    3、重大贷款合同及履行情况

    报告期公司向招商银行等商业银行申请的综合授信额度及与国家开发银行

    长期借款合同执行情况如下：

    授信银行 申请额度

    （万元）

    获批额度

    （万元）

    期初贷款

    （万元）

    本期增加

    （万元）

    本期减少

    （万元）

    期末余额

    （万元）

    年利率

    （%）

    贷款

    期限

    币种

    招行南油支行 25,000 25,000 10,000 10,000 10,000 10,000 4.3740 6 个月 人民币

    工商银行深圳

    分行南山支行

    10,000 10,000 人民币

    平安银行南山

    支行

    20,000 20,000 人民币

    民生银行滨海

    支行

    30,000 30,000 人民币

    交通银行深圳

    车公庙支行

    20,000 20,000 人民币

    北京银行深圳

    分行

    10,000 10,000 人民币

    兴业银行皇岗

    支行

    10,000 10,000 3,000 3,000 1.900 3 个月 港币

    上海浦发银行

    深圳华侨城支

    行

    20,000 20,000 人民币

    合计 145,000 145,000 10,000 10,000 10,000 10,000 人民币

    3,000 3,000 港币

    长期贷款 申请额度

    （万元）

    获批额额

    （万元）

    期初贷款

    （万元）

    本期增加

    （万元）

    本期减少

    （万元）

    期末余额

    （万元）

    年利率

    （%）

    贷款期

    限

    币种中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    国家开发银行

    深圳分行

    73,000 73,000 63,110 3,945 59,165 Hibor+

    85bp

    10 年 港币

    国家开发银行

    深圳分行

    60,000 60,000 13,624.50 13,624.50 Hibor+

    150bp

    12 年 港币

    合计 133,000 133,000 76,734.50 3,945 72,789.50 港币

    4、公司与欧洲直升机公司签订的购置10 架EC155B1 型直升机合同履行情况

    见本报告“四、（三）”。

    （八）报告期公司财务报告未经审计。

    （九）公司及其董事、监事和高级管理人员、持股5%以上股东在报告期内或

    持续到报告期内承诺事项

    报告期公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及实际

    控制人等有关方未在指定报纸和网站上披露承诺事项，持续到报告期的以下承诺

    事项及在报告期的具体履行情况见下表：

    公司及相关方承诺事项履行表

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    中国中海

    直总公司

    公司于2005 年12 月19 日正式启动股权分置改革程

    序。除法定承诺外，中国中海直总公司在公司股权

    分置改革中作出的特别承诺延续至报告期执行，承

    诺事项是：在法定承诺禁售期（即其所持股票获得

    上市流通权之日起十二个月）期满后四十八个月内

    将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份。

    严格履行

    承诺

    股份限售承诺 无 无 无

    收购报告书或权益变动

    报告书中所作承诺 无 无 无

    重大资产重组时所作承

    诺

    无 无 无

    发行时所作承诺 无 无 无

    其他承诺（含追加承诺） 无 无 无

    （十）公司持股30%以上股东在报告期无提出或实施股份增持计划的情况。

    （十一）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

    制人不存在有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或

    追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批

    评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所

    公开谴责的情况。

    （十二）报告期公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及

    其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况。公司独立董事就报告期公司关联

    方资金占用及对外担保情况发表专项说明及独立意见如下：中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    经我们检查，截止2010 年6 月30 日，公司累计和当期对外担保金额为0

    元。根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，经过检查确认，报告期公司不存在控

    股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。与日常经营相关的关联交易中，

    根据公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日签订的《机场使用与服务保障

    协议》，报告期公司向中国中海直总公司支付协议费用人民币235 万元。

    （十三）报告期公司不存在为子公司担保等情况。

    （十四）报告期公司无衍生品投资及期末衍生品投资、持仓情况，无证券投

    资、持有其他上市公司股权、持有拟上市公司及非上市金融企业股权、买卖其他

    上市公司股份及产生的投资收益等情况。公司未有参股商业银行、证券公司、保

    险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。

    （十五）公司接待调研及采访等情况汇总

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年02 月

    01 日

    公司 电话沟通 个人投资者 已披露信息及说明

    2010 年02 月

    02 日 公司 电话沟通 个人投资者 已披露信息及说明

    2010 年03 月

    03 日

    公司 电话沟通 证券公司 已披露信息及说明

    2010 年03 月

    09 日

    公司 电话沟通 私募基金 已披露信息及说明

    2010 年03 月

    31 日 公司 电话沟通 个人投资者 已披露信息及说明

    2010 年04 月

    26 日

    公司 电话沟通 个人投资者(2 人) 已披露信息及说明

    2010 年04 月

    27 日

    公司 电话沟通 证券公司 已披露信息及说明

    2010 年05 月

    04 日 公司 电话沟通 个人投资者 已披露信息及说明

    2010 年06 月

    01 日

    公司 实地调研

    证券公司、基金公司等

    （10 人）

    已披露信息及说明

    2010 年06 月

    08 日

    公司 电话沟通 个人投资者 已披露信息及说明

    2010 年06 月

    11 日 公司 实地调研

    证券公司、基金公司等（4

    人） 已披露信息及说明

    注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。

    （十六）报告期重要事项信息公告索引

    公司2010 年半年度信息披露所有文件刊登在《中国证券报》、《证券时报》、

    《上海证券报》和巨潮资讯网上（HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN），具体情况如下：中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    序

    号

    时 间 公告内容

    三大

    证券报

    巨潮

    资讯网

    1 2010 年01 月13 日 公司2009 年度业绩快报 √ √

    2 2010 年03 月06 日 公司关于变更公司法定代表人的公告 √ √

    3 2010 年04 月27 日 公司2009 年年度报告摘要 √ √

    4 2010 年04 月27 日 公司第三届董事会第十五次会议决议公告 √ √

    5 2010 年04 月27 日 公司第三届监事会第十次会议决议公告 √ √

    6 2010 年04 月27 日 公司关于召开2009 年度股东大会的通知 √ √

    7 2010 年04 月27 日 公司2010 年第一季度报告正文 √ √

    8 2010 年04 月27 日 公司2009 年年度报告 √

    9 2010 年04 月27 日 公司2010 年第一季度报告全文 √

    10 2010 年04 月27 日 公司2009 年度财务报告之审计报告 √

    11 2010 年04 月27 日

    公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情

    况专项说明

    √

    12 2010 年04 月27 日 公司独立董事2009 年度述职报告 √

    13 2010 年04 月27 日 公司2009 年度内部控制自我评价报告 √

    14 2010 年04 月27 日 公司年报信息披露重大差错责任追究制度 √

    15 2010 年04 月27 日 公司子公司管理制度 √

    16 2010 年04 月27 日 公司对外担保管理制度 √

    17 2010 年04 月27 日 公司关联交易管理制度 √

    18 2010 年04 月27 日 公司高风险投资业务专项管理制度 √

    19 2010 年04 月27 日

    公司会计政策、会计估计变更及会计差错管理制

    度

    √

    20 2010 年05 月19 日 公司2009年度股东大会决议公告 √ √

    21 2010 年05 月19 日 《公司2009 年年度股东大会的法律意见书》 √ √

    22 2010 年06 月02 日 公司第三届董事会第十六次会议决议公告 √ √

    六、财务报告（未经审计）

    合并资产负债表(一)

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动资产：中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    货币资金 五、1 241,335,512.17 257,141,894.99

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 五、2 173,267,455.46 196,794,533.47

    预付款项 五、3 4,120,244.37 6,661,647.38

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 五、4 56,012,914.12 57,611,644.16

    买入返售金融资产

    存货 五、5 264,013,294.18 237,736,000.64

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 738,749,420.30 755,945,720.64

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 五、6 1,520,194,499.37 1,419,795,744.98

    在建工程 五、7 40,112,600.17 185,329,687.42

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、8 14,853,284.00 15,040,947.50

    开发支出

    商誉

    长摊待摊费用 五、9 125,469,017.09 125,245,394.06

    递延所得税资产 五、10 2,748,319.73 2,748,319.73

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,703,377,720.36 1,748,160,093.69

    资产总计 2,442,127,140.66 2,504,105,814.33

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    合并资产负债表(二)

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 五、12 100,000,000.00 126,415,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 五、13 37,988,696.21 49,875,360.43

    预收款项 五、14 7,153,493.37 42,579,442.17

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五、15 33,325,771.08 36,738,085.29

    应交税费 五、16 10,989,497.48 22,301,293.38

    应付利息

    应付股利 五、17 27,398,325.33 1,718,325.33

    其他应付款 五、18 32,453,190.07 26,139,831.71

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 249,308,973.54 305,767,338.31

    非流动负债：

    长期借款 五、19 635,015,598.00 675,647,272.50

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 635,015,598.00 675,647,272.50

    负债合计 884,324,571.54 981,414,610.81

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 五、20 513,600,000.00 513,600,000.00

    资本公积 五、21 461,562,483.08 461,562,483.08

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 五、22 131,825,104.53 131,825,104.53

    一般风险准备

    未分配利润 五、23 420,599,933.59 385,871,705.61

    外币报表折算差额

    归属母公司所有者权益合计 1,527,587,521.20 1,492,859,293.22

    少数股东权益 30,215,047.92 29,831,910.30

    股东权益合计 1,557,802,569.12 1,522,691,203.52

    负债和股东权益总计 2,442,127,140.66 2,504,105,814.33

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    合并利润表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业总收入 400,783,425.39 365,392,185.09

    其中：营业收入 五、24 400,783,425.39 365,392,185.09

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 320,753,968.83 329,668,063.48

