证券简称：G海直 证券代码：000099 编号2006-025
中信海洋直升机股份有限公司
2006年半年度报告
二○○六年八月十五日
【重 要 提 示】
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事对本公司2006年半年度报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
3、公司14名董事均出席第二届董事会第十九次会议。
4、公司董事长李士林、总经理李建一、财务部经理李培良对披露相关信息的真实性作出承诺，保证其中不存在重大错报、漏报以及有可能对投资者产生误导的信息。
5、公司2006年半年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
公司基本情况………………………………………………………………3
股本变动及股东情况………………………………………………………5
董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………8
管理层的讨论分析…………………………………………………………8
重要事项……………………………………………………………………12
财务报告……………………………………………………………………16
备查文件……………………………………………………………………58
一、公司基本情况
(一)公司简介
1、公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公司
公司法定英文名称：CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD.
英文名称缩写：COHC
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G海直
股票代码：000099
3、公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路188号农业银行大厦19楼
公司办公地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
邮政编码：518052
公司网址：HTTP://WWW.china-cohc.com
电子信箱：cohc@china-cohc.com
4、公司法定代表人：李士林
5、公司董事会秘书：姚旗
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
联系电话：0755-26723692
传真：0755-26723684
电子信箱：board@china-cohc.com
证券事务代表：苏韶霞
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
联系电话：0755-26971630
传真：0755-26971630
电子信箱：susx@china-cohc.com
6、选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：股证事务部
7、其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2005年3月29日。
注册登记地点：国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：1000001003124
税务登记号码：440303710924128
公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
（二）主要财务数据与指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产（元 652,543,072.07 684,331,760.75 -4.65%
）
流动负债（元 634,719,423.90 692,826,212.86 -8.39%
）
总资产（元） 2,052,294,024.42 1,979,973,010.04 3.65%
股东权益（不 1,219,338,236.79 1,240,555,545.48 -1.71%
含少数股东权
益）（元）
每股净资产（ 2.3741 2.4154 -1.71%
元/股）
调整后的每股 2.34 2.38 -1.68%
净资产（元/
股）
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润（元） 10,769,928.00 35,059,707.97 -69.28%
扣除非经常性 10,769,928.00 33,563,622.75 -67.91%
损益后的净利
润（元）
每股收益（元 0.0210 0.0683 -69.25%
/股）
净资产收益率 0.88% 2.96% -2.08%
经营活动产生 56,485,003.51 9,213,444.07 513.07%
的现金流量净
额（元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求编制的利润表附表
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净资产收益率(RO 每股收益(EPS)
E)
项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权
平均
1 主营业 48 0.039 0. 0.094
务利润 ,4 7 03 4
65 84
,1
65
.2
6
2 营业利 12 0.010 0. 0.023
润 ,2 0 00 8
48 97
,3
32
.6
3
3 净利润( 10 0.008 0. 0.021
NP) ,7 8 00 0
69 85
,9
28
.0
0
4 扣除非 10,769,928 0.0088 0.008 0.0210 0.021
经营性 .00 5 0
损益后
的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比例
例 行 股 积
（% 新 金
） 股 转
股
一、有限 326,40 63. -59,90 -59,90 266,496 51.8
售条件股 0,0003 556 4,000- 4,000- ,000265 951.
份1、国家 26,400 3.5 60,550 60,550 ,849,35 760.
持股2、国 ,00018 536 ,64564 ,64564 5646,64 130.
有法人持 7,200, .45 6,645+ 6,6456 5646,64 1348
股3、其他 000187 36. 59,904 46,645 5247,10 .114
内资持股 ,200,0 45 ,000+5 +59,90 4,00024 8.11
其中：境 00 9,904, 4,000+ 7,104,0
内法人持 000 59,904 00
股境内自 ,000
然人持股
４、外资
持股 其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股二、无
限售条件
股份1、人
民币普通
股2、境内
上市的外
资股3、境
外上市的
外资股4、
其他
三、股份 513,60 100 0 0 513,600 100
总数 0,000 ,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、报告期公司未有送股、配股、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。
2、2006年1月20日召开的公司股权分置改革相关股东会议，表决通过了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，股权分置改革的方案是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得公司非流通股股东支付的3.2股股份，非流通股股东共计支付股份5990.4万股。公司股权分置改革方案于2006年2月7日实施完成。
3、报告期公司股东中信国安有限公司持股性质由国有法人股变更为一般法人股。
（二）主要股东情况介绍
1、主要股东持股情况
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股东总数 41，548
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限 质押或冻
比例 售条件股 结的股份
份数量 数量
中国中海直总公 国有法人股 46.6 239,572, 239,572,0 126,937,2
司 5 064 64 23
中国北方航空公 国有法人股 4.49 23,044,0 23,044,06 0
司 66 6
中国银行-海富通 无限售条件A 1.95 10,000,0 0 不详
收益增长证券投 股 00
资基金
全国社保基金一 无限售条件A 1.17 6,000,00 0 不详
零六组合 股 0
中国光大银行股 无限售条件A 1.12 5,750,00 0 不详
份有限公司-巨田 股 0
基础行业证券股
资基金
交通银行-海富通 无限售条件A 0.98 5,000,00 0 不详
精选证券投资基 股 0
金
中国银行-海富通 无限售条件A 0.96 4,911,24 0 不详
股票证券投资基 股 8
金
银丰证券投资基 无限售条件A 0.92 4,716,67 0 不详
金 股 6
景阳证券投资基 无限售条件A 0.58 2,964,83 0 不详
金 股 6
上海苏能投资有 无限售条件A 0.36 1,812,35 0 不详
限公司 股 1
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行-海富通收益增长 10,000,000 无限售条件A股
证券投资基金
全国社保基金一零六组合 6,000,000 无限售条件A股
中国光大银行股份有限公司 5,750,000 无限售条件A股
-巨田基础行业证券股资基
金
交通银行-海富通精选证券 5,000,000 无限售条件A股
投资基金
中国银行-海富通股票证券 4,911,248 无限售条件A股
投资基金
银丰证券投资基金 4,716,676 无限售条件A股
景阳证券投资基金 2,964,836 无限售条件A股
上海苏能投资有限公司 1,812,351 无限售条件A股
黄乾生 1,727,500 无限售条件A股
东海证券有限责任公司 1,688,400 无限售条件A股
上述股东关联关系或一致行 公司前十名股东及前十名无限售条件股东中，
动的说明 中国中海直总公司与中国北方航空公司不存在
关联关系。其他股东未知是否存在关联关系及
是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
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2、有限售条件股东持股数量及限售条件（有限售条件股东共8户）
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序 有限售条件股 持有的有 可上市 新增可上市 限售条件
号 东名称 限售条件 交易时 交易股份数
股份数量 间 量
1 中国中海直总 239,572,0 2011年 0 （1）自获得上市
公司 64 2月7日 流通权之日起，12
个月内不上市交易
或转让；（2）自
上述承诺的禁售期
满后48个月内将不
通过证券交易所挂
牌交易方式出售股
份。
2 中国北方航空 23,044,06 2007年 0 自获得上市流通权
公司 6 2月7日 之日起，12个月内
不上市交易或转让
。
3 深圳名商室外 646,645 2007年 0 自获得上市流通权
运动俱乐部有 2月7日 之日起，12个月内
限公司 不上市交易或转让
。
4 中信国安有限 646,645 2007年 0 自获得上市流通权
公司 2月7日 之日起，12个月内
不上市交易或转让
5 中国海洋石油 646,645 2007年 0 自获得上市流通权
南海东部公司 2月7日 之日起，12个月内
不上市交易或转让
。
6 中航黑河民机 646,645 2007年 0 自获得上市流通权
技贸中心 2月7日 之日起，12个月内
不上市交易或转让
。
7 广东南油经济 646,645 2007年 0 自获得上市流通权
发展公司 2月7日 之日起，12个月内
不上市交易或转让
。
8 深圳市友联运 646,645 2007年 0 自获得上市流通权
输实业有限公 2月7日 之日起，12个月内
司 不上市交易或转让
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：深圳名商室外运动俱乐部有限公司、深圳市友联运输实业有限公司因未能及时获得相关国有资产监管部门的批准，中国中海直总公司根据承诺代上述股东分别垫付对价股份各145,355股，共计垫付290,710股。根据中国中海直总公司与上述2家股东签订的《垫付股份偿还协议》，深圳名商室外运动俱乐部有限公司、深圳市友联运输实业有限公司分别向中国中海直总公司偿还垫付股份，并于2006年6月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成垫付股份偿还手续。
3、报告期公司控股股东、实际控制人未发生变动。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）报告期公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
报告期未有新聘或解聘董事、监事。公司原财务负责人周雪华女士因健康原因辞去职务，公司董事会尚未聘任新的财务负责人，由财务部经理李培良暂代财务负责人工作。
四、管理层的讨论与分析
（一）报告期财务报告、其他必要的统计数据，以及报告期内发生、或将要发生的重大事项的讨论分析。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.6.30. 变动比例（%）
流动资产 652,543,072.07 670,030,506.53 -2.61
流动负债 634,719,423.90 629,667,093.56 +0.80