    其中：营业成本 五、24 267,599,612.04 273,889,039.68

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五、25 12,357,524.48 11,492,743.52

    销售费用

    管理费用 31,968,068.41 29,799,544.19

    财务费用 五、26 8,828,763.90 14,486,736.09

    资产减值损失 五、27

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,029,456.56 35,724,121.61

    加：营业外收入 五、27 83,395.01 38,798,951.28

    减：营业外支出 五、28 1,045,832.13 82,109.41

    其中：非流动资产处置损失 1,045,832.13 82,109.41

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,067,019.44 74,440,963.48

    减：所得税费用 五、29 18,275,653.84 8,090,260.24

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,791,365.60 66,350,703.24

    归属于母公司所有者的净利润 60,408,227.98 66,513,466.82

    少数股东损益 383,137.62 -162,763.58

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 五、30 0.1176 0.1295

    （二）稀释每股收益 五、30 0.1176 0.1295

    七、其他综合收益 五、31

    八、综合收益总额 60,791,365.60 66,350,703.24

    归属于母公司所有者的综合收益总额 60,408,227.98 66,513,466.82

    归属于少数股东的综合收益总额 383,137.62 -162,763.58

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元。

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    合并现金流量表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 396,466,443.28 336,964,882.52

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 65,395.01 1,808,951.28

    收到其他与经营活动有关的现金 五、32（1） 351,490.92 15,086,692.92

    经营活动现金流入小计 396,883,329.21 353,860,526.72

    购买商品、接受劳务支付的现金 179,695,060.66 148,237,287.31

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 79,872,272.90 68,298,145.16

    支付的各项税费 47,849,539.72 46,339,337.15

    支付其他与经营活动有关的现金 五、32（2） 29,739,296.87 24,740,707.62

    经营活动现金流出小计 337,156,170.15 287,615,477.24

    经营活动产生的现金流量净额 59,727,159.06 66,245,049.48

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到

    的现金净额

    12,000.00 46,803,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 12,000.00 46,803,500.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

    付的现金

    4,979,396.89 65,287,977.83

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 4,979,396.89 65,287,977.83

    投资活动产生的现金流量净额 -4,967,396.89 -18,484,477.83

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 100,000,000.00 164,884,500.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 164,884,500.00

    偿还债务支付的现金 164,805,406.39 216,546,175.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,760,738.60 13,470,882.16

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 170,566,144.99 230,017,057.16

    筹资活动产生的现金流量净额 -70,566,144.99 -65,132,557.16

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -15,806,382.82 -17,371,985.51

    加：期初现金及现金等价物余额 257,141,894.99 258,636,399.62

    六、期末现金及现金等价物余额 241,335,512.17 241,264,414.11

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    合并股东权益变动表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    2010 年半年度

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 131,825,104.53 385,871,705.61 29,831,910.30 1,522,691,203.52

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 - - 131,825,104.53 - 385,871,705.61 - 29,831,910.30 1,522,691,203.52

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    - - - - - 34,728,227.98 - 383,137.62 35,111,365.60

    （一）净利润 60,408,227.98 383,137.62 60,791,365.60

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）

    小计

    - - - - - - 60,408,227.98 - 383,137.62 60,791,365.60

    （三）所有者投入和减

    少资本

    - - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -25,680,000.00 - - -25,680,000.00

    1．提取盈余公积 -

    2．提取储备基金 -

    3．提取职工奖励及

    福利基金

    -

    4．提取专项储备 -

    5．对所有者（或股

    东）的分配

    -25,680,000.00 -25,680,000.00

    6．其他 -

    （五）所有者权益内部

    结转

    - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    -

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    -

    3．盈余公积弥补亏

    损

    -

    4．其他 -

    （六）专项储备 -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本年年末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 - - 131,825,104.53 - 420,599,933.59 - 30,215,047.92 1,557,802,569.12

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人： 陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    合并股东权益变动表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年半年度

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 120,102,942.79 311,439,327.61 28,352,323.96 1,435,057,077.44

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 - - 120,102,942.79 - 311,439,327.61 - 28,352,323.96 1,435,057,077.44

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    - - - - - 40,833,466.82 - -162,763.58 40,670,703.24

    （一）净利润 66,513,466.82 -162,763.58 66,350,703.24

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    -

    上述（一）和（二）

    小计

    - - - - - 66,513,466.82 - -162,763.58 66,350,703.24

    （三）所有者投入和减

    少资本

    - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -25,680,000.00 - -25,680,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取储备基金 -

    3．提取职工奖励及

    福利基金

    -

    4．提取专项储备 -

    5．对所有者（或股

    东）的分配

    -25,680,000.00 -25,680,000.00

    6．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他 -

    （六）专项储备 -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本年年末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 - - 120,102,942.79 - 352,272,794.43 - 28,189,560.38 1,475,727,780.68中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    公司法定代表人： 毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    母公司资产负债表(一)

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 217,307,643.27 204,017,860.24

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 十一、1 150,988,543.28 159,372,991.56

    预付款项 2,506,868.00 1,982,118.00

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 十一、2 29,834,124.16 30,525,561.01

    存货 239,972,230.86 224,069,099.04

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 640,609,409.57 619,967,629.85

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十一、3 99,031,574.60 99,031,574.60

    投资性房地产

    固定资产 1,508,297,372.12 1,407,608,552.44

    在建工程 40,112,600.17 185,329,687.42

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 14,853,284.00 15,040,947.50

    开发支出

    商誉

    长摊待摊费用 114,836,600.26 111,040,611.56

    递延所得税资产 1,801,991.76 1,801,991.76

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,778,933,422.91 1,819,853,365.28

    资产总计 2,419,542,832.48 2,439,820,995.13

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    母公司资产负债表（二）

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 100,000,000.00 126,415,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 30,771,317.22 42,384,170.61

    预收款项 80,000.00

    应付职工薪酬 29,926,940.86 31,740,206.35

    应交税费 9,494,571.05 14,148,185.04

    应付利息

    应付股利 25,680,000.00

    其他应付款 44,048,993.10 37,903,468.07

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 240,001,822.23 252,591,030.07

    非流动负债：

    长期借款 635,015,598.00 675,647,272.50

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 635,015,598.00 675,647,272.50

    负债合计 875,017,420.23 928,238,302.57

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 513,600,000.00 513,600,000.00

    资本公积 467,497,227.44 467,497,227.44

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 131,825,104.53 131,825,104.53

    一般风险准备

    未分配利润 431,603,080.28 398,660,360.59

    归属母公司所有者权益合计 1,544,525,412.25 1,511,582,692.56

    少数股东权益

    股东权益合计 1,544,525,412.25 1,511,582,692.56

    负债和股东权益总计 2,419,542,832.48 2,439,820,995.13

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人：陈宏运

    母公司利润表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 十一、4 333,515,327.71 305,303,476.52

    减：营业成本 十一、4 214,546,599.47 218,730,135.73

    营业税金及附加 10,455,271.89 9,749,589.52

    销售费用中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    管理费用 22,278,493.92 23,476,978.34

    财务费用 8,792,972.30 14,031,550.49

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,441,990.13 39,315,222.44

    加：营业外收入 18,000.00 36,990,000.00

    减：营业外支出 1,045,832.13 82,109.41

    其中：非流动资产处置损失 1,045,832.13 82,109.41

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,414,158.00 76,223,113.03

    减：所得税费用 17,791,438.31 8,090,260.24

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,622,719.69 68,132,852.79

    五、每股收益

    （基本每股收益）

    （稀释每股收益）

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 58,622,719.69 68,132,852.79

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人：陈宏运

    母公司现金流量表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    项 目 附注号2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 343,908,216.89 294,934,005.53

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 17,163,000.00 19,000,000.00

    经营活动现金流入小计 361,071,216.89 313,934,005.53

    购买商品、接受劳务支付的现金 146,213,345.61 116,246,491.12

    支付给职工以及为职工支付的现金 68,206,288.95 59,145,005.58

    支付的各项税费 37,941,115.99 40,876,584.05

    支付其他与经营活动有关的现金 20,688,254.43 13,802,756.47

    经营活动现金流出小计 273,049,004.98 230,070,837.22

    经营活动产生的现金流量净额 88,022,211.91 83,863,168.31中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 12,000.00 46,803,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 12,000.00 46,803,500.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,178,283.89 65,023,033.83

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 4,178,283.89 65,023,033.83

    投资活动产生的现金流量净额 -4,166,283.89 -18,219,533.83

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 100,000,000.00 164,884,500.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 164,884,500.00

    偿还债务支付的现金 164,805,406.39 216,546,175.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,760,738.60 13,470,882.16

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 170,566,144.99 230,017,057.16

    筹资活动产生的现金流量净额 -70,566,144.99 -65,132,557.16

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 13,289,783.03 511,077.32

    加：期初现金及现金等价物余额 204,017,860.24 204,794,498.40

    六、期末现金及现金等价物余额 217,307,643.27 205,305,575.72

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人：陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    母公司股东权益变动表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    2010 年半年度

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 131,825,104.53 398,660,360.59 1,511,582,692.56

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - - 131,825,104.53 - 398,660,360.59 1,511,582,692.56

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    - - - - - 32,942,719.69 32,942,719.69

    （一）净利润 58,622,719.69 58,622,719.69

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 58,622,719.69 58,622,719.69

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -25,680,000.00 -25,680,000.00

    1．提取盈余公积 -

    2．提取储备基金 -

    3．提取职工奖励及福利基

    金

    -

    4．提取专项储备 -

    5．对所有者（或股东）的

    分配

    -25,680,000.00 -25,680,000.00

    6．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    -

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本年年末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - - 131,825,104.53 - 431,603,080.28 1,544,525,412.25

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人： 陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    母公司股东权益变动表

    编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 金额单位：人民币元

    2009 年半年度

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 120,102,942.79 318,840,904.92 1,420,041,075.15

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - - 120,102,942.79 - 318,840,904.92 1,420,041,075.15

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    - - - - - 42,452,852.79 42,452,852.79

    （一）净利润 68,132,852.79 68,132,852.79

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 68,132,852.79 68,132,852.79

    （三）所有者投入和减少资

    本

    - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - -25,680,000.00 -25,680,000.00

    1．提取盈余公积 -

    2．提取储备基金 -

    3．提取职工奖励及福利

    基金 -

    4．提取专项储备 -

    5．对所有者（或股东）

    的分配 -25,680,000.00 -25,680,000.00

    6．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或

    股本） -

    2．盈余公积转增资本（或

    股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    （六）专项储备 -

    1．本期提取 -

    2．本期使用 -

    四、本年年末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - - 120,102,942.79 - 361,293,757.71 1,462,493,927.94

    公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人： 陈宏运中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    中信海洋直升机股份有限公司

    2010 年半年度财务报表附注

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、公司基本情况

    本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998] 860 号文批准，以中国

    中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司）为主要发起人，同时联合中国

    海洋石油南海东部公司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航

    黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现

    变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同

    发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。

    本公司于1999 年2 月11 日正式成立，并领取了注册号为100000000031249 的企

    业法人营业执照。登记的注册资本为人民币51,360 万元。法定代表人为毕为。

    本公司经营范围是：许可经营项目：陆上石油服务、海洋石油服务、人工降

    水、医疗救护、航空探矿、直升机引航作业、通用航空包机飞行、公务飞行、空

    中游览、出租飞行、直升机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照

    培训、航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市

    消防、空中巡查、航空护林、空中拍照（有效期至2012 年4 月1 日）。一般经营

    项目：进出口业务；特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储；机械设备的销

    售。

    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于

    2000 年7 月3 日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人

    民币普通股6,000 万股，发行后总股本为19,600 万股。同年7 月31 日，本公司

    6,000 万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。

    2002 年7 月，本公司实施按2001 年末股份总额19,600 万股为基数，每10

    股送2 股派1 元（含税）的2001 年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为

    23,520 万股。2003 年12 月，本公司以截止2002 年12 月31 日总股本23,520 万

    股为基数，每10 股配售3 股，共计配售2,160 万股（法人股股东书面承诺放弃该中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    次配股权），配股后本公司总股本为25,680 万股。2004 年7 月，本公司以截止2003

    年12 月31 日总股本25,680 万股为基数，按每10 股转增10 股的比例以资本公

    积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360 万股。

    本公司股权分置改革相关股东会议于2006 年1 月20 日召开，会议审议通过了《中信

    海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案是：实施股权登记日

    登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得本公司非流通股股东支付的

    3.2 股股份，非流通股股东共计支付股份5,990.4 万股，按各自持股比例分摊。

    2006 年2 月7 日，公司股权分置改革方案实施完成。

    中国中海直总公司为本公司控股股东，直接和间接持有本公司46.65%股份。

    该公司是隶属于中国中信集团公司的国有控股公司。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

    财政部2006 年2 月15 日颁发的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会

    计准则、应用指南及准则解释的有关规定，并基于所述重要会计政策、会计估计

    进行编制。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了

    本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值

    计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而

    支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收

    入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司

    会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    （2）非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

    允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

    的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买

    方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可

    靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单

    独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各

    项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量

    的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可

    靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    6、合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并

    财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

    公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

    财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易

    对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影

    响。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担

    的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，

    该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债

    表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

    润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产

    负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

    表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、

    利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

    本公司将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    8、外币业务和外币报表折算

    （1）外币业务

    本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生日中国人民银行公布的

    市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末有关外币账户的外币余额，均按期

    末市场汇价（中间价）折合本位币记账，由此产生的汇兑损益，属于日常经营活

    动的，计入当期财务费用；属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用；属于与购

    建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定进行处

    理。

    （2）外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

    者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

    润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生

    的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营

    相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置

    境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当

    期损益。

    9、金融工具

    （1）金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

    金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

    融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

    入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

    公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际

    利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。如实际利

    率与票面利率差别较小的，按票面利率计算。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

    不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应

    收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具

    有融资性质的，按其现值进行初始确认。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且

    将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

    续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

    形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

    产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ③终止确认部分的账面价值；

    ④终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之

    和。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

    确认为一项金融负债。

    （4）金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

    部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负

    债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

    融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

    的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的

    差额，计入当期损益。

    （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市

    场中的报价。

    （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    ①可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各

    种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

    直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    ②持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    10、应收款项

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的

    应收款项标准为：期末余额在100 万元以上的单项应收款项。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其

    已发生减值，确认减值损失并计入当期损益。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    项坏账准备的确定依据、计提方法

    对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大

    的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款

    项一起以应收款项的性质与账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这

    些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值

    损失，计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类

    似的、具有应收款项按款项性质及账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损

    失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项（不含关联公司往来款项及备用金），根据债务单位的财务状况、

    现金流量等情况，以决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为1

    年（含1 年，以下类推）以内的不计提坏账准备，1—2 年的为10%，2—3 年的

    为20%，3—4 年的为30%，4—5 年的为50%，5 年以上的为100%。

    11、存货

    （1）存货的分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、在途物料、低值

    易耗品等四类。

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出大件

    航材及备件按个别认定法计价，其他按加权平均法计价，存货盘存制度采用永续

    盘存法。

    （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：资产负债表日，存货按照成本

    与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计

    入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提以前减记存货价值的影响因素

    已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，

    转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    （5）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品领用时一次摊销。

    12、长期股权投资

    （1）初始计量

    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初

    始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的

    权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足

    冲减的，不足部分计入留存收益。

    为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益：为进行合并发行的债券或

    承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金

    额：合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收

    入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为

    长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本

    大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认

    为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

    当期损益。

    为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非

    货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为

    长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权

    投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成

    本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成

    本。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项

    目单独核算。

    （2）后续计量

    ①对子公司的投资，采用成本法核算

    成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调

    整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

    资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分

    配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

    产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位

    各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面

    价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本

    法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售

    金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    （3） 长期股权投资减值

    期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账

    面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （4）长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变

    动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例

    转入当期损益。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    13、投资性房地产

    （1）投资性房地产的确认标准：

    当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认：

    投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；

    该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    （2）投资性房地产的计量：

    按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地

    产进行后续计量，预计残值率为5%，按有效使用年限20－40 年进行计提折旧。

    14、固定资产

    （1）固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机、

    机器设备、运输工具以及电子及其他设备。

    自2007 年1 月1 日起，航空材料中的高价周转件也作为固定资产核算。

    高价周转件是指使用年限超过一年、单价超过30 万元的航材备件。

    （2）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按

    各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的0-5%）确定其折

    旧率如下：

    资产类别 使用年限 年折旧率

    房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375%

    直升飞机及发动机（含飞机四大部件） 15-20 年 6.33%-4.75%

    机器设备 5-10 年 19%-9.5%

    运输工具 10 年 9.5%

    电子及其他设备 5 年 19%

    固定资产装修 4 年 25%

    高价周转件 5 年 20%

    固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减

    少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

    （3）固定资产的后续支出

    如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费

    用。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价

    值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

    ①固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固

    定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计

    入当期营业外支出。

    ②不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产

    改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资

    产价值或计入当期费用。

    ③固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目

    下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用

    年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固

    定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全

    部计入当期营业外支出。

    ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处

    理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、

    剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独

    计提折旧。

    （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的

    公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至

    可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以

    使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除

    预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计

    其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资

    产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    15、在建工程

    （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。

    （2）在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状

    态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，

    次月起开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。

    （3）在建工程减值准备的计提方法：

    公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程

    已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，

    计入当期损益。

    计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：

    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济

    利益具有很大的不确定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折

    价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    （2） 借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本

    化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用

    的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

    额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

    均利率计算确定。

    （4）公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机

    构签订的借款合同确定的利率为准。

    17、无形资产计价和摊销方法

    （1）无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月

    起按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    类 别 摊销年限

    土地使用权 46-50 年

    公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利

    益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式

    与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。

    公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如

    果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按前述规

    定处理。

    （3）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损

    益；

    其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非

    专利技术）：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产；中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

    公司在每个会计期间对无形资产进行检查，存在减值迹象的，应当估计其可

    收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，

    应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计

    入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    无形资产的减值一经确认，在以后会计期间不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以

    上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项

    目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

    益。

    本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下：

    项 目 摊销年限

    直升机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用 4 年

    飞机入门培训费 4 年

    租入飞机改良支出 4 年

    租入房屋装修费 10 年

    机场构建物改良支出 剩余租赁期

    19、职工薪酬

    （1）公司职工薪酬包括以下几个方面：

    ①职工工资、奖金、津贴和补贴；

    ②职工福利费；

    ③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；

    ④住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    ⑤非货币性福利；

    ⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    ⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    （2）职工薪酬核算方法