总资产 2,052,294,024.4 1,841,147,993.62 +11.47
2
股东权益 1,219,338,236.7 1,184,522,465.55 +2.94
9
2006年1-6月 2005年1-6月 同比增（+）减（-）
（%）
主营业务收 233,573,842.97 207,655,985.83 +12.48
入
主营业务成 177,665,380.97 135,006,448.10 +31.60
本
主营业务利 48,465,165.26 66,197,353.61 -26.79
润
净利润 10,769,928.00 35,059,707.97 -69.28
现金及现金 -37,090,686.98 -105,613,796.99
等价物净增
加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
讨论分析：
流动资产变动的主要原因是本期货币资金减少以及将处理M-171的备件及维修费用3200多万元转入固定资产清理。
流动负债变动的主要原因是增加了短期借款和经营过程中的应付帐款。
总资产变动的主要原因是本期购置的2架超美洲豹直升机交付并投入运营，同时增加了航材储备。
股东权益变动的主要原因是增加了本期净利润，以及进行了2005年度利润分配。
主营业务收入增加的主要原因是飞行作业小时增加，以及新增作业合同收入以及增加了公务机试运行收入。
主营业务利润降低的主要原因是新购飞机投入运营，飞机折旧费用和保险费用等固定成本增加，同时航油航材价格上涨的同时，飞行作业量的增加航油航材消耗支出增加；另外，公务机的试运营成本也随之增加。
净利润大幅降低的原因：一是在成本增加降低主营业务利润；二是由于欧元贷款规模增大，公司利息支出增加4,222,410.65元；同时由于本期欧元汇率大幅上升导致汇兑损失增加11,309,043.04元。
现金及现金等价物净增加额减少是由于支付购置的2架超美洲豹直升机尾款。
（二）经营活动的总体情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营业务是为国内外用户提供海上石油直升机飞行服务及其他通用航空业务。2006年1-6月共安全飞行9,962架次、7,606.53小时，其中作业飞行8,946架次、7,176.13 小时，分别比上年同期增长5.67%和11.37%；其它飞行（包括调机、试飞、训练等）1016架次、430.4小时。执行海上石油服务合同11个，投入直升机16架，作业飞行8,186架次、6,443.23小时，完成78个飞行架月。执行商务、救护、农林、巡查、引港、航拍等其他作业飞行760架次、732.9小时。履行执管合同4个，执管中央电视台Z-11型直升机1架、国家海洋局海监总队Z-9直升机1架、交通部上海救捞局S-76C+型直升机2架。完成直升机翻修0.6架，部附件维修98件。安全飞行仍保持良好纪录，未发生重大事故，各项安全控制指标均好于年度水平。
实现经营收入23,357.38万元，同比增长12.48%；利润总额1,224.83万元，同比减少70.83%；净利润1,076.99万元，同比减少69.28%。
2、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）业务情况
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行 主营业 主营业务 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业
业或 务收入 成本 利润率（ 入比上年同 本比上年同 务利润
分产 ％） 期增减（％ 期增减（％ 率比上
品 ） ） 年同期
增减（
％）
航空 232,791 175,937, 24.42% 14.68% 32.09% -28.97%
运输 ,257.51 193.34
业
其他 782,585 1,728,18 -120.83% -83.24% -4.80% 297.66%
行业 .46 7.63
主营业务分产品情况
航空 232,791 175,937, 24.42% 14.68% 32.09% -28.97%
运输 ,257.51 193.34
业
航空 782,585 1,728,18 -120.83% -83.24% -4.80% 297.66%
维修 .46 7.63
业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。
4、报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、经营中的问题与困难
公司经营遇到的问题和困难
（1）经过二十多年的发展，公司海上石油飞行业务保持平稳增长，但新业务拓展较为缓慢，尤其是在市场开发和培育初期，较大的资本性支出在一定程度上稀释了传统优势业务的利润。
（2）经营成本和管理费用不断攀升，公司经营及发展面临极大挑战。
（3）生产经营及重大投资存在多币种交易，汇率的调整和变化，不可避免地对公司财务状况产生许多不利的影响。
（4）公司航空安全周期保持多年，随着飞行作业量的增加和作业门类的扩展，不安全的因素在增加，对公司航空安全管理工作构成较大压力。
（5）“十一五”将是通用航空业快速发展时期，各航空公司对飞行、机务等专业人员的需求不断增长，市场竞争也加剧了人才的竞争，科学合理的人力资源培训和管理机制亟待建立和完善。
采取的措施
（1）加大创收力度，加强收入管理和成本控制，推行精细化管理，提高资产利用率，增加收益。
（2）大力加强航空安全的监督管理。要从制度规范、程序规范、运行管理、专业人才的使用、科学作业等多层次、多方面、多手段加强监督检查，严格贯彻落实安全管理措施，确保安全运行，杜绝安全事故。
（3）把握机遇，提高技术管理水平，实现海洋石油服务的国内和海外市场拓展，确保主营业务的稳固和提高。充分利用技术、人才和管理优势，加强港口引航、电力作业、公务飞行等项目的经营运作，力争取得市场突破。
（4）建立健全科学合理的分配机制。制定股权激励计划，建立和完善合理的薪酬激励与绩效考核体系，尽快出台并实行新的薪酬改革方案，有效调动员工积极性，稳定专业人员队伍。
（5）以新的《公司法》和《证券法》为指导，建立新型的投资者关系管理平台，进一步维护公司与股东的权益，并积极配合股东做好战略投资者的引入工作，优化投资者结构。
（6）严格执行内审内控管理制度，加强重大投资项目的监控和资金管理，寻求外汇风险控制措施，降低汇兑损失，防范经营风险和财务风险。
（三）报告期投资情况
1、2003年度配股募集资金及使用情况说明
公司2003年度配股募集资金143,105,415.44元延续至本报告期使用，有关情况如下：
单位：万元（人民币）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金总 14,310.54 本年度已使用募集资金 0
额 总额
已累计使用募集资金总 8,567.94
额
承诺项目 拟投入 是否变 实际投入金 产生收益 是否符 是否符
金额 更项目 额 金额 合计划 合预计
进度 收益
购置4架直升 8,567.9 是 8,567.94 2，132.5 是 是
机 4 7
组建公务机 5,742.6 是 0.00 正在落 是
公司 0 实
合计 14,310. - 8,567.94 2，132.5 - -
54 7
未达到计划 无
进度和收益
的说明（分
具体项目）
变更原因及 经公司2004年度第一次临时股东大会审议通过，公司2003年
变更程序说 度配股募集资金由原计划购置1架公务飞机项目调整为购置4
明（分具体 架直升机的前期款和投资组建公务机公司。为加快前次募集
项目） 资金的使用进度，考虑到公司控股的中信通用航空有限责任
公司具备公务机项目的营运资质，经公司第二届董事会第十
七次会议及2005年度股东大会审议通过，公司以前次募集资
金5,742.60万元，作为对中信通航的追加出资，由中信通航
直接实施公务机项目。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、2003年度配股募集资金投资项目的进展及收益情况
（1）购置4架直升机：公司与欧洲直升机公司签定购置2架EC155B1型直升机、2架AS332L1型直升机合同，合同总金额为3,920万欧元。 2架EC155B1型直升机分别于2005年9月8日和2005年10月17日交付，1架AS332L1型直升机已于2005年12月31日交付，另1架AS332L1型直升机于2006年4月7日交付。报告期共支付购机款16,560.26万元，累计支付购机款39,533.68万元，其中前次募集资金8,567.94万元。报告期内2架EC155B1型直升机于2005年12月投入运行，2架AS332L1型直升机已分别于2006年2月和5月投入运行，报告期实现经营收益2,132.57万元。
（2）公务机项目：为落实前次募集资金的使用，考虑到公司控股的中信通用航空有限责任公司具备公务机项目的营运资质，经公司第二届董事会第十七次会议及2005年度股东大会审议通过，公司以前次募集资金5,742.62万元，作为对中信通航的追加出资，由中信通航直接实施公务机项目。中信通航的注册资本因此调整为8,292.55万元，其中，公司出资7,792.57万元（现金出资为5,742.60万元，实物出资2,049.95万元），出资比例调整为93.97%；合作方香港迅泽航空器材有限公司原出资现金500万元不变，出资比例调整为6.03%。中信通航注册资本变更的手续尚在办理中。
3、非募集资金投资项目。公司于2004年度第一次临时股东大会审议通过的购置4架海上服务直升机项目，合同购机金额共3,920万欧元，其中前次募集资金8,567.94万元用于购置4架直升机项目的前期投入，其他由银行贷款及自有资金支付。购置4架直升机项目进度及效益同上。
（四）报告期内公司未公开披露本年度盈利预测。
五、重要事项
（一）公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求的差异及整改情况
报告期内，根据新的《公司法》、《证券法》，公司章程修改议案已获公司2005年度股东大会审议通过，公司法人治理实际符合《公司法》、《证券法》，以及《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则(2005年修订)》等规定。
（二）公司2005年度利润分配方案和公积金转增股本方案的执行情况
公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配及公积金转增股本方案是：以公司股本总额513，600,000股为基数，每10股派发0.5元现金红利（含税）。2005年度利润分配和公积金转增股本的股权登记日为2006年7月7日；除息除权日、现金红利发放日为2006年7月10日；
（三）公司2006年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期及以前年度期间公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。
公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于转让4架M171型直升机资产的议案，同意以12,882.51万元（即中华财务会计咨询有限公司出具的中华评报字[2006]第027号资产评估报告书确认的评估值）作为转让价格，向中国人民解放军空军装备部转让4架M171型直升机资产，该资产转让的报批工作尚在办理中。受让方已支付受让资产款8,705.70万元，尚余4,176.81万元未支付。4架M-171直升机的评估值和转让价高于帐面值32.25万元，增值0.25%，对公司2006年度经营业绩和财务状况影响不大。
（六）关联交易事项
1、向中国中海直总公司转让哈尔滨办公楼资产事项
截至2005年12月31日，哈尔滨办公楼资产原值为28,571,552.60元，净值为23,385,206.95元，分别占公司总资产和净资产的1.18%、1.89%。中华财务会计咨询有限公司对转让资产进行评估，并出具的中华评报字[2006]第034号资产评估报告书确认的哈尔滨基地房地产评估值为2,554.23万元。双方同意以评估结果2,554.23万元为本次资产转让价格。相关的资产转让协议经公司股东大会审议通过后另行签订。
公司本次资产转让是出于处置闲置资产的实际需要，转让资产收回的资金将用于购置直升机等主营业务投资，对于完善公司资产结构，提高资产利用率，促进公司主营业务的经营和发展等是十分必要的。本次转让资产为公司非经营性资产，对公司持续性经营不会构成影响。双方确认以资产评估值结合市场因素进行定价，符合市场公允性原则。以资产评估值2,554.23万元作为转让价格，高于转让资产净值215.71万元，对公司2006年度经营业绩和财务状况影响不大。
本次关联交易经公司2005年度股东大会审批通过，并授权公司总经理按照股东大会决议，在确保公司资产保值增值的前提下，负责上述资产转让的具体事宜，包括协议的洽谈拟订和法律文件签署等事宜。资产转让事项的报批尚在办理中。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内或以前年度期间公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或被其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、报告期公司无重大委托他人进行资金管理事项；
3、重大贷款合同及履行情况
（1）综合授信贷款合同及履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 金额（万 年利率 起止日期 币种 备注
元）
民生滨海支行 10700 5.80862 2006.1.26-2006. 港币
9% 7.26
民生滨海支行 3300 5.53018 2006.3.9-2006.9 港币
% .9
民生滨海支行 856 3.95540 2006.6.30-2006. 欧元
% 12.30
民生滨海支行 856 3.2187% 2006.1.5-2006.7 欧元
.5
招行南油支行 5000 5.49304 2006.3.9-2006.9 港币
% .9
招行南油支行 4500 5.76464 2006.6.22-2006. 港币