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解

    除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固

    定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接

    计入当期损益。

    公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、

    工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。

    20、预计负债

    （1） 预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确

    认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利

    益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生

    或不发生才能决定的不确定事项。

    （2） 预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行

    初始计量。

    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最

    佳估计数按照该范围内的中间值确定。

    21、收入确认原则

    营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，

    收入确认原则如下：

    （1）销售商品收入：

    销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠计量；

    ④相关经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，

    按照完工百分比法确认提供劳务收入。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：

    ①收入的金额能够可靠计量；

    ②相关的经济利益很可能流入企业；

    ③交易的完工进度能够可靠确定；

    ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认

    收入；并按相同金额结转成本；

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入：

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足

    下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够

    可靠计量。

    22、政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

    补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

    义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产

    使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

    当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23、所得税的会计处理方法

    所得税采用资产负债表债务法核算。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基

    础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债

    或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付

    的所得税超过应支付的部分确认为资产。

    适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资

    产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得

    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

    24、利润分配

    本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的

    利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。

    25、分部报告

    本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部

    形式，地区分部确定为次要分部形式。

    26、会计政策变更、会计估计变更和会计差错

    本公司本期无会计政策、会计估计变更和差错更正。

    三、税项

    税 项 计 税 基 础 税 率

    营业税 通用航空运输服务收入，房屋出租收入 3%、5%

    增值税 航空维修收入 17%

    城市维护建设税 营业税额或增值税额 1%、5%、7%

    教育费附加 营业税额或增值税额 3%

    企业所得税 应纳税所得额 22%、25%

    本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司企业所得

    税税率为22%，本公司湛江分公司、天津分公司、上海分公司及子公司中信通用

    航空有限责任公司企业所得税税率为25%。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    2007 年3 月16 日全国人民代表大会通过了《中华人民共和国企业所得税法》

    （“新所得税法”)，新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。根据“国务院关于

    实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率

    优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企

    业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，

    2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

    本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司适用的企

    业所得税率自2008 年1 月1 日五年内从18%调整至25%，本公司湛江分公司、天

    津分公司、上海分公司及子公司中信通用航空有限责任公司适用的企业所得税率

    自2008 年1 月1 日起调整为25%。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、本公司合并范围的确定依据

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

    控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另

    一个企业的经营活动中获取利益的权利。

    2、纳入合并报表范围的子公司概况

    拥有股权

    公司名称 注册地 注册资本

    直接间接

    投资额 主营业务

    中信通用航空有限

    责任公司

    北京 人民币8,292.55 万元93.97%

    人民币

    77,925,500.00

    国内航空摄影，空中广告，航空护

    林，国内陆上石油服务、海上石油

    服务、直升机引航作业等。

    中信海直通用航空

    维修工程有限公司

    深圳 美元500 万元 51%

    折合人民币

    21,106,074.60

    直升机体及发动机的维修及维护,

    航空部件、附件的维修及服务

    3、少数股东权益和少数股东损益

    项 目

    少数股东

    原始投资

    少数股东

    损益调整

    期末少数股东

    权益净额

    母公司承担

    的子公司超

    额亏损

    中信通用航空有限责任公司 5,000,000.00 -973,874.65 4,026,125.35

    中信海直通用航空维修工程有限公司 20,277,030.23 5,911,892.34 26,188,922.57

    合 计 25,277,030.23 4,938,017.69 30,215,047.92中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    4、合并范围发生变更的说明

    本年合并范围未发生变更。

    五、合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金

    人民币 609,252.02 228,860.49

    美元 23,718.99 6.7909 161,526.14 14,122.44 6.8282 96,370.31

    港币 95,846.59 0.8724 84,502.37 114,276.59 0.8805 100,666.11

    欧元 8,794.34 8.2710 72,737.99 5,469.34 9.7971 53,583.67

    现金小计 928,018.52 479,480.58

    银行存款

    人民币 234,685,702.82 252,837,933.72

    美元 707,001.12 6.7909 4,801,173.98 400,885.11 6.8282 2,737,324.75

    港币 638,676.07 0.8724 557,181.00 746,265.39 0.8805 657,086.67

    欧元 43,940.98 8.2710 363,435.85 43,897.61 9.7971 430,069.27

    银行存款小计 240,407,493.65 256,662,414.41

    其他货币资金

    人民币

    其他货币资金小计

    合 计 241,335,512.17 257,141,894.99

    2、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例%) 金额 比例%) 金额 比例%) 金额 比例%)

    单项金额重大的应收账款 163,487,769.74 94.10% 188,582,765.71 95.60%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    332,993.56 0.19% 332,993.56 100.00% 332,993.56 0.17% 332,993.56 100.00%

    其他不重大应收账款 9,909,636.02 5.70% 129,950.30 1.31% 8,341,718.06 4.23% 129,950.30 1.56%

    合 计 173,730,399.32 100.00% 462,943.86 0.27% 197,257,477.33 100.00% 462,943.86 0.23%中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    单项金额重大的应收账款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单项

    测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。

    （2）应收账款按账龄披露：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 172,097,902.76 99.06% 195,624,980.77 99.17%

    1 至2 年 1,299,503.00 0.75% 129,950.30 1,299,503.00 0.66% 129,950.30

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 332,993.56 0.19% 332,993.56 332,993.56 0.17% 332,993.56

    合 计 173,730,399.32 100.00% 462,943.86 197,257,477.33 100.00% 462,943.86

    （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的

    应收账款。

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

    款：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 332,993.56 100.00% 332,993.56 332,993.56 100.00% 332,993.56

    合 计 332,993.56 100.00% 332,993.56 332,993.56 100.00% 332,993.56中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    本公司于2003 年7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药

    业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈

    民三初字第434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判

    决生效之日（2003 年10 月20 日）立即向本公司支付截止2003 年11 月1 日该

    公司所欠租金115.68 万元及逾期付款滞纳金197.38 万元（截止至2003 年7 月

    1 日）。截止2010 年6 月30 日，本公司已收到相关款项823,806.44 元。余款

    332,993.56 元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，2007 年已按账龄全额计

    提坏账准备。

    （5）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部

    分收回的应收账款。

    （6）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

    （7）本报告期无实际核销的应收账款。

    （8）本报告期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位款项。

    （9）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    CNOOC China Limited-shenzhen

    opetation Company 非关联方

    35,360,563.33 一年之内20.35%

    中海石油（中国）有限公司上海公司 非关联方

    30,312,650.90 一年之内17.45%

    CACT OPERATORS GROUP 非关联方

    16,502,315.28 一年之内9.50%

    中海石油（中国）有限公司天津公司 非关联方

    14,377,613.75 一年之内8.28%

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 非关联方

    12,771,253.99 一年之内7.35%

    合 计

    109,324,397.25 62.93%

    （10）本报告期无终止确认的应收款项情况。

    （11）本报告期无以应收账项为标的进行的证券化交易。

    （12）应收账款期末余额比期初余额减少23,527,078.01 元，减少比例为

    11.96%，减少原因为：报告期及时收回飞行收入款所致。

    3、预付款项中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    （1）预付款项按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 4,120,244.37 100.00% 6,661,647.38 100.00%

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上

    合 计 4,120,244.37 100.00% 6,661,647.38 100.00%

    账龄自预付款项确认日起开始计算。

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    中国航空油料有限公司上海分公司 非关联方 1,400,000.00 一年之内预付油料款，尚未结算

    首都机场办公楼-武警三支队 非关联方 497,000.02 一年之内预付2010 年房租尚未摊销金额

    华南蓝天航空油料有限公司 非关联方 450,000.00 一年之内预付油料款，尚未结算

    俄罗斯海参崴直升机公司 非关联方 441,408.50 一年之内预付KA-32C 机运费，尚未结算

    广州中集车辆物流装备有限公司 非关联方 427,500.00 一年之内预付运油车购车款，尚未结算

    合 计 3,215,908.52

    （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    款项。

    （4）预付账款期末余额比期初余额减少2,541,403.01 元，减少比例为

    38.15%，减少原因为：报告期已结算部分KA-32C 机运费及租机定金等所致。

    4、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例%) 金额 比例%) 金额 比例(%) 金额 比例%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    63,428,153.62 93.93% 10,028,960.86 15.81% 65,032,993.76 94.08% 10,028,960.86 15.42%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例%) 金额 比例%) 金额 比例(%) 金额 比例%)

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应

    收款

    4,098,000.15 6.07% 1,484,278.79 36.22% 4,091,890.05 5.92% 1,484,278.79 36.27%

    合 计 67,526,153.77 100.00% 11,513,239.65 17.05% 69,124,883.81 100.00% 11,513,239.65 16.66%

    单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单

    项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准

    备。

    （2）其他应收款按账龄披露：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 10,527,363.98 15.59% 12,126,094.02 17.55%

    1 至2 年 36,582,099.15 54.17% 3,658,209.91 36,582,099.15 52.92% 3,658,209.91

    2 至3 年 374,661.14 0.55% 74,932.23 374,661.14 0.54% 74,932.23

    3 至4 年 13,862,043.37 20.53% 4,158,613.01 13,862,043.37 20.05% 4,158,613.01

    4 至5 年 5,117,003.26 7.58% 2,558,501.63 5,117,003.26 7.40% 2,558,501.63

    5 年以上 1,062,982.87 1.57% 1,062,982.87 1,062,982.87 1.54% 1,062,982.87

    合 计 67,526,153.77 100.00% 11,513,239.65 69,124,883.81 100.00% 11,513,239.65

    （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的

    其他应收款。

    （4）期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    其他应收款。

    （5）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部

    分收回的其他应收款。

    （6）本报告期无实际核销的其他应收款。

    （7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    位款项。

    （8）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    中国飞艇租赁有限责任公司 非关联方 26,894,585.00 一至二年 39.83%

    中国人民解放军空军装备部 非关联方 13,000,980.91 一年之内及三至四年 19.25%

    香港迅泽航空器材有限公司 非关联方 7,673,323.52 一年之内及四至五年 11.36%

    备用金 本公司员工 6,774,868.85 一年之内 10.03%

    北京飞艇有限公司 非关联方 5,332,079.69 一年之内及一至二年 7.90%

    合 计 59,675,837.97 88.37%

    （9）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。

    （10）本报告期无以其他应收款项为标的进行的证券化交易。

    （11）其他应收款期末余额比期初余额减少1,598,730.04 元，减少比例为

    2.31%，减少原因为：报告期收回备用金及北京飞艇公司往来款所致。

    5、存货

    （1）存货分类

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    航材及备件 262,993,239.93 262,993,239.93 237,216,355.51 237,216,355.51

    航油 1,013,832.55 1,013,832.55 516,775.23 516,775.23

    低值易耗品 6,221.70 6,221.70 2,869.90 2,869.90

    合 计 264,013,294.18 264,013,294.18 237,736,000.64 237,736,000.64

    （2）存货跌价准备：期末存货项目的可变现净值不低于其账面成本，故未

    计提存货跌价准备。

    6、固定资产

    （1）固定资产情况

    类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 1,964,327,274.44 159,049,970.22 5,500,226.08 2,117,877,018.58

    飞机 1,749,775,732.10 148,185,682.68 1,897,961,414.78中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    房屋建筑物 68,172,325.51 3,773,764.00 5,176,226.08 66,769,863.43

    机器设备 6,022,307.79 306,400.00 6,328,707.79

    运输设备 20,956,828.08 1,757,819.43 324,000.00 22,390,647.51

    电子及其他设备 25,093,876.98 870,212.00 25,964,088.98

    固定资产装修 33,241,331.09 33,241,331.09

    高价周转件 61,064,872.89 4,156,092.11 65,220,965.00

    二、累计折旧合计 544,531,529.46 55,633,015.62 2,482,025.87 597,682,519.21

    飞机 436,540,663.11 44,747,544.85 481,288,207.96

    房屋建筑物 7,094,923.44 2,353,271.58 2,184,880.52 7,263,314.50

    机器设备 3,813,803.48 211,914.17 4,025,717.65

    运输设备 13,404,254.93 778,457.71 297,145.35 13,885,567.29

    电子及其他设备 17,998,807.16 697,416.88 18,696,224.04

    固定资产装修 32,290,727.68 2,983,653.61 35,274,381.29

    高价周转件 33,388,349.66 3,860,756.82 37,249,106.48

    三、固定资产账面净值合计 1,419,795,744.98 103,416,954.60 3,018,200.21 1,520,194,499.37

    飞机 1,313,235,068.99 103,438,137.83 1,416,673,206.82

    房屋建筑物 61,077,402.07 1,420,492.42 2,991,345.56 59,506,548.93

    机器设备 2,208,504.31 94,485.83 2,302,990.14

    运输设备 7,552,573.15 979,361.72 26,854.65 8,505,080.22

    电子及其他设备 7,095,069.82 172,795.12 7,267,864.94

    固定资产装修 950,603.41 (2,983,653.61) (2,033,050.20)

    高价周转件 27,676,523.23 295,335.29 27,971,858.52

    四、减值准备合计

    飞机

    房屋建筑物

    机器设备

    运输设备

    电子及其他设备

    固定资产装修中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    高价周转件

    五、固定资产账面价值合计 1,419,795,744.98 103,416,954.60 3,018,200.21 1,520,194,499.37

    飞机 1,313,235,068.99 103,438,137.83 1,416,673,206.82

    房屋建筑物 61,077,402.07 1,420,492.42 2,991,345.56 59,506,548.93

    机器设备 2,208,504.31 94,485.83 2,302,990.14

    运输设备 7,552,573.15 979,361.72 26,854.65 8,505,080.22

    电子及其他设备 7,095,069.82 172,795.12 7,267,864.94

    固定资产装修 950,603.41 (2,983,653.61) (2,033,050.20)

    高价周转件 27,676,523.23 295,335.29 27,971,858.52

    本期折旧额为55,633,015.62 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为146,257,802.82 元。

    （2）本公司本年无暂时闲置的固定资产。

    （3）本公司本年无通过融资租赁租入的固定资产。

    （4）本公司本年无通过经营租赁租出的固定资产。

    （5）本公司期末无持有待售的固定资产。

    （6）本公司期末无未办妥产权证书的固定资产。

    （7）本公司以三架AS332L1 型直升机、四架EC155B 型直升机和两架EC225

    型飞机做为向国家开发银行贷款的抵押物。截止2010 年6 月30 日，上述九架飞

    机原值共计1,084,444,958.05 元，累计折旧共计205,699,505.02 元。详见附

    注十、2。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    7、在建工程

    （1）在建工程分类

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    10 架EC155B1 直升机 33,873,002.19 33,873,002.19 179,854,792.96 179,854,792.96

    机场改扩建工程 3,220,551.21 3,220,551.21 2,852,664.70 2,852,664.70

    装修工程 3,019,046.77 3,019,046.77 2,622,229.76 2,622,229.76

    合 计 40,112,600.17 40,112,600.17 185,329,687.42 185,329,687.42

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

    工程投入占预算

    比例(%)

    工程进度资金来源期末数

    10 架EC155B1 直升机 10,652 万美元 179,854,792.96 276,012.05 146,257,802.82 24.51% 24.51%

    自有资金

    及金融机

    构贷款

    33,873,002.19

    合计 179,854,792.96 276,012.05 146,257,802.82

    33,873,002.19中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    本公司2008 年10 月10 日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订了《欧

    洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供10 架EC155B1 直升机第

    ECOSAP1534/12/07 号销售合同》，并于2008 年12 月30 日签订了《第

    ECOSAP1534/12/07 号合同修正案（一）》，根据该合同及合同修正案，公司向欧

    洲直升机公司购置10 架EC155B1 型直升机，单价为1,065 万美元（未含进口关

    税和增值税），购机总价为10,652 万美元，折合人民币约73,499 万元（汇率按

    1：6.90 计）。截至2010 年6 月30 日，本公司已经按合同支付预付款2,628 万

    美元。

    公司向欧洲直升机公司购置的10 架EC155B1 型直升机中有2 架已于2009 年

    12 月到货报告期已结转固定资产，按照和开发银行签订的贷款协议，2 架EC155B1

    型直升机做为抵押物抵押给开发银行，抵押手续正在办理中。详见附注九、2。

    （3）在建工程减值准备

    截至 2010 年6 月30 日，本公司在建工程未出现可收回金额低于账面价值

    的情况，故未计提在建工程减值准备。

    （4）重大在建工程的工程进度情况

    项 目 工程进度

    10 架EC155B1 直升机 24.51%

    （5）期末在建工程比期初减少145,217,087.25 元，减少78.36%，主要原

    因系2009 年12 月到货的2 架EC155B1 型直升机报告期已结转固定资产所致。

    8、无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 19,434,785.28 19,434,785.28

    土地使用权 19,434,785.28 19,434,785.28

    二、累计摊销合计 4,393,837.78 187,663.50 4,581,501.28

    土地使用权 4,393,837.78 187,663.50 4,581,501.28

    三、无形资产账面净值合计 15,040,947.50 -187,663.50 14,853,284.00

    土地使用权 15,040,947.50 -187,663.50 14,853,284.00

    四、减值准备合计中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    土地使用权

    无形资产账面价值合计 15,040,947.50 -187,663.50 14,853,284.00

    土地使用权 15,040,947.50 -187,663.50 14,853,284.00

    本期摊销额为187,663.50 元。

    期末不存在可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

    9、长期待摊费用

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 期末额

    装修装饰工程费用

    16,228,558.57

    472,687.25

    2,966,836.14

    13,734,409.68

    飞机及发动机（含飞机

    四大部件）大修理费用

    85,180,788.56

    24,800,219.32

    16,920,044.67

    93,060,963.21

    直升机飞行入门费

    10,737,041.52

    845,801.31

    2,547,130.68

    9,035,712.15

    公务机飞行入门费

    13,099,005.41

    -

    3,461,073.36

    9,637,932.05

    合计

    125,245,394.06

    26,118,707.88

    25,895,084.85

    125,469,017.09

    长期待摊费用中的直升机及公务机飞行入门费主要为保障直升机飞行作业

    而发生的空、地勤人员获得专业资格的专门培训支出及公务机项目培训费用。

    10、递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 2,748,319.73 2,748,319.73

    合 计 2,748,319.73 2,748,319.73

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    资产减值准备 11,976,183.51

    合 计 11,976,183.51

    11、资产减值准备明细

    本期减少

    项 目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    坏账准备 11,976,183.51 11,976,183.51

    合 计 11,976,183.51 11,976,183.51

    12、短期借款

    （1）短期借款分类：

    项 目 期末数 期初数

    信用借款 100,000,000.00 126,415,000.00

    合 计 100,000,000.00 126,415,000.00

    （2）本公司为了解决投资项目及日常经营资金周转的需要，向招商银行股

    份有限公司深圳南油支行、中国民生银行股份有限公司深圳分行滨海支行、中国

    工商银行深圳分行南山支行、深圳平安银行股份有限公司深圳分行南山支行、交

    通银行深圳分行车公庙支行、兴业银行股份有限公司深圳分行皇岗支行、上海浦

    东发展银行股份有限公司深圳分行华侨城支行、北京银行深圳分行申请总计人民

    币14.5 亿元的综合授信额度。详见附注十、1。

    （3）期末无到期未偿还的短期借款。

    13、应付账款

    （1）应付账款按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 32,197,187.96 84.75% 44,083,852.18 88.39%