% 12.22
招行南油支行 856 3.73088 2006.4.25-2006. 欧元
% 12.25
工行南山支行 185.25 3.16188 2006.6.28-2006. 欧元
% 12.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）公司与国家开发银行深圳市分行长期专项贷款合同
公司于2005年11月25日与国家开发银行深圳市分行签订了《国家开发银行外汇借款合同》，贷款项目为公司与欧洲直升机公司签订的编号为第1338/09/04和第1338/09/04（155）号的商务合同购置两架AS332L1型直升机和两架EC155B1型直升机，以及置换2003年购置的编号为第1017/01/03bis号和第1017/01/03号的商务合同项下的两架AS332L1型直升机的商业银行短期贷款的项目。贷款承诺金额为4375万欧元，自2005年12月13日起至2011年12月12日止，其中宽限期1年，自2005年12月13日至起至2006年12月12日止。贷款利率为浮动利率，年利率为6个月EURO-LIBOR+1.3%。合同的提款期为12个月，从2005年12月13日至2006年12月12日止。
根据公司股东大会、董事会的授权，结合公司经营实际，截止2006年7月31日，公司已按合同提取贷款1699万欧元（折合人民币17,213万元），占该贷款合同承诺金额4375万欧元的38.84%，因拟发行短期融资券公司停止提取尚余贷款额度。公司并于2006年6月21日办理了以2006年交付的B-7961、B-7962直升飞机作为该合同贷款抵押登记手续，抵押担保金额为1699万欧元（折合人民币17,213万元），占公司总资产的8.39%。
（八）报告期公司财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司注册会计师梁烽、梅月欣审计。
（九）报告期内公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上披露承诺事项。
报告期公司完成了股权分置改革。中国中海直总公司在公司股权分置改革中作出的特别承诺事项是：
（1）在法定承诺禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月）期满后四十八个月内将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份；
（2）中国中海直总公司正与一家战略投资者协商转让所持部分公司股份事宜，该转让事宜仍存在不确定性；为保障流通股股东的权益，中国中信海直总公司承诺，无论上述股份转让的过户是否在公司股权分置改革方案实施日前完成，中国中信海直总公司都将承担上述拟转让股份所对应的对价；向战略投资者转让所持公司股份的前提是，该战略投资者同意并有能力履行中国中海直总公司就公司股权分置改革所作之一切承诺；
（3）如果公司其他非流通股股东因故不能在本次股权分置改革中执行相关对价安排，中国中海直总公司将先代其垫付相关对价股份，本次股权分置改革方案实施完成后，中国中海直总公司将向其行使追偿权。
（十）报告期内公司董事会、董事及公司没有受到中国证监会稽查、处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）报告期公司不存在为子公司担保等情况。
（十二）报告期重要事项信息公告索引
1、报刊索引：公司2006年度信息披露所有文件均刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 时间 公告内容
1 2006-01-11 关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示性
公告
2 2006-01-17 关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示性
公告
3 2006-01-21 关于股权分置改革相关股东会议表决结果公告
4 2006-01-25 公司股权分置改革方案实施公告
5 2006-02-07 公司股份结构变动公告公司股票简称变更公告
6 2006-04-20 公司2005年年度报告及摘要关于前次募集资金项目进
展的公告设立董事会战略委员会、提名委员会、薪酬
与考核委员会及调整审计委员会公告关于召开公司股
东大会的公告关于与国家开发银行深圳市分行签订长
期专项贷款合同等有关事项的公告关于修改公司《章
程》及股东大会议事规则、董事会议事规则、总经理
工作细则的公告关于转让哈尔滨基地房地产资产的公
告咩于转让4架M-171型直升机资产的公告2005年度财
力报告之审计报告公司第二届董事会第十七次会议决
议公告公司第二届监事会第七次会议决议公告
7 2006-04-22 关于2005年年度报告摘要的更正公告
8 2006-04-26 公司2006年第一季度报告
9 2006-05-24 公司2005年年度股东大会决议公告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、登载公司信息披露文件的中国证监会指定的互联网网站及路径：
登载公司信息披露文件的中国证监会指定网址为HTTP://WWW.cninfo.com.cn。
六、财务报告
（一）公司2006年半年度财务会计报告经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了深鹏所股审字（2006）083号标准无保留意见的审计报告。
审计报告
鹏所股审字[2006]083号
中信海洋直升机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中信海洋直升机股份有限公司（以下简称中海直公司）2006年6月30日合并与母公司的资产负债表、2006年1-6月合并与母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是中海直公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了中海直公司于2006年6月30日合并及母公司的财务状况以及2006年1-6月合并及母公司的经营成果和现金流量。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国(深圳 梁烽
2006年8月12日 中国注册会计师
梅月欣
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
中信海洋直升机股份有限公司资产负债表2006年6月30日
金
额
单
位
:
人
民
币
元
资 附注 20 20
产 06 05
-6 -1
-3 2-
0 31
合 母 合
并 公 并
司
流
动
资
产
:
货 五.1 26 20 29
币 1, 5, 8,
资 37 67 47
金 9, 0, 0,
42 39 10
1. 7. 8.
63 86 61
应 - 2, -
收 39
股 5,
利 34
1.
71
应 五.2 12 10 88
收 6, 6, ,4
帐 03 93 54
款 8, 2, ,9
42 05 57
2. 7. .0
14 42 9
其 五3 23 33 90
他 ,2 ,7 ,6
应 87 88 43
收 ,2 ,4 ,7
款 63 07 00
.2 .8 .3
7 0 6
预 五.4 10 10 3,
付 ,4 ,3 69
帐 21 94 2,
款 ,4 ,4 84
44 10 5.
.8 .5 90
7 0
存 二.9、 230,842,031.70 22 202,96 201,635,19
货 五5 9, 4,398. 3.88
40 79
8,
31
1.
00
待 五.6 57 69 10
摊 4, ,4 5,
费 48 81 75
用 8. .0 0.
46 6 00
流 65 58 68
动 2, 8, 4,
资 54 65 33
产 3, 8, 1,
合 07 40 76
计 2. 7. 0.
07 35 75
长
期
投
资
:
长 - 10 -
期 8,
股 05
权 6,
投 53
资 6.
29
其 - - -
中
:
合
并
价
差
股 - - -
权
投
资
差
额
长 - 10 -
期 8,
投 05
资 6,
合 53
计 6.
29
固
定
资
产
:
固 二.12 1,572,854,591. 1, 1,407, 1,316,621,
定 、五7 15 56 484,24 531.37
资 4, 3.84
产 93
原 5,
价 91
8.
80
减 五.7 27 26 25
: 5, 9, 4,
累 44 57 30
计 2, 1, 4,
折 86 64 19
旧 1. 5. 6.
79 31 17
固 1, 1, 1,
定 29 29 15
资 7, 5, 3,
产 41 36 18
净 1, 4, 0,
值 72 27 04
9. 3. 7.
36 49 67
减 - - -
：
固
定
资
产
减
值
准
备
固 1, 1, 1,
定 29 29 15
资 7, 5, 3,
产 41 36 18
净 1, 4, 0,
额 72 27 04
9. 3. 7.
36 49 67
固 五.8 41 (3 -
定 ,4 2,
资 54 24
产 ,5 7,
清 09 40
理 .0 5.
1 68
)
经 二.13 23,592,762.68 23 25,900 25,900,189
营 、五.9 ,5 ,189.1 .10
租 92 0
入 ,7
固 62
定 .6
资 8
产
改
良
在 二.14 6,375,461.72 6, 84,626 84,624,597
建 、五10 37 ,507.6 .69
工 3, 9
程 55
1.
72
固 1, 1, 1,
定 36 29 26
资 8, 3, 3,
产 83 08 70
合 4, 3, 6,
计 46 18 74
2. 2. 4.
77 21 46
无
形
资
产
及
其
他
资
产
:
无 二.15 16,354,592.12 16 16,542 16,542,255
形 、五.1 ,3 ,255.6 .68
资 1 54 8
产 ,5
92
.1
2
长 二.16 14,561,897.46 14 15,392 15,594,905
期 、五.1 ,4 ,249.1 .43
待 2 89 5
摊 ,2
费 13
用 .3
0
无形资产及其他 30 30 31
资产合计 ,9 ,8 ,9
16 43 34
,4 ,8 ,5
89 05 04
.5 .4 .8
8 2 3
递
延
税
项
:
递 - - -
延
税
项
借
项
资 2, 2, 1,
产 05 02 97
合 2, 0, 9,
计 29 64 97
4, 1, 3,
02 93 01
4. 1. 0.
42 27 04
中信海洋直升机股份有限公司
资产负债表(续)
2006年6月30日
金额单位:人民币元
负 附注 20 20
债 06 05
及 -6 -1
所 -3 2-
有 0 31
者
权
益
合 公司 合并
并
流
动
负
债
:
短 五.13 52 520,84 492,63
期 0, 9,017. 0,097.
借 84 25 25
款 9,
01
7.
25
应 五.14 47 36,320 23,472
付 ,4 ,947.7 ,736.7
帐 96 1 2
款 ,5
35
.5
6
预 五.15 1, 875,83 88,502
收 11 3.34 ,250.0
帐 3, 0
款 45
1.
34
应 82 621,13 683,77
付 6, 4.00 1.24
工 34
资 5.
99
应 5, 4,874, 4,596,
付 57 136.34 690.77
福 1,
利 85
费 5.
78
应 五.16 31 30,851 46,273
付 ,9 ,574.7 ,855.8
股 53 1 8
利 ,8
55
.8
8
应 五.17 2, 2,144, 5,899,
交 74 749.10 583.47
税 4,
金 31
7.
30
其 12 107,39 108,49
他 0, 3.42 9.86
应 40
交 3.
款 67
其 五.18 23 28,275 20,637
他 ,4 ,243.4 ,685.3
应 08 2 2
付 ,5
款 53
.7
8
预 五.19 63 356,63 10,021
提 5, 1.10 ,042.3
费 08 5
用 7.
35
流 63 625,27 692,82
动 4, 6,660. 6,212.
负 71 39 86
债 9,
合 42
计 3.
90
长
期
负
债
:
长 五.20 17 172,13 19,159
期 2, 0,787. ,400.0
借 13 00 0
款 0,
78
7.
00
长 17 172,13 19,159
期 2, 0,787. ,400.0
负 13 00 0
债 0,
合 78
计 7.
00
递
延
税
项
递 -
延
税
项
贷
项
负 80 797,40 711,98
债 6, 7,447. 5,612.
合 85 39 86
计 0,
21
0.
90
少
数
股
东
权
益
:
少 26 27,431
数 ,1 ,851.7
股 05 0
东 ,5
权 76
益 .7
3
股
东
权
益
:
股 五.21 51 513,60 513,60
本 3, 0,000. 0,000.
60 00 00
0,
00
0.
00
资 五.22 46 467,49 467,86
本 1, 7,227. 9,719.
公 56 44 77
积 2,
48
3.
08
盈 五.23 94 94,755 94,755
余 ,7 ,984.6 ,984.6
公 55 8 8
积 ,9
84
.6
8
未 五.24 14 147,38 164,32
分 9, 1,271. 9,841.
配 41 76 03
利 9,
润 76
9.
03
其 25,680
中 ,000.0
: 0
现
金
股
利
股 1, 1,223, 1,240,
东 21 234,48 555,54
权 9, 3.88 5.48
益 33
合 8,
计 23
6.
79
负 2, 2, 1, 1,
债 05 02 97 96
及 2, 0, 9, 9,
所 29 64 97 10
有 4, 1, 3, 3,
者 02 93 01 64
权 4. 1. 0. 4.
益 42 24 04 91
总
计
法 主管会计工作负责人
定 :李建一
代
表
人
：
李
士
林
中信海洋直升机股份有限公司
利润及利润分配表
2006年1-6月
金额单位:人民币元
项 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
目
合并 母公司 合并 母公司
一 二.19 233,573,842.97 212,972,77 207,65 202,985,77
. 、五.2 8.46 5,985. 9.24
主 5 83
营
业
务
收
入
减 五.25 177,665,380.97 155,234,74 135,00 133,358,97
: 5.37 6,448. 9.89
主 10
营
业
务
成
本
主 7,443,296.74 6,801,388. 6,452, 6,449,382.
营 62 184.12 02
业
务
税
金
及
附
加
二 48,465,165.26 50,936,644 66,197 63,177,417
. .47 ,353.6 .33
主 1
营
业
务
利
润
加 五.26 2,187,106.35 2,187,106. 706,43 706,433.32
: 35 3.32
其
他
业
务
利
润
减 268,592.03 - 211,22 -
: 9.26
营
业
费
用
管 20,331,655.48 17,591,548 24,830 20,934,347
理 .28 ,472.9 .23
费 1
用
财 五.27 17,803,691.47 18,261,701 1,627, 1,742,303.
务 .97 016.77 33
费
用
三 12,248,332.63 17,270,500 40,235 41,207,200
. .57 ,067.9 .09
营 9
业
利
润
加 - (3,796,487 - (1,928,899
: .85) .72)
投
资
收
益
营 - - 1,770, 1,770,100.
业 100.26 26
外
收
入
减 - - 10,000 -
: .00
营
业
外
支
出
四 12,248,332.63 13,474,012 41,995 41,048,400
. .72 ,168.2 .63
利 5
润
总
额
减 2,804,679.60 2,804,679. 6,534, 6,446,595.
: 60 551.18 05
所
得
税
少 (1,326,274.97) - 400,90 -
数 9.10
股
东
损
益
五 10,769,928.00 10,669,333 35,059 34,601,805
. .12 ,707.9 .58
净 7
利
润
加 164,329,841.03 162,391,93 116,96 115,884,03
: 8.64 4,030. 0.23
年 23
初
未
分
配
利
润
六 175,099,769.03 173,061,27 152,02 150,485,83
. 1.76 3,738. 5.81
可 20
供
分
配
的
利
润
减 - - - -
:
提
取
法
定
盈
余
公
积
七 175,099,769.03 173,061,27 152,02 150,485,83
. 1.76 3,738. 5.81
可 20
供
股
东
分
配
的
利
润
减
:
提
取
任
意
盈
余
公
积
已 25,680,000.00 25,680,000 25,680 25,680,000
分 .00 ,000.0 .00
配 0
普
通
股
股
利
转 - -
作
股
本
的
普
通
股
股
利
八 149,419,769.03 147,381,27 126,34 124,805,83
. 1.76 3,738. 5.81
未 20
分
配
利
润
(附注系会计报表的组成部分)
法 主管会计工作负责人：李建一 会计机构负责人：李
定 培良
代
表
人
：
李
士
林
中信海洋直升机股份有限公司
现金流量表
2006年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附 2006年1-6月
注 合并 公司
一、经营活动产生的
现金流量:
销售商品、提供劳务 195,109,181.02 191,192,813.51
收到的现金
收到的其他与经营活 41,229,597.32 41,047,622.95
动有关的现金
现金流入小计 236,338,778.34 232,240,436.46
购买商品、接受劳务 118,797,462.90 115,969,196.84
支付的现金
支付给职工以及为职 31,039,186.01 28,703,381.99
工支付的现金
支付的各项税费 17,966,093.72 16,983,081.48
支付的其他与经营活 五 12,051,032.20 24,561,924.08
动有关的现金 .2
8
现金流出小计 179,853,774.83 186,217,584.39
经营活动产生的现金 56,485,003.51 46,022,852.07
流量净额
二、投资活动产生的
现金流量:
收回投资所收到的现 - -
金
取得投资收益所收到 - -
的现金
处置固定资产、无形 - -
资产和其他长期资产
而收回的现金净额
收到的其他与投资活
动有关的现金
现金流入小计 - -
购建固定资产、无形 209,808,601.45 208,731,553.69
资产和其他长期资产
所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活 1,240,529.07 150,157.30
动有关的现金
现金流出小计 211,049,130.52 208,881,710.99
投资活动产生的现金 (211,049,130.5 (208,881,710.99)
流量净额 2)
三、筹资活动产生的
现金流量:
吸收投资所收到的现
金
借款所收到的现金 776,495,537.75 776,495,537.75
收到的其他与筹资活 - -
动有关的现金
现金流入小计 776,495,537.75 776,495,537.75
偿还债务所支付的现 595,305,230.75 595,305,230.75
金
分配股利、利润或偿 57,803,691.47 58,261,701.97
付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活 5,941,714.52 5,941,714.52
动有关的现金
现金流出小计 659,050,636.74 659,508,647.24
筹资活动产生的现金 117,444,901.01 116,986,890.51
流量净额
四、汇率变动对现金 28,539.02 (60,047.77)
的影响额
五、现金及现金等价 (37,090,686.98 (45,932,016.18)
物净增加额 )
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
中信海洋直升机股份有限公司
现金流量表(续)
2006年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附注 2006年1-6月
合并 公司
1.将净利润调节为经营活动的现金
流量:
净利润 10,769,928.00 10,669,333.12
加:少数股东本期损益 (1,326,274.97) -
计提的资产减值准备 (59,580.90) (70,676,.83)
固定资产折旧 39,385,096.13 38,683,821.53
无形资产摊销 187,663.56 477,663.56
长期待摊费用摊销 1,855,326.72 1,719,868.63
经营租入固定资产改良 2,307,426.42 2,307,426.42
摊销
待摊费用的减少（减增 (468,738.46) 17,018,.94
加）
预提费用的增加（减减 (9,385,955.00) (9,261,296.91)
少）
处置固定资产、无形资 - -
产和其他长期资产的损
失(减:收益)
财务费用 17,803,691.47 18,261,701.97
投资损失(减:收益) - 3,796,487.85
存货的减少(减:增加) (27,877,632.91) (27,773,117.12)
经营性应收项目的减少( (2,164,932.61) 2,992,258.68
减:增加)
经营性应付项目的增加( 25,458,986.06 4,202,362.23
减:减少)
经营活动产生的现金流 56,485,003.51 46,022,852.07
量净额
2.不涉及现金收支的投
资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净
增加情况
现金的期末余额 261,379,421.63 205,670,397.86
减:现金的期初余额 298,470,108.61 251,602,414.04
加:现金等价物的期末余 - -
额
减:现金等价物的期初余 - -
额
现金及现金等价物的净 (37,090,686.98) (45,932,016.18)
增加额
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：李士 主管会计工作负责人：李建一 会计机构负责人：李
林 培良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附
表
一
分部报表（业务分部）
2006年1-6月
金额单位：人
民币元
主营业务收 主营业务成本 毛利率 主 主营 毛
入 营 业务 利
业 成本 率
务 比上 比
收 年同 上
入 期增 年
比 减（ 同
上 %） 期
年 增
同 减
期 （%
增 ）
减
（
%
）
项目 20 2005年1 2006年 2005年1- 2006年 200 20 2006 200
06 -6月 1-6月 6月 1-6月 5年 06 年1- 6年
年 1-6 年 6月 1-6
1- 月 1- 月
6 6
月 月
一、通 23 202，98 175，9 133，191 24.42 34. 14 32.0 -28
用航空 2 5，779. 37，19 ，077.50 ％ 38% .6 9％ .97
运输业 ， 24 3.34 8 ％
79 ％
1
，
25
7.
51
二、航 78 4，670 1，728 1，815， -120.8 61. -8 -4.8 -29
空维修 2 ，206.5 ，187. 370.60 3％ 13% 3. 0％ 7.6
业 ， 9 63 24 6％
58 ％
5.
46
合计 23 207，65 177，6 135，006 23.94 34. 12 31.6 -31
3 5，985. 65，38 ，448.10 ％ 99% .4 0％ .58
， 83 0.97 8 ％
57 ％
3
，
84
2.
97
其中： 2 - 2，218 - 24.42% - -
关联交 ， ，935.
易 93 75
5
，
98
4.
32
关联交易的定价原则：
参考市场价格协议作价
。
其中:报告期内上市公司向受同一控股股东控制的关
联公司提供飞行服务,取得作业收入2,935,984.32元
。
法定代表人：李士 主管会计工作负责人：李建一 会计机构负责
林 人：李培良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附
表
一
（
续
）
分部报表（业务分部）
2006年1-6月
金额单位
：人民币
元
通用航空 航空维修业务 抵销 未分配项 合计
运输业务 目
项目 200 2005 2006年 2005年1 200 2005 20 2005 20 2005
6年 年1- 1-6月 -6月 6年 年1- 06 年1- 06 年1-
1-6 6月 1-6 6月 年 6月 年 6月
月 月 1- 1-
6 6
月 月
一、营 232 202, 1,081, 4,670,2 299 - - 23 207,
业收入 ,79 985, 990.58 06.59 ,40 3, 655,
合计 1,2 779. 5.1 57 985.
57. 24 2 3, 83
51 84
2.
97
其中： 232 202, 782,58 4,670,2 - - - 23 207,
对外营 ,79 985, 5.46 06.59 3, 655,
业收入 1,2 779. 57 985.
57. 24 3, 83
51 84
2.
97
分部间 - - 299,40 - 299 - - - - -
营业收 5.12 ,40
入 5.1
2
二、销 175 133, 1,838, 1,815,3 - - - 17 135,
售成本 ,93 358, 187.63 70.60 7, 006,
合计 7,1 979. 66 448.
93. 89 5, 10
34 38
0.
97
其中： 175 133, 1,728, 1,815,3 - - - 17 135,
对外销 ,93 191, 187.63 70.60 7, 006,
售成本 7,1 077. 66 448.
93. 50 5, 10
34 38
0.
97
分部间 - 167, 110,00 - 110 167, - - - -
销售成 902. 0.00 ,00 902.
本 39 0.0 39
0
三、期 37, 25,2 1,674, 1,669,2 290 290, - - 38 26,6
间费用 019 89,4 092.73 85.43 ,00 000. ,4 68,7
合计 ,84 33.5 0.0 00 03 18.9
6.2 1 0 ,9 4
5 38
.9
8
四、营 14, 38,5 (2,432 1,182,7 (10 (457 - - 12 40,2
业利润 579 94,4 ,129.1 48.46 0,5 ,902 ,2 35,0
合计 ,86 17.1 6) 94. .39) 48 67.9
6.9 4 88) ,3 9
1 32
.6
3
五、资 2,1 1,93 50,599 55,990, 128 148, - - 2, 1,84
产总额 29, 3,27 ,777.5 386.12 ,01 114, 05 1,14
710 1,91 7 5,9 303. 2, 7,99
,18 0.51 34. 01 29 3.62
1.7 89 4,
4 02
4.