    1 至2 年 69,403.17 0.18% 69,403.17 0.14%

    2 至3 年 1,971,592.40 5.19% 1,971,592.40 3.95%

    3 年以上 3,750,512.68 9.87% 3,750,512.68 7.52%

    合 计 37,988,696.21 100.00% 49,875,360.43 100.00%

    （2）本报告期应付账款中，无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位或关联方的款项。

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款主要为尚未结算的租机款及货款。

    （4）期末应付账款比期初减少11,886,664.22 元，减少23.83%，减少的主

    要原因系报告期已支付2009 年第四期飞机保险费及下半年飞机发动机保障费所中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    致。

    14、预收款项

    （1）预收账款按项目列示

    项 目 期末数 期初数

    公务机租机费 5,679,078.45 33,732,951.61

    直升机维修费 1,474,414.92 8,846,490.56

    合 计 7,153,493.37 42,579,442.17

    以上预收账款账龄均在一年以内。

    （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位或关联方款项。

    （3）期末预收账款比期初减少35,425,948.80 元，减少83.20%，减少的主

    要原因是公司控股子公司（中信通航）报告期已结算预收代管直升机及公务机飞

    行款项所致。

    15、应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 30,517,141.49 64,448,200.89 69,059,433.48 25,905,908.90

    二、职工福利费 14,184,511.15 14,184,511.15

    三、社会保险费 8,673,608.27 8,673,608.27

    其中：1．医疗保险费 1,164,863.53 1,164,863.53

    2．基本养老保险费 6,844,413.56 6,844,413.56

    3．失业保险费 146,560.05 146,560.05

    4．工伤保险费 407,918.40 407,918.40

    5．生育保险费 109,852.73 109,852.73

    四、住房公积金 3,661,049.78 3,661,049.78

    五、工会经费 1,910,439.39 1,566,415.72 721,812.78 2,755,042.33

    六、职工教育经费 4,310,504.41 582,099.24 227,783.80 4,664,819.85

    七、其他 91,656.00 91,656.00

    合 计 36,738,085.29 93,207,541.05 96,619,855.26 33,325,771.08

    期末应付职工薪酬比期初减少3,412,314.21 元，减少9.29%，减少的主要

    原因是报告期发放2009 年度职工奖金所致。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    16、应交税费

    项 目 期末数 期初数

    营业税 3,440,541.58 2,514,258.45

    增值税 116,288.22 6,395,384.91

    所得税 6,385,939.34 12,354,515.86

    城市维护建设税 189,602.73 203,489.93

    个人所得税 757,631.10 761,912.20

    教育费等其他附加 99,494.51 71,732.03

    合 计 10,989,497.48 22,301,293.38

    期末应交税费余额比期初减少11,311,795.90 元，减少50.72%，减少主要

    原因是报告期缴纳2009 年第四季度企业所得税和子公司（维修公司）缴纳增值

    税所致。

    17、应付股利

    投资者 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    中国中海直总公司 11,978,603.20

    社会公众股股利 13,701,396.80

    英国布列斯托直升机有限公司 1,273,173.33 1,273,173.33 本公司子公司部分股东尚未领取所致

    欧洲直升机公司 445,152.00 445,152.00 本公司子公司部分股东尚未领取所致

    合 计 27,398,325.33 1,718,325.33

    期末应付股利比期初增加25,680,000.00 元，增加1,494.48%，增加的主要

    原因是根据本公司董事会会议决议并经2009 年度股东大会会议决议通过，以截

    止2009 年12 月31 日公司股本总额513,600,000 股为基数，按每10 股派发0.5

    元现金红利（含税），预提25,680,000.00 元应付红利，报告期末尚未支付所致。

    18、其他应付款

    （1）其他应付款按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 20,702,000.54 63.79% 14,111,558.93 53.99%

    1 至2 年 351,189.53 1.08% 628,272.78 2.40%中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    2 至3 年

    3 年以上 11,400,000.00 35.13% 11,400,000.00 43.61%

    合 计 32,453,190.07 100.00% 26,139,831.71 100.00%

    （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位或关联方款项。

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    单 位 年末数 内容 原因 期后是否支付

    中国人民解放军海军航空兵部队 11,400,000.00 赔偿款 未结算 尚未支付

    小 计 11,400,000.00

    （4）期末其他应付款比期初增加6,313,358.36 元，增加24.15%，增加的

    主要原因是报告期预提了航务保障等费用尚未支付所致。

    19、长期借款

    （1）长期借款分类

    项 目 期末数 期初数

    抵押借款

    635,015,598.00

    675,647,272.50

    合 计

    635,015,598.00

    675,647,272.50

    （2）长期借款明细

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    国家开发银行 2007.11.30 2017.11.29 港币 说明1

    591,650,000.00

    516,155,460.00

    631,100,000.00

    555,683,550.00

    国家开发银行 2009.11.27 2021.11.26 港币 说明2

    136,245,000.00

    118,860,138.00

    136,245,000.00

    119,963,722.50

    合计

    635,015,598.00

    675,647,272.50

    说明1：如果借款人在本合同下提取的贷款为港币贷款，则港币贷款所适用

    的贷款利率为6 个月HIBOR+85BP；如借款人在本合同下提取的贷款为美元，则

    美元贷款所适用的贷款利率为6 个月LIBOR+85BP，本项目贷款利率为浮动利率。

    说明2：如果借款人在本合同下提取的贷款为港币贷款，则港币贷款所适用

    的贷款利率为6 个月HIBOR+150BP；如借款人在本合同下提取的贷款为美元，则

    美元贷款所适用的贷款利率为6 个月LIBOR+150BP，本项目贷款利率为浮动利率。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    HIBOR：指香港银行同业拆放利率，为由路透社（REUTERS）金融电讯终端

    “HIBOR”页面在每个利息期的第一日前的两个营业日的香港时间上午11 点显示

    的6 个月期限的港币拆放利率。

    LIBOR：指英国银行家协会公布的伦敦美元同业拆放利率，以每个利息期开

    始前两个营业日的伦敦时间上午11 点TELERATE 第3750 版面（如该版面无报价，

    可采用路透终端相应版面）公布的6 个月美元LIBOR 报价为准。

    合同情况及抵押情况详见附注九、2 及十、2。

    20、股本

    本次变动增减（+、一）

    项 目 期初数 发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    一、有限售条件的流通股份

    发起人股份

    其中：1、境内法人持有股份 239,572,064.00 239,572,064.00

    2、境内自然人持有股份

    有限售条件的流通股份合计 239,572,064.00 239,572,064.00

    二、无限售条件的流通股份

    境内上市的人民币普通股 274,027,936.00 274,027,936.00

    无限售条件的流通股份合计 274,027,936.00 274,027,936.00

    三、股份总数 513,600,000.00 513,600,000.00

    21、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 455,609,678.15 455,609,678.15

    其他资本公积 5,952,804.93 5,952,804.93

    合 计 461,562,483.08 461,562,483.08

    22、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 131,825,104.53 131,825,104.53中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    合 计 131,825,104.53 131,825,104.53

    23、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 385,871,705.61

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 385,871,705.61

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,408,227.98

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 25,680,000.00 每10 股派发0.5 元现金股利（含税）

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 420,599,933.59

    根据本公司董事会会议决议并经2009 年度股东大会会议决议通过，以截止

    2009 年12 月31 日的股本总额513,600,000.00 为基数，按每10 股派发0.5 元

    现金股利（含税），应派发25,680,000.00 元。

    24、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 400,783,425.39 365,392,185.09

    其他业务收入

    营业成本 267,599,612.04 273,889,039.68

    （2）主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    通用航空运输服务 390,244,822.03 260,047,569.22 358,015,385.78 266,287,815.88

    航空维修 10,538,603.36 7,552,042.82 7,376,799.31 7,601,223.80

    合 计 400,783,425.39 267,599,612.04 365,392,185.09 273,889,039.68中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    （3）主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    深圳 212,458,250.02 149,020,667.56 201,023,210.46 169,303,194.35

    湛江 41,985,874.67 25,617,708.95 36,163,396.35 22,924,036.58

    上海 47,929,824.38 19,718,528.48 36,750,158.69 13,134,487.84

    北京 56,729,494.32 45,823,391.51 52,711,909.26 47,557,680.15

    天津 41,679,982.00 27,419,315.54 38,743,510.33 20,969,640.76

    合 计 400,783,425.39 267,599,612.04 365,392,185.09 273,889,039.68

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入

    占公司全部营业收入

    的比例(%)

    CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 66,031,350.00 16.48%

    CACT OPERATORS GROUP 43,591,594.00 10.88%

    中海石油（中国）有限公司上海公司 42,826,066.16 10.69%

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 38,007,328.00 9.48%

    CNOOC China Limited-panyu opetation Company 32,568,237.61 8.13%

    合 计 223,024,575.77 55.65%

    25、营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税

    11,594,417.10

    10,757,632.87 3%、5%

    城建税

    415,799.41

    403,725.64 流转税的1%、5%、7%

    教育费附加

    347,307.97

    331,385.01 流转税的3%

    合 计

    12,357,524.48

    11,492,743.52

    26、财务费用

    类 别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 16,342,046.96 14,532,965.52

    减：利息收入 182,495.38 241,870.39

    汇兑损益 -7,913,357.78 -177,615.75

    其他 582,570.10 373,256.71

    合 计 8,828,763.90 14,486,736.09中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    本期财务费用比上年同期减少5,657,972.19 元，减少的主要原因是报告期

    港币贷款产生汇兑收益比上年同期增加所致。

    27、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项 目 本期发生额 上期发生额

    处理固定资产净收益 18,000.00

    政府补助 65,395.01 38,798,951.28

    资产盘盈

    合 计 83,395.01 38,798,951.28

    （2）政府补助明细

    项 目 本期发生额 上期发生额 说 明

    执行抗震救灾任务中毁损直升

    机政府经济补偿

    36,990,000.00

    说明1

    增值税返还

    65,395.01

    1,808,951.28

    合 计

    65,395.01

    38,798,951.28

    说明1：根据《中华人民共和国突发事件应对法》和《国家地震应急预案》

    的有关规定，经本公司申请并经财政部等国家有关部门审核，2008 年12 月26

    日财政部下发了财金[2008]186 号文《财政部关于中信海洋直升机股份有限公司

    执行抗震救灾任务中毁损直升机给予政府经济补偿的批复》，同意对公司在执行

    “5.12”四川汶川大地震抗震救灾任务中毁损的机号为B7960 的AS332L1 超美

    洲豹型直升机给予经济补偿金3,699 万元。该补偿金已于2009 年1 月9 日到

    账，并列入公司2009 年营业外收入。

    （3）营业外收入本期比上年同期减少38,733,556.27 元，减少比例为

    99.83%，减少的主要原因是上年同期收到政府给予执行抗震救灾任务中毁损直升

    机经济补偿所致。

    28、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    固定资产处置损失 1,045,832.13 82,109.41中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    捐赠支出

    合 计 1,045,832.13 82,109.41

    营业外支出本期比上年同期增加963,722.72 元，增加1,173.71%，增加的

    主要原因是报告期湛江分公司处置老办公楼清理净损失1,024,977.48 元所致。

    29、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 18,275,653.84 8,090,260.24

    递延所得税调整

    合 计 18,275,653.84 8,090,260.24

    30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益

    率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定，本公司每股收益情况如下：

    每股收益

    报告期利润

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1176 0.1176

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1191 0.1191

    （2）每股收益计算过程

    项目 序号 本年数

    A、分子：

    归属于母公司普通股股东的净利润 1 60,408,227.98

    归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 -782,744.51

    扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2 61,190,972.49

    B、基本每股收益分母：

    期初股份总数 4 513,600,000

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期年末的月份数7中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    报告期回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9

    报告期月份数 10 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 11 513,600,000

    基本每股收益 12＝1/11 0.1176

    扣除非经常性损益后的基本每股收益 13=3/11 0.1191

    C、稀释每股收益分母：

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息

    转换费用

    所得税率

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

    稀释每股收益 14＝1/11 0.1176

    扣除非经常性损益后的稀释每股收益 15＝3/11 0.1191

    （3）扣除的非经常性损益计算过程见附注十二、1。

    31、其他综合收益

    报告期内公司无其他综合收益。

    32、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    往来款 351,490.92

    合 计 351,490.92

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    往来款 3,269,888.05

    修理费 3,265,744.99

    交际应酬费 2,059,219.47

    备用金 6,774,868.85

    差旅费 2,543,723.71中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    交通费 2,275,189.08

    水电费 1,073,883.26

    股证事务费 304,451.60

    办公费 1,070,765.49

    审计咨询费 100,000.00

    通讯费 419,740.28

    服装费 23,429.00

    保险费 33,993.22

    取暖费 221,785.50

    会议费 1,061,544.52

    广告费

    低值易耗品 349,751.60

    堤围防护费 71,090.26

    租赁费 731,641.94

    其它 4,088,586.05

    合 计 29,739,296.87

    33、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 60,791,365.60 66,350,703.24

    加：资产减值准备

    固定资产折旧 53,558,985.72 44,198,214.28

    无形资产摊销 187,663.50 187,663.50

    长期待摊费用摊销 25,895,084.85 18,934,091.74

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列） 1,027,832.13 -37,130,500.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,828,763.90 14,486,736.09

    投资损失（收益以“－”号填列）中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -26,277,293.54 -9,530,137.38

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -220,370.98 -16,631,503.84

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -64,064,872.12 -14,620,218.15

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 59,727,159.06 66,245,049.48

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 241,335,512.17 241,264,414.11

    减：现金的期初余额 257,141,894.99 258,636,399.62

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -15,806,382.82 -17,371,985.51

    （2）现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 241,335,512.17 257,141,894.99

    其中：库存现金 928,018.52 479,480.58

    可随时用于支付的银行存款 240,407,493.65 256,662,414.41

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 241,335,512.17 257,141,894.99

    六、关联方及关联交易中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地

    法定代

    表人

    业务性质注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    组织机构

    代码

    中国中海直总公司

    本公司之

    控股股东

    全民

    所有制

    深圳市 王炯

    机场管理

    及投资管

    理

    人民币壹

    亿元整

    46.65% 46.65% 10000109-4

    中国中信集团公司

    本公司实

    际控制人

    全民

    所有制

    北京市 孔丹

    银行、证

    券、保险、

    信托、期

    货、基金、

    信托卡金

    融行业及

    相关产业

    人民币叁

    佰亿元整

    10168558-4

    2、本企业的子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型 注册地

    法定代

    表人

    业务性质 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    中信通用航空有

    限责任公司

    控股子

    公司

    有限责任公司 北京市 李建一

    国内航空摄影，

    空中广告，航空

    护林，国内陆上

    石油服务、海上

    石油服务、直升

    机引航作业等。

    人民币

    8,292.55 万元

    93.97% 93.97% 75525547-4

    中信海直通用航

    空维修工程有限

    公司

    控股子

    公司

    有限责任公司 深圳市 唐万元

    直升机体及发

    动机的维修及

    维护, 航空部

    件、附件的维修

    美元500 万元 51% 51%

    710939741中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    及服务

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    上海新路房地产开发有限公司 受同一母公司控制 13231737-6

    上海海鹰矿泉水设备制造公司 受同一母公司控制 13240082-3

    深圳华翔实业开发公司 受同一母公司控制 19217143-6

    4、关联交易情况

    关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况

    租赁资产涉

    及金额

    租金支付起

    始日

    租金支付终

    止日

    中国中海直总公司 中信海洋直升机股份有限公司

    机场使用和房

    屋租赁

    2,350,000.00 2009.1.1 2010.06.30

    根据本公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日重新签订的《机场使用

    与服务保障协议》，本公司从2002 年1 月1 日起每年按协议支付机场使用和房屋

    租赁费用人民币470 万元。报告期已支付人民币235 万元。

    5、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付股利 中国中海直总公司 11,978,603.20

    七、或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。

    八、承诺事项

    本公司2008 年10 月10 日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订了《欧

    洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供10 架EC155B1 直升机第

    ECOSAP1534/12/07 号销售合同》，并于2008 年12 月30 日签订了《第

    ECOSAP1534/12/07 号合同修正案（一）》，根据该合同及合同修正案，公司向欧

    洲直升机公司购置10 架EC155B1 型直升机，单价为1,065 万美元（未含进口关中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    税和增值税），购机总价为10,652 万美元，折合人民币约73,499 万元（汇率按

    1：6.90 计）。直升机交付计划为：2009 年交付2 架，2010 年交付2 架，2011 年

    交付4 架，2012 年交付2 架。截至2010 年6 月30 日，本公司已经按合同支付

    预付款2,628 万美元，2009 年12 月份已经到货交付2 架。

    九、资产负债表日后事项

    1、资产负债表日后利润分配情况说明

    根据本公司第三届董事会第十五次会议决议及2009 年度股东大会决议，

    2009 年度按公司总股本513,600,000 股，每10 股派现金股利0.50 元(含税)，

    共应派发股利2,568 万元。上述利润分配已于2010 年7 月16 日发放。

    2、本公司为购买10 架EC155B1 直升机项目用款需要，于2009 年11 月与国

    家开发银行签订了贷款承诺金额为等值港币60,000 万元的《国家开发银行外汇

    借款合同》，借款期限自2009 年11 月至2021 年11 月，报告期末已提取该项目

    下贷款港币13,624.50 万元，以编号为第ECOSAP1534/12/07 号商务合同项下10

    架EC155B1 型直升机为抵押。

    公司从欧洲直升机公司购置的10 架EC155B1 型直升机中有2 架已于2009 年

    12 月份到货，营运许可证件于2010 年元月办理完毕，公司于2010 年1 月6 日

    与国家开发银行就这2 架飞机签订了贷款抵押合同，抵押手续正在办理中。按购

    机合同规定2010 年7 月20 日又有两架EC155B1 型直升机办理了交付验收，2010

    年7 月19 日在《国家开发银行外汇借款合同》项目下提取港币10,732.20 万元，

    用于支付两架EC155B1 型直升机尾款，两架EC155B1 型直升机尚未投入使用。

    十、其他重要事项

    1、截至2010 年6 月30 日，本公司向以下银行申请了综合授信额度：

    （1）招商银行股份有限公司深圳南油支行2.5 亿元人民币（或等值外币）

    的综合授信额度，期限2 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （2）中国民生银行股份有限公司深圳分行滨海支行3 亿元人民币（或等值

    外币）的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （3）上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行华侨城支行2 亿元人民币（或

    等值外币）的授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （4）兴业银行股份有限公司深圳分行皇岗支行1 亿元人民币（或等值外币）中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （5）中国工商银行股份有限公司深圳分行南山支行1 亿元人民币（或等值

    外币）的综合授信额度，期限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （6）交通银行股份有限公司深圳分行车公庙支行2 亿元人民币（或等值外

    币）的综合授信额度，期限2 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （7）深圳平安银行股份有限公司深圳南山支行2 亿元人民币（或等值外币）

    的综合授信额度，期限2 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    （8）北京银行深圳分行1 亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期