42
六、负 816 647, 6,514, 10,812, 16, 29,0 - - 80 629,
债总额 ,39 926, 616.02 559.24 063 72,0 6, 667,
8,7 616. ,15 81.8 85 093.
46. 14 1.5 2 0, 56
39 1 21
0.
90
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：李 会计机构负责人
建一 ：李培良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表一（续）
分部报表（地区分部）
2006年1-6月
深圳 湛江 上海地区 北京 天津 哈尔 抵销 未 合计
地区 地区 地区 地区 滨地 分
区 配
项
目
20 2 20 2 2 2005年1 20 2 2 20 2 2 2 20 2 200 2
06 0 06 0 0 -6月 06 0 0 05 0 0 0 05 0 6年 0
1- 0 1- 0 0 1- 0 0 年 0 0 0 年 0 1-6 0
6 5 6 5 6 6 5 6 1- 6 5 6 1- 5 月 5
月 月 1 月 6 6
? ? - ? ? 月 ? ? ? 月 ? ?
1 1 6 1 1 1 1 1 1 1
- - - - - - - - -
6 6 ? 6 6 6 6 6 6 6
? ? ? ? ? ? ? ? ?
14 1 21 2 3 23,802, 19 - 1 14 2 233 2
2, 4 ,4 3 3 192.14 ,8 6 ,3 9 ,57 0
65 5 20 , , 18 , 80 9 3,8 7
8, , ,5 5 3 ,4 6 ,5 , 43. ,
87 9 29 6 4 79 2 74 4 09 6
3. 0 .9 4 8 .0 7 .4 0 5
84 8 8 , , 5 , 6 5 5
, 2 1 1 . ,
9 5 8 7 0 9
6 6 5 9 0 8
2 . . . 5
. 7 8 3 .
4 6 9 3 8
7 3
14 1 21 2 3 23,802, 19 - 1 14 233 2
2, 4 ,4 3 3 192.14 ,8 6 ,3 ,57 0
35 5 20 , , 18 , 80 3,8 7
9, , ,5 5 3 ,4 6 ,5 42. ,
46 9 29 6 4 79 2 74 97 6
8. 0 .9 4 8 .0 7 .4 5
72 8 8 , , 5 , 6 5
, 2 1 1 ,
9 5 8 7 9
6 6 5 9 8
2 . . . 5
. 7 8 3 .
4 6 9 3 8
7 3
29 2
9, 9
40 9
5. ,
12 4
0
5
.
0
0
10 9 16 1 1 13,205, 20 1 10 2 2 1 16 - 177 1
3, 4 ,9 4 6 022.57 ,7 8 ,0 , , 1 7, ,66 3
32 , 97 , , 02 , 83 0 7 0 90 5,3 5
7, 8 ,0 2 1 ,4 5 ,9 6 3 , 2. 80. ,
01 7 13 7 8 47 0 75 1 9 0 39 97 0
1. 1 .3 3 2 .9 4 .0 , , 0 0
66 , 5 , , 7 , 3 3 8 0 6
6 8 9 5 6 8 . ,
6 0 9 4 4 4 0 4
4 3 5 7 . . 0 4
. . . . 4 8 8
4 6 8 7 2 0 .
1 8 5 2 1
0
10 9 16 1 1 13,205, 20 1 10 2 2 177 1
3, 4 ,9 4 6 022.57 ,7 8 ,0 , , ,66 3
21 , 97 , , 02 , 83 0 7 5,3 5
7, 7 ,0 2 1 ,4 5 ,9 6 3 80. ,
01 0 13 7 8 47 0 75 1 9 97 0
1. 3 .3 3 2 .9 4 .0 , , 0
66 , 5 , , 7 , 3 3 9 6
7 8 9 5 6 8 ,
6 0 9 4 4 4 4
2 3 5 7 . . 4
. . . . 4 8 8
0 6 8 7 2 0 .
2 8 5 2 1
0
11 1 - - - - -- - - - 1 16
0, 6 - 1 7,
00 7 0 90
0. , , 2.
00 9 0 39
0 0
2 0
. .
3 0
9 0
37 2 (3 8 1 9,803.4 1, 2 ( (3 3 3 2 29 38, 2
,5 4 91 9 5 0 16 , 9 3, 9 3 9 0, 403 6
14 , ,1 , , 6, 6 , 08 8 , 0 00 ,93 ,
,6 2 15 2 4 59 1 8 8. , 1 , 0. 8.9 6
64 4 .5 2 1 6. 2 3 14 2 6 0 00 8 6
.3 6 0) 9 5 00 , 0 ) 0 6 0 8
9 , . . 7 . 9 . 0 ,
8 3 4 8 6 . 3 . 7
2 3 2 2 7 3 1 0 1
5 . ) 4 0 8
. 9 .
0 5 9
9 4
(1 2 4, 8 1 9,799,0 (2 ( ( 3, ( ( ( (4 12, 4
,2 2 11 , 6 79.98 ,6 2 2 85 1 2 1 57 248 0
89 , 1, 4 , 90 , , 0, , , 0 ,9 ,33 ,
,5 5 70 2 0 ,6 6 4 81 5 2 0 02 2.6 2
56 1 8. 5 2 33 1 2 1. 8 0 , .3 3 3
.8 9 44 , 2 .6 2 1 28 4 5 5 9) 5
6) , 6 , 6) , , , , 9 ,
9 5 1 7 2 7 5 4 0
8 3 9 8 2 5 8 . 6
6 . 3 2 2 0 3 8 7
. 4 . . . . . 8 .
9 6 6 9 8 9 1 ) 9
4 1 5 0 8 1 9
) ) ) )
2, 1 25 1 2 9,799,0 10 9 4 45 5 5 2 24 2,0 1
04 , ,7 8 5 79.98 9, 7 7 ,8 1 5 5 7, 52, ,
9, 8 66 , , 06 , , 05 , , 7 88 294 8
71 6 ,3 6 3 8, 8 7 ,7 8 9 , 1, ,02 4
8, 1 25 0 5 25 9 5 33 1 0 1 94 4.4 1
78 , .9 0 7 0. 1 9 .5 7 7 9 8. 2 ,
7. 0 1 , , 47 , , 7 , , 3 47 1
23 2 3 8 5 1 0 1 , 4
6 2 7 1 4 5 5 4 7
, 1 7 5 3 2 1 1 ,
1 . . . . . . 3 9
3 3 1 9 8 9 5 . 9
9 3 2 3 7 5 5 1 3
. 3 .
7 6
3 2
79 6 21 1 9 2,334,3 18 1 5 41 5 5 1 13 806 6
8, 4 ,6 0 , 40.70 ,9 , 0 ,9 3 8 4 1, ,85 2
52 6 54 , 3 91 4 , 54 , , 5 18 0,2 9
7, , ,6 1 3 ,2 6 1 ,9 4 1 , 4, 10. ,
07 7 17 7 5 99 5 8 22 0 1 2 06 90 6
0. 9 .8 4 , .0 , 0 .2 1 2 4 7. 6
07 8 7 , 6 0 5 , 9 , , 0 98 7
, 6 8 2 3 8 7 , ,
9 6 3 9 6 0 3 6 0
6 7 . . 6 3 4 2 9
6 . 5 0 . . . 9 3
. 8 1 8 6 9 6 . .
9 7 7 3 6 7 5
4 5 6
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：李 会计机构负责人
建一 ：李培良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附表二
中信海洋直升机股份有限公司
利润表补充资料
2006年1-6月金额单位:人民币元
项目 本
年
累
积
数
1 出售、处置部门或被投资单 -- --
位所得收益
2 自然灾害发生的 --
损失
3 会计政策变更增加（或减少 -- --
）利润总额
4 会计估计变更增加（或减少 -- --
）利润总额
5 债务重组损失 --
6 其他 --
附表三
中信海洋直升机股份有限公司
相关指标计算表
2006年1-6月金额单位:人民币元
净资产收益率(ROE)
项目 报告期 全面摊薄 加权平 全面摊薄
利润 均
1 主营业务利润 48,465, 0. 0.0384
165.26 03
97
2 营业利润 12,248, 0. 0.0097
332.63 01
00
3 净利润(NP) 10,769, 0. 0.0085
928.00 00
88
4 扣除非经营性损 10,769, 0.00 0. 0.0210
益后的净利润 928.00 88 00
85
计算方法:
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算
公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷
期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末
股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计
算公式如下：
ROE＝ P
E0
+N
P
÷
2+
Ei
×
Mi
÷
M0
-E
j
×
Mj
÷
M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当
期发行新股或债转股等
新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一
月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末
的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算
公式如下：
EPS＝ P
S0
+S
1+
Si
×
Mi
÷
M0
-S
j
×
Mj
÷
M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股
份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或
缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月?
告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月?
（附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李 主管
士林 会计
工作
负责
人：
李建
一
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人: 李建一 会计机构负责人：李培良
会计报表附注
2006年1-6月
金额单位：人民币元
公司简介
本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998] 860号文批准，以中国中海直总公司(原为中国海洋直升机专业公司)为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信国安总公司、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限尽⑸钲诿淌彝庠硕憷植坑邢薰竟餐⑵穑谠泄Ｑ笾鄙ㄒ倒净∩希ü淖楦闹贫枇⒌墓煞萦邢薰尽１竟居?999年2月11日正式成立，并领取了注册号为1000001003124的企业法人营业执照。登记的注册资本为人民币13600万元。法人代表：李士林。
经营范围是：为国内外用户提供陆上石油服务、海洋石油服务、人工降水、医疗救护、航空探矿、航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、航空护林、空中拍照方面的飞行服务、飞行场站服务设施；直升机、二手飞机、报废飞机、航空设备、器材及零配件的出口业务；直升机、航空设备、器材及零配件、机场场站设备的进口业务；接受委托代理上述进出口业务；与外国航空公司签定有关租用直升机、固定翼飞机及飞行员、机械师的合同；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展“三来一补”、进料加工业务、对销贸易和转口贸易；直升机机体、动力装置、机载设备、特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储、陆路运输；投资企业所需设备、材料及生产产品的销售（国家有专项专营规定的除外）。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90号文批复，本公司于2000年7月3日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股6,000万股，发行后总股本为19,600万股。同年7月31日，本公司6000万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。
2002年7月，本公司实施按2001年末股份总额19600万股，每10股送2股派1元（含税）的利润分配方案，送股后，本公司总股本为23,520万股。2003年12月，本公司以截止2002年12月31日总股本23,520万股为基数，每10股流通股配售3股，共计配售2,160万股（法人股股东书面承诺放弃该次配股权），配股后本公司总股本为25,680万股。2004年5月，本公司以截止2003年12月31日总股本25,680万股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360万股。
本公司股权分置改革相关股东会议于2006年1月20日召开，会议审议通过了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，方案实施股权登记日（2006年1月10日）登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2股股份，非流通股股东共计支付股份5,990.4万股，按各自持股比例分摊。2006年2月7日，该次股权分置改革工作业已完成。
公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营性业务，按期初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期财务费用。
6.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8.坏账核算方法
(1)坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。
a. 应收账款(不含关联公司往来款项)按决算日余额的5‰计提坏账准备；
b.其他应收款(不含关联公司往来款项)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为1年（含1年，以下类推）以内的提取比例为5 %，1—2年的为20%，2—3年的为30%，3—4年以上的为40%，4—5年以上的为45%，5年以上的为 50%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
9.存货核算方法
(1)存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、高价周转件、低值易耗品等四类，高价周转件是指使用年限超过一年、单价超过3万欧元的航材备件。
(2)存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出按个别认定法计价，其中高价周转件在领用当月按40％摊销，剩余价值部分分47个月平均摊销；其他按实际耗用采用一次计入成本法。存货盘存制度采用永续盘存法。
低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
(3)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10.短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资项目对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
11.长期投资核算方法
(1)长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本大于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，这部分股权投资差额的摊销按直线法摊销, 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年摊销；初始投资成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，计入“资本公积—股权投资准备”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
(2)长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
(3)长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12.固定资产计价及其折旧方法
(1)固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机、机器设备、运输工具以及电子及其他设备。另外，自2004年1月1日起，大额固定资产装修费用支出（包括飞机大修费）也作为固定资产核算。
(2)固定资产计价：固定资产以实际成本为原价入账。惟本公司在改制为股份公司时，发起人投入固定资产已按评估确认的价值入账。
(3)固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 4.75%-2.375
%
直升飞机（含飞机四大部件） 15～20年 6.33%-4.75%
机器设备 5～10年 9.5%
运输工具 10年 9.5%
电子及其他设备 5年 19%
固定资产装修 4年 25％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
(5)固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13.经营租入固定资产改良
经营租入固定资产改良指以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内摊销。具体摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 摊销年限
租入飞机改良支出 4年
机场构建物改良支出 剩余租赁期
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 摊销年限
土地使用权 46-50年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费用：形成时按发生的实际成本计价，并按受益期限平均摊销。本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 摊销年限
直升机大修理费用 4年
飞机入门费(培训费) 4年
租入飞机改良支出 4年
租入房屋装修费 10年
机场构建物改良支出 10年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知，原为固定资产大修理及经营租赁方式租入的固定资产改良发生的支出已计入长期待摊费用的，按原有会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。
17.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
18.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19.收入确认原则
本公司收入主要为飞行作业收入及航空维修收入，具体确认标准为：
(1)租机收入：按飞行合同约定的租机条件分期确认收入。
(2)飞行小时收入：按飞行劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。
(3)航空维修收入：按维修劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。
20.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
21.合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表原则
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
原则上对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
(2)编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
对纳入合并报表范围的子公司所执行的会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
22.利润分配
本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。
三、税项
本公司主要适用的各项税费和税率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 计税基础 税率
营业税 通用航空运输服务收入，房屋出 3%,5％
租收入
增值税* 航空维修收入 17%
城市维护建 营业税额或增值税额 1%,5％,7%
设税
教育费附加 营业税额或增值税额 3%
企业所得税* 应纳税所得额 15%,7.5%
*
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司设立在深圳市经济特区，按15%的企业所得税率计缴所得税，其他税种按所属地规定纳税。
*根据深圳市国家税务局深国税函[2004]206号关于下发修订后的《深圳市增值税一般纳税人资格管理办法》的通知及相关文件，本公司之控股子公司中信海直通用航空维修工程有限公司被认定为一般纳税人，从2006年始按一般纳税人资格申报及缴纳增值税。
**根据深圳市地方税务局深地税三发[2001]384号文批复，本公司之控股子公司中信海直通用航空维修工程有限公司经营期满10年以上，从开始获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。如实际经营期不满10年，则应补缴已免征和减征的企业所得税。本期为第三个减半年度。
控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
本公司控股子公司概况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拥
有
股
权
公司 注 注 直 间 投 主营业
名称 册 册 接 接 资 务
地 资 额
本
中信 北 人 95 -- 人 国内航
通用 京 民 % 民 空摄影
航空 币 币 ，空中
有限 1 95 广告，
责任 亿 ,0 航空护
公司 元 00 林，国
* ,0 内陆上
00 石油服
.0 务、海
0 上石油
服务、
直升机
引航作
业等。
中信 深 美 51 -- 人 直升机
海直 圳 元 % 民 体及发
通用 50 币 动机的
航空 0 21 维修及
维修 万 ,1 维护,
工程 元 06 航空部
有限 ,0 件、附
公司 89 件的维
.4 修及服
1 务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*拟减资，详见附注十一、1。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
项目 币种 原币 折合人 原币 折合人
民币 民币
现金 RMB 298,575 298,57 163,41 163,412
.78 5.78 2.15 .15
USD 4,959.8 39,656 9,304. 75,091.
0 .58 80 59
HKD 13,256. 13,646 1,775. 1,847.5
99 .75 99 6
EUR 144.00 1,458. 615.00 5,891.5
91 2
小计 353,33 246,242
8.02 .82
银行 RMB 158,324 158,32 235,74 235,743
存款 ,895.40 4,895. 3,591. ,591.61
40 61
USD 1,526,4 12,205 7,110, 57,381,
86.66 ,176.7 289.02 454.44
4
HKD 1,252,4 1,289, 2,118, 2,203,7
92.42 315.70 364.65 34.74
EUR 8,805,0 89,206 282,93 2,715,9
59.15 ,695.7 5.27 42.54
7
小计 261,02 298,044
6,083. ,723.33
61
其他 RMB -- -- 179,14 179,142
货币 2.46 .46
金
小计 -- -- -- 179,142
.46
合计 261,37 298,470
9,421. ,108.61
63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 124,471, 97.97% 637,357.5 123,834,1
507.88 4 50.34
1-2年 2,583,26 2.03% 378,994.9 2,204,271
6.73 3 .80
3年以上 -- -- -- --
合计 127,054, 100.00% 1,016,352 126,038,4
774.61 .47 22.14
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 88,802,2 99.87 466,355.9 88,335,90
65.86 % 9 9.87
1-2年 -- -- -- --
3年以上 119,645. 0.13% 598.23 119,047.2
45 2
合计 88,921,9 100% 466,954.2 88,454,95
11.31 2 7.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）于2006年6月30日大额欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
CACTOperatorsGroup 19,897,28 2006年 提供飞行服务
0.63 款
中海石油（中国）有 9,353,628 2006年 提供飞行服务
限公司番禺作业公司 .91 款
中海石油（中国）有 22,329,96 2006年 提供飞行服务
限公司东海平湖项目 4.93 款
组
康菲石油中国有限公 8,676,479 2006年 提供飞行服务
司 .39 款
中海石油（中国）有 12,294,18 2006年 提供飞行服务
限公司深圳分公司 2.75 款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)公司本期应收账款余额增加37,583,465.05元，主要原因是飞行收入增加和收款期延长所致。
(3)期末余额中无应收其他持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款，其他关联往来详见附注七。
3.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准 净额
备
1年以内 18,501 75.70% 915,842 17,585,915.22
,757.3 .14
6
1-2年 738,68 3.02% 147,737 590,951.42
9.27 .85
2-3年 5,000, 20.46% -- 5,000,000.00
000.00
3-4年 -- -- -- --
4-5年 200,72 0.82% 90,324. 110,396.63
1.15 52
5年以上 -- -- -- --
合计 24,441 100.00% 1,153,9 23,287,263.27
,167.7 04.51
8
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准 净额
备
1年以内 85,206 92.10 332,401 84,874,38
,785.5 % .09 4.41
0
1-2年 6,901, 7.46% 1,380,2 5,520,812
015.13 03.03 .10
2-3年 91,812 0.10% 27,543. 64,268.40
.00 60
3-4年 260,67 0.28% 104,268 156,402.5
0.80 .24 6
4-5年 -- -- -- --
5年以上 55,665 0.06% 27,832. 27,832.89
.79 90
合计 92,515 100% 1,872,2 90,643,70
,949.2 48.86 0.36
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）于2006年6月30日大额欠款单位情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时 欠款内容
间
香港迅泽航空器材有 5,000,00 2004年 往来款
限公司 0.00
中国人民解放军总参 1,970,00 2005年 投标保证金
谋部陆航部 0.00
筹备飞艇公司前期费 1,265,71 05~06 前期费用
用 7.77 年
黄埔新港海关 840,000. 2006年 进口飞艇保证金
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）公司期末余额较期初减少65,278,498.40元，主要原因本期收回上海联办投资发展有限公司4000万元航材保证金，同时将上年垫付的转让米171的备件、维修及清理费用3300多万元转入固定资产清理。
2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 10,128,494 97.19% 1,578,209 42.74
.87 .99 %
1-2年 292,950.00 2.81% 2,114,635 57.26
.91 %
合计 10,421,444 100.00 3,692,845 100%
.87 % .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）期末余额主要包括本期预付DASSAULT FALCON JET CORP 机位订金995万元。
2) 预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
项目 金额 跌价准 净额 金额 跌价
备 准备
航材及 219, -- 219,069 195,6 --
备件 069, ,405.36 76,86
405. 7.52
36
高价周 9,98 -- 9,984,0 5,461 --
转件 4,09 99.25 ,904.
9.25 57
航空油 1,78 -- 1,785,6 1,820 --
料 5,65 57.29 ,694.
7.29 40
低值易 2,86 -- 2,869.8 4,932 --
耗品 9.80 0 .30
合计 230, -- 230,842 202,9 --
842, ,031.70 64,39
031. 8.79
70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司存货期末成本低于市场可变现净值，无需计提存货跌价准备。
6.待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12 本期增加 本期摊销 2006-6-
-31 30
养路费 86,500. 86,182.6 110,892.1 61,790.
00 4 1 53
租金 -- 200,000. 50,000.01 149,999
00 .99
保险费 -- 564,954. 282,477.4 282,477
82 1 .41
其他 19,250. 106,948. 45,977.87 80,220.