    限1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

    截止2010 年6 月30 日，本公司已申请的综合授信额度为人民币14.5 亿元。

    2、本公司于2007 年11 月与国家开发银行签订了《国家开发银行外汇借款

    合同》、并分别于2007 年11 月、2008 年5 月和2008 年10 月与国家开发银行签

    订了《国家开发银行贷款抵押合同》和《保险权益转让合同》。

    本公司此次贷款总金额为7.3 亿元港币，借款期限自2007 年11 月至2017

    年11 月，以三架AS332L1 型直升机、四架EC155B 型直升机和两架EC225 型飞机

    做为向国家开发银行贷款的抵押物（截止2010 年6 月30 日，上述九架飞机原值

    共计1,084,444,958.05 元，累计折旧共计205,699,505.02 元）。

    截至2010 年6 月30 日，本公司已按合同规定提取全部贷款共计73,000 万

    港元，报告期归还3,945 万港元，已累计归还13,835 万港元。相关的资产抵押

    手续已办理完毕。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的

    应收账款 144,716,371.78 95.64% 156,355,735.71 97.90%

    单项金额不重大332,993.56 0.22% 332,993.56 100.00% 332,993.56 0.21% 332,993.56 100.00%中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    其他不重大应收

    账款 6,272,171.50 4.14% 3,017,255.85 1.89%

    合 计 151,321,536.84 100.00% 332,993.56 0.22% 159,705,985.12 100.00% 332,993.56 0.21%

    单项金额重大的应收账款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单项

    测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。

    （2）应收账款按账龄披露：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 150,988,543.28 99.78% 159,372,991.56 99.79%

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 332,993.56 0.22% 332,993.56 332,993.56 0.21% 332,993.56

    合计 151,321,536.84 100.00% 332,993.56 159,705,985.12 100.00% 332,993.56

    （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的

    应收账款。

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

    款：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 332,993.56 100.00% 332,993.56 332,993.56 100.00% 332,993.56

    合 计 332,993.56 100.00% 332,993.56 332,993.56 100.00% 332,993.56

    本公司于2003 年7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药

    业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈

    民三初字第434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判

    决生效之日（2003 年10 月20 日）立即向本公司支付截止2003 年11 月1 日该

    公司所欠租金115.68 万元及逾期付款滞纳金197.38 万元（截止至2003 年7 月

    1 日）。截止2010 年6 月30 日，本公司已收到相关款项823,806.44 元。余款

    332,993.56 元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，2007 年已按账龄全额计

    提坏账准备。

    （5）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部

    分收回的应收账款。

    （6）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

    （7）本报告期无实际核销的应收账款。

    （8）本报告期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位款项。

    （9）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    CNOOC China Limited-shenzhen

    opetation Company

    非关联方

    35,360,563.33

    一年之内

    23.37%

    中海石油（中国）有限公司上海公司 非关联方 30,312,650.90 一年之内20.03%

    CACT OPERATORS GROUP 非关联方 16,502,315.28 一年之内10.91%

    中海石油（中国）有限公司天津公司 非关联方 14,377,613.75 一年之内9.50%

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 非关联方 12,771,253.99 一年之内8.44%

    合 计 109,324,397.25 72.25%中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    （10）本报告期无终止确认的应收款项情况。

    （11）本报告期无以应收账项为标的进行的证券化交易。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    20,767,399.34 55.10% 6,382,894.27 30.74% 35,219,744.92 91.76% 6,382,894.27 18.12%

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    其他不重大其

    他应收款

    16,924,602.88 44.90% 1,474,983.79 8.72% 3,163,694.15 8.24% 1,474,983.79 46.62%

    合 计 37,692,002.22 100.00% 7,857,878.06 20.85% 38,383,439.07 100.00% 7,857,878.06 20.47%

    单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单

    项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准

    备。

    （2）其他应收款按账龄披露：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 17,246,828.38 45.76% 17,938,265.23 46.73%

    1 至2 年 28,483.20 0.08% 2,848.32 28,483.20 0.07% 2,848.32

    2 至3 年 374,661.14 0.99% 74,932.23 374,661.14 0.98% 74,932.23

    3 至4 年 13,862,043.37 36.78% 4,158,613.01 13,862,043.37 36.11% 4,158,613.01

    4 至5 年 5,117,003.26 13.58% 2,558,501.63 5,117,003.26 13.33% 2,558,501.63

    5 年以上 1,062,982.87 2.82% 1,062,982.87 1,062,982.87 2.77% 1,062,982.87

    合 计 37,692,002.22 100.00% 7,857,878.06 38,383,439.07 100.00% 7,857,878.06

    （3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的

    其他应收款。

    （4）期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    其他应收款。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    （5）本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部

    分收回的其他应收款。

    （6）本报告期无实际核销的其他应收款。

    （7）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位款项。

    （8）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    中信通用航空有限责任公司 控股子公司 13,486,034.56 一年之内 35.78%

    中国人民解放军空军装备部 非关联方 13,000,980.91 一年之内及三至四年 34.49%

    香港迅泽航空器材有限公司 非关联方 5,000,000.00 四至五年 13.27%

    备用金 本公司员工 2,766,418.43 一年之内 7.34%

    中信海直通用航空维修工程有限公司 控股子公司 172,564.09 一年之内 0.46%

    合 计 34,425,997.99 91.34%

    本公司2002 年度股东大会决议，将于2001 年向中国北方航空公司收购的4

    架M-171 飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议决

    议，本公司以评估价12,882.51 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华评

    报字[2006]第027 号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转让

    4 架M-171 飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四架飞机

    委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司代

    付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至2010

    年6 月30 日的余款13,000,980.91 元。

    （9）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。

    （10）本报告期无以其他应收款项为标的进行的证券化交易。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    3、长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    中信通用航空有限责任公司 成本法 95,000,000.00 77,925,500.00 77,925,500.00 93.97% 93.97%

    中信海直通用航空维修工程

    有限公司

    成本法 16,421,586.00 21,106,074.60 21,106,074.60 51.00% 51.00%

    合计 111,421,586.00 99,031,574.60 99,031,574.60中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入及营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 333,515,327.71 305,303,476.52

    其他业务收入

    营业成本 214,546,599.47 218,730,135.73

    （2）主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    通用航空运输服务 333,515,327.71 214,546,599.47 305,303,476.52 218,730,135.73

    合计 333,515,327.71 214,546,599.47 305,303,476.52 218,730,135.73

    （3）主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    深圳 201,919,646.66 141,791,046.50 193,646,411.15 161,701,970.55

    湛江 41,985,874.67 25,617,708.95 36,163,396.35 22,924,036.58

    上海 47,929,824.38 19,718,528.48 36,750,158.69 13,134,487.84

    天津 41,679,982.00 27,419,315.54 38,743,510.33 20,969,640.76

    合计 333,515,327.71 214,546,599.47 305,303,476.52 218,730,135.73

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入

    占公司全部营业收入

    的比例(%)

    CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 66,031,350.00 19.80%

    CACT OPERATORS GROUP 43,591,594.00 13.07%

    中海石油（中国）有限公司上海公司 42,826,066.16 12.84%

    中海石油（中国）有限公司湛江公司 38,007,328.00 11.40%

    CNOOC China Limited-panyu opetation Company 32,568,237.61 9.77%

    合计 223,024,575.77 66.87%中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    5、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 58,622,719.69 68,132,852.79

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,523,428.43 42,900,877.74

    无形资产摊销 187,663.50 187,663.50

    长期待摊费用摊销 21,476,917.87 14,954,720.11

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列） 1,027,832.13 -37,130,500.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,792,972.30 14,031,550.49

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -15,903,131.82 -5,341,811.03

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,665,221.58 -7,000,428.87

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,040,968.61 -6,871,756.42

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 88,022,211.91 83,863,168.31

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 217,307,643.27 205,305,575.72

    减：现金的期初余额 204,017,860.24 204,794,498.40

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 13,289,783.03 511,077.32中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金额

    非流动资产处置损益 -1,027,832.13

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

    定量享受的政府补助除外） 65,395.01

    所得税影响额 -211,736.17

    少数股东权益影响额（税后） 32,043.56

    合 计 -782,744.51

    2、净资产收益率及每股收益

    根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每

    股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定，本公司加权平均净资产收益及每股

    收益情况如下：

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.98% 0.1176 0.1176

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 4.03% 0.1191 0.1191

    加权平均净资产收益率的计算过程如下：

    项 目 序号 本年数

    A、加权平均净资产收益率分子：

    归属于母公司普通股股东的净利润 1 60,408,227.98

    归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 -782,744.51

    扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2 61,190,972.49

    B、加权平均净资产收益率分母：

    归属于母公司普通股股东的期初净资产 4 1,492,859,293.22

    报告期发行新股或债转股等新增的归属于母公司普通股股东的净资产 5

    报告期回购或现金分红等减少的归属于母公司普通股股东的净资产 6 25,680,000.00中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    项 目 序号 本年数

    因其他交易或事项引起的净资产增减变动 7

    报告期月份数 8 6

    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9

    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 10 1

    其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 11

    加权平均净资产 12＝4＋1×50％＋5×9/8－6×10/8＋7×11/8 12 1,518,783,407.21

    净资产收益率（加权平均） 13=1/12 3.98%

    扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权平均） 14=3/12 4.03%

    十三、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于 2010 年8 月20 日批准报出。中信海洋直升机股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    七、备查文件

    （一）载有董事长签名的2010 年半年度报告文本；

    （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的

    会计报表；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件；

    （四）公司章程；

    （五）文件存放地：公司股证事务部。

    中信海洋直升机股份有限公司

    董事会

    董事长：毕为

    二〇一〇年八月二十四日