00 40 53
合计 105,750 958,085. 489,347.4 574,488
.00 86 0 .46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-3
31 0
固定资产
原值
房屋建筑 83,979,1 41,500.0 -- 84,020,6
物 40.75 0 40.75
飞机 1,255,08 267,242, 110,107,5 1,412,22
7,634.26 414.09 84.00 2,464.35
运输工具 18,342,0 970.382. -- 19,312,3
05.62 50 88.12
机器设备 5,502,60 221,515. -- 5,724,12
7.42 00 2.42
电子及其 19,138,3 463,454. -- 19,601,8
他设备 85.66 26 39.92
固定资产 25,434,4 6,538,66 -- 31,973,1
装修 70.13 5.46 35.59
合计 1,407,48 275,477, 110,107,5 1,572,85
4,243.84 931.31 84.00 4,591.15
累计折旧
：
房屋建筑 7,175,78 913,615. -- 8,089,40
物 5.58 55 1.13
飞机 212,171, 31,110,5 14,611,65 228,670,
892.44 33.93 6.16 770.21
运输工具 12,444,1 570,651. -- 13,014,7
17.91 05 68.96
机器设备 3,541,88 102,468. -- 3,644,35
6.93 01 4.94
电子及其 13,885,3 1,067,44 -- 14,952,7
他设备 14.80 1.55 56.35
固定资产 5,085,19 1,985,61 -- 7,070,81
装修 8.51 1.69 0.20
合计 254,304, 35,750,3 14,611,65 275,442,
196.17 21.78 6.16 861.79
净值 1,153,18 1,297,41
0,047.67 1,729.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）上述固定资产期末不存在减值。
2）本期增加的固定资产主要是进口两架超美洲豹直升机，其中包括资本化的利息2,058,956.14元；资本化的汇兑损益2,618,199.25元。
3）本期固定资产的减少是将正在销售的四架米171直升机转入固定资产清理。
4)期末有两架本年购入直升机用于贷款抵押，原值共计253,963,091.31元。关于飞机抵押贷款情况详见附注十一、9。
8.固定资产清理
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30
固定资产 110,107,5
原值 84.00
减：累计 14,611,65
折旧 6.16
维修及清 33,015,58
理费用 1.17
减：已收 87,057,00
购机款 0.00
合计 41,454,50
9.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司第二届董事会第十七次会议决议，本公司拟以评估价12,882.51万元(以中华财务会计咨询有限公司出具的中华评报字[2006]第027号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转让4架米171直升机。截至2006年6月30日，本公司收到中国人民解放军空军装备部预付的飞机转让款87,057,000,00元；为了此次转让垫付维修及清理费33,015,581.17元。截至2005年12月31日，飞机帐面原值110,107,584.00元，累计折旧14,611,656.16元，帐面净值95,495,927.84元。尚有41,768,100.00元款项在飞机移交手续全部完成后收回。本次转让计划2006年年末完成。
9.经营租入固定资产改良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12-3 本期增加 本期摊销 2006-6-3
1 0
机场构建 23,368,08 -- 1,820,889 21,547,1
物改良支 3.56 .60 93.96
出
租入飞机 2,532,105 -- 486,536.8 2,045,56
改良支出 .54 2 8.72
合计 25,900.18 -- 2,307,426 23,592,7
9.10 .42 62.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
实际支付
工 预 2005 本 本 200 资 进
程 算 -12- 期 期 6-6 金 度
项 数 31 增 转 -30 来
目 加 出 源
名
称
超 EUR 78,3 175 253 -- 银
美 25, 45,9 ,61 ,96 行
洲 000 84.2 6,1 2,0 贷
豹 ,00 9 07. 91. 款
直 0.0 02 31
升 0
飞
机
湛 -- 1,96 1,0 -- 2,9 自 99
江 7,23 28, 96, 筹 ％
新 9.30 893 132
办 .53 .83
公
楼
工
程
机 2,49 747 -- 3,2 自 95
库 6,52 ,79 44, 筹 %
改 9.30 2.5 321
造 9 .89
其 -- 1,81 19, 1,7 135 自 --
他 6,75 600 01, ,00 筹
零 4.80 .00 347 7.0
星 .80 0
装
修
工
程
合 84,6 177 255 6,3
计 26,5 ,41 ,66 75,
07.6 2,3 3,4 461
9 93. 39. .72
14 11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末在建工程不存在减值，无需计提减值准备。
11.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 取 原 20 本 本 本 20
别 得 始 05 期 期 期 06
方 金 -1 增 摊 转 -6
式 额 2- 加 销 出 -3
31 0
土 购 19 16 -- 18 -- 16
地 买 ,4 ,5 7, ,3
使 34 42 66 54
用 ,7 ,2 3. ,5
权 85 55 56 92
.2 .6 .1
8 8 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期摊销 2006-6-3
31 0
飞机大修 107,646. -- 107,646.4 --
理 43 3
租入飞机 545,869. -- 389,376.6 156,492.
改良支出 04 4 40
机场构建 9,795,92 196,183.7 790,227.1 9,201,87
物改良支 0.95 8 6 7.57
出
飞行员培 4,807,35 1,158,764 762,591.4 5,203,52
训费 4.64 .25 0 7.49
其他 135,458. -- 135,485.0 --
09 9
合计 15,392,2 1,354,948 2,185,326 14,561,8
49.15 .03 .72 97.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20
06
-6
-3
0
借款类别 原 折 原
币 合 币
人
民
币
银行借款
其中：信 -- -- RM
用 B4
0,
00
0,
00
0.
00
HK 24 HK
$2 1, $2
35 90 80
,0 9, ,0
00 00 00
,0 0. ,0
00 00 00
.0 .0
0 0
EU 27 EU
R2 8, R1
7, 94 6,
53 0, 84
2, 01 2,
50 7. 50
0. 25 0.
00 00
合计 52
0,
84
9,
01
7.
25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末无逾期借款。
14.应付账款
1)应付账款截2006年6月30日的余额为人民币 47,496,535.56元。其中应付前五名单位款项合计38,454,914.92元，占本项目的比例为 80.96%。
2)应付账款期末余额比上期末增加24,023,798.84元，上升102.35 ％，主要原因系本期增加了航材及备件储备而相应增加应付款所致。
3)应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15.预收账款
预收账款截止2006年6月30日的余额为人民币1,113,451.34元，较期初减少87,388,798.66元，主要系本期将预收的4架米171直升机转让款87,057,000.00元转入固定资产清理。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者 2006-6-30 2005-12-31
中国中海直总公司 17,070,977.9 45,092,374.
1 71
中国北方航空公司 1,152,203.30 --
深圳名商室外运动俱乐部有限公 111,532.25 79,200.00
司
中信国安有限公司 32,332.25 --
中国海洋石油南海东部公司 32,332.25 --
广东南海经济发展公司 32,332.25 --
深圳市友联运输实业有限公司 32,332.25 --
中航黑河民航技贸中心 32,332.25 --
流通股股东 12,355,200.0 --
0
香港迅泽航空器材有限公司 0.03 0.03
英国布列斯托直升机有限公司 657,129.14 657,129.14
欧洲直升机公司 445,152.00 445,152.00
合计 31,953,855.8 46,273,855.
8 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）根据本公司2005年度股东大会决议，以截止2005年12月31日的股本总额513,600,000.00为基数，按每10股派发0.5元现金股利（含税），共派发25,680,000.00元。
2）应付香港讯泽、英国布列斯托和欧洲直升机公司股利是本公司之子公司中信通用航空维修工程有限公司04年应付股利。
17.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006-6-30 2005-12-31
营业税 1,982,174.1 1,710,720.4
3 6
增值税 123,556.18 202,069.84
企业所得税 476,164.57 3,819,069.0
9
城市维护建设税 59,590.59 48,613.17
房产税 14,472.00 14,472.00
个人所得税 88,359.83 104,638.91
合计 2,744,317.3 5,899,583.4
0 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.其他应付款
1）其他应付款截止2006年6月30日的余额为人民币23,408,553.78 元。其中，应付中国人民解放军海军航空兵海豚机赔偿款1140万元人民币，系改制前原企业向其租赁的海豚飞机于1993年在租用期间毁损应支付的赔偿款。
2）期末应付前五名单位款项合计19,550,989.95元，占本项目比例为83.52%。
3）其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项见附注七(三)。
19.预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-3
1
利息 -- 406,561.8
0
审计咨询费 550,000.00 550,000.0
0
职工奖励金 -- 8,661,366
.21
其他 85,087.35 403,114.3
4
合计 635,087.35 10,021,04
2.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
05年计提的职工奖金已于本期发放完毕。
20.长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
贷 原 金额 期 年 借 金额 借
款 币 限 利 款 款
单 率 条 条
位 件 件
国 EU 172, 200 3.9 抵 EUR2 抵
家 R1 130, 5.1 146 押 ,000 押
开 6, 787. 2— 3% ,000 *
发 99 00 201 .00
银 0, 0.0
行 00 6
0.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司2005年11月和国家开发银行签订外汇借款合同，贷款总金额4375万欧元，放款时间自2005年12月至2006年6月分次发放，还款时间自2007年6月至2011年12月，贷款条件是以2004年以后新购入的六架直升机做抵押。截至2006年6月30日，公司实际使用贷款1699万欧元，尚余2676万欧元贷款额度公司已停止提款，已提款部分以本期到货的两架AS332L1型直升机（采购合同价2450万欧元）作抵押，抵押手续已办理完毕。
21.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增
（减）
变动
2005-1 股 送 公积金 其他
2-31 权 股 转股
分
置
一、
期末
未上
市流
通股
份(
股)
1.国 326,40 (5 -- -- (646,6
有法 0,000. 9, 45.00)
人股 00 90
4,
00
0.
00
)
2.一 -- -- -- -- 646,64
般法 5.00
人股
*
未上 326,40 (5 -- -- --
市流 0,000. 9,
通股 00 90
份合 4,
计 00
0.
00
)
二、
已上
市流
通股
份(
股)
1.人 187,20 59 -- -- --
民币 0,000. ,9
普通 00 04
股 ,0
00
.0
0
已上 187,20 59 -- -- --
市流 0,000. ,9
通股 00 04
份合 ,0
计 00
.0
0
三、 513,60 -- -- -- --
股份 0,000.
总数 00
（股
）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司股权分置方案的具体内容是：实施股权登记日（2006年1月10日）登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2股股份，共计59,904,000.00股。该方案业经2006年1月20日召开的股东大会审议通过。2006年2月7日，该次股权分置方案实施完成。
*本公司股东中信国安有限公司本期办理了国有法人股变更登记。
22.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-30
31
股本溢价 461,916, -- 6,307,23 455,609,67
914.84 6.69 8.15
股权投资 5,864,85 -- -- 5,864,855.
准备 5.93 93
接受捐赠 87,949.0 -- -- 87,949.00
0
合计 467,869, -- 6,307,23 461,562,48
719.77 6.69 3.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本溢价本期减少部分系支付的股权分置改革相关费用，根据财政部“财会便[2006]10号”文规定在资本公积列支。
23.盈余公积
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项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-3
1 0
法定盈余 47,377,99 47,377,9 -- 94,755,9
公积 2.34 92.34 84.68
法定公益 47,377,99 -- 47,377,99 --
金 2.34 2.34
合计 94,755,98 47,377,9 47,377,99 94,755,9
4.68 92.34 2.34 84.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《公司法》和财政部“财企(2006)67号”文的有关规定，本公司不再实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
24.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分配比例 2006年1-6
月
期初未分配利润 164,329,84
1.03
本期净利润 10,769,928
.00
减:利润分配 --
1.提取法定盈余公积 10% --
2.转作股本的普通股股利 --
3.分配普通股股利 25,680,000
.00
期末未分配利润 149,419,76
9.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司2005年度股东大会决议，以截止2005年12月31日的股本总额513,600,000.00为基数，按每10股派发0.5元现金股利（含税），共派发25,680,000.00元。
25.主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
行 200 2005 2006 2005年 2006 2005年
业 6年 年1- 年1- 1-6月 年1- 1-6月
1-6 6月 6月 6月
月
通 232 202, 176, 133,19 56,5 69,794
用 ,79 985, 267, 1,077. 24,0 ,701.7
航 1,2 779. 193. 50 64.1 4
空 57. 24 34 7
运 51
输
服
务
航 782 4,67 1,39 1,815, (615 2,854,
空 ,58 0,20 8,18 370.60 ,602 835.99
维 5.4 6.59 7.63 .17)
修 6
合 233 207, 177, 135,00 55,9 72,649
计 ,57 655, 665, 6,448. 08,4 ,537.7
3,8 985. 380. 10 62.0 3
42. 83 97 0
97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币144,207,230.21元，占本期收入合计的 69.45%；向大额供应商购入飞机及航空材料总计人民币24,192万元，占本期总购货量的99.60%。
26.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
房租收入 874,822.78 751,701.51
代理进口航材 131,975.65 --
航材销售* 1,225,822.0 --
0
修理收入及其他 (45,514.08) (45,268.19)
合计 2,187,106.3 706,433.32
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司本期对外销售米171航材一批，取得收入2,187,000.00元，成本共计847,454.00元，税金及附加113,724.00元，所有货款已全部收回。
27.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 10,719,499. 6,497,088.3
00 5
减：利息收入 1,495,160.0 2,039,074.5
1 6
汇兑损益 8,377,452.4 (2,931,590.
0 64)
其他 201,890.08 100,593.62
合计 17,803,681. 1,627,016.7
47 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期财务费用比上期增加16,176,664.70元，上升97.29%，主要原因系增加外币借款导致利息支出增加4,222,410.65元。同时由于本期欧元汇率大幅上升导致汇兑损失增加11,309,043.04元。
28.支付的其他与经营活动有关的现金
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账项 内容 2006年1-6月
其他应收款 员工备用金 2,102,981.68
管理费用 招待费 2,126,861.79
修理费 2,316,916.04
差旅费 1,038,626.87
交通费 1,277,202.49
水电费 388,183.82
股证事务费 451,000.00
取暖费 495,340.10
办公费 299,118.98
审计咨询费 103,457.00
通讯费 409,468.74
服装费 220,088.42
其它 766,353.58
营业费用 55,423.69
合计 12,051,032.2
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 106,508,7 98.75% 541,543. 105,967,18
32.68 67 9.02
1－2年 1,343,665 1.25% 378,796. 964,868.41
.33 92
3年以上 -- -- -- --
合计 107,852,3 100% 920,340. 106,932,05
98.01 59 7.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 86,522,20 99.86 432,611.02 86,089,593
4.27 % .25
1-2年 -- -- -- --
3年以上 119,645.4 0.14% 598.23 119,047.22
5
合计 86,641,84 100% 433,209.25 86,208,640
9.72 .47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投 股 初 20 本 累 本
资单 资 权 始 05 期 计 期
位 期 比 投 -1 权 权 增
限 例 资 2- 益 益 (
额 31 调 调 减
整 整 )
中信 200 95% 95 88 (2 (9 --
通用 3.1 ,0 ,1 ,5 ,4
航空 1.6 00 29 56 26
有限 -20 ,0 ,2 ,1 ,8
责任 13. 00 05 01 96
公司 11. .0 .8 .9 .1
5 0 8 8) 0)
中信 200 51 16 23 (1 6, --
海直 1.6 % ,4 ,7 ,2 06
通用 .4- 21 23 40 1,
航空 201 ,5 ,8 ,3 84
维修 6.6 86 18 85 6.
工程 .3 .0 .2 .8 39
有限 0 6 7)
公司
合计 11 11 (3 (3 --
1, 1, ,7 ,3
42 85 96 65
1, 3, ,4 ,0
58 02 87 49
6. 4. .8 .7
00 14 5) 1)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主
营
业
务
成
本
行业 2006年 2005年1 2006年 2005年1
1-6月 -6月 1-6月 -6月
通用 212,97 202,985 155,23 133,358
航空 2,778. ,779.24 4,745. ,979.89
运输 46 37
服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股权投资收益 (3,796,487.8 (1,928,899.72
5) )
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七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
(1)存在控制关系的本公司股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 注册地 主营业 与本 经济性 法定代
称 址 务 企业 质或类 表人
关系 型
中国中 深圳市 机场管 本公 全民所 王炯
海直总 理及投 司之 有制
公司 资管理 控股
股东
中国中 北京市 国内外 本公 全民所 王军
信集团 投资 司实 有制
公司 际控
制人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-31 本期增加 本期减少数
数
中国中海 100,000,000. -- --
直总公司 00
中国中信 30,000,000,0 -- --
集团公司 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企 2005-12-31 本期增 本期减少数 2006-6-30
业 加数
名 金额 % 金 % 金 % 金
称 额 额 额
中 293, 57 -- -- 53 10 239
国 424, .1 ,8 .4 ,57
中 000. 3 51 8 2,0
海 00 ,9 64.
直 36 00
总 .0
公 0
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
中信国安集团公司 受同一控股股东控
制
中信国安有限公司 本公司之股东
中国北方航空公司 本公司之股东
中国海洋石油南海东部公司 本公司之股东
中航黑河民机技贸中心 本公司之股东
广东南油经济发展公司 本公司之股东
深圳市友联运输实业有限公司 本公司之股东
深圳名商室外运动俱乐部有限公司 本公司之股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易事项
1、租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 交易项目 2006年1- 2005年度 定价政
称 6月 策
中国中海 支付机场使 2,350,00 4,700,000 协议定
直总公司 用和房屋租 0.00 .00 价
赁费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司与中国中海直总公司于2002年5月28日重新签订的《机场使用与服务保障协议》，本公司从2002年1月1日起每年按协议支付机场使用和房屋租赁费用人民币470万元。本期已支付人民币235万元。
2、飞行服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 交易项目 2006年1- 2005年度 定价政
称 6月 策
中信国安 飞行服务 2,935,98 -- 市场价
集团公司 4.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 占各项目款项余额
比例
关联方名称 2006-6-30 2005-12- 2006-6-
31 30
应付股利： 18,496,37 45,171,5 57.88%
4.71 74.71
其中中国中海直 17,070,97 45,092,3 53.42%
总公司 7.91 74.71
中国北方航空公 1,152,203 -- 3.61%
司 .30
深圳名商室外运 111,532.2 79,200.0 0.35%
动俱乐部有限公 5 0
司
中信国安有限公 32,332.25 -- 0.10%
司
中国海洋石油南 32,332.25 -- 0.10%
海东部公司
广东南海经济发 32,332.25 -- 0.10%
展公司
深圳市友联运输 32,332.25 -- 0.10%
实业有限公司
中航黑河民航技 32,332.25 -- 0.10%
贸中心
应收账款： 2,935,984 -- 2.33%
.32
其中中信国安集 2,935,984 -- 2.33%
团公司 .32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
截止2006年6月30日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。
九、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司未有尚未执行的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
根据本公司2005年度股东大会决议，以截止2005年12月31日的股本总额513,600,000.00为基数，按每10股派发0.5元现金股利（含税），共派发25,680,000.00元。该决议已于7月10日实施。
十一、其他重大事项
1、根据本公司2005年度股东大会决议，本公司同意控股子公司中信通用航空有限责任公司注册资本从10,000万元减至8,292.55万元。本公司出资包括现金5,742.60万元和实物2,049.95万元。另一股东香港迅泽航材有限公司的500万元出资不变。变更后本公司出资比例由95％变更为93.97％；香港迅泽航材有限公司的出资比例由5％变更为6.03％。中信通用航空有限责任公司已分别于7月17号、24号和31号在《中国经营报》刊登减资公告，变更事宜尚未完成。
2、截至2006年6月30日，本公司申请的银行综合授信额度情况如下：
（1）招商银行股份有限公司深圳南油支行4亿元人民币的综合授信额度，期限为2005年7月19日至2006年7月19日。截至2006年6月30日，本公司累计向该行申请短期借款5000万港元和856万欧元。
（2）中国民生银行深圳分行4亿元人民币的综合授信额度，期限为2006年6月30日至2007年6月30日。截至2006年6月30日，本公司累计向该行申请短期借款14000万港元和1712万欧元。
（3）中国光大银行深圳分行福强支行1亿元人民币的授信额度，期限为2006年2月23日至2007年2月23日。
（4）兴业银行深圳分行嘉宾支行1亿元基本授信额度，期限为2005年10月26日至2006年10月26日。在该额度内，本公司开立了236.40万美元不可撤销的信用证。
（5）深圳市商业银行南山支行1亿元综合受信额度，期限为2005年11月1日至2007年11月1日。在该额度内，本公司为办理飞机和航材备件进口累计开立了担保最高金额为6000万元的关税保函。
3、根据本公司2005年度股东大会决议，本公司将向控股股东中国中海直总公司转让位于哈尔滨香坊区赣水路32号6562.77平方米的办公楼。该办公楼截至2005年12月31日的评估价2,554.23 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具的中华评报字[2006]第034号资产评估报告书为依据)，截至2006年6月30日，该办公楼帐面净值 20,945,040.00元，该转让事宜尚未完成。
4、本公司第二届董事会第十七次会议通过，本公司拟向中国人民解放军空军装备部转让4架M171直升机。该事项已于2006年4月20日对外公告，详细进展情况见本报告附注五、8。
5、本公司控股股东中国中海直总公司由于为下属企业银行借款提供担保所产生的连带责任，其所持本公司法人股126,937,223股（占其持股数的52.98%，占本公司总股本的24.72%），于2005年8月25日被北京市高级人民法院冻结，冻结期限为一年（自2005年8月25日起至2006年8月24日）。
6、本公司2005年度股东大会决议通过，计划2006年发行规模不超过5亿元人民币（净资产的40％）的短期融资券，期限1年，年融资综合成本控制在4.0%以下，用于解决公司短期资金周转。
7、本公司为了降低汇率变动风险，自2005年起进行了外汇套期保值。本公司于2005年11月7日委托中国工商银行深圳分行以EUR/USD汇率1.21853买入的欧元36,132,500.00元，已于2006年4月5日委托中国工商银行深圳分行以EUR/USD汇率1.2412买出，交割日同为2006年12月19日。交割收益为819,123.77美元。
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：李建一 会计机构负责人：李培良
七、备查文件
（一）载有董事长签名的2006年半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件；
（四）公司章程；
文件存放地：公司股证事务部。
中信海洋直升机股份有限公司
董事会
董事长：李士林
二ОО六年八月十五日